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Programa de Capacitacin y Asistencia Tcnica en Identificacin Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin Pblica.
Tema: Mdulo de Evaluacin de un Proyecto de Inversin Pblica.
Introduccin
QUE ES EVALUAR UN PROYECTO? POR QUE EVALUAR UN PROYECTO? COMO EVALUAR UN PROYECTO?
Porque existen mltiples alternativas de proyectos y rechazar proyectos malos. Porque existe la necesidad de asignar recursos escasos a mltiples necesidades. Para extraer lecciones (Evaluacin ex-post). y conclusiones
COMO EVALUAR?
IDENTIFICAR COSTOS Y BENEFICIOS:
Definir la situacin optimizada sin proyecto .
Analizar para un horizonte de evaluacin, los costos y beneficios de cada una de las alternativas con proyecto; en relacin con los costos y beneficios para la situacin sin proyecto optimizada.
COMO EVALUAR?
MEDIR COSTOS Y BENEFICIOS:
Se requiere de unidades de medida o normas VALORAR COSTOS Y BENEFICIOS:
Los precios de mercado son el patrn para valorar los costos y beneficios privados Los precios sociales o precios sombra se usan en la evaluacin social
FASE DE EVALUACIN DE UN PROYECTO DE INVERSION SEGN MODALIDAD DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA.
4. Flujo de Costos a Precios Sociales 5. Evaluacin Social 6. Anlisis de Sensibilidad 7. Anlisis de Sostenibilidad 12. Matriz de Marco Lgico. 11. Organizacin y Gestin 10. Plan de Implementacin
8. Impacto Ambiental
9. Seleccin de Alternativa
1. Flujo de Ingresos
Qu es el Flujo de
Ingresos?
El Flujo de Ingresos es una herramienta que nos permite proyectar los ingresos monetarios de la Unidad Ejecutora por la entrega de los bienes o servicios en cada Alternativa de Solucin. Los ingresos estarn dados por los pagos que realizan los usuarios por el uso de los servicios ofrecidos.
NUMERO DE UNIDADES OFRECIDAS DEL SERVICIO
Ingresos de la alternativa
Por Ejemplo:
Si se est desarrollando un PIP de infraestructura de riego, los ingresos estarn dados por la multiplicacin de los volmenes entregados de agua para riego y el precio que pagan los beneficiarios por cada unidad de agua para riego. En el caso de un PIP de atenciones mdicas, los ingresos estarn dados por el pago que realizan los beneficiarios por la prestacin del servicio de salud.
Al igual que en la determinacin de los costos, ser necesario determinar los Ingresos de la Situacin Sin Proyecto, dado el enfoque incremental de la evaluacin de proyectos.
As, por ejemplo en un proyecto de Salud, los ingresos dependern del nmero de atenciones realizadas anualmente segn la tarifa respectiva para cada servicio.
-132,000
-115,000
-86,000
Cmo calculo el VANP? Lo primero que debemos hacer es determinar el FCBP para cada ao. Luego, para cada uno de estos aos, deberemos descontarle la tasa de inters a fin de poder expresar cada Flujo Anual en valores de hoy. Dentro del SNIP, la tasa de inters a la que descontamos los flujos recibe el nombre de Tasa Privada de Descuento y se encuentra fijada por normatividad.
estos
valores
Factores de Correccin
Factores de correcin
Factor correcin de bienes de origen nacional (impuesto indirecto IGV) Factor correcin Valor de Recuperacion de bienes origen nacional Factor correccin de la divisa Arancel Factor correcin de bienes de origen importado Factor correcin de mano de obra Factor correcin de los combustibles FCBN=1/(1+IGV) FCVRBN FCD AR FCBI=1/((1+AR)*(1+IGV))*FCD FCMO=1/(1+IMO) FCCOMB 0.84033613 1 1.08 12% 0.81032413 0.89285714 0.66
Se construye a partir de nuestro Cronograma de Ejecucin, ubicando los Costos Sociales de acuerdo con el ao en que se realizarn. Este Flujo debe tener, necesariamente, la misma programacin anual del Flujo de Costos a Precios de Mercado, slo que a precios sociales.
ALTERNATIVA 1 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EN ESTABLECIMIENTO DE SALUD - DISTRITO LA ESPERANZA (Costos a Precios Sociales) AOS 5
RUBRO
A. INVERSIONES
1. INTANGIBLES
10
217,500.00
12,500.00 35,000.00 135,000.00 15,000.00 20,000.00
Estudio de Prefactibilidad Estudio de Factibilidad Expediente Tcnico Plan de Mitigacion Ambiental Programa de Capacitacin
2. TANGIBLES
1,024,000.00
30,500.00 475,000.00 385,000.00 58,000.00 75,500.00
Terreno Infraestructura Equipamiento Mobiliario Mitigacion del Impacto Ambiental 3. COSTO DIRECTO (1+2)
4. GASTOS GENERALES Y UTILIDADES (20%)
1,241,500.00
248,300.00 1,489,800.00 283,062.00 88,643.10
5. SUBTOTAL 6. I.G.V. (19%) 7. SUPERVISION (5%) 8. COSTO TOTAL B. POST INVERSION 1. Operacin y Mantenimiento C. COSTOS EN LA SITUACION CON PROYECTO
1,861,505.10
0.00 0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
1,861,505.10 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
5. Evaluacin Social
La Evaluacin Social es el procedimiento que utilizamos para medir la contribucin de determinado PIP al bienestar de la sociedad. Esto lo logramos mediante la comparacin de los beneficios sociales generados por cada Alternativa de Solucin contra el Costo Social Actual de cada una de ellas (Costo Social Actual que acabamos de calcular en el punto anterior).
