EL CRDITO

La palabra crdito viene

del
latn
creditum
(sustantivacin
del
verbo credere: creer),
que
significa
cosa
confiada. As crdito
en su origen significa
entre
otras
cosas,
confiar
o
tener
confianza.

QU ES UN
CRDITO?
Trmino utilizado para referirse a
las transacciones que implican
una transferencia de venta en
efectivo o venta de un artculo con
facilidades de pago, que debe
devolverse transcurrido cierto
tiempo.
Son aquellos otorgados por las
empresas del sistema financiero a
las
distintas
empresas
para
invertir, as como tambin a
personas que necesitan recursos
para financiar sus actividades,
sean estas personas naturales o
jurdicas.

IMPORTANCIA DEL
CRDITO
Permite incrementar la
produccin
Facilita la ampliacin del
comercio
Canaliza el ahorro hacia
la actividad productiva.
Permite incrementar el
consumo de las familias
y acelera la circulacin
de mercancas.

OBJETIVOS
Desde el punto de
vista empresarial el de
establecer un sistema
de crditos tiene como
objetivos incrementar
la
capacidad
de
gestin con la finalidad
de generar mayores
ingresos y rentabilidad
para la empresa.

ELEMENTOS DEL
CRDITO
CONFIANZA (Certeza): es la creencia que se
tiene de que el bien o el dinero ser entregado
en trminos de lo estipulado.
CRDITO = CREER EN
ALGUIEN

PROMESA DE PAGO (Compromiso): es el

documento que brinda el que recibe el crdito,
de devolver el dinero en un plazo dado.

AGENTES
ECONMICOS
SUJETO DEL CRDITO: es la persona
fsica o moral, establecida en el pas con
arreglo y experiencia en el ejercicio de
sus actividad, con capacidad de ejercer
sus derechos y cumplir sus obligaciones.
ACREDITADO: persona, fsica o moral
que recibe el importe de un crdito, a
cambio de su promesa de pago en una
fecha futura.
DEUDOR SOLIDARIO: persona, moral o
fsica que conjuntamente recibe el
importe del crdito y se comprometa
tambin en la promesa de pago.

AGENTES
ECONMICOS
AVAL: persona, fsica o moral que
se compromete a realizar la
promesa de pago hecha por el
acreditado en caso de que este
ltimo no la cumpla o la
interrumpa a su vencimiento.
ACREEDOR: parte que en una
transaccin
crediticia
entrega
dinero, bienes, servicios o ttulos
valores a cambio de la promesa de
pago futuro.

CARACTERSTICAS

CRDITO BANCARIO:

EL VENCIMIENTO
EL MONTO
GARANTA
CONDICIONES DE PAGO
SALDOS MNIMOS

TIPOS DE CRDITOS
EN EL PER
CRDITOS CORPORATIVOS:Estos crditos
son otorgados a personas jurdicas que tengan
ventas de al menos s/. 200 millones al ao. Es
necesario que esa cifra sea real al menos en los
dos ltimos aos antes de solicitar el crdito
CRDITOS A GRANDES EMPRESAS:Estos
crditos se otorgan a personas jurdicas con
ventas anuales mayores a s/. 20 mil pero
menores a s/. 200 millones en los dos ltimos
aos antes de solicitar el crdito.

TIPOS DE CRDITOS
CRDITOS
EN
A MEDIANAS
EL PER
EMPRESAS:Este tipo de
crditos se otorga a personas jurdicas que tengan un
endeudamiento de al menos s/. 300 mil en el Sistema
Financiero en los ltimos seis meses y que no
cumplen con las caractersticas para ubicarse entre
los corporativos y las grandes empresas. Asimismo,
este crdito se otorga a las personas naturales con
deudas que no sean hipotecarias mayores a s/.300 mil
en el SF en los ltimos seis meses siempre y cuando
parte de este crdito este destinado a pequeas
empresas o microempresas.

CRDITOS

A PEQUEAS EMPRESAS:Es un
crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para
fines de prestacin de servicios, comercializacin o
produccin, cuyo endeudamiento en el SF sea de al
menos s/. 20 mil y menor a s/. 300 mil en los ltimos
seis meses.

TIPOS DE CRDITOS
EN EL PER
CRDITOS

A MICROEMPRESAS:Es un crdito
otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de
iguales a los de las pequeas empresas, salvo que en este
caso el endeudamiento en el SF debe ser menor de s/. 20
mil.
CRDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE:Este tipo de
crdito se otorga a las personas naturales con la finalidad
de pagar servicios, bienes o deudas no empresariales. El
crdito revolvente se refiere a que estos crditos pueden
ser pagados por un monto inferior al de la factura,
acumulndose la diferencia (a la que se le aplica la tasa
de inters correspondiente) para posteriores facturas.

