HỌC PHẦN: TÀI CHÍNH CÁ NHÂN

BẢO HIỂM HƯU TRÍ CÁ NHÂN

Ông Lục làm việc cho một doanh
nghiệp nhỏ có khoảng 200 công
nhân. Thu nhập của ông trung bình
khoảng 50 triệu đồng/tháng. Công
ty đã đóng đầy đủ bảo hiểm xã hội
cho tất cả những người lao động
trong công ty. Một nhà tư vấn tài
chính khuyên ông nên mua thêm
bảo hiểm hưu trí cá nhân để chuẩn
bị cho giai đoạn hưu trí.
Modern Portfolio
Designed
TÌNH HUỐNG
Bảo hiểm hưu trí và Quỹ hưu trí tự nguyện được
điều chỉnh bằng các văn bản QPPL nào?
Tại sao các cá nhân đã đóng đầy đủ Bảo hiểm xã
hội vẫn nên mua Bảo hiểm hưu trí cá nhân?
Cung cấp một số thông tin cơ bản về thị trường Bảo
hiểm hưu trí cá nhân hiện nay ở VN và nhận xét về sự
phát triển của loại hình bảo hiểm này.
Nêu một ví dụ cụ thể và giải thích về một loại hình
bảo hiểm hưu trí cá nhân mà nhà đầu tư VN có thể
đầu tư trên thị trường?
 CẤU TRÚC BÀI THUYẾT TRÌNH

1. Tìm hiểu chung về khái niệm và đặc điểm của

bảo hiểm hưu trí cá nhân
Quỹ hưu trí tự nguyện / Bảo hiểm xã hội / Văn bản QPPL

2. Thị trường Bảo hiểm hưu trí ở Việt Nam

Các sản phẩm bảo hiểm hưu trí cá nhân /

Các công ty bảo hiểm

3. Ví dụ minh họa

Hưu Trí An Khang / Bảo Việt Nhân Thọ

 TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ

Bảo hiểm hưu trí:

 là sản phẩm bảo hiểm nhân thọ do doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện
nhằm cung cấp thu nhập bổ sung cho người được bảo hiểm khi hết
tuổi lao động bảo hiểm hưu trí cho từng cá nhân và bảo hiểm hưu trí
cho nhóm người lao động
 bao gồm quyền lợi hưu trí định kỳ và quyền lợi bảo hiểm rủi ro.
 tài khoản bảo hiểm hưu trí
(Thông tư 115/2013/TT-BTC)
 TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ

Qũy hưu trí tự nguyện:

 là loại hình quỹ đầu tư, được quản lý bởi công ty quản lý quỹ được ủy
thác hoặc được thuê bởi công ty bảo hiểm nhân thọ
 được hình thành từ phí bảo hiểm và là tập hợp các tài khoản bảo hiểm
hưu trí của người được bảo hiểm
 theo dõi, tách và hạch toán riêng doanh thu, chi phí, tài sản và nguồn
vốn
(Thông tư 115/2013/TT-BTC)
 TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ

Văn bản quy phạm pháp luật:

 Luật kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 ngày 9/12/2000
 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật kinh doanh bảo hiểm số
61/2010/QH12 ngày 24/11/2010
 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật kinh doanh bảo hiểm, Luật
sở hữu trí tuệ số 42/2019/QH14 ngày 14/06/2019
 Nghị định số 45/2007/NĐ-CP ngày 27/3/2007 của Chính phủ quy định
chi tiết thi hành một số điều của Luật kinh doanh bảo hiểm
 TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ

Văn bản quy phạm pháp luật:

 Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 của Chính phủ quy định
chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính
 Thông tư 115/2013/TT-BTC ngày 20/08/2013 hướng dẫn Bảo hiểm hưu
trí và Quỹ hưu trí tự nguyện
 Thông tư 130/2015/TT-BTC sửa đổi, bổ sung thông tư 115/2013/TT-BTC
ngày 20/08/2013 hướng dẫn Bảo hiểm hưu trí và Quỹ hưu trí tự nguyện
BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI

Bảo hiểm xã hội:

 Bảo hiểm xã hội là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập
của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai
sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết,
trên cơ sở đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội.
BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tiêu chí Bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm xã hội
Là sản phẩm thương mại, sản phẩm
bảo hiểm nhân thọ, do các công ty bảo Không phải là một sản phẩm
Nguyên tắc hiểm nhân thọ cung cấp, hướng đến thương mại. Là một chính sách bảo
thực hiện mục đích sinh lời. Khoản lời của bảo hiểm xã hội, một loại hình bảo hiểm
hiểm nhân thọ lấy ra từ chính tiền của phi lợi nhuận
người tham gia
Theo hình thức tự nguyện hoặc bắt
Đóng góp Theo hình thức tự nguyện
buộc
Cá nhân người lao động, hoặc nhóm Người lao động và người sử dụng
Đối tượng
người lao động (bảo hiểm hưu trí lao động đang tham gia BHXH bắt
tham gia
nhóm do chủ sử dụng lao động mua) buộc
BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tiêu chí Bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm xã hội
Tỷ lệ đóng góp quy định Luật BHXH
2014. Trường hợp đóng BHXH bắt buộc:
Phụ thuộc vào ý chí cá nhân hoặc chủ sử
Mức đóng góp Người lao động Việt Nam đóng 10,5%
dụng lao động
Người sử dụng lao động Việt Nam đóng
21,5%
Công ty BHNT cam kết lãi suất đầu tư tối
Quyền lợi chi
thiểu tại hợp đồng bảo hiểm. Ngoài ra,
trả cho người Theo quy định của Nhà nước
công ty BHNT có thể chia thêm lãi tùy
tham gia
thuộc vào kết quả kinh doanh.
BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tiêu chí Bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm xã hội
Quyền lợi
Áp dụng khi người được bảo hiểm bị suy
người tham gia
giảm khả năng lao động 61% trở lên hoặc
khi rút tài
bị mắc bệnh hiểm nghèo theo quy định của
khoản trước
Luật.
hạn
Tuân thủ theo quy định về Danh mục và
hạn mức đầu tư tài sản của Quỹ hưu trí tự
nguyện tại Thông tư 115
Danh mục đầu Tài sản của Quỹ hưu trí tự nguyện không Nhà nước sẽ quy định hoạt động đầu tư
tư của Quỹ được trực tiếp đầu tư vào bất động sản, của Quỹ
vàng, bạc, …, cổ phiếu của công ty chứng
khoán, công ty tài chính và công ty cho
thuê tài chính.
BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tiêu chí Bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm xã hội
Tổ chức tài
chính trung Công ty BHNT và Công ty Quản lý Quỹ
gian tham gia
Phí quản lý quỹ: <=2% giá trị tài sản đầu
tư.

Ngoài ra, có quy định về một số loại phí

Phí Theo quy định của Nhà nước
khác gồm phí chuyển khoản tài khoản, phí
quản lý hợp đồng bảo hiểm, phí bảo hiểm
rủi ro…
Theo Bộ luật lao động, Luật bảo hiểm xã
Luật Theo Luật kinh doanh bảo hiểm
hội
BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tiêu chí Bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm xã hội
Theo quy định của Nhà nước:

• Lao động nam nghỉ hưu vào

Quy định thời năm 2018 là 16 năm, năm 2019 là 17

gian tối thiểu năm, năm 2020 là 18 năm, năm 2021 là

(sau khi ký 19 năm, từ năm 2022 trở đi là 20 năm;

Quy định cụ thể trong hợp đồng bảo hiểm
hợp đồng/làm • Lao động nữ nghỉ hưu từ năm
hưu trí của công ty BHNT
việc tối thiểu) 2018 trở đi là 15 năm.
để được hưởng
• Sau đó cứ thêm mỗi năm,
khoản hưu trí
người lao động quy định tại điểm a và
điểm b khoản này được tính thêm 2%;
mức tối đa bằng 75%.
BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI

Tại sao khi có bảo hiểm xã hội, vẫn nên đóng bảo hiểm
hưu trí?
 Tự chủ tài chính khi về già với quyền lợi hưu trí định kỳ
 An tâm với quyền lợi bảo hiểm rủi ro
 "Của để dành" cho con cháu
 THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM HƯU TRÍ

 Từ 2013: 6 trong 18 công ty bảo hiểm nhân thọ có đủ điều kiện triển
khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện theo luật định là Prudential Việt Nam,
Bảo Việt Nhân thọ, Manulife, AIA Việt Nam, Dai-ichi Việt Nam, PVI
Sun Life (hiện nay là Sun Life Việt Nam)
 3 công ty bảo hiểm nhân thọ có sản phẩm bảo hiểm hưu trí dành cho cá
nhân bao gồm: Dai-ichi Việt Nam, Prudential Việt Nam, Bảo Việt
Nhân thọ.
 THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM HƯU TRÍ

Các công ty Bảo hiểm nhân thọ đủ điều kiện triển khai sản phẩm bảo
hiểm hưu trí trên thị trường bảo hiểm Việt Nam
Công ty bảo hiểm Sản phẩm bảo hiểm hưu trí
STT Năm công bố
nhân thọ Dành cho Doanh nghiệp Dành cho cá nhân
Dai-ichi Life Việt
1 Hưng nghiệp hưu trí An nhàn hưu trí 2013
Nam
2 Manulife Manulife – Điểm tựa hưu trí 2013
3 PVI Sun Life Hưu trí PVI Sunlife 2013
4 AIA VN An nghiệp hưu trí 2014
5 Prudential VN Phú - An thịnh hưu trí 2015
6 Niên giám
Nguồn: BảothịViệt
trườngNhân
bảo hiểmthọ Hưu
Việt Nam năm trí vững
2017, 2018, trang tinnghiệp Hưu
điện tử chính thức của các công trí
ty trên. An khang 2015
 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

