PROYECTO DE EVALUACIN A LOS PROCESOS DE OTORGAMIENTO DE CRDITOS, COMO PARTE DE UNA ESTRATEGIA DE CONTROL DE RIESGOS Y PREVENCIN DEL FRAUDE,

DE ACUERDO A BACILEA II

Identificacin de Riesgos y Oportunidades de Mejora

ndice de la Presentacin

1.
2.

Contextualizacin del proyecto de evaluacin a los Procesos de otorgamiento de Crditos.

Cmo beneficiara el proyecto a las operaciones de crdito y su efecto directo sobre el ahorro de los costos operativos de control? Matriz de Identificacin de Riesgos y Oportunidades de Mejora.

3.

Contextualizacin del proyecto de evaluacin a los Procesos de otorgamiento de Crditos

Para una adecuada Gestin del Riesgo Operacional, las instituciones bancarias se encuentran obligadas a realizar la identificacin, evaluacin, seguimiento, control y mitigacin del riesgo. Existen diversas actividades complementarias a realizar para conseguir este objetivo que podemos clasificar en cuatro:

Contextualizacin del proyecto de evaluacin a los Procesos de otorgamiento de Crditos

La prevencin es parte de la estrategia de control y esta propuesta pretende contribuir en la tarea preventiva, analizando los riesgos a los que se ve expuesta la actividad de otorgamiento de crditos, el anlisis de los riesgos tiene cinco subprocesos que se realizan sistemticamente para generar un ciclo de retroalimentacin y actualizacin contnua.

Contextualizacin del proyecto de evaluacin a los Procesos de otorgamiento de Crditos

El Contexto: La presente propuesta nace de la necesidad que tienen las instituciones bancarias ante el crecimiento tanto del nmero de operaciones, como de sus montos y cantidad de clientes que necesitan atender con los mismos recursos, por lo que estos necesitan hacerse cada vez de forma ms eficiente, pero el da a da reduce la capacidad de sistematizacin de las experiencias de fraude y prcticas desleales que hace perder importante y valiosa informacin para la mejora de los procesos.

Contextualizacin del proyecto de evaluacin a los Procesos de otorgamiento de Crditos

Los elementos que se conjugan en todo cometimiento de un fraude son los siguientes: La actitud: de no contagiar a todos los trabajadores de un permanente clima de control, lo cual los hace suponer que siempre es posible saltarse o burlar procedimientos ya que nadie los controla. La oportunidad: creada por vacos de control en la aplicacin de los sistemas informticos, sobrecargas de trabajo que hacen que una misma persona sea juez y parte, o la falta de un claro deslinde de responsabilidades que permite la colusin para el fraude. La justificacin: que hace que el individuo tome la desicin de cometer el fraude, ante la falta de control y la oportunidad, los problemas familiares, diversas adicciones, expectativas econmicas no satisfechas e incluso la desvinculacin con la empresa por temas

Contextualizacin del proyecto de evaluacin a los Procesos de otorgamiento de Crditos

Qu actividades se plantean para realizar una labor de identificacin de Riesgos Operacionales?
1.- Documentar todas las ocurrencias de fraude detectadas en el rea de riesgos y dar una solucin a ser incorporada en sus procedimientos cuidando de que las soluciones se den con los menores costos posibles de implementacin y carga de trabajo al personal activo de riesgos. 2.- Realizar auditoras en Agencias con sospechas de cometimiento de fraude o con alta tasa de morosidad, en donde se revicen los expedientes en una muestra representativa y se realicen verificaciones, esto con el nimo de mejorar el clima de control y de documentar ocurrencias de riesgo que no llegan al rea de riesgos.

Contextualizacin del proyecto de evaluacin a los Procesos de otorgamiento de Crditos

Realizado el anlisis cmo se evala un riesgo? La evaluacin es un proceso conjunto con el anlisis del riesgo, trata de determinar cmo y en qu grado afectara a la empresa de suceder la ocurrencia del siniestro, y tambin implica de medicin de las probabilidades de la ocurrencia del mismo para que en modelo de probabilidades e impactos determinar la medida de riesgo operacional que la empresa est asumiendo y la Alta Direccin tome las medidas adecuadas a travs de las polticas necesarias de control.

Cmo beneficiara el proyecto a las operaciones de crdito y su efecto directo sobre el ahorro de los costos operativos de control?
Ao Crditos atrasados / Crditos directos (%) - Cartera comercial atrasada / Cartera comercial (%) - Cartera MES atrasada / Cartera MES (%) - Cartera consumo atrasada / Cartera consumo (%) 2004 5,08 5,38 7,93 4,56 2005 3,05 2,93 6,14 3,61 2006 2,01 1,62 5,57 3,05 2007 1,56 1,12 3,89 2,91 2008 1,27 0,81 3,07 2,48 2009 1,56 1,07 4,43 2,91 Jun2010 1,7 1,09 5,44 3,15

Cartera tarjetas de crdito atrasada / Cartera tarjetas de crdito (%)

- Cartera hipotecaria atrasada / Cartera hipotecaria (%)

4,42

3,92

3,48

4,13

3,48

4,08

4,19

3,25

2,11

1,37

0,95

0,78

0,83

0,93

Cmo beneficiara el proyecto a las operaciones de crdito y su efecto directo sobre el ahorro de los costos operativos de control?

