Análisis Horizontal

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2016 2017
2015 2016 2017
ACTIVO Var (%) Var (%)
ACTIVO DISPONIBLE
EFECTI VO Y EQUI VALENTE DE EFECTI VO 32,995.44 14,588.38 8,503.32 -55.79 -41.71
CTAS.POR COBRAR COMERCI ALES TERC 10,561.00 62,266.66 141,066.09 489.59 126.55
PROV.CTA.COBRANZA DUDOSA
Subtota l Ne to Cta s por Cobra r Com. 10,561.00 62,266.66 141,066.09 489.59 126.55
Te rce ros COBRAR ACCI ONI STAS
CTAS.POR 28,962.00 35,911.55 253,268.34 24.00 605.26
CTAS POR COBRAR RELACI ONADAS - 72,293.56 0.00 -100.00
GASTOS ANTI CI PADOS 3,862.00 1,676.00 2,400.00 -56.60 43.20
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 76,380.44 186,736.15 405,237.75 144.48 117.01

ACTIVO REALIZABLE
MERCADERI A 45,179.00 45,179.00 45,179.00 0.00 0.00
EXI STENCI AS POR RECI BI R 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO REALIZABLE 45,179.00 45,179.00 45,179.00 0.00 0.00

ACTIVO INMOVILIZADO

I NVERSI ONES MOBI LI ARI AS 99,380.00 99,379.88 99,379.88 0.00 0.00

I NM.MAQ.Y EQUI POS 77,867.00 30,522.20 30,522.20 -60.80 0.00
(-)DEPREC.ACUMULADA -39,513.20 -14,108.40 -14,108.40 -64.29 0.00
I NM. MAQ y EQUI PO NETO 38,353.80 16,413.80 16,413.80 -57.20 0.00
I NTANGI BLES 793.00 793.00 793.00 0.00
CARGAS DI FERI DAS 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO INMOVILIZADO 138,526.80 116,586.68 116,586.68 -15.84 0.00
TOTAL ACTIVO 260,086.24 348,501.83 567,003.43 33.99 62.70
 Variaciones más significativas
Durante el año 2016 el activo inmovilizado disminuyó un 15,84% con respecto al
año anterior:
• El efectivo y equivalente de efectivo disminuyó en un 55.79%.
• Las cuentas por cobrar accionistas aumentó en un 24%.
• Los gastos anticipados se redujo en 56.60%.
• Maquinarias y equipos disminuyeron un 60.80% por lo tanto la depreciación
acumulada también.

Durante el año 2017 el activo inmovilizado se mantuvo

• El efectivo y equivalente de efectivo disminuyó en 41,71%.
• Las cuentas por cobrar accionistas aumentaron 605.26% .
• Las inmobiliarias se mantienen.
• Intangibles se mantienen.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2016 2017
2015 2016 2017 Var (%) Var (%)
PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 14,550.13 17,311.67 29,901.15 18.98 72.72
REMUNERAC.Y PARTIC.P.PAGAR 2,836.75 37,375.07 1217.53
CTAS.POR PAGAR COMERCIALES TERC 29,214.76 2,342.68 56,707.35 -91.98 2320.62
CTAS.POR PAGAR Acc, Di re ct, Ge re ntes 47,202.35 28,500.00 51,600.00 -39.62 81.05
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERC. 107,538.74 209,541.23
OBLIGACIONES FINANCIERAS -15,716.81
TOTAL PASIVO CORRIENTE 90,967.24 158,529.84 369,407.99 74.27 133.02
OBLIGACIONES FINANCIERAS (LP) 0 0 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 90,967.24 158,529.84 369,407.99 74.27 133.02

CAPITAL y PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 148,008.00 148,007.70 148,007.10 0.00 0.00
CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVA
RESULT.ACUMULADOS 17,830.00 21,111.00 41,964.00 18.40 98.78
RESULT.DEL PERIODO 3,281.00 20,853.29 7,624.34 535.58 -63.44
PATRIMONIO NETO 169,119.00 189,971.99 197,595.44 12.33 4.01
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 260,086.24 348,501.83 567,003.43 33.99 62.70
VARIACIONES SIGNIFICATIVAS
Durante el año 2016 las cuentas por pagar comerciales terceros
disminuyó en 91,98
• Las cuentas por pagar accionistas, directores y gerentes disminuyó
39,62%
Durante el año 2015 las cuentas por pagar comerciales terceros
aumentó 2320, 62%
• Las cuentas por pagar accionistas, directores y gerentes aumentó
81.05%
ANALISIS VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE 2015 % 2016 % 2017 %

