NOMBRES:

FORMULACION Y EVALUACION DE Isabel Judith

Surriable Cuevas
PROYECTOS Sergio Achacollo
Gutiérrez
PROYECTO YOGURT DE QUINUA Tamara Tito Velarde
Alan Vidaurre Jara
DEFINICIÓN
El yogurt es un alimento funcional, un derivado lácteo obtenido por
fermentación de bacterias ácido-lácticas de la leche. Desde la
antigüedad es ampliamente conocido los efectos en la salud humana
del yogur, entre ellos figuran: prevención de cáncer de colon,
disminución de colesterol, mejoramiento de la flora intestinal, efectos
en el sistema inmune y prevención de helicobacter pylori, entre otros.
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
El planteamiento del problema es que el yogurt estándar en la
ciudad de La Paz no cuenta con todas las propiedades
nutritivas que el consumidor necesita.

Yogurt Promedio Quinua

gr/100gr gr/100gr
Valor energético 77 347
Proteínas 5,25 13,1
Hidratos de Carbono 6,4 68,9
Grasas 2,95 5,8
Grasas Saturadas 1,825 0,5
Grasas Monoinsaturadas 0,4 1,4
Grasas Poliinsaturadas 0,035 2,1
Sodio 0,055 0,066
Calcio 0,1925 0,06
Fosforo 0,051 0,4
Vitamina B12 0,41u/gr 0
Fibra 0,035 5,9
 OBJETIVOS
Diseño de un proyecto para la creación de un yogurt de
quinua
Proyectar la demanda del producto a elaborar.
Establecer las políticas y procedimientos que se utilizaran
como estrategia comercial.
Establecer los proveedores de materia prima e insumos, de
acuerdo a la calidad, cantidad y beneficios.
Determinar el proceso productivo del yogurt de quinua.
Determinar el tamaño y ubicación de la fábrica, maquinaria
necesaria, y personal necesario para el proceso del yogurt de
quinua.
Determinar la capacidad de producción en base a la
demanda de yogurt en el mercado.
 ALCANCES Y LIMITACIONES
Alcance
Este proyecto estará enfocado al área urbana de la ciudad de La
Paz
El producto está dirigido a toda la población, las únicas personas que
no podrían consumirlo son aquellas intolerantes a la lactosa.
El producto podrá ser consumido por todas las personas paceñas sin
importar su nivel de ingresos
Limitaciones
Posibles huelgas o conflictos sociales del sector al que
pertenecen nuestros proveedores.
Desastres naturales como inundaciones, sequias, plagas que
imposibiliten la obtención de materia prima, etc.
 2. ESTUDIO DE MERCADO
Se analiza el producto propuesto, saber quién nos proveerá de insumos, si existe
competencia quien consumirá y varios agentes de mercado que serán analizados a
continuación.
• Agentes de mercado
 Proveedores Para este punto analizaremos las materia prima necesaria y la
maquinaria:
 Quinua: El proyecto se realizará en el departamento de La Paz, por este motivo
todos los proveedores se deberán encontrar en las cercanías del área. Se debe
encontrar el proveedor adecuado tanto en calidad, cantidad, precio y el producto
no sea elevado.
Leche: la lechería llamada “La Lechería” que se encuentra en el Municipio de Batallas en la
ciudad de La Paz, esta opción presenta la ventaja de adquirir el producto a un costo menor y
existe una mayor confiabilidad con esta empresa.
Maquinaria: Analizando el mercado proveedor de maquinaria y materiales que vayan a ser
utilizándose tendrá a la empresa CORMAQ está ubicada en la ciudad de La Paz, en la calle
Sucre #753. Esta empresa nos proveerá toda la maquinaria necesaria de la producción de
Yogurt y su envasado..
Competencia Se analizará dos tipos de competencia la directa que es el propio yogurt de
quinua y la indirecta que son los yogures comunes de diferentes sabores.
Competencia directa Actualmente si se cuenta con competencia en el mercado de yogurt con
grajeas de quinua, sin embargo son muy desconocidos los productos, ya que se elaboran muy
precariamente o artesanalmente, debido a ello la producción tampoco es de gran cantidad.
Competencia indirecta. Existen varias empresas que elaboran productos en base
a quinua, por ejemplo grajeas de quinua, cereales, sopa de quinua.
Se consideran todas las empresas que ofrecen como producto yogurt en sus
diferentes presentaciones, los más conocidos por la población son el yogurt de Pil,
Delizia, Kream, etc.,
El precio de venta de este yogurt oscila entre 12 Bs y 20 Bs.
TABLA DE AMINOÁCIDOS Y ALIMENTOS
 ESTRATEGIA COMERCIAL
PRODUCTO

