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ARCILLAS PANORAMA
1
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA LADRILLERA
ARCILLAS PANORAMA
Asesor
JAIRO IVÁN PARRA BERMÚDEZ
2
Nota de aceptación
_____________________________
_____________________________
_____________________________
_____________________________
____________________________
Firma del presidente del jurado
____________________________
Firma del jurado
____________________________
Firma del jurado
3
AGRADECIMIENTOS
A Dios por regalarnos vida para vivir esta experiencia, a nuestra familia en
especial a mi hija y esposo (a), que nos apoyaron durante todo el proceso de
aprendizaje.
4
A mi madre y esposo que han
apoyado mis decisiones y que
representan lo más valioso en
mi vida.
AUDREY
5
A mi hija que me ha apoyado
y me ha incentivado al logro
de mis metas.
EVELIO
6
CONTENIDO
Pág.
1. TEMA 17
3 OBJETIVOS 19
4. JUSTIFICACION 20
5. MARCO DE REFERENCIA 22
7
pág.
6. DISEÑO METODOLOGÍCO 31
6.5 MUESTRA 33
7. CRONOGRAMA DE TRABAJO 34
8. PRESUPUESTO 35
9.1 JUSTIFICACIÓN 36
8
pág.
9.5 ESTRATEGIAS DE MERCADO 51
9.6.1 Empaque 54
9.6.2 Estrategias de servicios 54
9.6.3 Proyección de ventas 54
9.6.4 Políticas de cartera 54
9.6.5 Imagen corporativa 55
9.6.6 Políticas de calidad 56
10.2 LOCALIZACIÓN 57
11.1 RECURSOS 76
11.1.1 Misión 77
11.1.2 Visión 77
11.1.3 Valores corporativos 77
9
pág.
11.3.1 Análisis ambiental 95
CONCLUSIONES 119
RECOMENDACIONES 121
BIBLIOGRAFIA 122
ANEXOS 123
10
LISTA DE CUADROS
Pág.
11
pág.
Cuadro 20. Total Inversión 98
12
pág.
Cuadro 42. Presupuesto de ingresos 108
13
LISTA DE FIGURAS
Pág.
14
LISTA DE GRÁFICAS
Pág.
15
RESUMEN
16
1. TEMA
Las empresas hoy deben coordinar todos y cada uno de sus procesos; sus áreas
deben estar conscientes que de su sincronización depende el alcance de los
resultados en cuanto a rentabilidad y la satisfacción de las necesidades de sus
clientes internos y externos.
17
No obstante se tiene claro que para cumplir con los requisitos comerciales de la
demanda se debe tener un proceso de producción idóneo, la formula (eficiente y
eficaz), que permitan tener la oferta necesaria para la demanda que requiera el
mercado al cual se dirige el producto.
18
2.2 SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA
- ¿En qué afecta el medio ambiente o que impacto puede generar la empresa
ARCILLAS PANORAMA, al pretender una mayor ampliación y cobertura en
el mercado?
3. OBJETIVOS
19
3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
4. JUSTIFICACION
1
MÉNDEZ ÁLVAREZ, Carlos Eduardo, Metodología, Diseño y Desarrollo el Proceso de
Investigación con Énfasis en Ciencias Empresariales. 4 ed. Bogotá: Limusa 2008, Pág. 196.
20
4.2 JUSTIFICACIÓN METODOLÓGICA.
21
5. MARCO DE REFERENCIA
Las empresas deben tener en cuenta lo que son y lo que quieren alcanzar,
responder oportunamente a los estímulos que el medio en el que se desenvuelve
le proporciona, tener planes de contingencia por si ocurren cambios que no se
esperaban e implementar acciones preventivas y correctivas para cerrar las
brechas entre su desempeño presupuestado y el aplicado diariamente; por eso las
empresas cuentan con procesos de planeación que le permiten prever el futuro no
esperar a que las cosas sucedan.
22
Como se puede apreciar la presente investigación se ubica entre la disciplina de la
administración, ya que se pretende establecer, la posibilidad de establecer un Plan
de Negocios para una organización, para atender a grandes superficies (grandes
empresas como son las constructoras), también a los propietarios de negocios
detallistas (ferreterías), como al mismo público en general que requiera de los
productos de la empresa en mención.
De acuerdo con Steven y Evan (2000), “La fuente tradicional de valor competitivo -
diferenciación basada en el producto- va perdiendo importancia en la economía
global, en la cual alguien en alguna parte puede hacer una copia satisfactoria de
cualquier objeto físico y en la cual cualquier fabricante puede llegar a cualquier
cliente en potencia en cualquier parte del mundo. Las diferencias que no se copian
fácilmente son las diferencias en materia de servicios y respaldo y estas
diferencias son elementos del canal.”
2
CONTRERAS BUITARGO, Marco Elías. Evaluación y Formulación de Proyectos. Bogotá: Unad pág. 95
23
grupos focales. La investigación provee información sobre el perfil de los clientes,
incluyendo datos demográficos y psicológicos. Estos datos son características
específicas del grupo objeto, necesarias para desarrollar un buen plan de
mercadeo dirigido al público primario.
3
RODRIGUEZ, Rubén José, Licenciado mercadeo y marketing. Universidad tecnológica de Pereira.
