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Auditorias y Registros de

Empresa

0 Conceptos previos.
1 ¿Qué es una auditoría de calidad?
2 Tipos de Auditorías
3 Objetivos de la Auditoría
4 Cualificación de los auditores.
5 Funciones, responsabilidades y
tareas de los auditores.
6 ¿Cómo auditar?

Tema 6 - Control de Calidad 1

6.0 - Conceptos Previos
Evolución de la Calidad  Control de la Calidad: Técnicas y
actividades de carácter operativo, utilizadas
para cumplir los requisitos para la calidad.
 Aseguramiento de la Calidad: Conjunto de
acciones implantadas dentro del SC, para
proporcionar la confianza óptima de que una
entidad cumplirá requisitos para la calidad.
 Gestión de la Calidad: Conjunto de
actividades que determina la política de la
calidad, responsabilidad de la dirección.
 Calidad total: Forma de gestión de una
organización, basado en la coordinación y
participación de todos sus miembros para la
 Calidad: Conjunto de calidad.
características de una entidad que
 Sistema de Calidad (SC): Estructura
le confieren la aptitud negativa o
organizativa, procedimientos, procesos y
positiva para satisfacer las
recursos necesarios para implantar la
necesidades establecidas y las
gestión de la calidad.
implícitas.
Tema 6 - Control de Calidad 2

auditada.¿Qué es una Auditoría de Control de Calidad? Definición: Evaluación sistemática y objetiva para comprobar si las actividades y los resultados relativos a la calidad cumplen con lo planeado y si estos planes están implantados de forma efectiva y además son adecuadas para alcanzar los objetivos de calidad. CLIENTE AUDITADO La organización que La organización que es requiere la auditoría. Tema 6 . 6.1 . AUDITOR Una persona calificada para planear y conducir auditorías de acuerdo a un estándar y este estándar puede ser usado como referencia a una o más auditorias. la misma.Control de Calidad 4 . esta puede ser para que esta se lleve a ¿Quién está implicado? una organización cabo y así obtener completa o una parte de seguridad en la calidad.

Tema 6 . pero sólo cuando los estados financieros pueden verse afectados. . .Satisface a clientes y a inversores. .Realizadas por personal de la organización pero que  de Clientes no tiene relación directa  de Certificación con la actividad auditada.Control de Calidad 5 .Las realiza personal contratado por la organización.Se realizan generalmente para el control o restauración de la calidad.Tipos de Auditorías Auditorías Internas Externas .6.2 .

Control de Calidad 6 .Tipos de Auditorías Auditoria de Auditoria Interna Auditoria de Cliente Certificación Proporcionan confianza Mejora de los procesos interna Proporcionan confianza Mejora del Sistema de externa Calidad  Las auditorias internas se programan en función de la naturaleza e importancia de la actividad sometida a auditoria. Además sirve de apoyo a una auditoria externa. Tema 6 .

 Proporcionar al auditado la  Verificar que. que su SC cumple los requisitos implantado para alcanzar los establecidos y que realmente esta objetivos.3 .  Determinar la eficacia del SC  Verificar en el organismo. suministrador es eficiente. Tema 6 .Objetivos de las Auditorías Objetivos de las Auditorias Razones para realizar una Auditoria  Determinar la conformidad o  Hacer la evaluación inicial de un no de los elementos del SC suministrador antes de establecer con los requisitos observados. del propio organismo. el SC del SC. 6.  Hacer que se cumplan los  Hacer la evaluación.  Permitir la inscripción del SC del organismo auditado en un registro. implantado. en el marco requisitos reglamentarios. de su SC con relación a una norma de SC.Control de Calidad 7 . en una relación oportunidad de mejorar su contractual. relaciones contractuales.

estar sometido al examen de sus actuaciones por el comité. Estar al día en el conocimiento de las normas relativas a los SC y en Mantenimiento de la aptitud los métodos y procedimientos de las auditorias. Cualidades Personales Aptitud para ver las situaciones complejas desde un punto de vista general y con espíritu cooperativo y comunicativo. 6. Participar en cursos de formación y/o perfeccionamiento. realistas y con capacidad de análisis. conocimientos de las normas aplicables. con sentido común. Estudios secundarios. Tema 6 . tenacidad.4 . maduras.Cualificación de los Auditores Personas abiertas. técnicas de evaluación de pruebas. apreciaciones y Formación y experiencia de informes.Control de Calidad 8 . 4 años de experiencia practica (aseguramiento de la calidad).

 Elección del Auditor jefe: Conviene confiar a un auditor la responsabilidad del equipo auditor y de la propia auditoría.Funciones responsabilidades y tareas de los auditores Responsabilidades Funciones  Del Auditor Jefe.  El auditado es elemento pasivo y no realiza ninguna función.  Del equipo auditor o  Del equipo auditor o auditores. Debe haber realizado al menos 3 auditorias completas y tener aptitud de comunicación y gestión del equipo.  Del auditado.6. auditores.5 . Tema 6 .  Del Auditor Jefe.Control de Calidad 9 .