OFERTA
ESTRUCTURA DEL MERCADO
El tipo de producto que va ingresar con este
proyecto al mercado es de tipo novedoso, ya
que consideramos que este producto no es
reconocido en el mercado como los demás
tipos de yogurt de la competencia indirecta.
Este producto servirá como una nueva opción
para el consumidor al momento de querer
adquirir un producto que satisfaga una
necesidad.
Tipo de oferta
La oferta que lanzaremos en el mercado será
una de tipo competitiva.
Basándonos en las encuestas realizadas del
yogurt de quinua, se elegirá la presentación de
una botella de 350ml
PLAZA
En base a resultados de nuestra encuesta
realizada, el yogurt de quinua tendrá una mayor
aceptación si se encuentra disponible en tiendas
de barrio.
PRECIO
Tomando en cuenta una utilidad del 30% sobre el
costo unitario de la elaboración del producto.
Para botellas de 350ml:
𝑃 = 𝐶𝑢 1 + 𝑈
𝑃 = 5.4𝑏𝑠. 1 + 30%
𝑃 = 7𝐵𝑠.
Este precio está basado en los ofrecidos por la
competencia indirecta, con el fin de ofrecer un
producto que se adapte al mercado y pueda ser
competitivo en este.
 OFERTA
PROMOCION

Para poder informar más sobre el yogurt de quinua y de las facilidades que este tiene se
realizaran:

Charlas informativas en las que se regale y venda el producto,se darán en colegios y

universidades.

Se pondrán puntos de venta donde se ofrecerá el producto en lugares públicos donde exista
una mayor concurrencia de gente.

Se colocaran posters en las tiendas de barrio y los supermercados con el fin de informar al
consumidor del nuevo producto.

Folletos: repartidos en como ferias y eventos concurridos en los lugares mencionados

anteriormente.
 Población objetivo
El mercado se divide según variables como estado, tamaño del municipio, clima,
etc., basándose en la idea de que las necesidades de los consumidores varían
según el área geográfica donde viven.

se muestran las proyecciones realizadas por el instituto INE sobre los habitantes
de la ciudad de La Paz que será nuestra población identificada.
 VARIABLES GEOGRÁFICAS NIVELES, INTERVALO O CLASES

Población de Bolivia 10943589 habitantes

Población del departamento de La Paz (2017) 798.968 habitantes

VARIABLES DEMOGRÁFICOS NIVELES, INTERVALO O CLASES

Edad: personas mayores a 6 años 89% (dato más próximo de Bolivia)

personas pertenecientes a la clase media y alta (2013) 58%

POBLACIÓN OBJETIVO
Pob= Pi* q*r*s

DAP = 69.1 %
𝑃𝑜𝑏 = 798.968ℎ𝑎𝑏 ∗ 0.98 ∗ 0.58 ∗ 0.691 = 313.700ℎ𝑎𝑏.