4
CONTRERAS BUITARGO, Marco Elías. Evaluación y Formulación de Proyectos. Bogotá: Unad pág. 239
24
El estudio administrativo de un proyecto comprende el análisis del marco jurídico
en el cual va a operar la unidad empresarial como paso previo a la definición del
tipo de empresa a constituir, la determinación de la estructura organizacional más
adecuada a las características y necesidades del proyecto y la descripción de los
sistemas, procedimientos y reglamentos que van a permitir orientar y regular las
actividades en el período de operación.
El monto de las inversiones y los costos del proyecto se determina con base en la
información recolectada y en las definiciones hechas tanto en el estudio de
mercado, como en el estudio técnico, por lo cual deben ser consultados en forma
permanente para asegurar la coherencia y consistencia necesarias.
5
Ibíd.
25
Datos primarios: Información conseguida directamente de los
consumidores o clientes para un estudio de investigación de mercado
especifico. Datos que se recopilan a través de una investigación original.
Plan: modelo sistemático que se diseña antes de llevar a cabo una acción,
de modo tal que esta pueda ser dirigida hacia los fines deseados. Por lo
tanto un plan establece las intenciones y directrices de un proyecto.
26
Plan de marketing en la empresa: es la herramienta básica de gestión
que debe utilizar toda empresa orientada al mercado que quiera ser
competitiva. En su puesta en marcha quedarán fijadas las diferentes
actuaciones que deben realizarse en el área del marketing, para alcanzar
los objetivos marcados.
27
los factores de éxito del proyecto, los resultados esperados, las
necesidades de financiamiento y las conclusiones generales.
Origen del nombre: recibió varios nombres como Santa Ana de los
Caballeros, Villa de San Juan, Anserma y por último Ansermanuevo.
28
Rio(s) principal(es): Cauca, Cañaveral, Catarina y Chanco.
29
5.3.2 Características geográficas: El territorio en su mayor parte es montañoso,
lo que hace que sus actividades económicas se fundamenten en la explotación de
los recursos naturales para actividades como: agricultura, ganadería, trapiche de
panela, café, artesanías cultivos de pan coger, Producción de ladrillo.
De otra parte, las aptitudes de la tierra se han calificado por el uso potencial, por la
vocación agrícola, ganadería, forestal, recreación, zonas de restauración o
recuperación. Sobre estas aptitudes de uso, se formularan recomendaciones
generales de cultivos y las prácticas principales de manejo, conservación y
recuperación.
30
Cuadro 1. Corregimientos y veredas del municipio de Ansermanuevo
CORREGIMIENTOS VEREDAS
Ana Caro Guayabito, El Tigre
El Roble Guayabo, La Uribe
El Vergel La Florida, Perejil
Gramalote Chara, El Oriente, La Carbonera.
TOTAL CORREGIMIENTOS 4 TOTAL VEREDAS 9
Fuente: P.O.T. Acuerdo No. 005 de abril 27 de 2008
6. DISEÑO METODOLOGÍCO
31
por variables económicas y sociales, la aplicación de la sistematización y su uso
en los principios contables, los análisis financieros y la auditoría y control6.
6
Carlos Eduardo Méndez Álvarez. Metodología. Diseño y desarrollo del proceso de investigación
Mexico Limusa, 2008 Pag. 230, 240.
32
que puedan servir de apoyo y consulta para la complementariedad de la
investigación.
6.5 MUESTRA
33
potencial existente en el municipio de Ansermanuevo en lo que respecta a la
posibilidad de ampliar el mercado para la empresa LADRILLERA PANORAMA.
En este sentido se podrán planear las actividades y tareas que permitirán reducir
la brecha entre la situación actual y la deseada. Con la aplicación del plan de
negocios se investigarán y analizarán la funcionalidad interna y externa de la
ladrillera Arcillas Panorama, para llevar a cabo la actividad propuesta ya que esta
tiene un nivel mayor de complejidad, es preciso subdividirla en acciones más
sencillas, denominadas tareas.
7. CRONOGRAMA DE TRABAJO
Nota: Las fechas en color verde indican lo presupuestado y las fechas en color
rojo indican el tiempo real empleado.
34
8. PRESUPUESTO
Gastos generales
35
9. DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS
9.1 JUSTIFICACIÓN
7
http://www.monografias.com/trabajos14/ladrillocolomb/ladrillocolomb.shtml
36
Cuadro 3. Capacidad de instalación para producir ladrillo
DEPARTAMENTO % TON/MES MILLONES
MENSUALES
Fuente: http://www.monografias.com/trabajos14/ladrillocolomb/ladrillocolomb.shtml
37
Colombia se producen 376.947 toneladas mensuales de ladrillo, es decir
4.523.367 al año.
Fuente: http://www.monografias.com/trabajos14/ladrillocolomb/ladrillocolomb.shtml
Sin embargo se está utilizando solo 53.4% de esta capacidad, lo cual indica que
es vital realizar acciones de diversa índole que permitan dinamizar la industria y
jalonar nuevos negocios. Es por ello que no solo se de pensar en vender
localmente los productos sino aprovechar las oportunidades a nivel arancelario y
la preferencia comercial que pueda existir por los productos colombianos en el
exterior8.
8
Ibíd.
9
Ibíd.
38
9.3 PLAN DE MERCADEO
OPORTUNIDADES AMENAZAS
39
9.3.1 Identificación del Producto. Los elementos a que hace referencia el
presenta Plan de Negocios, sirven entre otras cosas para:
APLIQUES:
• Enchapes
• Molduras
LADRILLOS.