VENTAS 354,574.00 100.00% 370,654.00 100.00% 280,202.94 100.00%

DEVOLUC., DESCTOS y REBAJAS CONCEDI DAS 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
VENTAS NETAS 354,574.00 100.00% 370,654.00 100.00% 280,202.94 100.00%
COSTO DE VENTAS -249,059.00 -70.24% -315,056.00 -85.00% -252,849.37 -90.24%
UTI LI DAD BRUTA 105,515.00 29.76% 55,598.00 15.00% 27,353.57 9.76%

GASTOS DE ADMI NI STRACI ON -57,691.00 -16.27% -8,450.00 -2.28% -14,027.39 -5.01%

GASTOS DE VENTAS -43,268.00 -12.20% -29,652.00 -8.00% -2,051.64 -0.73%
Subtota l Ga s tos Ope ra ti vos -100,959.00 -28.47% -38,102.00 -10.28% -16,079.03 -5.74%
UTI LI DAD OPERATI VA 4,556.00 1.28% 17,496.00 4.72% 11,274.54 4.02%

GASTOS FI NANCI EROS 0.00 0.00% -1,579.00 -0.43% -2,973.09 -1.06%

I NGRESOS FI NANCI EROS 1.00 0.00% 4.00 0.00% 2.21 0.00%
Ena je na ci ón va l ore s y Bi e ne s Acti Fi jo 0.00 0.00% 31,975.00 8.63% 2,511.00 0.90%
Cos to Ena je na ci ón va l ore s y Bi e ne s Acti Fi jo 0.00 0.00% -18,938.00 -5.11% 0.00 0.00%
Subtota l Otros I ngre s os y Ga s tos 1.00 0.00% 11,462.00 3.09% -459.88 -0.16%
RESULTADO ANTES DE PARTI CI PACI ÓN UTI LI D 4,557.00 1.29% 28,958.00 7.81% 10,814.66 3.86%

PARTI CI PACI ON LABORAL UTI LI DADES 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
SALDO UTI LI DAD ANTES DE I MPUESTOS 4,557.00 1.29% 28,958.00 7.81% 10,814.66 3.86%
I MPTO A LA RTA 3A CAT -1,275.96 -0.36% -8,104.00 -2.19% -3,190.32 -1.14%
UTI LI DAD (PERDI DA) NETA 3,281.04 0.93% 20,854.00 5.63% 7,624.34 2.72%

UTI LI DAD ACUMULADA 3,281.04 24,135.04 31,759.38

ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE 2015 2016 2017

2016 2017
Var (% ) Var (% )

VENTAS 354,574.00 370,654.00 280,202.94 4.54% -24.40%

DEVOLUC., DESCTOS y REBAJAS CONCEDIDAS 0.00 0.00 0.00
VENTAS NETAS 354,574.00 370,654.00 280,202.94 4.54% -24.40%
COSTO DE VENTAS -249,059.00 -315,056.00 -252,849.37 26.50% -19.74%
UTILIDAD BRUTA 105,515.00 55,598.00 27,353.57 -47.31% -50.80%

GASTOS DE ADMINISTRACION -57,691.00 -8,450.00 -14,027.39 -85.35% 66.00%

GASTOS DE VENTAS -43,268.00 -29,652.00 -2,051.64 -31.47% -93.08%
Subtota l Ga s tos Ope ra ti vos -100,959.00 -38,102.00 -16,079.03 -62.26% -57.80%
UTILIDAD OPERATIVA 4,556.00 17,496.00 11,274.54 284.02% -35.56%

GASTOS FINANCIEROS 0.00 -1,579.00 -2,973.09 88.29%

INGRESOS FINANCIEROS 1.00 4.00 2.21 300.00% -44.75%
Ena je na ci ón va l ore s y Bi e ne s Acti Fi jo 0.00 31,975.00 2,511.00 -92.15%
Cos to Ena je na ci ón va l ore s y Bi e ne s Acti Fi jo 0.00 -18,938.00 0.00 -100.00%
Subtota l Otros Ingre s os y Ga s tos 1.00 11,462.00 -459.88 1146100.00% -104.01%
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN UTILID 4,557.00 28,958.00 10,814.66 535.46% -62.65%

PARTICIPACION LABORAL UTILIDADES 0.00 0.00 0.00

SALDO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,557.00 28,958.00 10,814.66 535.46% -62.65%
IMPTO A LA RTA 3A CAT -1,275.96 -8,104.00 -3,190.32 535.13%
UTILIDAD (PERDIDA) NETA 3,281.04 20,854.00 7,624.34 535.59% -63.44%

UTILIDAD ACUMULADA 3,281.04 24,135.04 31,759.38