𝑃𝑜𝑏 = 313.700 Habitantes beneficiados

Consumo per cápita

𝑏𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎
𝑞=1
ℎ𝑎𝑏𝑖𝑡𝑎𝑛𝑡𝑒 ∗ 𝑑í𝑎

Demanda esperada
𝐷 = 𝑃∗𝑞
𝐷 = 313.700 ∗ 1 𝑏𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎/ℎ𝑎𝑏𝑖𝑡𝑎𝑛𝑡𝑒 ∗ 𝑑𝑖𝑎

𝐷 = 313.700 Botella/habitande* día

Tasa de crecimiento
𝑖 = 3.6% 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 Fuente INE
𝑑 = 4,3% 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑃𝐼𝐵
𝐷𝑓 = 𝐷𝑜 ∗ (1 + 𝑑)𝑛
𝑃𝑓 = 𝑃𝑜 ∗ 𝑒 𝑖∗𝑛

Las formulas anteriores serán utilizadas para realizar el cuadro de la proyección de la demanda
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL PROYECTO

Año Población Consumo per Demanda total Estrategia Demanda del

cápita (botellas/año) comercial proyecto(botellas/año)

2017 313700 1 313700 0,4 125480

2018 325199 1 325199 0,6 195119

2019 337119 1 337119 0,8 269695

2020 349477 1 349477 1 349477

2021 362287 1 362287 1 362287

2022 375567 1 375567 1 375567

2023 389333 1 389333 1 389333

2024 403605 1 403605 1 403605

2025 418399 1 418399 1 418399

2026 433736 1 433736 1 433736

2027 449635 1 449635 1 449635

 3. ESTUDIO TÉCNICO
Determinación del tamaño
A continuación se muestran las maquinas que se necesitan para lograr procesar de una
manera adecuada 125480 [botellas/año] de yogurt de quinua. Por tratarse de
equipos industriales la vida útil es considerada de mínimamente de 10 años para cada
equipo.
Capacidad Máxima
Para la capacidad máxima se consideran ciertos factores, los cuales son mostrados a
continuación:
 CAPACIDAD DE LÍNEAS DE FABRICACIÓN - YOGURT DE QUINUA
Detalle Unidades
Capacidad Tanque de Recepción de Leche 2500 litros
Capacidad Pasteurizadora/ Homogeneizadora de leche 500 litros/hora
Capacidad Bomba 500 litros hora
Capacidad Fermentadora 500 litros/hora
Capacidad Llenadora 500unidades/hora
Capacidad Selladora 500 unidades/hora
Capacidad Tapadora 400 unidades/hora
Productos que se fabrican Yogurt de quinua en envases de 350cc
Número de turnos elaboración 1
Número de turnos envasado 1
Turnos (Horas) 8 a.m.-16 p.m.
Dias de Lunes a Sábado
Personas 10

Las capacidades mostradas en el cuadro anterior están en base a proveedor de

la maquinaria importadora CORMAQ ubicada en la ciudad de la Paz
Capacidad diseñada

Esta se refiere a la producción máxima que puede tener la planta, considerando el nivel de
producción y capacidad que tiene cada máquina, podemos observar que se tiene un cuello de botella
en la maquina tapadora, la cual tan solo llega a 400 unidades/hora, por lo tanto la capacidad
diseñada anual será de:
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑖𝑠𝑒ñ𝑎𝑑𝑎 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙
= 𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑡𝑎𝑝𝑎𝑑𝑜𝑟𝑎 × ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 × 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
× 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 𝑎𝑙 𝑎ñ𝑜
𝑙 ℎ𝑟 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑖𝑠𝑒ñ𝑎𝑑𝑎 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 = 400 × 8 × 26 × 12
ℎ𝑟 𝑑𝑖𝑎 𝑚𝑒𝑠 𝑎ñ𝑜
𝑙
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑖𝑠𝑒ñ𝑎𝑑𝑎 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 = 998,400
𝑎ñ𝑜

Capacidad instalada anual

Para este caculo se tomara en cuenta a todos aquellos tiempos muertos, es decir, aquel periodo de
tiempo en el cual el obrero no trabaje.