• Farol
• Estructural
PISOS
• Peatonales
• Vehiculares
41
Identificar las estrategias de mercado más apropiadas para implementar en
el proyecto.
Determinar la competencia, para el producto y productores de ladrillos.
Conviene llevar a cabo este Plan de Negocios ya que sacar al mercado productos
de buena calidad como el Ladrillo, las tejas y demás, serán una alternativa para
mejorar la rentabilidad e imagen y cumplir con la demanda, además permite crear
nuevas fuentes de trabajo y aprovechamiento de los recursos que en últimas se
reflejan en las finanzas de la empresa.
POBLACION: 15 Constructoras
MARGEN DE ERROR: 5%
a) Si___
b) No___
43
Como se puede apreciar, la mayoría de las personas de las constructoras
encuestadas (80%) manifestaron no conocer la Ladrillera Panorama, mientras que
el 20% restante afirman que si la conocen, esto indica que realmente falta una
labor de publicidad, de promoción para dar a conocer la empresa y sus productos
que ofrece, falta un mayor acercamiento con los maestros de obra encargados de
las compras de materiales para la construcción.
a) Si___
b) No___
a) Teja
b) Ladrillo Farol
c) Ladrillo estructural
35%
30%
25%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
a) Teja b) Ladrillo Farol c) Ladrillo Estructural
Del total de empresas constructoras (3-20%), que afirmaron haber tenido negocios
con la ladrillera Panorama, la mayoría han adquirido los tres productos principales
que ofrece la empresa, esto refleja que si se da a conocer la empresa a un
mercado mucho más amplio, muy seguramente las personas adquirirán todos sus
productos lo que indica que se puede ofrecer una línea y a partir de allí se
comercializan las demás.
45
4. Cuando selecciona la ladrillera que busca en ella.
a) Por tradición_____
b) Economía_______
c) Tiempos de entrega_____
d) Calidad_______
e) Crédito______
f) Todas las anteriores_______
25% 24%
20%
20%
16% 16%
15%
12% 12%
10%
5%
0%
a) Tradición b) Economía c) Tiempos d) Calidad e) Crédito f) Todas las
de entrega anteriores
46
Según el trabajo de campo efectuado a la mayoría de las constructoras les gusta o
tienen en cuenta todos los aspectos relacionados en la pregunta para entrar a
hacer negocios, seguido de un 20% en tradición y posteriormente un 16% con
economía y calidad, finalmente se encuentran tiempos de entrega y crédito con un
12%. Este aspecto es relevante en el sentido de que se debe conocer las
condiciones bajo las cuales los encargados de las compras en las constructoras
negocian para brindarles precisamente esas garantías.
a) De 1 a 3 _____
b) De 4 a 6_____
c) Más de 6______
47
Como se puede apreciar la mayoría de las constructoras (el 47%) tienen de uno a
tres proyectos para realizar en el corto y mediano plazo. Sin embargo el 27% de
ellas cuentan con programas de construcción de cuatro a seis y más de seis
respectivamente. Esta información se considera muy importante porque a partir de
allí se determina la posible demanda futura que pueda presentar los productos de
la constructora.
25%
20%
20%
15%
10%
5%
0%
a) De 100 a 200 b) De 201 a 400 c) De 401 a 900 d) Más de 900
48
Esta información en concordancia con la de la pregunta anterior determina
igualmente que hay una buena demanda para los materiales de construcción que
ofrece la ladrillera Panorama.
Cuadro 11. Razones por las cuales no comercializan con la ladrillera Panorama
Ítem Porcentaje Frecuencia
a) No conoce sus productos 47% 7
b) No poseen portafolio de
productos 40% 6
c) Por precio 7% 1
d) Por calidad 7% 1
Total 100% 15
a) Si________
b) No_______
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 13%
10%
0%
a) Si b) No
Solo una mínima cantidad (13%) afirmaron no estar interesados en establecer este
tipo de relaciones con la ladrillera Panorama.
Las principales Empresas que comercializan ladrillos en el Norte del Valle son:
Arcillas Moderna
Gres Valle
Bellavista
Ladrillar
Mariscal
La del Norte
Paraíso
La Esperanza
San Fernando
Sin embargo esta no es asumida con mucho riesgo una vez que la Ladrillera
Panorama tiene actualmente un mercado asegurado con unas constructoras del
puerto de Buenaventura, donde está dirigiendo actualmente la mayor para de la
producción (el 95%), el resto es comercializado a pequeños constructores de la
región.
51
Venta al detalle: La Ladrillera Arcillas Panorama utiliza la venta al detalle
pero en cantidad mínima representa el 5% de sus ventas (30.000) ladrillos
mensuales aproximadamente) para satisfacer los requerimientos de compra
de sus clientes de un mercado menor que maneja la empresa.
Venta al por mayor: El volumen de venta por este concepto es del 95% que
representa (170.000) ladrillos; que lo realiza por venta directa al comercio de
Buenaventura.
Cuadro 5. Precios de las empresas que comercializan ladrillo en el norte del valle
del cauca
De acuerdo a lo anterior la empresa fija su precio de venta al mismo nivel que las
empresas citadas anteriormente, esto es de $420 por unidad. Así se considera
que será un precio competitivo en el mercado.
