Professional Documents
Culture Documents
BSC1
BSC1
Performance Indicators
ผศ.ดร.พสุ เดชะริ นทร์
คณะพาณิ ชยศาสตร์และการบัญชี จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย
ความตื่นตัวในเรื่ องระบบการประเมินผล
หนึ่งในหน้าที่ทางด้านการจัดการ: การวางแผน การจัดองค์กร การชี้ นำ และ
การควบคุม
If you can’t measure, you can’t managed สิ่ งใดที่วดั ไม่ได้ ย่อมบริ หารไม่ได้
If you can’t measure, you can’t improved สิ่ งใดที่วดั ไม่ได้ ย่อมพัฒนาไม่ได้
What gets measure, gets done สิ่ งใดที่ได้รับการวัด ย่อมได้รับความสนใจ
มีเครื่ องมือใหม่ๆ ในการวัดและประเมินผลมากขึ้น: Key Performance
Indicators (KPI), Balanced Scorecard (BSC), Result-Based Management
(RBM)
จากความตื่นตัวในภาคเอกชน สู่ ความตื่นตัวในภาครัฐ
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
จุดกำเนิดของ Balanced Scorecard
ได้รับการพัฒนาขึ้นมาในต้นทศวรรษที่ 1990 โดย Robert Kaplan และ David
Norton เพื่อเป็ นเครื่ องมือในการประเมินผลการดำเนินงานตามกลยุทธ์ขององค์กร
ให้ครบถ้วนในทุกๆ ด้าน
3. ด้ านกระบวนการภายใน
1. ด้ านการเงิน (Financial) (Internal Process)
2. ด้ านลูกค้ า (Customer) 4. ด้ านการเรียนรู้ และพัฒนา
(Learning and Growth)
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
Financial
Perspective Objective Measures Target Initiatives
Internal
Customer
Process
Perspective Objective Measures Target Initiatives Objective Measures Target Initiatives
Perspective
Vision and
Strategy
Learning
and
Objective Measures Target Initiatives
Growth
Perspective
อยากจะให้บุคลากรมีความรู้ จำนวนวันในการอบรมต่อคน
ความสามารถ ต่อปี
จำนวนหลักสูตรในการอบรม
competency
Dell
CEO Wells Fargo
Missed Strategic
Sound
Opportunity Success
The Start
รายได้เพิ่ม ต้นทุนลด
Financial
รายได้เพิ่มจากลู กค้าใหม่ รายได้ต่อลู กค้าเก่าเพิ่ม
Internal Process
Learning &growth
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
สถาบันการศึกษาด้ านบริ หารธุรกิจอันเป็ นที่ยอมรั บในระดับ
นานาชาติ Customers
ผลิตบัณฑิตที่มีคุณภาพ ผลงานวิจยั และวิชาการ การให้บริ การทางวิชาการ
และคุณธรรม เป็ นที่ยอมรับในระดับนานาชาติ แก่สงั คม
Internal Processes
หลักสูตรและวิธีการเรี ยน ระบบประกันคุณภาพภายใน มีระบบเครื อ การประชา
การสอนที่ทนั สมัย และระบบบริ หารจัดการที่คล่องตัว ข่ายเชื่อมโยง สัมพันธ์เชิงรุ ก
มีประสิ ทธิภาพ และตรวจสอบได้
การหารายได้ Finance
การเงิน
F1 การบริหารจัดการทรัพยากรที่เหมาะสมและมีประสิ ทธิภาพ
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
วิสัยทัศน์ “พัฒนาองค์ การเป็ นผู้นำทางการศึกษา การวิจัยด้ านสัตว์ ป่า และการเป็ นสถานที่ท่องเที่ยวเชิงนิเวศ ให้ ได้ ค ณ
ุ ภาพตาม
มาตรฐานสากล”
C1 เป็ นศูนย์ กลางข้ อมูลเพือ่ การศึกษา และอนุรักษ์ C2 เป็ นแหล่งท่ องเที่ยวเชิงนิเวศที่ได้ รับ ลูกค้า
ด้ านสั ตว์ ป่า ธรรมชาติ และสิ่ งแวดล้อม การยอมรับและมีคุณภาพในระดับสากล
การเงิน
F1 รายรับเพิม่ ขึน้ และเพียงพอต่ อการ F2 ควบคุมต้ นทุนและค่ าใช้ จ่ายอย่ างมี
ดำเนินงาน ประสิ ทธิภาพ
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
วิสัยทัศน์ : สำนักเลขาธิการคณะรั ฐมนตรี เป็ นศูนย์ อำนวยการกลางของคณะรั ฐมนตรี ในการประสานการบริ หารราชการ
แผ่ นดิน ด้ วยความถูกต้ อง แม่ นยำ รวดเร็ ว ทันการณ์ และเป็ นกลาง ตามหลักการบริ หารกิจการบ้ านเมืองที่ดโี ดยเป็ นแบบ
อย่ างแก่ หน่ วยงานทั่วไป
ด้ านองค์ ประกอบภายในองค์ กร
ด้ านบุคลากร