Actividades No Productivas Horas

Hora de almuerzo 0.75

Tiempo de acondicionado de máquina 0.5

Lavado de maquinaria y de ambientes 0.5

preparación de operarios (vestirse y desvestirse) 0.25

Total Horas Improductivas 2

Total Horas Reales de Trabajo 6

Considerando estos factores y realizando el cálculo para la capacidad
instalada anual, se tendría:

𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑎𝑙𝑎𝑑𝑎 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙

= 𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑡𝑎𝑝𝑎𝑑𝑜𝑟𝑎 × ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜
× 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 × 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 𝑎𝑙 𝑎ñ𝑜
𝑙 ℎ𝑟 𝑑𝑖𝑎𝑠
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑎𝑙𝑎𝑑𝑎 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 = 400 ℎ𝑟 × 6 𝑑𝑖𝑎 × 26 𝑚𝑒𝑠 ×
𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
12 𝑎ñ𝑜
𝑙
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑎𝑙𝑎𝑑𝑎 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 = 748,800 𝑎ñ𝑜
 FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO
Población beneficiaria:

313.700 habitantes

Financiamiento:
Insumo costo total
Terreno $ 33.000
Construcción $ 90.000
maquinaria y equipo $ 46.200
Muebles y enseres $ 7.250
vehículo $ 19.000
TOTAL $ 195.450
Distribución de financiamiento:

FUENTE DE PORCENTAJE MONTO ($)

FINANCIAMIENTO

Socios 60% 117.270

Banco 40% 78.180
TOTAL 100% 195.450
 Economia de escala

 Tecnología

 Localización

 Insumos:

 Harina de quinua

 Leche

 Azúcar

 Ácido láctico

 Aditivos

 Botellitas de 350cc.

 Etiquetas.

La materia prima se obtendrá de los proveedores mencionados en el estudio de mercado como ANAPQUI, QUINUABOL, ANDEN
VALLEY para la harina de quinua, y para la leche a proveedores del sector del altiplano.

Organización:

La organización y estructuración de la empresa se lo puede observar en el estudio organizacional, en el que se lo explica a mayor
detalle.
DETERMINACIÓN DE TAMAÑO CON
MÉTODO DEMANDA CRECIENTE
Demanda Proyectada
Demanda del proyecto(botellas de 350cc./año) Año

125480 2017
195119 2018
269695 2019
349477 2020
362287 2021
375567 2022
389333 2023
403605 2024
418399 2025
433736 2026
449635 2027
 Por lo tanto la vida útil del proyecto será de 10
años.
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
𝑇0 = 125480( ) 1 + 0.03 10
𝑎ñ𝑜
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
= 168634 ( )
𝑎ñ𝑜
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
𝑇5 = 375567( ) 1 + 0.03 20
𝑎ñ𝑜
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
𝐾 = 504730 ( )
𝑇 =𝐷 1+Ω 𝑎ñ𝑜
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
Para determinar K: 𝑇10 = 449635( ) 1 + 0.03 20
𝑎ñ𝑜
1 1−𝛽 Ω 𝑛−𝐾 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
= 1 − 2 ( ) = 604271 ( )
(1 + Ω)𝐾 𝛽 Ω+2 𝑎ñ𝑜

Donde
La inversión necesaria inicial del proyecto (tamaño
Ω = Tasa de crecimiento = 3%anual T0) se necesitan:
T = Tamaño del proyecto 𝐼0 = 384.166

D = Demanda actual = 125489 (botellas/año) La inversión necesaria para los distintos años (5 y 10)
del proyecto con un factor de escala de α=0.67
K = Periodo optimo (vida útil) seria:
𝐼𝑛 𝑇𝑛
= ( )α
n =Vida útil de los equipos= 10 años 𝐼0 𝑇0

β = factor de demanda (NNUU) = 0.86 𝑇 504730

𝐼5 = 𝐼0 ∗ (𝑇5)0.67 = 384.166 ∗ (168634)0.67 =
0
800783USD
1 1 − 0.86 0.03 10−𝐾 𝑇
= 1 − 2 ( ) 𝐼10 = 𝐼0 ∗ ( 𝑇10)0.67 = 384.166 ∗
(1 + 0.03)𝐾 0.86 0.03 + 2 604271
0
(168634)0.67 =903422USD

𝐾 = 10 𝐴ñ𝑜𝑠
 1400000

1200000

1000000
Invversion(Sus/año)

800000
Series2
600000
Power (Series2)

400000

200000

0
0 500000 1000000 1500000
Tamaño (unidades/año)

