INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CALKINÍ EN EL

ESTADO DE CAMPECHE

CARRERA: LIC. EN ADMINISTRACIÓN 

ASIGNATURA: DERECHO EMPRESARIAL

ACTIVIDAD 7: EXPOSICIÓN DE TÍTULOS DE OPERACIONES

DE CRÉDITO  

TITULO: CONTRATOS DE CREDITO

DOCENTE ASESOR DE LA MATERIA:

MARÍA TERESITA DE JESÚS CHI CHAN
 
INTEGRANTES DEL EQUIPO:
CLAUDIA GUADALUPE MIS KOH 7467
NANCY JANNE CANCHÉ LÓPEZ 7422
DENNIS MIGUEL EK CANUL 6979
JESSICA CRISTAL CAMPOS CHE 6962
JOSUÉ ISAÍ COLLÍ COLLÍ 7394
JOSÉ BENJAMÍN UC MOO 7461 

GRADO: 3ER SEMESTRE GRUPO: B

CICLO ESCOLAR: 2021-2022 

22/06/20XX CALKINÍ, CAMPECHE A 24Presentación

DE OCTUBRE DEL 2021
de lanzamiento 1
 Introducción
El contrato de crédito, para empezar ¿Qué es? Y como funciona,

bueno pues aquí en esta tarea explicaremos detalladamente su

función y su significado.

Su significado no es muy complicado para empezar un Contrato de

Crédito: Es el documento en el que el acreditante se compromete a

prestar una cantidad de dinero (capital) al acreditado y donde constan

las condiciones en que éste recibirá y pagará dicha cantidad, así como

los intereses, gastos y comisiones que se estipulen.

Así como esta pequeña definición tendremos las funciones como

Tarjeta de crédito y débito, Los contratos de crédito, de habilitación o

avío y los refaccionarios, Certificados de la Tesorería (CETES).

 

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 2

 Contratos de crédito

El código de comercio en su artículo 1400 se refiere al contrato

de crédito de la siguiente manera:

«Se entiende por apertura de crédito, el acuerdo en virtud del cual un

establecimiento bancario se obliga a tener a disposición de una
persona sumas de dinero, dentro del límite pactado y por un tiempo
fijo o indeterminado. Si no se expresa la duración del contrato, se
tendrá por término indefinido.»

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 3

 Tarjeta de crédito

El
en plástico
los se utiliza
distintos
establecimientos
comercios  que y
Tarjeta de crédito utilizadas para poder financiar de Funcionamiento aceptan este tipo de
pago al momento
adquirir bienes de o
manera instantánea la compra de
servicios,
necesidad sin
de tener la
algún producto o servicio. funcionan entregando a cada usuario
que
dinero desembolsar
en efectivo.
Son una herramienta de pago que un crédito revolvente, que no es más Todo
tipo de depende
tarjeta del 
 obtenida.
cuenta La tarjeta
también con
ofrecen principalmente las que una cantidad de dinero prestada
una
que serie de
se utilizan dígitos
para
entidades bancarias y financieras que se puede utilizar repetidamente identificarla
ingresan y que
al momento se
a las personas. según se vaya pagando, y un plástico de
en realizar compras
establecimientos
de
electrónico. comercio
que sirve como medio para poder
acceder a tal fondo.
22/06/20XX Presentación de lanzamiento 4
El funcionamiento de las tarjetas de crédito es
gracias a un crédito revolvente. Se trata del
financiamiento que se puede usar varias veces.   Términos importantes a conocer
Fecha de corte. Es el día que el banco determina para hacer
Por ejemplo:
el resumen de tus movimientos crediticios. Si en el Estado
de Cuenta aparece como fecha de corte el día 9 de cada mes,
un crédito automotriz sólo lo puedes usar para
entonces se hará un cálculo de tus operaciones mensuales a
comprar un auto y una vez que ya has adquirido
partir de los días 10 hasta el 9. Así que cualquier otro monto
el vehículo ya no lo puedes usar para comprar
que se realice después de la fecha de corte, se reflejará en el
otro, y tendrás que pagar el dinero financiado.
siguiente Estado de Cuenta.

Pago mínimo. Es la cantidad mínima que puedes pagar para

estar al corriente en tu crédito. Por lo general, es un
porcentaje determinado que varía entre un 5 a 10 por ciento
de tu deuda total.

Saldo al corte. Se refiere a la cantidad adeudada que tienes

hasta la fecha de corte.