52
Precio del Ladrillo farol:
• De primera $ 420
• De segunda $ 350
Se crea la propuesta de una página web la cual pueda contar con toda la
información de la empresa, punto de venta, cualidades y aprovechamiento de las
diferentes líneas producidas por la ladrillera, datos de la empresa, dirección,
teléfono, representante legal, ofreciendo en este medio la forma de poder comprar
el producto y se le envía al lugar donde el cliente decida, normatividad, entre otros.
Los medios visuales son un medio de conocimiento que no se puede dejar de lado
entre estos; Pautas en televisión (propagandas), flayers publicitarios, en el cual
indique el portafolio de los productos, espacios en los periódicos de la región.
53
Cuadro 14. Gastos en publicidad
DESCRIPCION VALOR MENSUAL(pesos)
Publicidad radial 2.000.000
Publicidad catálogos de muestra 240.000
Pagina web 2.500.000
Flayers 500.000
Fuente: Autores del proyecto
9.6.1 Empaque. No utilizan ningún empaque, cuando se hacen los pedidos estos
son enviados en camión o tractocamiones, que son apilados dentro de estos
vehículos y llevados al lugar de destino.
54
Con base a estos parámetros y después de otorgar el crédito, se establecerá el
tiempo del crédito. Arcillas Panorama, dentro de sus políticas de crédito y
cobranza establece las siguientes:
Eslogan
55
Logo
9.6.6 Políticas de Calidad. La empresa tendrá entre otras, las siguientes políticas
de calidad:
Innovación y creatividad.
Honestidad y ética con clientes, proveedores, colaboradores y
competidores.
Máxima Calidad en todos los productos y servicios.
Compromiso con el desarrollo integral de los colaboradores.
Responsabilidad Social y del Medio Ambiente.
Ofrecer la seguridad deseada para la industria de la construcción.
Desarrollar técnicas apropiadas en la elaboración del producto, tales como
la utilización de materiales y herramientas que contribuyan al medio
ambiente por medio de un desarrollo sostenible.
56
10 ESTUDIO TÉCNICO
10.2 LOCALIZACIÓN
57
Figura 5. Localización de la ladrillera panorama
Fuente: http://co.lirondo.com/Valle-del-Cauca/Ansermanuevo/como-llegar
58
vidrio es considerablemente más caro que el ladrillo, proviniendo ambos de
materias primas tan comunes como la arena y la arcilla, respectivamente.
10.3.1 Descripción del Proceso. Una vez preparada la materia prima, hecho el
moldeo y realizado el secado, el producto es introducido en hornos artesanales,
más que todo, rudimentarios y de baja eficiencia energética la cual se estima que
esté entre un 20% - 30%. La carga del horno se realiza según criterio de los
productores. Los ladrillos los arpillan horizontal o verticalmente (las tejas siempre
verticales). Unos colocan el producto crudo en las primeras capas de manera
apretada y van aflojándolos en las capas superiores. Otros hacen lo contrario, las
primeras capas flojas para permitir el flujo de calor y las superiores apretadas.
Otros intercalan las capas colocando una apretada y la siguiente floja o viceversa.
Una vez cargado el horno se procede a taparlo con ladrillos y tejas ya cocidos,
enteros o quebrados, algunos ocupan además láminas de zinc. Este sistema
permite una fuga considerable de calor por la parte superior del horno aunque de
esta manera es más fácil controlar la quema y ver si el producto está listo, así
como lograr un enfriamiento más rápido para sacar el producto ya terminado. El
tiempo de la quema es de aproximadamente 12 horas por lo que la duración de la
tarea es de 114 horas lo que equivale a 5 días (48 horas de secado solar, 48
horas de enfriamiento, 6 de preparación de materia prima y moldeo y 12 de
cocción).
59
Figura 6. Tipos de materiales
60
• Color: este se debe a la presencia de óxidos metálicos.
• Absorción: Absorben materiales tales como aceites, colorantes, gases, etc.
Pero para la industria cerámica, las propiedades más importantes son las
relacionadas con las reacciones efectuadas entre los diferentes silicatos de la
arcilla para formar compuestos de ciertas características como resistencia, dureza,
aumento de densidad, disminución de absorción, según la reacción que haya
tenido lugar.
Materiales acompañantes
Fase de Homogenización
62
Fase de Limpieza
Se separan las raíces, piedras y hojas con una maquina dotada de unas aspas y
unas rejillas que atrapan el material no deseado.
Fase de Extrusión:
63
Fase de Secado:
Fase de Horneado:
Se realiza en un horno largo con una gran capacidad, que consta de cámaras que
se cierran dependiendo de la necesidad (T = 800 y 1300° C).
Almacenaje:
Prevención de la exposición
Protección colectiva
65
• Medidas de protección colectiva o cuando no sea posible de protección
individual.
• Vigilancia de la salud de los trabajadores.
• Vacunación de los trabajadores expuestos a agentes biológicos.
Medidas higiénicas
Protección individual
66
Equipamiento
Esta arcilla va siendo depositada en una banda transportadora que la lleva a una
maquina llamada (laminadora) la cual se encarga de pulverizar la arcilla y pasarla
a otra máquina (cortadora) su función es agregar la humedad que le falta a la
arcilla “esta empresa trabaja con un 25% de humedad” la cual se le agrega,
utilizando agua de aljibe, esta máquina es manejada por un operador que se
encarga que la cantidad de agua sea la apropiada y de velar por el proceso de
producción, la cortadora cuenta con un sistema de vacío que le permite a la arcilla
salir más compacta y brindar la estructura necesaria para el molde, pasando al
proceso de corte.