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos de Inversión necesaria anual total y Tamaño de
producción de la planta.
Por lo tanto el tamaño de la planta será de:
𝑏𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠
𝑇 = 168634( )
𝑎ñ𝑜
Como cada botellita de yogurt es de 350cc en litros el tamaño seria de 407398,25
𝑙𝑖𝑡𝑟𝑜𝑠
𝑇 = 59022( )
𝑎ñ𝑜
 LOCALIZACIÓN
Factores Ponderados
El factor puesto a cada localización corresponde a:
1 - 2 = Muy malo.
3 - 4 = Malo.
5 - 6 = Regular.
7 - 8 = Bueno.
9 - 10 = Excelente

Factores preponderados P. EL ALTO VILLA FATIMA LLOJETA

Cerca de la demanda 0,35 6 2,1 7 2,45 5 1,75
Cerca de proveedores 0,2 7 1,4 5 1 4 0,8
Clima 0,125 3 0,375 5 0,625 4 0,5
Servicios básicos 0,125 5 0,625 8 1 6 0,75
Personal capacitado 0,2 5 1 7 1,4 4 0,8
SUMATORIA 1 5,5 6,475 4,6
DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL
PRODUCTO
Las características organolépticas del producto son:
Color: el color corresponde al saborizante agregado, en este caso se
tendrá tres diferentes colores: color lila para el sabor de mora, color
naranja para el sabor de durazno y color rojo para el de frutilla
Olor: el olor que emana el producto es la mezcla del olor lechoso
característico del yogurt con el saborizante que se le coloco.
Sabor: el sabor si es claramente del saborizante que se agregó,
además de tener el sabor característico de la quinua.
Textura: tiene una textura y consistencia cremosa, de apariencia
llamativa a ser probado.
COSTOS DE LOS DIFERENTES
REQUERIMIENTOS
Costos USD
Costo Total Terreno 33000
Costo Total Construcción de la Planta 90000
Costo Total Anual de Materia Prima 82121

Costo Total de la maquinaria y equipo (Elaboracion) 32000

Costo Total de la maquinaria y equipo (Envasado) 10500

Costo Total de la maquinaria y equipo (Control de calidad) 3700

Costo Total de Herramientas y equipos Varios 19730

Costo Anual Servicios Básicos 2275,87
Costo total de Muebles y Enseres 7250
Costo Anual de Mano de Obra 94626,84
Costo Anual de Publicidad 3600
 P-1 P-2 P-3
P-4

E-1
E-2 E-3

P-7
P-6 P-5
DIAGRAMA DE
E-9
E-8
E-5 E-4
OPERACIONES DEL
P-8

PROCESO
P-11
Envasador P-12

P-10
P-9
E-13
E-10 E-11

P-14 P-13

Almacen
E-15
E-14
 DIAGRAMA DE RECORRIDOS; PROYECTO: YOGURT DE QUINUA
ÁREA DE MEZCLA DE ÁREA DE ESTANDARIZACIÓN ALMACÉN DE
ÁREA DE HOMOGENEIZADO
INGREDIENTES DE LA LECHE MATERIA PRIMA

3 2 2
1 1

ÁREA DE PASTEURIZADO ALAMCEN PRODUCTO TERMINADO

4 10
3 ÁREA DE EMPAQUE BAÑOS
PARQUEOS
ÁREA DE DESPACHO

9
ÁREA DE ENFRIAMIENTO
COMEDOR

5 ÁREA DE BATIDO
OFICINAS

5 8

2
ÁREA DE INOCULACIÓN
ÁREA DE INCUBACIÓN TIENDAS
6 4
7

UBICACIÓN DE LAS
UNIDADES
DEFINICIÓN DE LA EMPRESA
El tipo de empresa que se quiere formar es una sociedad de
responsabilidad limitada (SRL) o sociedad limitada (SL), ya que de
acuerdo a sus estatutos la responsabilidad está limitada al capital
aportado por cada uno de los socios a participar.
En caso de contraer deudas no se responderá con el capital o
patrimonio individual de los socios.
La nueva empresa de yogurt de quinua estará formada por la
dirección constituida por la Junta General o Asamblea de Socios, la
cual se designara a un gerente o administrador, que tenga la función
de administrar la empresa.
MISIÓN, VISIÓN Y VALORES DE LA EMPRESA