CAT (Costo Anual Total). Cualquier costo que tendrás que

pagar por utilizar tu tarjeta de crédito. Por ejemplo,
intereses, comisiones o cuota anual.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 5

 Tarjeta de debito

La tarjeta de débito es un plástico emitido por una enti
dad financiera con una banda magnética en el reverso
 y un chip electrónico que guarda información sobre lo
s datos de acceso, el nombre y número de cuenta del t
itular. Se utiliza para poder efectuar diferentes operaci
ones financieras y está ligada a una clave o PIN que p
ermite autorizar dichas transacciones.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 6

 Contrato de tarjeta de débito

El contrato de tarjeta de débito es el contrato que se firma cuando se

dispone de una cuenta bancaria previamente a la que va asociado.
Este contrato estipula las condiciones económicas que se aplican al
uso de este medio de pago, las responsabilidades de cada parte
respecto a la tarjeta o a un mal de uso, etc.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 7

Usos

 Remplazo de efectivo  Permite acceder a dinero  Se puede realizar compras a

efectivo a través de cajeros través de tiendas o internet
 Permite pagos de diferentes
automáticos
servicios , tanto públicos
como privados
 Características

 Con ellas se puede disponer de

 Son nominativas. Es decir, que  Están asociadas siempre a una
efectivo en cajeros automáticos (o
llevan el nombre de su titular cuenta bancaria con cuyo saldo
hacer cargos en comercios) hasta el
estampado en ellas, y no se atienden los pagos hechos con
saldo disponible en la cuenta
deberían ser utilizadas por la tarjeta.
asociada a la tarjeta.
nadie más que su titular.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 9

 Los Contratos
Crédito –
Habilitación o
Avio y
Refaccionario

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 10

 CREDITO HABITACIÓN O AVIO PLAZO Y PAGO DE CAPITAL

Crédito de Habilitación o Avío otorga El plazo mínimo es de 6 meses y máximo de 2

financiamiento para apoyar el ciclo operativo de años. Las amortizaciones se podrán pactar en
una empresa cuyo importe esté condicionado a periodos mensuales, bimestrales, trimestrales,
ser invertido en la compra de materias primas y semestrales o anuales, dependiendo de su flujo
materiales, pago de salarios y gastos directos de de efectivo y los intereses ordinarios
operación de la empresa. Especialmente dirigido invariablemente deberán ser pagados
a los sectores agropecuario, ganadero, forestal y mensualmente.
pesquero.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 11

 Artículo 321. En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío, el
acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la
adquisición de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales,
salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de su
empresa.

Artículo 322. Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las

materias primas y materiales adquiridos, y con los frutos, productos o artefactos

que se obtengan con el crédito, aunque éstos sean futuros o pendientes.

Artículo 323. En virtud del contrato de crédito refaccionario, el acreditado queda Ley General de Títulos y
obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de Operaciones de Crédito
aperos, instrumentos, útiles de labranza, abonos, ganado, o animales de cría; en

la realización de plantaciones o cultivos cíclicos o permanentes; en la apertura de

tierras para el cultivo, en la compra o instalación de maquinarias y en la

construcción o realización de obras materiales necesarias para el fomento de la

empresa del acreditado.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 12


Artículo 324. Los créditos refaccionarios
quedarán garantizados, simultánea o
separadamente, con las fincas, construcciones,
edificios, maquinarias, aperos, instrumentos,
muebles y útiles, y con los frutos o productos,
futuros, pendientes o ya obtenidos, de la
empresa a cuyo fomento haya sido destinado
el préstamo.
22/06/20XX
Artículo 325. Los créditos refaccionarios y de habilitación o avío, podrán ser
otorgados en los términos de la Sección 1a. de este Capítulo.
El acreditado podrá otorgar a la orden del acreditante, pagarés que representen las
disposiciones que haga del crédito concedido, siempre que los vencimientos no sean
posteriores al del crédito, que se haga constar en tales documentos su procedencia de
manera que queden suficientemente identificados y que revelen las anotaciones de
registro del crédito original. La transmisión de estos títulos implica, en todo caso, la
responsabilidad solidaria de quien la efectúe y el traspaso de la parte correspondiente
del principal del crédito representada por el pagaré, con las garantías y demás
derechos accesorios, en la proporción que corresponda.
13
Artículo 326. Los contratos de crédito refaccionario o de habilitación o avío:

Expresarán el objeto de la operación, la duración y la forma en que el beneficiario podrá disponer del crédito materia del contrato;

Fijarán, con toda precisión, los bienes que se afecten en garantía, y señalarán los demás términos y condiciones del contrato;

Se consignarán en contrato privado que se firmará por triplicado ante dos testigos conocidos y se ratificara ante el Encargado del Registro
Público de que habla la fracción IV.

