Professional Documents
Culture Documents
Control Interno
Los controles Internos son un conjunto de
normas y procedimientos para proteger los
bienes y activo de una entidad.
Normas
Adm.
Normas
Contable
.
Vela por
todos los
objetivos y
recursos de
una
empresa.
Son los
registros que
posee una
empresa.
Atribucione
s definidas.
Cumplimien
to de
programacin
.
Decisiones
clara y
precisas.
Buen
reclutamiento
.
Cronologa
y orden.
Seguridad
en el manejo
de activos.
Mtodos y
procedimient
os de
transacciones
.
Detective:
Encuentra errores.
Preventivos:
Previene errores.
Correctivos:
Corrige errores.
Efectivos
Conciliaci
n Bca.
Peridicas.
Solicitud
de cheque
autorizados.
Cheques
numerados
y
registrados.
Son
medidas
Adm. Que
permiten
el buen
uso del
efectivo,
caja o
baco.
Es una
cuenta que
relaciona la
entidad
financiera
con la
empresa
Segregaci
n de
funciones.
Personal
aut.para la
firma.
Exactitud
de los
registros
Banco
Caja Chica
Es el fondo que
la empresa
crea para los
gastos
menores.
Estimacin del
monto a desembolsar
Elegir un custodia
Elaborar desembolso
de caja.
No utilizarlo para
gastos personales
Deben ser gastos
menores.
Cuenta por
cobrar
(CXC)
Depuracin de
clientes
Revisar facturas
vencidas.
Revisin de
cuentas
incobrables
Inventario
Conteo fsico
de la mercs.
Buena
Documentacin
Registro de
mercancas.
Qu es el
pasivo?
Son todas la
deudas u
obligaciones
contradas por
una empresa.
o Cancelar los documentos
pagados
o Determinar niveles de
deudas.
o Evitar el pasivo no
autorizado.
Comprenden
todas las
aportaciones
.
Inspeccionar el
registro de acciones.
Verificar que el
pago de los
dividendos se haya
efectuado.
Qu es
Capital?
Ingresos
Rpida contabilizacin
Registracin efectivas de
las ventas.
Control en las entradas.
Las
cantidades
que recibe
una empresa
por la ventas
de sus
productos
Solo personal
aut.Podra iniciar la
compra.
Controlar el
calculo .
Las requisiciones
deben ser pre
numeradas.
Costos
Es el precio que
se da la
adquisicin de
una mercanca
Qu son los
gastos?
El gasto se
Gastos Generales
y Administrativos
Operacional
es
Venta
s
Financiero
s
Gastos
Generales y
Administrativos
Planificacin
y control de
gastos.
Segregacin
de funciones
Concentrar
debidamente
los
desembolsos.
Gastos
pagado por
anticipados
Gastos
financieros
Mantener
actualizado los
saldos de los
pasivos
Personal
autorizado
Buena
registracin de
los (PXA)
Actualizar
los saldos de
los pasivos.
Control de
niveles de
deuda.
Depreciacin
al da.
Procedimiento de
Compras
Anlisis de las
necesidades.
Planificacin
de las
compras
Seleccin
del
proveedor
Presupuesto
Solicitud de
las ofertas.
Negociacin
de las
organizacion
es
Solicitud del
pedido
Procedimiento de Ventas
Seguimien
to del
proceso
Conocer el
producto
Distribucin
del
producto
Acercarse
al cliente
Ofertar el
producto
Vender
el
product
o
Servicio de Garanta
Es el servicio que se le
brinda al cliente ya
realizado su compra.