Como hemos podido observar despus de haber estado reduciendo consistentemente el riesgo de la cartera atrazada desde el ao 2004, los dos ltimos aos esta se ha incrementado, primero como consecuencia de las repercusiones de la crisis financiera mundial, pero ya lo obtenido en el primer semestre del 2010 sin los efectos de la crisis y en un ambiente de amplia recuperacin nos da una alerta consistente con la necesidad de mejorar los procesos de control.

Cmo beneficiara el proyecto a las operaciones de crdito y su efecto directo sobre el ahorro de los costos operativos de control?
Los trabajos que planteamos estn dirigidos no a suplir las tareas del rea de Control sino ha hacer su labor cada vez ms eficiente, el reto que tienen los bancos es cmo hacer que con la misma estructura sean capaces de atender a cada vez ms clientes, de diversas ramas y con mayores complejidades.

Cmo beneficiara el proyecto a las operaciones de crdito y su efecto directo sobre el ahorro de los costos operativos de control?
Ventajas de un servicio tercerizado: 1.- El Banco no tiene que asumir una mayor carga por personal contratado, y tiene la suficiente flexibilidad de reducir ese gasto cuando necesita realizar reducciones presupuestales sin tener las resistencias legales que implica tener un personal en planta. 2.- El personal tercerizado no tiene ningn tipo de vinculacin directa o indirecta con el personal a evaluar, no tiene familiaridad, por lo que se aboca a conseguir los objetivos de la alta direccin a la nica que debe su razn de ser. 3.- Las actividades control propuestas ahorran tiempo al personal de planta en la evaluacin de riesgos y apoyan la mejora de la eficiencia del uso de esos recursos. 4.- Se reduce la exposicin al riesgo con el menor costo posible sin incrementar la planilla del rea de riesgos.

Matriz de Identificacin de Riesgos y Oportunidades de Mejora

Estos dos pasos tanto el anlisis como la evaluacin del riesgo se pueden resumir en la confeccin de una matriz de riesgos, cuya extencin depende de las necesidades de visualizacin de la Alta Gerencia:

Matriz de Identificacin de Riesgos y Oportunidades de Mejora

Existen otras ayudas grficas que pueden ser tiles para el anlisis como la comprobacin de los riesgos relacionados con los controles implementados, cada casillero vaco evidencia la necesidad de la mejora del alcance, intensidad o direccionamiento del control.

Matriz de Identificacin de Riesgos y Oportunidades de Mejora

Una tercera matriz bsica de anlisis muy interesante es la siguiente, que resume en un mapa la exposicin al riesgo de una empresa.

Matriz de Identificacin de Riesgos y Oportunidades de Mejora

Finalmente cmo se trata un riesgo? Esto ya forma parte de las desiciones que como empresa debe tomar la Alta Direccin, a qu riesgos da prioridad de atencin, cmo solucionar o minimizar la ocurrencia o el impacto del riesgo evidenciado. Y en esta tarea nuestro trabajo integra propuestas de solucin que se pueden traducir en mejoras a nivel de sistemas informticos o modificaciones en los procesos operativos o recomendaciones de cambio de personal.

Nuestra Experiencia

Nuestra experiencia se traduce a travs de la experiencia de nuestro equipo, el cual describimos a continuacin:

MARA LUZ BEINGOLEA ROBLES:

Economista con Mster en Administracin Estratgica por Maastricht School of Management y CENTRUM, quin tiene experiencia de cobranzas duras a travs del rea de Cuentas Especiales del Banco de Crdito, trabaj directamente en el proceso de reestructuracin de cartera de clientes en Tai Loy, y se desempe como Analista de Inspeccin en Telefnica del Per, analizando diversas reas involucradas a los procesos de ingresos de la empresa en sus diferentes unidades de negocios siendo una de ellas Telefnica Centros de Cobros a la cul se ha mantenido brindando servicios de anlisis y control de riesgos hasta la fecha.

Nuestra Experiencia

CARLOS MARILL DEL AGUILA

Economista con Mster en Administracin Estratgica en CENTRUM de la Pontificia Universidad Catlica del Per, con amplia experiencia en la implementacin de canales de recaudacin, as como formulacin, optimizacin e identificacin de mejoras de procesos y control operativos, desarrollo de planes de auditoras operativas. Gestor de procesos y formulacin de manuales operativos de recaudacin y aseguramiento de recaudacin de las empresas Telefnica Centros de Cobro SAC, EDELNOR S.A y LUZ DEL SUR..