Serán inscritos en el Registro de Hipotecas que corresponda, según la ubicación de los bienes afectos en garantía, o en el Registro de Comercio
respectivo, cuando en la garantía no se incluya la de bienes inmuebles.

Los contratos de habilitación o refacción no surtirán efectos contra tercero, sino desde la fecha y hora de su inscripción en el Registro.

14
Artículo 327. Quienes otorguen créditos de refacción o de habilitación o avío, deberán cuidar de que su importe se invierta precisamente en los

objetos determinados en el contrato; si se probare que se le dio otra inversión a sabiendas del acreedor o por su negligencia, éste perderá el
privilegio a que se refieren los artículos 322 y 324.

Artículo 328. Los créditos de habilitación o avío, debidamente registrados, se pagarán con preferencia a los refaccionarios y ambos con
preferencia a los hipotecarios inscritos con posterioridad. Cuando el traspaso de la propiedad o negociación para cuyo fomento se haya otorgado
el préstamo, sea hecho sin consentimiento previo del acreedor, dará a éste derecho a rescindir el contrato o a dar por vencida anticipadamente la
obligación y a exigir su pago inmediato.

Artículo 329. En los casos de créditos refaccionarios o de habilitación o avío, la prenda podrá quedar en poder del deudor. Este se considerará,
para los fines de la responsabilidad civil y penal correspondiente, como depositario judicial de los frutos, productos, ganados, aperos y demás
muebles dados en prenda.

15
Artículo 330. El acreedor podrá reivindicar los frutos o productos dados
en prenda de un crédito de habilitación o refaccionario, contra quienes
los hayan adquirido directamente del acreditado o contra los adquirentes
posteriores que hayan conocido o debido conocer la prenda constituida
sobre ellos.

Artículo 331. En los casos de créditos de habilitación o avío o

refaccionarios, la prenda podrá ser constituida por el que explote la
empresa a cuyo fomento se destine el crédito, aun cuando no sea
propietario de ella, a menos que, tratándose de arrendatarios, colonos o
aparceros, obre inscrito el contrato respectivo en los Registros de
Propiedad, de Crédito Agrícola, de Minas o de Comercio
correspondientes, y en ese contrato el propietario de la empresa se haya
reservado el derecho de consentir en la constitución de la prenda.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 16

 Artículo 332. La garantía que se constituya por préstamos refaccionarios sobre
fincas, construcciones, edificios y muebles inmovilizados, comprenderá:

El terreno constitutivo del predio;

Los edificios y cualesquiera otras construcciones existentes al tiempo de hacerse

el préstamo, o edificados con posterioridad a él;

Las accesiones y mejoras permanentes;

Los muebles inmovilizados y los animales fijados en el documento en que se

consigne el préstamo, como pie de cría en los predios rústicos destinados total o
parcialmente al ramo de ganadería; y

La indemnización eventual que se obtenga por seguro en caso de destrucción de

los bienes dichos.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 17

Artículo 333. En virtud de la garantía a que se refiere el artículo anterior, el
acreedor tendrá derecho de preferencia para el pago de su crédito con el producto
de los bienes gravados, sobre todos los demás acreedores del deudor, con
excepción de los llamados de dominio y de los acreedores por créditos
hipotecarios inscritos con anterioridad.
Artículo 336. Cuando la prenda se constituya sobre
bienes o títulos fungibles, puede pactarse que la
propiedad de éstos se transfiera al acreedor, el cual
quedará obligado, en su caso, a restituir al deudor otros
tantos bienes o títulos de la misma especie. Este pacto
Artículo 334. En materia de comercio, la prenda se debe constar por escrito.
constituye:
Cuando la prenda se constituya sobre dinero, se
Por la entrega al acreedor, de los bienes o títulos de entenderá transferida la propiedad, salvo convenio en
contrario.
crédito, si éstos son al portador

Artículo 335. Cuando se den en prenda bienes o títulos fungibles, la

prenda subsistirá aun cuando los títulos o bienes sean sustituidos por
otros de la misma especie

22/06/20XX 18
Artículo 337. El acreedor prendario está obligado a entregar al deudor, a
expensas de éste, en los casos a que se refieren las fracciones I, II, III, V
y VI del artículo 334, un resguardo que exprese el recibo de los bienes o
títulos dados en prenda y los datos necesarios para su identificación.