Hưu Trí An Khang – Bảo Việt Nhân Thọ

 Đối tượng tham gia là các cá nhân có nhu cầu:
• Xây dựng một chương trình hưu trí bổ sung lâu dài cho mình hoặc
cho người thân, vợ/ chồng…
• Độ tuổi tham gia bảo hiểm: từ 15-65 tuổi tại thời điểm Hợp đồng
bảo hiểm hưu trí phát sinh hiệu lực
• Độ tuổi tham gia bảo hiểm: từ 15-65 tuổi tại thời điểm Hợp đồng
bảo hiểm hưu trí phát sinh hiệu lực
 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

 Lợi ích sản phẩm:

• Nguồn thu nhập vững chắc, ổn định khi nghỉ hưu
• Được tự chọn mức lương hưu như mong muốn
• Tích lũy Quỹ hưu trí an toàn, minh bạch và hiệu quả
• Được bảo vệ và đảm bảo tài chính trước rủi ro trong cuộc sống
• Tiết kiệm được nhiều hơn với ưu đãi về thuế thu nhập cá nhân
 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

 Mức phí đóng tối thiểu:

Hiện tại, Bảo Việt Nhân thọ quy định mức đóng tối thiểu theo các định kỳ
đóng góp như sau:
• Định kỳ năm: 4 triệu đồng
• Định kỳ 6 tháng: 3 triệu đồng
• Định kỳ quý: 2 triệu đồng
• Định kỳ tháng: 1 triệu đồng
Mức tối đa không giới hạn mà phụ thuộc vào nhu cầu và khả năng tài
chính của khách hàng.
 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

 Các Quyền lợi vượt trội:

• Quyền lợi hưu trí định kỳ: Khi đạt tuổi nghỉ hưu theo quy định,
Người được bảo hiểm sẽ được hưởng quyền lợi hưu trí (Lương hưu)
dựa trên Giá trị Tài khoản bảo hiểm hưu trí, theo một trong hai cách
sau:
 Quyền lợi cao niên: Nhận Quyền lợi hưu trí định kỳ trong một
thời hạn xác định (15, 20, 25 năm)
 Quyền lợi Bách niên: Nhận quyền lợi hưu trí định kỳ cho đến khi
Người được bảo hiểm tử vong.
 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

 Các Quyền lợi vượt trội:

• Quyền lợi bảo hiểm rủi ro: Quyền lợi này bao gồm Quyền lợi bảo
hiểm Tử vong/Thương tật toàn bộ vĩnh viễn (TTTBVV), Quyền trợ
cấp mai táng và Quyền lợi rút Giá trị Tài khoản.
 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

 Các Quyền lợi vượt trội:

• Quyền lơi đảm bảo đầu tư:
 Hưởng lãi từ kết quả đầu tư của Quỹ này sau khi đã trừ Chi phí
hợp lý có liên quan, không thấp hơn lãi suất cam kết tối thiểu
 Chiến lược đầu tư theo định hướng an toàn

Lãi suất cam kết tối thiểu Quỹ hưu trí tự nguyện

Mỗi năm còn

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4-10
lại

5,5% 5% 4,5% 3% 1,5%

 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

 Các Quyền lợi vượt trội:

• Quyền lợi Duy trì hợp đồng - phần thưởng đặc biệt dành cho Hợp
đồng hưu trí:

Tỷ lệ % trên Giá trị Tài khoản trung bình

Năm phân bổ thứ 10 Mỗi 10 năm sau đó

0,5% 0,5%
 VÍ DỤ – HƯU TRÍ AN KHANG

 Các Quyền lợi vượt trội:

• Linh hoạt xây dựng kế hoạch hưu trí phù hợp với các nhu cầu khác
nhau
 xây dựng và linh hoạt điều chỉnh Quỹ hưu trí của mình thích ứng
với những thay đổi trong từng giai đoạn
 TÀI LIỆU THAM KHẢO

Thông tư 115/2013/TT-BTC ngày 20/08/2013 hướng dẫn Bảo hiểm hưu trí và Quỹ hưu trí tự nguyện
Thông tư 130/2015/TT-BTC sửa đổi, bổ sung thông tư 115/2013/TT-BTC ngày 20/08/2013 hướng dẫn Bảo hiểm
hưu trí và Quỹ hưu trí tự nguyện
Trần, N. M. H., Ths, 2019, Thực trạng hoạt động của các quỹ hưu trí tự nguyện tại Việt Nam, Tạp chí Thị trường
Tài chính Tiền tệ, http://thitruongtaichinhtiente.vn/thuc-trang-hoat-dong-cua-cac-quy-huu-tri-tu-nguyen-tai-
viet-nam-25028.html
Điều, B. Đ., 2013, Bảo hiểm hưu trí ở Việt Nam: Thực trạng và thách thức, Tạp chí Tài chính,
http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu--trao-doi/trao-doi-binh-luan/bao-hiem-huu-tri-o-viet-nam-thuc-trang-va-
thach-thuc-81015.html
Công ty TNHH Manulife (Việt Nam), https://www.manulife.com.vn/vi/kien-thuc/loi-ich-cua-bao-hiem-huu-tri-
tu-nguyen-ma-ai-cung-nen-biet.html
Link sản phẩm: https://www.baovietnhantho.com.vn/san-pham/huu-tri/Huu-tri-An-khang-37