๖. พัฒนาบุคลากรให้มีสมรรถนะ และ ๗. การเสริ มสร้างขวัญ ๘. พัฒนาบุคลากรในองค์
สอดคล้องกับ Core competency กำลังใจของบุคลากร ความรู้ใหม่
THEMES
Operational People
excellence CORE VALUES
Leadership Customer Financial
Technology Satisfaction planning
VISION and
reporting
Integrity People
Corporate MISSION focus
process To deliver superior quality Innovation
products and services for our of core
Change business
To be t
do
Community partnerships Quality
he
involvement qua w
e Mergers
lit ng and
Evolving y th i
businesses leader in every acquisitions
Continuous Commitment
Improvement To shareholders
Shareholder value
Learning &
Motivated Culture Skill Personnel Excellent IT/IS
Growth
KPI
BSC strategy – map – objective - kpi
KRA Key Result Area
CSF Critical Success Factors
Questions
อย่ าผลักดัน BSC ขึน้ ไปอย่ างเดียว แต่ จะต้ องเข้ าใจถึงประเด็นร้ อนๆ ทีอ่ ยู่ในใจผู้บริหาร และ
แสดงให้ เห็นว่ าการนำ BSC มาใช้ จะช่ วยเหลือในประเด็นร้ อนๆ ได้ อย่ างไร
ต้ องมีมาตรการทีจ่ ะ
แนวทางในการสื่ อสาร
ทำให้ การนำ BSC มาใช้
ภายในทีช่ ัดเจน
อย่ างต่ อเนื่อง
Functional BSC:
how many levels, Automated BSC
and when?
พันธกิจ
วิจยั พัฒนา และถ่ายทอดองค์ความรู้ เทคโนโลยีการป้ องกันควบคุมโรคที่
ได้มาตรฐานและสามารถประยุกต์ใช้ได้อย่างมีประสิ ทธิภาพ ให้แก่หน่วย
งานที่เกี่ยวข้องและประชาชน ตลอดจนหน่วยงานในระดับนานาชาติ
อยากจะเพิม
่ รายได ้ อยากจะลดค่าใชจ่้ าย
อยากจะมีลก
ู ค ้าเพิม
่ ขึน
้ อยากจะให ้ลูกค ้าประทับใจ
ปรับเปลีย
่ นระเบียบ เผยแพร่และประชาสม ั พันธ์
ลดขัน
้ ตอน
การทำงาน ให ้คนรู ้จักมากขึน
้ การเปิ ดสาขาใหม่
้
นำเทคโนโลยีสมัยใหม่เข ้ามาใชในการบริ
หารและ
การบริการลูกค ้า
บุคลากรมีความรู ้ ความสามารถเพิม
่ ขึน
้ บุคลากรมีขวัญและกำลังใจในการทำงาน
มีแหล่งเงินทุนทีเ่ พียงพอ
Attract and retain key Enhance OFS Bench Increase manager competency and Continue development
Deploy Scorecard and
OFS playters and staff Strength and functional technical competency at of OFS organization
embed in OFS
in general Succession planning all levels and culture
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
การพัฒนา Strategy Map ตาม
แนวทางที่ 4: ตัวอย่ าง # 1 Fitness
#1 Fitness
Corporate Strategy หรื อ กลยุทธ์ระดับองค์กร
มุ่งเน้นกลยุทธ์การเติบโต (Growth Strategies) โดยต้องการเพิม่ รายได้ในปี หน้าให้
เพิ่มขึ้นร้อยละ 10 จากปี ก่อน
ในขณะเดียวกันต้องการควบคุมต้นทุนให้คงที่ นั้นคืออัตราการเพิ่มขึ้นของต้นทุน
เป็ นไปในระดับเดียวกันกับรายได้ที่เพิ่มขึ้น
กลยุทธ์การเพิ่มรายได้ ให้ได้ร้อยละ 10 ต่อปี นั้น จะ
รายได้เพิ่มจากสาขาใหม่
รายได้เพิ่มจากจำนวนสมาชิกต่อสาขา
เพิ่มรายได้ต่อหัวสมาชิก
การสร้างขวัญและ การพัฒนาบุคลากรให้มี
กำลังใจ ความรู้ ความสามารถ
Strategic High and evenIncreased mkt. share; Satisfied On time; short Innovation
Objectives earning delight customer Employees process time force; LO
Critical • reduced seasonality •match cust expectation
•timeliness •daring to test new
•low markdowns •in-store traffic •leadership
Success •performance/sq. m. •merchandising
•lead time order to storeways
Factors
•profit Q1 and Q3
•market share •Percentage “on-time”
•markdowns •Satisfied Employee •Satisfied Employee
Measures •days of inventory goods•CSI Index
•Days from order to
Index
•# of visitors delivery
•gross profit/sq.m.