Artículo 338. El acreedor prendario, además de estar obligado a la guarda y conservación de los
bienes o títulos dados en prenda, debe ejercitar todos los derechos inherentes a ellos, siendo los
gastos por cuenta del deudor, y debiendo aplicarse, en su oportunidad, al pago del crédito, todas las
sumas que sean percibidas, salvo pacto en contrario. Es nulo todo convenio que limite la
responsabilidad que para el acreedor establece este artículo.
 DOCUMENTO DE CREDITO HABITACIÓN O AVIO

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 20

 Haga clic en el icono para agregar una imagen

Ejemplo

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 21

 CRÉDITO REFACCIONARIO CARACTERÍSTICAS

Financiamiento para compra, rehabilitación, mejora,

ampliación o establecimiento de maquinaria u otros
 Con tasa fija, conoce siempre cuánto tienes que
activos fijos y semifijos.
pagar
 Atractivos plazos de pago
Es un crédito que se otorga típicamente para la adquisición
 Con tasa fija, conoce siempre cuánto tienes que
de maquinaria y equipo y su destino es financiar diversas
pagar
necesidades de las empresas en sus procesos productivos.
 Aacceso a programas de fomento
Combina la adquisición de diversos activos o liquidación
 Fomenta la actualización y/o renovación de los
de adeudos que faciliten el desarrollo de la empresa.
activos fijos de tu empresa

 De fácil disposición

22/06/20XX 22
 Crédito Refaccionario

22/06/20XX 23
EJEMPLO BANCOS QUE OTORGAN ESTOS TIPOS DE CREDITOS

24
 Certificados
de la
Tesorería
(CETES)

22/06/20XX
Presentación de lanzamiento 25
 Los Certificados de la Tesorería de la
Federación, mejor conocidos como Cetes,
son un instrumento de deuda bursátil
emitidos única y exclusivamente por
parte del Gobierno Federal a través del
Banco de México (Banxico).

22/06/20XX 26
 Según la descripción de Banxico, estos títulos
pertenecen a la familia de los bonos cupón cero; es
decir, que se comercializan con descuento por
debajo de su valor nominal (diez pesos), no
devengan intereses y liquidan su valor con
rendimientos en la fecha de vencimiento.

De acuerdo con información de la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público (SHCP), se emitieron por
primera vez en enero de 1978. Una de las
características de este instrumento es que la fecha
de vencimiento deberá de coincidir con un día jueves
hábil u otro día que lo sustituya en caso de no ser
laborable.

Presentación de lanzamiento 27
 Características Contexto
Emisor SHCP como representante del gobierno federal, utilizando al Banco de México
como agente exclusivo para la colocación.
Valor nominal $10.00 pesos mexicanos
Objetivo Conservar el poder adquisitivo del dinero.
Colocación La colocación primaria se realiza mediante subastas, en la cual los participantes
primaria presentan posturas por el monto de títulos que desean adquirir y la tasa de
descuento que están dispuestos a pagar. Esta función la lleva a cabo el Banco de
México.
Mercado El mercado secundario de los CETES es amplio. Se pueden adquirir mediante
secundario operaciones de compra-venta en directo y en reporto, así como en operaciones de
préstamo de valores.
Plazo El plazo es variable, siempre y cuando su fecha de vencimiento coincida con un
jueves o la fecha que sustituya a este en caso de que fuera inhábil. El plazo
mínimo es de 7 días y el máximo, de 728 días. En la actualidad, los plazos más
comunes son: 28 y 91 días, y a plazos cercanos a los seis meses y un año.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 28

 Características
Haga clic en el icono para agregar un gráfico Contexto
Pago de intereses No devengan intereses, cotizan a descuento.
Tipo de operación Contado y reporto.
Tipo de liquidación Mismo día, 24, 48, 72 y 96 días.
Rendimiento Diferencia del precio de compra bajo par y el valor nominal del título.
Garantía Gobierno federal.
Custodia S.D. Indeval
Régimen fiscal Previsto en la Ley de Impuesto sobre la Renta y demás disposiciones vigentes
emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 29

 Determinación del precio de los CETES.

Los Certificados de Tesorería cotizan a descuento; por tanto, la fórmula para calcular su precio de compra es:

Suponiendo que tenemos un Certificado de Tesorería con un plazo de 28 días y una tasa de descuento del 11 por ciento. El valor nominal
siempre será de $10.00 MXN.

Precio = 10 * [1 – (0.11 * 28 / 360)] => 10 * (1 – 0.008556) = 10* 0.9914444 = 9.914444

El precio de compra es $9.914444 MXN.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 30

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 31
 Conclusión

Esta tarea ha finalizado, pero, en conclusión, pudimos observar su significado de ¿ Qué es

un contrato de crédito?. Conforme a la investigación que fuimos realizando pudimos dar
con sus elementos, características y todo aquello que lo conforman. Esto nos ayudo a
obtener nuevos conocimientos a cerca del tema expuesto.

22/06/20XX Presentación de lanzamiento 32