La misión de la empresa del proyecto es: Promover el

desarrollo productivo y comercial en el área alimenticia, y
mediante ello generar integración laboral, además de lograr
sostenibilidad económica que beneficie a la empresa como a la
sociedad boliviana.
Su visión: Ser líder dentro del rubro alimenticio, a través de un
mejoramiento permanente y constante, demostrando
competitividad, rentabilidad, y otorgando valor al cliente.
Valores: Fiabilidad, Trabajo en Equipo, Responsabilidad
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
MANUAL DE FUNCIONAMIENTO

ASAMBLEA DE SOCIOS
GERENTE GENERAL
ENCARGADO DE LA PRODUCCIÓN
CALIDAD
MANTENIMIENTO
OPERARIOS
RESPONSABLE DE COMERCIALIZACIÓN
RESPONSABLE VENTAS
DISTRIBUIDOR Y TRANSPORTE
CUADRO DE INVERSONES PROGRAMAS
4. ESTUDIO FINANCIERO
Cuadro de Inversiones
Item. DETALLE MONTO
1.1 Terreno $ 33,000.00
1.2 Construcciones $ 90,000.00
1.3 Maquinaria y equipo $ 42,500.00
1.4 Vehículos $ 19,000.00
1.5 Muebles y enseres $ 7,250.00
Total $ 195,450

 COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE OPERACIONES

Detalle Monto($/año)

Mano de obra $ 94262.84

Servicios $ 2275.87

Publicidad $ 3600

TOTAL $ 100138.71
FINANCIAMIENTO
FUENTE DE PORCENTAJE MONTO ($)
FINANCIAMIENTO

Socios 60% 115.050

Banco 40% 76.700
TOTAL 100% 195.450

CUADRO DE DEPRECIACION
CUADRO DE DEPRECIACIONES, expresado en $
Detalles VU(años) año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10 ACU VL
terrenos _ 33.000 33.000
construcciones 40 90.000 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 18.000 72.000
Tanque de
20 5.000 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
recepción de leche 2.500 2.500
Pasteurizadora 20 3.000 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.500 1.500
Bomba 20 1.500 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 750 750
Fermentadora 20 10.000 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 5.000 5.000
Homogeneizador 20 35.000 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 17.500 17.500
Tanque de mezcla 20 8.000 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4.000 4.000
Envasadora 20 2.500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1.250 1.250
Sellador 20 2.500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1.250 1.250
Tapadora 20 2.500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1.250 1.250
Encajonadora 20 3.000 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.500 1.500
Balanzas 10 1.000 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500 500
automovil 15 19.000 3800 190 190 190 190 190 190 190 190 190 5.510 13.490
155.490
 CUADRO DE AMORTIZACION DE DEUDA
El préstamo será a 5 años plazo con una tasa de interés del
5% anual con cuota fija
FLUJO DE FINANCIAMIENTO, expresado en ($) interes 5%
Monto Amortizació monto
año Interes cuota
inicial n final
0 10000
1 76700 3835 13881 17716 62819
2 62819 3141 14575 17716 48244
3 48244 2412 15304 17716 32941
4 32941 1647 16069 17716 16872
5 16872 844 16872 17716 0

CUADRO DE INGRESO POR VENTAS

COSTO
Demanda Demanda del INGRESO INGRESO
Estrategia UNITARIO DE
Año total proyecto(bote POR VENTAS POR
comercial PRODUCTO
(botellas/año) llas/año) (BS) VENTAS ($)
(BS)
2017 313700 0,4 125480 4 501920 75025
2018 325199 0,6 195119 4 780476 116663
2019 337119 0,8 269695 4 1078780 161253
2020 349477 1 349477 4 1397908 208955
2021 362287 1 362287 4 1449148 216614
2022 375567 1 375567 4 1502268 224554
2023 389333 1 389333 4 1557332 232785
2024 403605 1 403605 4 1614420 241318
2025 418399 1 418399 4 1673596 250164
2026 433736 1 433736 4 1734944 259334
2027 449635 1 449635 4 1798540 268840
CUADRO DE COSTO DE REQUERIMIENTO DE INSUMOS