67
10.3.3 Infraestructura
68
10.3.4 Accesorios. Para mantener la planta totalmente operativa es necesario
contar una retroexcavadora, 4 hornos, 3 cámaras de secado, cuatro maquinas
(saca piedras, laminadora, cortadora, estructural), 5 bodegas, 6 carretas, 6 palas,
2 rastrillos y 17 operadores de planta.
70
10.3.5 Flujograma de arcillas panorama
OPERACION DE LA PLANTA
BANDA TRANSPORTADORA
MAQUINA LAMINADORA
PULVERIZA LA ARCILLA
ESTRUCTURA
POR MEDIO DE MOLDES
CORTADORA
CAMARA DE SECADO
TIEMPO ESTIMADO 24 HORAS
HORNOS
TIEMPO ESTIMADO 30 HORAS
71
SELECCION
LADRILLO DE LADRILLO DE
PRIMERA SEGUNDA
ALMACENAJE
72
10.3.6 Distribución de la planta
ALMACENAMIENTO TOLVA
MINA BANDA
TRANSPORTADORA
SACA PIEDRAS
ENTRADA
73
11. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
74
La S.A.S. no está obligada a tener junta directiva. En caso de pactarse la creación
de una junta directiva, ésta podrá integrarse con uno o varios miembros respecto
de los cuales podrán establecerse suplencias. No están obligadas a tener revisor
fiscal, excepto por exigencia de la Ley.
Las causales que trae la Ley son similares a las generales del Régimen de
Sociedades, así como cuando ocurran pérdidas que reduzcan el patrimonio neto
de la Sociedad por debajo del 50% del capital suscrito. El plazo para enervar esta
causal es de dieciocho (18) meses.
Salvo que en los estatutos se pacte una mayoría diferente, esta decisión se
tomará mediante el voto favorable de un número singular o plural de accionistas
que represente cuando menos, la mitad más una de las acciones presentes en la
reunión. No están obligadas a distribuir un monto mínimo de utilidades.
Razón Social
NIT
Registro de Cámara de Comercio
75
Registro de Industria y Comercio
Uso de Suelo
Registro de Sanidad y Bomberos
Logo que diferencie la Empresa de otras
Misión
Visión
Políticas
Objetivos General y específicos
DOFA
Organigrama
Cronograma de Actividades
Manual de Funciones
Flujograma
Si cuenta con alguna Certificación especificarla entre ellas
Normas ISO 9000, 14001
INVIMA Ley 9 de 1979
Normatividad Ambiental
Entre otras
Requisitos Jurídicos
11.1 RECURSOS
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
76
Recursos Humanos de Producción
Quemador
Lastradores
Mecánico
Maquinista
Oficios Varios
77
11.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ADMINISTRADOR
GENERAL
SECRETARIA
EJECUTIVA
VIGILANCIA
OFICIOS VARIOS
Administrador general
78
PERFIL
FUNCIONES
79
Presentar políticas de incentivo para los vendedores.
Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
PERFIL
FUNCIONES
80
Preparar informes de cierre de negocios captados al finalizar cada semana para
ser presentados a la gerencia.
Contador
PERFIL
81
FUNCIONES
Secretaria Ejecutiva
PERFIL
FUNCIONES
Realiza las demás funciones que le sean propias de su cargo asignadas por su
jefe inmediato.
Supervisor de Producción
83
PERFIL
Responsable
Estar al pendiente de todo lo confiere a su puesto
Capacidad de mando
Capacidad de manejo de personal
Capacidad de comunicación
Confiabilidad
Responsable con los horarios
Personalidad equilibrada y proactiva
Capacidad de adaptación a los cambios
Criterio propio para actuar oportunamente y distinguir
prioridades
Disposición para trabajar en equipo
Capacidad de observación, concentración y amplitud de
memoria
Tacto y prudencia para manejar situaciones diversas
Espíritu de superación
Flexibilidad
Resistencia física y nerviosa
Agudeza visual
Experiencia mínima de dos (2) años
Experiencia mínima de dos (2) años
FUNCIONES
Verificar que los cortes que Procesa la línea sea correcto actividades.
Disponibilidad de horario.
Dar seguimiento a los bultos y/o piezas que se transfiera de su línea a otra línea.
84
Verificar asistencia del personal a su cargo.
Recopilar información.
Tomar las medidas necesarias para cumplir con las metas de producción.
Checar especificaciones.
Mecánico
PERFIL
FUNCIONES
Disponibilidad de horario
Solicitar refacciones
86
Operario
PERFIL
FUNCIONES
87
Comunicar cualquier daño encontrado en alguno de los sitios de trabajo. Velar por
el orden y aseo del lugar.
Mercaderista
PERFIL
FUNCIONES
88
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Jefe de Mercadeo,
Publicidad y Ventas).