Pago por uso de agua para consumo (Tarifa de agua: S/. x m3. agua)
Proyecto de Salud
. Mejora de la calidad de vida de las personas. . Disminucin de la tasa de morbilidad. . Disminucin de la tasa de mortalidad infantil,
Proyecto de Educacin
. Mejora la calidad de vida de la poblacin, . Disminucin de los niveles de analfabetismo. . Disminucin de la migracin escolar
Esta metodologa se basa en estimar la rentabilidad social de un PIP a partir de la comparacin de los beneficios sociales (Ingresos) con los costos sociales.
Esta es la misma metodologa que utilizamos en la evaluacin econmica a precios privados.
3 4
Para utilizar esta metodologa, se define un indicador que exprese los objetivos y metas del proyecto, al cual se le conoce como INDICADOR DE IMPACTO. Sin embargo, no siempre se puede encontrar indicadores de impacto, por lo cual alternativamente se utiliza como medida de aproximacin indicadores basados en resultados inmediatos, INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
MEDICIN DE CORTO PLAZO
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
INDICADOR DE IMPACTO
1. aumento atendida
de
la
poblacin
2. aumento de la capacidad de atencin en los ambientes de salud 3. aumento del nmero consultas realizadas. de
Conocidos los indicadores, se calcula el RATIO COSTO EFECTIVIDAD, el cual se estima dividiendo el VALOR ACTUAL DE COSTOS SOCIALES NETOS (VACSN) y el INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
CE =
ALT. 1
VACSN
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
6. Anlisis de Sensibilidad
Todos los PIP estn expuestos a riesgos no necesariamente controlables por los ejecutores u operadores del PIP, que afectan su funcionamiento normal a lo largo del horizonte contemplado.
En el caso de un PIP de salud, podramos hacer sensibilizaciones al nmero de atenciones en porcentajes de 10%, 20% y 30%, hacia arriba y hacia abajo, y veramos cunta es la variacin en el INDICADOR DE COSTO EFECTIVIDAD y as saber hasta qu punto una alternativa es mejor que la otra.
7. Sostenibilidad
La Sostenibilidad es la habilidad de un PIP para mantener un nivel aceptable de flujo de beneficios a travs de su vida econmica. En un anlisis de sostenibilidad se considera los siguientes aspectos:
1.
Viabilidad de arreglos Institucionales: Es importante presentar una carta de compromiso firmada por las entidades participantes del proyecto, as como sealar una estrategia para mantener la relacin en el tiempo Sostenibilidad de la etapa de operacin: Se debe hacer mencin de la capacidad tcnica y logstica que requiere el proyecto Participacin de los beneficiarios: Se debe definir cunto va a ser el monto que los beneficiarios se comprometen a invertir en el proyecto
2.
3.
7. Anlisis de Sostenibilidad.
Es muy importante que cuando se evale un PIP se realice un ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD que permita asegurar que los Objetivos del Proyecto podrn ser alcanzados: Para ello, el principal anlisis a realizar est referido al financiamiento de los costos de Operacin y
Como recordars, en los Mdulos anteriores se estim los requerimientos de recursos para la Operacin y Mantenimiento de la situacin con Proyecto. Tomando ello en cuenta, en esta etapa deber analizarse si los recursos que se requieren estn asegurados.
As, se debe partir por identificar qu entidades se encargarn de financiar la Operacin y Mantenimiento y la magnitud de los aportes de cada una de ellas. Las entidades pueden ser la Unidad Ejecutora, los Gobiernos Locales, los Gobiernos Regionales, los beneficiarios, entre otros. No basta tener un grupo de entidades que sealan que contribuirn con la Operacin y Mantenimiento, sino que debe verificarse que el aporte de cada entidad ser financieramente posible y que en conjunto financiarn el 100 % de los requerimientos. As, ser importante que las entidades que financiarn parte de los requerimientos se comprometan a incorporar los gastos a cubrir en sus respectivos presupuestos, en el rubro de Gasto Corriente
Medidas de prevencin
Evitan que se presente el impacto o disminuyan su magnitud.
Medidas de correccin
Permiten la recuperacin de la calidad ambiental del componente afectado luego de una determinada escala de tiempo.
Medidas de mitigacin
Propias para los impactos irreversibles y se orientan a atenuar los efectos sobre el medio.