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
Balanced Scorecard at British Telecom
BT
World’s leading suppliers of fixed and mobile
communications services
Largest internet providers in the U.K.
Vision: ‘To become the most successful worldwide
telecommunications group’ simply put ‘to seize the
opportunities for growth in the communications market
worldwide’
BT has created a state of the art strategic planning and
management system to ensure its strategy is
communicated, understood, and implemented throughout
the firm
Fund investment in
Processes and learning
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
Strategic INNOVATION CUSTOMER MANAGEMENT OPERATIONS MANAGEMENT SOCIAL
Processes REPONSIBILITY
Improve
Partner Conduct Create Improve Improve Improve
Supply chain
in Product Applied Value-added Order raw materials Environmental
design and
Development research partnerships fulfillment sourcing performance
planning
Strategic Job
SCM
Families Joint Call
Design Raw
Venture Senior Solutions Center Environmental
specialists materials
Program scientists Engineers Represen- engineers
traders
managers tatives
Expediters
Competency Knows the Subject Knows the Knows the Acknow- Subject Subject
industry matter expert customer customer ledged SCM matter expert matter expert
Profile
Knows the Knows the expert Knows the Knows the
Knowledge customer product company company
Contracting Business Consulting CRM system Consulting Negotiation Project
skills acumen skills mastery skills skills management
Negotiation Project Relationship Project Change
Skills skills management management management management
Relationship Change
management management
Results- Team Customer Results- Results- Results- Team
Values oriented player partnership oriented oriented oriented player
Number
Required 5 25 30 20 1 5 5
Number
Qualified 2 15 15 15 0 1 2
Human
Capital 40% 60% 50% 75% 0% 20% 40%
Readiness
R All rights reserved
2005 Pasu Decharin, Ph.D. Y R Y R R R
Strategic measures
Occupation rate
Service time
Revenue
Complaint rate
Diagnosis measures
Body temp 37.5
pH
Increase mkt % mkt share 10% 60% 55% 65% 70% 80%
share
2. ปัญหาในตัวบุคคล
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
ปัญหาทีม่ ักจะพบ............
2. ปัญหาในตัวบุคคล
บุคลากรไม่ ยอมรั บ การไม่ สอดคล้ องกันระหว่ าง
-กระทบกับชีวติ การทำงาน สิ่ งทีเ่ จ้ าของกิจการ ผู้บริหาร
ผลประโยชน์ และพนักงาน ต้ องการ (ผล
-รู้สึกว่าต้องทำงานมากขึ้น ประโยชน์ ทไี่ ม่ สอดคล้ อง
-ทำให้งานชัดเจนมากขึ้น กัน)
(ตัวชี้วดั ทำให้ชดั เจนมาก
เกินไป)
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
ปัญหาทีม่ ักจะพบ............ การไม่ สอดคล้ องกันระหว่ างสิ่ งที่เจ้ าของ
1. จะวัดอะไร?