PERFIL
Responsable
Estar al pendiente de todo lo confiere a su puesto
Capacidad de comunicación
Confiabilidad
Responsable con los horarios
Personalidad equilibrada y proactiva
Capacidad de adaptación a los cambios
Criterio propio para actuar oportunamente y distinguir
prioridades
Disposición para trabajar en equipo
Capacidad de observación, concentración y amplitud de
memoria
Tacto y prudencia para manejar situaciones diversas
Espíritu de superación
Flexibilidad
Resistencia física y nerviosa
Experiencia mínima de dos (2) años
89
FUNCIONES
Vigilante
PERFIL
Responsable
Estar al pendiente de todo lo confiere a su puesto
Capacidad de mando
Capacidad de comunicación
Confiabilidad
Responsable con los horarios
Personalidad equilibrada y proactiva
Capacidad de adaptación a los cambios
Criterio propio para actuar oportunamente y distinguir
prioridades
Disposición para trabajar en equipo
Capacidad de observación, concentración y amplitud de
memoria
Tacto y prudencia para manejar situaciones diversas
Espíritu de superación
Flexibilidad
Resistencia física y nerviosa
Experiencia mínima de dos (2) años
90
FUNCIONES
Sus procesos hoy están enmarcados por la tecnología que hace los procesos más
tecnificados que requieren cada vez menos de la fuerza laboral del hombre.
91
El clima es un factor importante en la elaboración de los productos, porque al ser
cálido favorece su secado natural, cuando no es así se recurre a los invernaderos
y ramadas que de manera artificial cumplen el proceso de secado del producto.
Las siguientes son las normas que se deben cumplir para poder operar de
manera legal
• Artículo 2°. Ámbito material del Código. El presen te Código regula las
relaciones jurídicas del Estado con los particulares y las de estos
entre sí, por causa de los trabajos y obras de la industria minera en
sus fases de prospección, exploración, construcción y montaje,
explotación, beneficio, transformación, transporte y promoción de los
minerales que se encuentren en el suelo o el subsuelo, ya sean de
propiedad nacional o de propiedad privada. Se excluyen la
exploración y explotación de hidrocarburos líquidos y gaseosos que
se regirán por las disposiciones especiales sobre la materia.
92
• Artículo 3°. Regulación completa. Las reglas y pri ncipios
consagrados en este Código desarrollan los mandatos del artículo
25, 80, del parágrafo del artículo 330 y los artículos 332, 334, 360 y
361 de la Constitución Nacional, en relación con los recursos
mineros, en forma completa, sistemática, armónica y con el sentido
de especialidad y de aplicación preferente. En consecuencia, las
disposiciones civiles y comerciales que contemplen situaciones y
fenómenos regulados por este Código, sólo tendrán aplicación en
asuntos mineros, por remisión directa que a ellos se haga en este
Código o por aplicación supletoria a falta de normas expresas.
• ANTE LA NOTARIA:
• ANTE LA DIAN:
95
12. ESTUDIO FINANCIERO
Equipos o herramientas
96
Muebles y enseres
97
Programa de inversión fija del proyecto
Ahora el lector podrá conocer cuáles son los costos operativos, administrativos,
legales que demanda la implementación del plan de mejoramiento que serán
aplicados a la Ladrillera Arcillas Panorama. Dicho costo es expresado mensual,
anual, este caso se realizarán proyecciones a cinco años.
98
Cuadro 22. Porcentaje de prestaciones sociales para MOD
PORCENTAJE PARA CALCULAR PRESTACION SOCIAL
CONCEPTO PORCENTAJE
Seguridad Social
Pensión 12,00%
Salud 8,5%
ARP 2,436%
Parafiscales
Caja de Compensación 4,0%
Sena 2,0%
ICBF 3,0%
Otros
Cesantías 8,3%
Intereses de Cesantías 1,0%
Vacaciones 4,2%
Prima Legal 8,3%
TOTAL % PRESTACIONES SOCIALES 53,7653%
SMLV 2010 515.000
Subsidio de Transporte 61.500
Fuente: http://www.minproteccionsocial.gov.co/Paginas/default.aspx
Activos Admón.
(Muebles) 10 2.371.000 237.100 237.100 237.100 237.100 237.100 1.185.500
SUBTOTAL 2.371.000 237.100 237.100 237.100 237.100 237.100 1.185.500
TOTAL
DEPRECIACIONES 2.741.100 2.741.100 2.741.100 2.741.100 2.741.100 11.500.500
Fuente: Equipo de trabajo
100
Amortización diferidos
Gastos de venta
101
Otros gastos administrativos11
Hasta aquí se han descrito las inversiones iniciales que deben realizarse, con los
costos operativos para llevar a cabo los procesos administrativos y operativos.
Ahora se harán las proyecciones para los primeros cinco años de vida de
operación implementando el Plan de Negocios en la ladrillera Panorama, este
incremento se realizará empleando para ello el IPC promedio proyectado del
banco de la República, el cual está calculado en un 3%, con este porcentaje se
procede a hacer las proyecciones para cada uno de los costos y gastos en que se
incurre por la operación de la empresa, así:
COSTO DE SERVICIOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
224.316.000 231.045.480 237.976.844 245.116.150 252.469.634
GASTOS DE VENTA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
7.640.000 7.869.200 8.105.276 8.348.434 8.598.887
Fuente: Equipo de trabajo
11
La discriminación de estos rubros se encuentran en los anexos 2, 3 y 4 al final del presente documento
102
Cálculo del capital de trabajo
ICT = CO (COPD)
El ciclo operativo hay que calcularlo de acuerdo al tiempo que demore en producir,
vender y recibir el dinero.