UNIDA CANTID costo CANTID costo CANTIDA costo CANTIDA costo CANTID costo
INSUMO
D AD año1 AD año2 D año3 D año4 AD año5
año1 año2 año 3 año4 año5
Leche Litros 59022,1 14756 91778 22945 126857 31714 164384 41096 170409 42602
harina de
Kg 20.658 32122 44400 57534 59643
quinua 41315 64245 88800 115069 119286
Azúcar Kg 17.707 8853 27533 13767 38057 19028 49315 24658 51123 25561
Cultivo
Kg 5.902 9178 12686 16438 17041
láctico 11804 18356 25371 32877 34082
Envases Cajas(100u)
1254,8 5396 1951 8390 2697 11597 3495 15028 3623 15578
82124 total 127702 total 176511 total 228726 total 237110

CANTID CANTID
UNID AD costo CANTID costo CANTID costo CANTIDA costo AD costo
INSUMO
AD año6 año 6 AD año7 año7 AD año8 año8 D año9 año9 año10 año10
Leche Litros 176656 44164 183131 45783 189844 47461 196803 49201 204017 51004
harina de
Kg
quinua 61830 123659 64096 128192 66445 132891 68881 137762 71406 142812
Azúcar Kg 52997 26498 54939 27470 56953 28477 59041 29520 61205 30603
Cultivo
Kg
láctico 17666 35331 18313 36626 18984 37969 19680 39361 20402 40803
Cajas
Envases
(100u 3756 16149 3893 16741 4036 17355 4184 17991 4337 18651
total 245802 total 254811 total 264152 total 273835 total 283872
 FLUJO DE FONDOS
COMPONENTES Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

INGRESOS
Ventas 131294 204160 282192 365671 379075 392970 407374 422307 437787 453834
COSTOS
costos de operación 40055 60083 100139 100139 100139 100139 100139 100139 100139 100139
sto de fabricación (materia prima) 82124 127702 176511 228726 237110 245802 254811 264152 273835 283872
DEPRECIACION
Obras Civiles 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800
total Maquinarias 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700
Intereses 5% 3835 3141 2412 1647 844
ING. ANT DE IMP -220 7734 -2369 29659 35482 41529 46924 52516 58313 64323
IMPUESTOS (10%) -22 773 -237 2966 3548 4153 4692 5252 5831 6432
ING. DESP DE IMP -198 6961 -2132 26693 31934 37376 42231 47265 52482 57891
DEPRECIACION
Obras Civiles 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800
Maquinarias 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700
INVERSION
Terrenos 33000
Obras Civiles 90000
Maquinarias 42500
Credito 40% 76700
Amortizacion 13881 14575 15304 16069 16872
VLTerreno y Obras Civiles 105000
VL Maquinarias 37000
FLUJO FONDOS NETO -88800 -8579 -2114 -11936 16124 20562 42876 47731 52765 57982 205391
 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
VAN , TIR :
VAN 93.554

TIR 19%

CONCLUSIONES
En casi todos los indicadores financieros el proyecto resulta viable, esto se debe a la
gran cantidad de mercado que se desea abarcar, esto significa satisfacer al mercado
que no está satisfecho en la medida que se necesita.
Entre otras conclusiones:
 Revisar la cantidad de mercado que se pretende cubrir, es posible que se incrementen
aun las ganancias.
 Revisar y Reducir el costo de materiales.
 Revisar y Reducir el costo de sueldos y salarios.
 Revisar y analizar con el mayor detenimiento si el precio de venta sugerido del
producto es el adecuado.
 Encontrar maquinaria de producción con un costo más accesible.
 De forma general revisar los costos, o egresos, lo que se busca es minimizar costos
manteniendo la calidad del producto.