- ผู้บริหาร พนักงาน วัดในสิ่ งที่คุมได้
- อาจจะไม่ เป็ นไปตามที่เจ้ าของต้ องการ
- บรรลุ KPI ไม่ ได้ แสดงว่ าจะได้ สิ่งที่เจ้ าของต้ องการ
- ขาดแรงจูงใจในการกำหนดตัววัดที่คุมไม่ ได้
2. จะตั้งค่ าอะไร?
- ตั้งเป้าหมายอย่ างไร?
- Top Down or Bottom Up
- Stretch or Improvement
- Forecast
แนวทาง
Strategic Initiative Screening Processes
Financial Integrated LOB Transformati Line 44 Line 25 Line 2 cents Line 24 cents
cost ($) integrated on cost ($) cents per cents per per gallon per gallon
cost ($) gallon gallon
Internal Safety index Safety index Safety index Days away - Motor -Safety LOG book
from work vehicle meeting Violations
accidents complete
-Days away -%
from work attendance
safety
meeting
นำมาตรฐานใหม่มาใช้ สร้างความเข้าใจ
กับในระบบบัญชี นำวิธีการในการรวบรวมข้อมูล
ภายใน และรู ปแบบใหม่มาใช้
บริ หารกับฝ่ ายอื่น
ควบคุมงบประมาณ
Internal processes
กำหนดมาตรฐานในการทำงาน
ให้ความรู้และปชส. ในการใช้ไฟ
ให้ทนั สมัย
ควบคุมค่าใช้จ่าย
ให้อยูใ่ นงบประมาณ
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
ตัวอย่ างตาราง Contribution Matrix (ตาราง CM)
วัตถุประสงค์ ตัวชี้วดั Sales Prod HR Admin
เพิ่มยอดขาย ยอดขายต่อเดือน 20% 15% 10% 5%
ทรัพยากรธรรมชาติและสิ่ งแวดล้อม
บทบาท ขอบเขต
มุมมองด้ านกระบวนการภายใน
I3.การนำเทคโนโลยีสารสนเทศมาใช้ในการ
จัดการทรัพยากรธรรมชาติและสิ่ งแวดล้อม
I4.พัฒนางานวิจยั ที่สามารถนำไปใช้ใน
การบริ หารจัดการสิ่ งแวดล้อมได้ หน้ าที่ ของ
หน่ วยงาน
เรียนรู้ และพัฒนา
L1.การพัฒนาระบบ L3.การพัฒนาบุคลากร
มุมมองด้ านการ
คุณภาพการปฏิบตั ิ และการสร้างแรงจูงใจ
งาน
L4.การนำระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ มาใช้
L2.การพัฒนาระบบบริ หารความ ในการบริ หาร และการให้บริ การ
เสี่ ยง
ประมาณ
มุมมอง
ด้ านงบ
B1.การควบคุมต้นทุนและค่าใช้จ่ายอย่างมีประสิ ทธิภาพ
ระดับขั้นของการประเมิน สั ดส่ วน
ระดับองค์กร 30%
ระดับฝ่ าย/แผนก 40%
ระดับบุคคล 20%
คะแนนพิเศษจากผูบ้ ริ หาร 10%
รวม 100%
ตัวอย่ างการเชื่อมโยงกับแรงจูงใจ
คะแนน ผลตอบแทน
0-50% ไม่มีผลตอบแทน
51-75% โบนัส 1 เดือน
76-85% โบนัส 2 เดือน
86-100% โบนัส 3 เดือน
ทางเลือกที่ 2 การคำนวณคะแนนถ่วงน้ำหนักในแต่ละระดับ
ขัน้ ที่ 1 การจัดสรรคะแนนในองค์ กรที่มีระบบการติดตามประเมินผล
ตั้งแต่ ระดับองค์ กรจนถึงระดับบุคคล
ตัวอย่ างการเชื่อมโยงกับแรงจูงใจ
ระดับขั้นของการประเมิน สั ดส่ วน
ระดับองค์กร 30%
ระดับฝ่ าย/แผนก 40%
ระดับบุคคล 20%
คะแนนพิเศษจากผูบ้ ริ หาร 10%
รวม 100%
ทางเลือกที่ 3 การคิดคะแนนแบบเกรด
การแบ่ งสัดส่ วนคะแนน
Corporate BSC XX
คะแนนประเมินจากผู้บริหาร XX
Competencies XX
Total 100
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
ตัวอย่ างการกำหนดน้ำหนัก: Fixed Weight
ความหมาย #1 ความหมาย # 2