103
COPD = 521.844.379 1.449.568
360
ICT = 43.487.032
Al trabajar con términos constantes significa que el capital de trabajo es igual para
todos los años, pero como va perdiendo poder adquisitivo por efecto de la inflación
termina haciéndose insuficiente para el funcionamiento del proyecto de la
empresa, por tal razón hay que deflactar o ajustar los valores al finalizar cada año,
para ello se puede utilizar la siguiente fórmula:
P= F
(1+ i)n
F = Capital de Trabajo = 43.852.775
P = Valor presente = ¿
i = Inflación* = 3%
n = periodo (tiempo) = 1 año
P= 43.487.032
1,03
P= 42.220.419
faltante= 1.266.613
*
La inflación con que se está trabajando es la que se empleó para hacer las proyecciones.
104
Ajuste del costo de la materia prima
Igual que el Capital de trabajo, los recursos que se destinen para adquirir la
materia prima, deben ser reajustados para que no se vuelvan insuficientes periodo
tras periodo. Así:
P = 456.947.262
Faltante = 13.708.418
Como se puede apreciar, estos valores por representar egresos se anotan con un
color diferente para diferenciar los ingresos de los egresos durante el horizonte de
evaluación del proyecto.
Total inversiones
2. Costos Cif
Cif (Servicios, y demás) 224.316.000 231.045.480 237.976.844 245.116.150 252.469.634
Total Cif 224.316.000 231.045.480 237.976.844 245.116.150 252.469.634
106
Presupuesto de gastos de administración
Una vez conocidos los egresos, es importante afrontar dichos gastos, teniendo en
cuenta que las únicas fuentes de ingreso, son aquellas que se producen por la
venta de los diferentes productos que procesa la ladrillera, en este caso el
producto elegido es el ladrillo farol.
107
Para determinar los ingresos se tiene claro que la capacidad de producción de la
ladrillera Arcillas Panorama es de 250.000 ladrillos mensuales, pero se estima una
producción mensual (capacidad utilizada) de 210.000 ladrillos al mes, de estos el
80% son ladrillos de primera y un 20% son ladrillos de segunda, el precio de estas
se halla establecido en el estudio de mercado, a partir de esta información se
estiman los ingresos, así:
Crédito
n
A=P
i (1 +i)
n
(1 +i) – 1
108
0,09(1+0,09)^5
A = 43.487.032
(1+0,09)^5 -1
0,138476156
A = 43.487.032
0,538623955
A= 43.487.032 0,257092457
A = 11.180.187,79
109
Flujo neto de inversión
128.615.492
41.643.863
28.257.032
15.883.341
4.461.011
0 1 2 3 4 5 años
78.365.544
110
Flujo de caja
111
Estado de resultados
112
Balance General
PASIVOS
Obligaciones Financieras 43.487.032 36.220.677 28.300.350 19.667.193 10.257.053 0
Impuestos 0 7.270.067 13.191.021 19.592.358 26.504.976 33.961.609
TOTAL PASIVOS 43.487.032 43.490.744 41.491.371 39.259.551 36.762.029 33.961.609
PATRIMONIO
Capital Social 34.878.512 34.878.512 34.878.512 34.878.512 34.878.512 34.878.512
Utilidad del Ejercicio 0 13.284.395 24.103.593 35.800.581 48.431.820 62.057.122
Utilidades (pérdidas) Acumuladas 0 0 13.284.395 37.387.988 73.188.569 121.620.388
Reserva legal 0 1.476.044 4.154.221 8.132.063 13.513.376 20.408.612
TOTAL PATRIMONIO 34.878.512 49.638.951 76.420.721 116.199.144 170.012.277 238.964.635
113
12.5 PUNTO DE EQULIBRIO
Como se puede apreciar es necesario hallar todos los costos fijos en que se
incurre en el año, de igual forma es indispensable determinar el costo variable, así:
COSTOS FIJOS
Los costos variables corresponden a los costos de los materiales que se requieren
en el año para sacar la producción que se tiene proyectada para el primer año de
operaciones, este ya fue calculado anteriormente. El total de ventas se encuentra
establecido en el presupuesto de ventas tal como se presentó anteriormente.
12
CORAL GUDIÑO, Lucy y María del Carmen. Contabilidad Universitaria 3ed.. Bogotá: McGraw-Hill. Pág.
257.
114
Reemplazando en la fórmula se tiene:
P.E = 521.844.379 1
470.655.680
1-
1.023.120.000,00
P.E = 521.844.379 1
1- 0,460020017
P.E = 521.844.379 1
0,539979983
521.844.379 1,851920501
P.E = $ 966.414.303
Esto significa que la empresa debe recaudar por ventas $ 963.205.267 millones
de pesos en el primer año de operaciones (con el nuevo Plan de Negocios) para
obtener su punto de equilibrio.
115
13. EVALUACIÓN FINANCIERA DE LA INVERSIÓN
Se toma una tasa de interés de oportunidad del 12%, basados en las siguientes
razones: para colocar el dinero en un CDT en el sistema financiero, este rinde
aproximadamente un 4% EA, la inflación para el año 2009 fue del 2% y el riesgo
estimado del proyecto es del 6%, la suma de estos tres elementos determinan la
TIO del 12%, además que los socios del proyecto estaban esperando
anteriormente una TIO del 10%, con la realización de este Plan de Negocios, se
debe esperar una mayor rentabilidad.