TIPOS DE CRDITOS
EN EL PER
CRDITOS DE CONSUMO NO REVOLVENTE:Es, igual,
un crdito que se otorga a personas naturales para fines
distintos de la actividad empresarial. La diferencia est en
que en este caso el crdito se debe pagar por el mismo
monto facturado y no de manera diferida.
CRDITOS HIPOTECARIOS:Estos crditos se otorgan a
personas naturales para la compra, construccin,
reparacin, remodelacin, ampliacin, etc., de vivienda
propia siempre y cuando esos crditos se amparen en
hipotecas inscritas. Asimismo, cabe resaltar que tambin se
pueden clasificar lostipos de crditosde acuerdo a la
institucin que los emite. En ese sentido, encontramos los
siguientes tipos de crditos.

TIPOS DE CRDITOS
EN EL PER
Crditos gubernamentales:Son los crditos que emiten las
instituciones pblicas para distintas actividades generalmente de
financiamiento a proyectos empresariales y de inversin privada. Entre
las principales instituciones pblicas de financiamiento estn:

Corporacin Financiera de Desarrollo: Tambin conocida como

COFIDE, esta institucin es un banco que realiza prstamos para
instituciones financieras y empresas con intereses bajos y plazos
cmodos, siendo una de las instituciones que brinda gran parte de los
crditos de actividad empresarial en el Per.

Agrobanco: El Agrobanco brinda crditos para el sector agrcola, la

ganadera, y la industrializacin de los productos agrcolas y
ganaderos.

Banco de Materiales: El Banco de Materiales brinda crditos para la

construccin de viviendas, ampliaciones, remodelaciones, etc.

Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero: El Fondepes otorga crditos

destinados a actividades de acuicultura y pesca artesanal.

TIPOS DE CRDITOS
EN EL PER
Crditos de instituciones financieras privadas
locales:Son los ms frecuentes, generalmente
bancos y cajas que prestan ya sea a personas
naturales o a empresas (especialmente pymes) para
actividades comerciales y empresariales.
Finalmente, es necesario remarcar que todo el tema
de
los
crditos
es
supervisado
por
la
Superintendencia de Banca y Seguros, que brinda
una amplia informacin de las distintas tasas de
inters y plazos de las distintas entidades financieras.

CLASIFICACIN DEL
CRDITO
Existen diversas formas de clasificar los crditos
pero de acuerdo a ciertas caractersticas o algunos
criterios se puede ir clasificando de diversas
maneras, entre ella tenemos las siguientes:

SEGN EL TIEMPO O DURACIN

SEGN
SU
DESTINO
O

ACTIVIDAD

FINANCIADA
SEGN SU EVALUACIN Y CLASIFICACIN
DEL DEUDOR

SEGN EL TIEMPO O
DURACIN
CORTO

PLAZO:
La
obligacin debe ser saldada
en un plazo mximo de un
ao.
MEDIANO PLAZO: La
obligacin debe ser saldada
entre el lapso de 1 a 5
aos.
LARGO
PLAZO:
El
periodo para la cancelacin
de la obligacin es mayor a
los 5 aos.

SEGN SU DESTINO O
ACTIVIDAD FINANCIADA
CRDITOS

DE
CONSUMO:
Destinados
a
atender
las
necesidades de tesorera de los
comerciantes y las de consumo de
los clientes particulares, otorgados
normalmente a corto plazo.
CRDITOS A LA PRODUCCIN:
Destinados a la creacin de riqueza
por
extraccin,
elaboracin,
transformacin y comercializacin
de bienes y servicios.

SEGN SU EVALUACIN Y
CLASIFICACIN DEL DEUDOR
CRDITOS COMERCIALES: Aquellos crditos directos e indirectos
otorgados a personas naturales o jurdicas, destinados al
financiamiento de la produccin y comercializacin de bienes y
servicios en sus diferentes fases.
CRDITOS A LAS MICROEMPRESAS: Relacionado a la
microempresa.
CRDITOS DE CONSUMO: Son aquellos crditos que se otorgan a
las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.
CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA: Son aquellos
crditos destinados a personas naturales para la adquisicin,
construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y
subdivisin de vivienda propia, siempre que, en uno y otros casos, tales
crditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas.

CLASIFICACIN DEL
DEUDOR
Todos los deudores de un Banco tienen que ser clasificados necesariamente
en una de las siguientes categoras:

- CATEGORA NORMAL: Se considera al deudor que es capaz de atender

holgadamente todos sus compromisos financieros, adems que presenta una
situacin financiera lquida, con bajo nivel de endeudamiento, cumple
puntualmente con el pago de sus obligaciones, cuenta con una direccin
calificada y tcnica, con apropiados sistemas de control interno, es
altamente competitivo en su actividad.

- CATEGORA CON PROBLEMAS POTENCIALES: En esta situacin se

encuentran los deudores que tienen una buena situacin financiera y de
rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial. Presenta
incumplimientos ocasionales y reducidos. Es posible que pertenezca el
deudor a un sector econmico cuya tendencia presenta desequilibrios
transitorios y posibilidad de bajos ingresos.

