CONTROL EFECTIVO O INTERNO

Lo podemos definir como todas aquellas medidas

administrativas que permiten consistencia
permanente en el tratamiento de todas y cada una
de las operaciones que genera el efectivo en Caja y
bancos, con el fin de informar la exactitud de sus
resultados.

Las operaciones que el rea de control de

efectivo maneja son en general, las
siguientes:
1.Depsitos en bancos
2.Depsitos en caja
3.Facturas por cobrar
4.Gastos por efectuar o pago a proveedores
5.Pagos de nomina

El control interno se clasifica en:

Control interno administrativo:

Son los mtodos, medidas y procedimientos

que tienen que ver fundamentalmente con
la eficiencia de las operaciones y con el
cumplimiento de las medidas
administrativas impuestas por la gerencia.

Control interno contable:

Son los mtodos, medidas y procedimientos que
tienen que ver principalmente con la proteccin de
los activos y a la confiabilidad de los datos
de contabilidad.

Todo sistema de control interno debe contener las

siguientes caractersticas:
Organizacin
Autorizacin y registro operacional
Eficiencia

SISTEMA DE CAJA CHICA

Para poder mantener un control sobre todos los gastos

relacionados a la empresa o negocio, es necesario
contabilizar todos los gastos menores de da a da que se
pagan en efectivo

Tipos de Gastos que se Puede Pagar de una Caja

Chica

tiles de oficina,
reparaciones menores
propinas
estacionamiento y peajes
entro otros.

Ventajas de Usar una Caja Chica

Facilita la contabilizacin de los gastos menores en
los libros del negocio.
Permite guardar la documentacin de estos gastos
todos juntos en un archivo.
Al saber dnde se est gastando el efectivo, estar
en mejores condiciones para controlarlo.

Importancia de la Administracin del Efectivo

en la Pequea Empresa

La liquidez en la Empresa:

se define como la capacidad de una empresa

para cumplir con sus obligaciones de deuda
conforme vencen.
Liquidez = capacidad de cumplir con
compromisos y pago de deudas a corto plazo.

Herramientas para Administrar el Efectivo en la

Pequea Empresa:

Presupuesto de efectivo:

Es la planificacin financiera, entendida sta

como aquel proceso mediante el cual la
empresa plantea proyectos financieros de
largo plazo

Objetivos:

1. Conocer los sobrantes o faltantes de dinero y tomar

medidas para invertir adecuadamente los sobrantes y
financiar los faltantes.
2. Identificar el comportamiento del flujo de dinero por
entradas, salidas, inversin y financiacin en perodos
cortos y establecer un control permanente sobre dichos
flujos.
3. Evaluar la razonabilidad de las polticas de cobro y
pago.
4. Analizar si las inversiones en valores negociables dan
posibilidad de conservar el poder adquisitivo del dinero y si
hay sub o sobre inversin.