Bajo estos parámetros se evalúa el proyecto entonces con un TIO del 12% y se
procede a establecer los valores con los métodos antes citados.
Como ya se calculó el flujo financiero netos del se procede a calcular el VPN, así:
VP = VF
(1+i)n
Donde:
116
F = Valor futuro de los ingresos
P = Valor presente, es decir en el periodo cero
i = Tasa de interés de oportunidad
n = Número de periodos transcurridos a partir de cero
78.365.544 = 136.203.257
VP =
VP = 57.837.713
Como se puede apreciar al traer a VP tanto los ingresos como los egresos
(aunque estos últimos se hallan en VP, porque las inversiones se realizan en el
año cero), el resultado es un número positivo, lo que indica que el proyecto
ejecutándolo con o sin financiamiento es atractivo.
28,51%
117
El resultado de la TIR es 30.76% con apalancamiento financiero, superior a la tasa
de oportunidad lo que indica que el proyecto igualmente es aceptable desde el
punto de vista financiero.
136.203.257
RB/C =
78.365.544
B/C
R = 1,74
118
CONCLUSIONES
El plan de negocios está dirigido a identificar los problemas que está presentando
la ladrillera Arcillas Panorama y brindarle las soluciones apropiadas para el bien
de la misma, proponiendo métodos y formas que se puedan implementar y
brindarles una estabilidad de la empresa para el futuro, colaborando a cambiar el
ambiente interno y externo; para ello se tomaron cada una de las áreas de interés
de la organización, empezando con el estudio de mercado, se identificaron
diversas variables entre ellas que hay buena demanda del producto, el
departamento de mercadeo no está establecido en la empresa y es manejado
empíricamente manejado por la secretaria y gerente de la ladrillera, permitiendo
esto que no sea muy reconocida en sus alrededores, no tienen bien establecidas
sus líneas de venta y forma de llegar al mercado con base al plan de negocios se
implementa las políticas de calidad, los valores y los medios de promoción y
publicidad.
El estudio financiero refleja un costo de venta de $184 pesos por ladrillo, la planta
se encuentra elaborando 100.000 ladrillos mensuales, del cual el ochenta (80) por
ciento son ladrillos de primera y el otro veinte (20) por cierto son ladrillos de
119
segunda. Con base a esto se realizaron los presupuestos económicos y
financieros de la empresa, nos indica los estados financieros que al fabricar
210.000 ladrillos mensuales que son suficientes para pagar sus obligaciones,
como consecuencia no cuentan con buena capacidad de endeudamiento y se
puede aumentar su capacidad de producción a 250.000 ladrillos mensuales o más,
los cuales por medio de el estudio financiero reflejan que así se puede cumplir con
las obligaciones financieras y accedan a la contratación de nuevo personal,
contrarrestando los índices de desempleo.
120
10. RECOMENDACIONES
Aplicar las normas que se establecen para este tipo de empresas para el cuidado
del medio ambiente.
121
11. BIBLIOGRAFÍA
Fuentes electrónicas:
122
Plan de Negocio. www.fondoemprender.com/.../guia_plan_de_negocio.xls -
[consulta 11 de agosto de 2010].
123
ANEXO 1
Le han comprado ladrillo Farol, estructural y teja. Muy buena calidad y precio. Les
hace falta ofertar mas los productos no tiene catalogo para mercadeo.
124
ANEXO 2
VALOR VALOR
UNITARIO SEMESTRAL
DESCRIPCION CANTIDAD (pesos) (pesos)
Lapicero 15 500 7.500
Resma hoja carta 1 8.330 8.330
Regla 2 1.000 2.000
Sobre de carta 10 50 500
Sobre de manila oficio 10 72 720
sobre de manila carta 10 69 690
Resaltadores 6 1.300 7.800
Marcador Borrable 6 1.500 9.000
Borrador tablero acrílico 2 800 1.600
Caja ganchos carpeta 1 950 950
Caja de grapas 1 3.200 3.200
Cosedoras para escritorio
referencia 1027 6 7.000 42.000
Archivador AZ 2 4.320 8.640
Bisturí grande 2 2.250 4.500
Cd de alta densidad 18 700 12.600
USB de 4GB Kingston 2 30.000 60.000
Perforadora bates tres
huecos 1 14.790 14.790
Tijeras inoxidables 1 4.000 4.000
Folder colgante oficio 10 360 3.600
Pegante pegapel 125grs 1 1.200 1.200
Cinta adhesiva transparente
19*50 1 1.200 1.200
Cuaderno profesional 3 6.200 18.600
Corrector 2 2.780 5.560
Tinta impresora 2 80.000 160.000
Caja de clips 1 2.500 2.500
125
Minas para portaminas 12 1.000 12.000
Borrador 10 350 3.500
Tarjetas de presentación 200 60 12.000
Facturas de ventas(500) 1 80.000 80.000
Orden de pedido(500) 1 80.000 80.000
Hojas membreteadas (1000) 1 85.000 85.000
Comprobante de egreso(200) 1 80.000 80.000
Recibo de caja(1000) 1 70.000 70.000
Portaminas 5 2.000 10.000
TOTAL 348 573.481 813.980
126
ANEXO 3
127
ANEXO 4
128