CLASIFICACIN DEL
DEUDOR
- CATEGORA DEFICIENTE: Es el caso del deudor que presenta
problemas para atender normalmente la totalidad de sus
compromisos financieros. Tiene una situacin financiera dbil, y
presenta incumplimientos mayores de 60 das pero no mayores de
120.
- CATEGORA DUDOSO: Situacin del deudor que hace pensar que
es altamente improbable que pueda atender la totalidad de sus
compromisos
financieros,
presenta
un
flujo
de
fondos
manifiestamente insuficiente. Tiene una situacin financiera crtica y
muy alto nivel de endeudamiento, presenta incumplimientos mayores
de 120 das ni mayores de 365.
- CATEGORA PRDIDA: La deuda es incobrable. El incumplimiento
es mayor de 365 das, ha cesado en su actividad empresarial, sus
crditos se encuentran en cobranza judicial, y no se halla en
condiciones de cumplir.

CONTACTO CON EL
BANCO
Presentarse

ante
el
funcionario
correspondiente con los datos siguientes:

a) Finalidad del prstamo

b) La cantidad que se requiera
c) Un plan de negocios definido
d) Pruebas de solvencia de la empresa
e) Una lista con avales y garantas que la
empresa esta dispuesto a ofrecer

QU ES EL RIESGO?
La probabilidad de un
peligro
(causa
inminente de prdida),
existente
en
una
actividad determinada
durante un periodo
definido, ocasione un
incidente
con
consecuencias
factibles
de
ser
estimadas.

RIESGOS
RIESGO DE CRDITO: probabilidad de incumplimiento de
pago por colocaciones o ventas al crdito. Est relacionado a
la capacidad y a la moral de pago de la contraparte y, cuando
el crdito es de un monto relevante, al grado de realizacin
de la garanta constituida.

RIESGO DE SOBREENDEUDAMIENTO: El riesgo de

sobreendeudamiento, es la probabilidad de que un cliente
obtenga crditos de terceros (entidades financieras), sin
tener la capacidad de pago para afrontar estas deudas. (Por
ejemplo: Uso inadecuado de tarjetas de Crditos o Lneas de
Crditos)

RIESGO CAMBIARIO CREDITICIO: El riesgo Cambiario

Crediticio, es la probabilidad que un cliente se quede sin
capacidad de pago por el descalce de sus ingresos frente a
sus obligaciones por estar en diferentes monedas. Por
ejemplo: Ingresos en soles y obligaciones en dlares, ante
una subida del tipo de cambio los mismos ingresos no
alcanzaran para cubrir sus obligaciones.

PRDIDAS
PRDIDAS

ESPERADAS:
Las
prdidas
esperadas
representan el porcentaje del crdito original que las
autoridades financieras esperan que se pierda dado el
deterioro de la cartera. A estas prdidas corresponden
provisiones obligatorias, que las instituciones tienen que
acumular como fondo de contingencia para proteger la
cartera de crditos.
PRDIDAS NO ESPERADAS: Estn compuestas por
riesgos de crditos en la cartera, que no se consideran
como probables o estimables en la fecha de evaluacin,
pero que a pesar de lo anterior, podran ocurrir en el futuro.
El capital de la empresa debe ser suficiente para cubrir este
tipo de prdidas.

CMO SE GESTIONA EN
LA CAJA HUANCAYO?
La Tecnologa crediticia de la Caja esta enmarcada, en la
evaluacin
integral
del
ncleo
econmico
familiar
(microempresas); por lo tanto deber tener en cuenta lo
siguiente:
Los flujos del negocio como los de la familia
Tomar en cuenta las estacionalidades que presentan los
ingresos de los diferentes negocios
De tal forma que cuando se est determinando la capacidad de
pago y definiendo el monto a otorgar y la forma de pago
(calendario de pago), se pueda seguir fielmente el ciclo del
negocio, es decir, colocar cuotas que pueda cancelar el cliente en
los meses de ventas bajas, alta y en los ms regulares, que los
clientes no tengan inconvenientes en el repago de sus crdito.

LA VISITA IN SITU
Se debe realizar necesariamente una o varias visitas a la
microempresa, dependiendo de la magnitud de la operacin,
con la finalidad de medir el riesgo real del negocio.
sta es aplicable no solo para nuevos otorgamientos, sino
tambin para re prestamos (renovaciones de crditos).
La importancia de la visita in situ, es porque permite
determinar el riesgo de un cliente frente al endeudamiento;
por lo tanto no solo es se trata de levantar datos o encuestar,
sino conseguir la informacin necesaria (relevante), para
tomar una adecuada decisin, determinando la viabilidad o
negacin de la solicitud de crdito.

VENTAJA
Permite

a
las
organizaciones
estabilizarse en caso de
apuros con respecto al
capital
Prstamos ajustados a
la necesidad de la
empresa.

DESVENTAJA
Un

crdito bancario
origina tasas pasivas
que la empresa debe
cancelar.
El banco es muy
estricto
en
sus
condiciones.

CONCLUSIN
Las empresas como las
personas naturales tienen
diferentes alternativas de
financiamiento,
una
de
ellas l es crdito bancario
dado por los bancos del
pas, es importante por ello
determinar el tipo de
financiamiento que se va
obtener
ya
que
ello
determinar
la
poltica
crediticia de la empresa,
as como tambin influir
en la clasificacin del tipo
de deudor que es la
empresa o si es el caso la
persona natural.