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RESTAURANTE
ORIGENENES Y TRADICIONES GASTRONOMICAS
GRUPO DE CONTABILIDAD
DE GESTIÓN AVANZADA
CONTADURÍA PÚBLICA
2019
DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
PROVEEDORES: CLIENTES:
Caficultores de Trilladoras de
la región café
COMPETENCIA:
Empresas de la
región que compran
café ya sea en cereza
o en pergamino
seco.
IMPACTO SOCIAL
Mejoramiento de la calidad de vida de los
caficultores
Tiempo Familia
Administración de su
finca
IMPACTO AMBIENTAL
Ahorro de
Mejoramiento de
tiempo y
la calidad
recursos
Comodidad
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Pioneros en el Municipio de Andes.
INGRESOS
INVERSIÓN
MUEBLES Y ENSERES 680.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 38.540.000
EQUIPOS DE CÓMPUTO 2.300.000
SOFTWARE 1.000.000
CAPITAL DE TRABAJO 7.721.211
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 50.241.211
PLAN FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS
Concepto 2013 2014 2015 2016 2017
Ventas 205.200.000 253.627.200 313.787.572 387.464.894 479.371.566
Costos 49.486.350 59.842.609 72.673.757 88.334.495 107.840.883
Utilidad Bruta 155.713.650 193.784.591 241.113.815 299.130.398 371.530.684
Gastos operativos 92.426.132 93.895.668 96.577.294 99.163.679 102.008.614
Utilidad antes impuestos
63.287.518 99.888.923 144.536.521 199.966.719 269.522.070
e intereses
Gastos financieros 3.457.946 2.851.281 2.165.748 1.391.097 515.741
Ingresos financieros 0 3.983.658 10.516.277 20.045.422 33.390.044
Utilidad antes de
59.829.572 101.021.301 152.887.049 218.621.044 302.396.373
impuestos
Impuestos 19.743.759 33.337.029 50.452.726 72.144.945 99.790.803
Utilidad neta 40.085.813 67.684.272 102.434.323 146.476.100 202.605.570
PLAN FINANCIERO
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 2013 2014 2015 2016 2017
Ventas 205.200.000 253.627.200 313.787.572 387.464.894 479.371.566
TIR DEL
131,97%
PROYECTO
VPN DEL
300.959.314
PROYECTO
Servicio de la
4.666.659 5.273.324 5.958.856 6.733.508 7.608.864
deuda
Gastos financieros 3.457.946 2.851.281 2.165.748 1.391.097 515.741
Flujo de caja libre del inversionista 41.610.754 64.618.889 92.150.789 125.888.770 167.798.262
TIR DEL
254,99%
INVERSIONISTA
VPN 281.027.774
PLAN FINANCIERO
PLAN FINANCIERO
PLAN FINANCIERO
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ESCENARIOS
PV estable-
PV disminuye PV disminuye PV estable-CV PV disminuye
PV estable-CV PV estable-CV CV estable-
10%-CV 20%-CV estable-NVA 20%-CV aumenta
Valor Actual aumenta 10%- aumenta 20%- NVA
estable-NVA estable-NVA disminuye 20%-NVA
NVA estable NVA estable disminuye
estable estable 10% disminuye 20%
20%
Precio de
60.000 60.000 60.000 54.000 48.000 60.000 60.000 48.000
Venta (PV)
Costos
Variables 12.593 13.852 15.111 12.593 12.593 12.593 12.593 15.111
(CV)
Número de
ventas
3.420 3.420 3.420 3.420 3.420 3.078 2.736 2.736
anuales
(NVA)
VPN
281.037.774 267.179.618 253.326.964 214.992.864 148.953.455 228.853.770 176.669.766 44.750.052
Inversionista
TIR
254,99% 241,80% 228,71% 193,07% 134,15% 205,85% 158,45% 47,63%
Inversionista
CONCLUSIONES