20% เป็ นตัวชี้วดั ที่เชื่อมโยงกับกลยุทธ์ หน่วยงานหลักโดยตรง ในการผลักดันให้
โดยตรง สะท้อนภาพของกลยุทธ์ ตัวชี้วดั บรรลุเป้ า
15% เป็ นตัวชี้วดั ที่เชื่อมโยงกับกลยุทธ์ใน หน่วยงานที่ส่งผลต่อการบรรลุเป้ า แต่
ระดับหนึ่ง ไม่ใช่เจ้าภาพหลัก
10% เป็ นตัวชี้วดั ที่ไม่สะท้อนภาพกลยุทธ์ หน่วยงานที่สนับสนุนการบรรลุเป้ า โดย
โดยตรง แต่ส่งผลกระทบต่อกลยุทธ์ ผ่านทางกลไกอื่นๆ
5% เป็ นตัวชี้วดั ที่ไม่สะท้อนภาพและส่ ง หน่วยงานที่สนับสนุนการบรรลุเป้ า ใน
ผลต่อกลยุทธ์ แต่เป็ นความจำเป็ น ลักษณะของงาน Admin
พื้นฐานที่จะต้องมี
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
แนวทางในการกำหนดตัวคูณ
เกรดทีไ่ ด้ ผลลัพธ์ ทไี่ ด้ เปรียบเทียบกับเป้ าหมาย ตัวคูณ ทีจ่ ะใช้
A+ 110% up 1.2
A 100 – 110 1.1
B 90 – 100 1.0
C 80 – 90 0.7
C- 80% down 0.2
2005 Pasu Decharin, Ph.D. All rights reserved
การคิดคะแนนแบบมีตัวคณ
ู
น้ำหนัก Actual เกรด (ตัวคูณ) คะแนน
KPI 2 10 XX B (1) 10 x 1
ทางเลือกที่ 4 การคูณจำนวนบุคลากรในหน่วยงาน
ขัน้ ที่ ๑ การจัดสรรคะแนนในองค์ กรที่มีระบบการติดตามประเมินผล
แบบมุ่งผลสั มฤทธิ์ ตั้งแต่ ระดับกรม จนถึงระดับสำนัก/กอง
ตัวอย่ างการเชื่อมโยงกับระบบแรงจูงใจ
ระดับขั้นของการประเมิน สั ดส่ วน
ระดับกรม ๔๐
ระดับสำนัก/กอง ๕๐
คะแนนพิเศษจากผูบ้ ริ หาร ๑๐
รวม ๑๐๐
ทางเลือกที่ 5 การถ่วงน้ำหนักสองชั้น
Corporate
Target Actual Score Weight Weighted Challeng Weighted
score e level challenge
scores
Revenue 90 MB 100 MB (100/90 111.11 3 27.77 1.2 33.32
)x100
High
challenge 1.1 1.2 1.2
Moderate
challenge 1 1.1 1.2
Easy
challenge 1 1 1.1
Department 30% 80 24
Customer
C1. Increase New Cust C2. Increase Retention C3. Increase Usage of Existing Customer
C1.1 Number of New Customers C2.1 Churn Rate
C3.1 Number of customer with more than 2 prod
Store 1 Store 1
Store 2 Store 2
Internal Process
I3. Introduced new products
I1. Better Service I2. Improve Product Quality I3.1 Number of new products
I1.1 Customer Satisfaction Index I2.1 Customer perception of quality perception I3.2 Success Rate of New product
Learning
L1. Develop Human Skills and potential L3. Promote Corporate Culture & Growth
L2. Improve Employee Motivation
L1.1 % of critical positions with L3.1 Culture Awareness Survey
competencies matching with job profile L2.1 Employee Satisfaction Index
L3.2 Culture Alignment Survey
F2.1 Total
Revenue
Xx xx Xx xx Xx
F2.2 Total xxx
revenue
Xx Xx Xx Xx Xx
F2.3 Total xxx
revenue
Xx Xx Xx Xx Xx
F2.6 Revenue
Market share
of service
xx Xx xx Xx xx
revenue
Strategy – Focused
Organization
Govern to make strategy
Align the organization Best Practice a continual process
to the strategy