Para identificar los Impactos Ambientales se pueden usar alguna de estas metodologas: - Listas Pre - fabricadas - Redes de Interaccin - Matriz de Interaccin (Matriz de Leopold) Una vez identificados los impactos negativos se debe implementar acciones o medidas que puedan prevenirlas, corregirlas y mitigarlas. Los costos de ejecucin de tales acciones o medidas debern ser calculados.
10. Plan de Implementacin Qu se detalla en el Plan? La programacin de las actividades previstas para el logro de las metas del proyecto, indicando secuencia y ruta crtica, duracin, responsables y recursos necesarios. Incluir las condiciones previas relevantes para garantizar el inicio oportuno y adecuado de la ejecucin.
Se ha previsto que la ejecucin del proyecto, tenga una duracin de doce meses, desde la formulacin del expediente tcnica, desarrollo de las actividades de proyecto y liquidacin tcnico financiera; siendo responsabilidad de la Direccin Regional de Agricultura.
N METAS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO (S/.) 6,000.00 COSTO TOTAL (S/.) MESES
1 6,000.00
10
11
12
1 Expediente Tcnico
Expediente
6,000.00
Generacin de Instrumentos Gua de 2 Metodolgicos para la Asistencia Procedimientos Tcnica y Capacitacin Elaborada Productores 3 Ejecucin de la Asistencia Tcnica Ganaderos Capacitados 4 Desarrollo de la Capacitacin Talleres
32,000.00
32,000.00
20,000.00
12,000.00 72,456.00 2,488.89 72,456.00 2,488.89 72,456.00 2,488.89 7,200.00 8,726.50 8,726.50 102,190.00 8,726.50 90,200.00 34,313.50 44,720.00 5,160.00 12,920.00 10,653.40 5,326.70 720.00 12,920.00 10,653.40 5,326.70 720.00 12,920.00 10,653.40 5,326.70 720.00 12,920.00 10,653.40 5,326.70 720.00 12,920.00 10,653.40 5,326.70 720.00 12,920.00 10,653.40 5,326.70 12,920.00 10,653.40 5,326.70 12,920.00 10,653.40 5,326.70 72,456.00 2,488.89 7,200.00 8,726.50 72,456.00 2,488.89 72,456.00 2,488.89 72,456.00 2,488.89 72,456.00 2,488.89 72,456.00 2,488.89
764
853.84
652,104.00
112
200.00
22,400.00
5 Parcelas demostrativas Formacin de Tcnicos Inseminadores y Sanitarios Implementacin de Inseminacin Artificial Implementacin Veterinarios de Postas de
24
600.00
14,400.00
24
1,454.42
34,906.00
10
19,239.00
192,390.00
Botiquines
Und
13
2,639.50
34,313.50
12
4,456.67
53,480.00
11
12,352.73
135,880.00
11 Gastos Generales
Global
11
10,653.40
117,187.35
12 Supervisin
Global
11
5,326.70
58,593.68
TOTAL ( S/. )
1,353,654.53
40,900.09 157,291.48
En la organizacin y gestin del proyecto, estn involucradas instituciones pblicas tales como el Gobierno Regional Lambayeque, quien proveer las recursos financieros para la ejecucin, la Direccin Regional de Agricultura Lambayeque como ente ejecutor del proyecto a travs de la Direccin de Promocin Agraria rea de Crianzas y de las Agencias Agrarias de Chiclayo Lambayeque y Ferreafe, quienes tendrn una labor referida al monitoreo de las actividades que se ejecuten en el marco del proyecto.
La responsabilidad de ejecucin del proyecto, estar a cargo del Coordinador del proyecto, el mismo que se ha previsto debe contar con el correspondiente apoyo administrativo y contable. El proyecto propone adems contar con un equipo de profesionales especialistas en Medicina Veterinaria, Zootecnia y Organizacin para el asesoramiento permanente de los Extensitas considerados y Promotores Tcnicos en Inseminacin Artificial y Sanidad.
AGENCIAS AGRARIAS
SUPERVISIN
REA DE CRIANZAS
MONITOREO
Permite visualizar posibles Soluciones al Problema. Plantea claramente los Objetivos y Medicin de logros de dichos objetivos. Facilita la coordinacin entre las partes interesadas en el PIP. Sienta las bases para el monitoreo y evaluacin ex-post.
Cules son las condiciones bsicas para la elaboracin del Marco Lgico?
Para elaborar una matriz de Marco Lgico es necesario: . Tener una idea clara del PIP: qu, cmo y con qu. . Comprender los conceptos bsicos del Marco Lgico. . Utilizar bien la secuencia de elaboracin.
FIN
Objetivo de desarrollo (Fin Ultimo)
INDICADORES
MEDIOS DE VERIFICACION
Fuentes de los indicadores del Objetivo de desarrollo Fuentes de los indicadores del Objetivo central
SUPUESTOS
Supuestos para el logro del Objetivo de desarrollo
Indicadores de Impacto
PROPOSITO
Objetivo Central
Indicadores de efectos
PRODUCTOS
Objetivos especficos (medios del proyecto)
Indicadores de productos
ACTIVIDADES
Principales acciones por cada producto Costos del proyecto