 Informar y comunicar al auditado sobre los Funciones resultados de la auditoría. AUDITOR JEFE  Definir los requisitos de cada trabajo de la auditoría. Tema 6 . Revisar la documentación del SC. Dar instrucciones al equipo auditor.Control de Calidad 10 .  Participar en la selección de los miembros del equipo auditor y presentarlos ante el auditado. debe preparar el plan y presentar Responsabilidades el informe de la auditoría . Funciones responsabilidades y tareas de los auditores  Responsable final de todas las fases de la auditoría. las no conformidades críticas y los obstáculo importantes durante el curso de la auditoría.

Respetar la deontología profesional. AUDITORES  Actuar con objetividad y limitarse al ámbito de la auditoria. Funciones. responsabilidades y tareas de los auditores  Elaborar un informe sobre los resultados de la auditoria y consignar las observaciones. Responsabilidades  Cooperar con el auditor jefe. Tema 6 .Control de Calidad 11 .  Preparar y realizar con eficacia las responsabilidades asignadas. Funciones  Recoger y analizar datos para obtener conclusiones relativas al SC auditado.

 Poner a disposición del equipo auditor los medios necesarios para asegurar el Responsabilidades desarrollo optimo de la auditoría.  Cooperar con los auditores para alcanzar los objetivos de la auditoría. designar a los mandos de su personal para que acompañen al equipo auditor. Funciones responsabilidades y tareas de los auditores  Informar al personal afectado sobre el objeto AUDITADO y finalidad de la auditoría.  Determinar e iniciar las acciones correctoras atendiendo al informe de la auditoría.Control de Calidad 12 . Tema 6 .

Tema 6 .. consignar evidencias. identidades del equipo auditor. conviene no continuar con la auditoría.Formularios para recoger -Base para preparar la auditoría y observaciones y formularios para juzgar el SC auditado.6 .¿Cómo auditar? Revisión preliminar del SC Documentos de trabajo auditado . áreas a auditar.Flexible para permitir cambios Específicos del SC..Control de Calidad 13 .6. asignación será hecha por el -Debe incluir: objetivos. .Conocido con antelación. la auditoría de elementos . la auditoría. Esta durante la auditoría. fecha y lugar de auditor jefe.Listas de verificación para cada -Si el SC no es el adecuado elemento del SC. PREPARACIÓN Tareas del equipo DE LA AUDITORIA Plan de la auditoría auditor -Conviene asignar a cada auditor .

Observaciones de DE LA AUDITORIA Reunión final la auditoría con el auditado . Incumplen.Presentar: las observaciones de ciones y determinar las que deben la auditoría a la dirección del considerarse no conformidades. -Levantar acta de esta reunión. auditado y asegurarse de su .Confirmar el horario de reuniones . y la disponibilidad conformidad para su posterior de medios e instalacio- investigación. las conclusiones referenciar los requisitos que se del equipo auditor relativas al SC.Control de Calidad 14 . EJECUCIÓN . examen y de un resumen de métodos y de documentos y observación de procedimientos a utilizar. .Documentar todas las observa.Anotar los indicios de no intermedias y final. Tema 6 .A través de entrevistas.¿Cómo auditar? Reunión inicial Recogida de evidencias . nes que se precisen. las áreas afectadas.Presentación del equipo auditor .Las no conformidades deben comprensión. .

observaciones de no conformidad.  En caso de duda sobre alguna situación auditada. capacidad del SC para alcanzar los objetivos definidos.Control de Calidad 15 . lista de distribución del informe.  Debe contener: objetivo y alcance de la auditoría. Tema 6 . no considerarla.  El informe tiene por objeto exponer los hechos... ni recomendar acciones correctoras.¿Cómo auditar?  Informe de la Auditoría  Es responsabilidad del auditor jefe. no analizar las causas.

 Para estudiar una situación. Examinar en detalle la documentación. preciso y adaptado al interlocutor. no discutir..  Generalmente el auditor debe escuchar y mantener un tono de cooperación. usar las tradicionales: ¿qué? ¿cómo? ¿dónde?.. No tener en cuenta rumores o suposiciones.Control de Calidad 16 .  Retener solo los hechos.  Adaptarse a la situación y al auditado. Preguntar y escuchar. Recomendaciones  Tener en todo momento el control de la practicas auditoría. Tema 6 . ¿Cómo auditar? Comportamiento del auditor  Procurar buen aspecto. el lenguaje debe ser simple.

Control de Calidad 17 . ¿Cómo auditar? PROCEDIMIENTO PARA ESTUDIO DE UNA TAREA Tarea Examinada Conforme ¿NECESITA INSTRUCCIONES SI ESCRITAS? SI ¿EXISTEN? SI SI ¿ALCANZA OBJETIVOS? ¿CONFORME INSTRUCCIONES? NO NO NO NO NO CONFORME O CONFORME NO CONFORME NO ADAPTADA Tema 6 .

Auditorías Existen procedimientos? Se trabaja de acuerdo a esos procedimientos? Las actividades ayudas a cumplir con los objetivos? Tema 6 .Control de Calidad 18 .

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youtube. VIDEO https://www.com/watch?v=NzaaFfBPfTQ&t=0s&list=PLj1d0fHiPZ3dxlg-5IZr0e6JCsxOeykid&index=21 .