Faculté des arts et des sciences

Mathématiques et statistique

Partie 2
Principes de tarification de base
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Ajustement des primes

Prime acquise
Tel que mentionné précédemment, la prime acquise représente le montant de
prime en relation avec la proportion de couverture d'assurance procurée aux
assurés. Pour une certaine période de temps, la prime acquise est égale à :

Prime acquise = (% de couverture écoulé) * Prime écrite

Pour une seule police, ce montant représente donc la prime que l'assureur peut
retenir si une police cancelle (excluant pénalités).

Il sera important de noter que la prime acquise varie proportionnellement avec la

quantité de couverture procuré et devrait théoriquement aussi varier
proportionnellement avec l'espérance de sinistres. Par exemple, un risque ayant
une espérance de sinistres plus élevée devrait théoriquement avoir une prime plus
élevée (vice versa).

Pour ces raisons, la prime acquise est une des bases d'exposition les plus utilisés à
travers l'industrie pour la majorité des lignes d'affaires.
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Prime acquise
Exemple 1 : Calculer les primes acquises pour les années civiles 2010-2012
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Prime acquise
Exemple (suite) :

Prenons la police A qui été écrite le 1er Octobre 2011 pour un terme d'un ans avec
une prime total écrite de 200$.

On se rappel que la prime acquise représente la prime reliée au % de couverture

écoulé.

Pour l'année civile 2010, 3 mois de couverture se sont écoulés, la prime acquise
pour cette année est donc de 3/12 * 200 = 50$

Pour l'année civile 2011, il reste 9 mois de couverture à la police, la prime acquise
est donc de 9/12 * 200 = 150$

Pour un total de 200$ de prime acquise vu fin 2011 (i.e. La prime au complet a été
acquise...)

Le même exercice peut être effectué pour les 5 autres polices...

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Prime non-acquise
Si, à la place, on avait voulu calculer la prime non-acquise à un certain moment
dans le temps, on aurait utilisé la formule ci-dessous :

Prime écrite = Prime Acquise + Prime Non-Acquise

où la prime acquise est cumulative.

En utilisant des données regrouper en années civiles (Calendar Year) , la formule

ci-dessus devient :

CY Prime Non-Acquise = CY Prime écrite - CY Prime Acquise + Prime Non-

Acquise au début de l'année civile

CY= Calendar Year

Pour les données de l'exemple 1,on aurait donc obtenue pour 2010 :
200-50 +0 = 150$ et pour 2011 = 0-150+150 = 0$
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Unités acquises
Les mêmes logiques applicables aux primes acquises sont aussi applicables aux
unités acquises. Pour les diverses formules appris, on doit tout simplement
remplacer les termes de primes par des termes d'unités. Par exemple :

Unités acquises = (% de couverture écoulé) * Unités Écrites

Unités écrites = Unités acquises (cumulative) + Unités non-acquises

CY Unités Non-Acquise = CY Unités écrite - CY Unités Acquise + Unités Non-

Acquise au début de l'année civile

Par exemple pour l'exemple 1 (police A), en supposant que chaque police écrit un
seul risque (i.e. Un véhicule), on obtient :

Année civile 2010 : 3/12 * 1 = 0.25 unité acquise

Année civile 2011 : 9/12 * 1 = 0.75 unité acquise
Total : 1 unité acquise à la fin 2011.
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Mise à Niveau
La mise à niveau de la prime a été vu brièvement dans la partie sur les réserves,
mais ce traitement prend beaucoup plus d’importance en tarification.

Vu que l'actuaire en tarification a comme objectif d’améliorer la tarification des

produits d'assurances, il devra donc toujours partir des taux les plus à jour et
évaluer leur niveau de rentabilité à partir de l'expérience passée.

Deux méthodes de mise à niveau sont principalement utilisés en tarification :

- « Extension of Exposures »

- Méthode du parallélogramme
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Extension of Exposures
La méthode « Extension of Exposures » consiste à re-tarifer un portefeuille en
entier, risque par risque, à un niveau de taux en particulier. Comme les compagnies
d'assurances peuvent avoir plusieurs milliers de polices, cette méthode doit être fait
de façon automatique à l'aide de programmes informatiques.

Plus l'algorithme de tarification est complexe, plus utiliser cette méthode risque
d'être complexe. Cependant, elle a comme avantage de produire une mise à niveau
des taux exact (ou très proche).

Vu la complexité de cette méthode, elle sera généralement utilisée pour les plus
grosses lignes d'affaires où l'actuaire peut se permettre de sacrifier beaucoup de
temps afin d'avoir un estimé plus précis.

Pour les plus petites lignes d'affaires, une méthode plus simple, comme la méthode
du parallélogramme, est généralement utilisée.
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Méthode du Parallélogramme
La méthode du parallélogramme produit un estimé moins précis que celui produit
par un « Extension of Exposure », mais est beaucoup plus simple d'utilisation.

Elle sera donc principalement utilisé pour soit des plus petites lignes
d'affaires/produits ou pour valider un résultat produit par un « Extension of
Exposure ».

Hypothèse principale
L'hypothèse principale derrière cette méthode est que les polices sont écrites
uniformément à travers la période en question. Selon la véracité de cette
hypothèse, cette méthode peut produire des estimés plus ou moins précis.

En résumé, cette méthode consiste à effectuer une mise à niveau des primes
passées selon un facteur moyen basé sur les changements de taux moyens
historiques.
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Méthode du Parallélogramme
Étapes

1) Déterminer les dates effectives des changements de taux passés et regrouper

les polices en groupes ayant chacun un niveau de taux différent

2) Calculer la portion de la prime acquise de chaque année associée à chaque

groupe de niveau de taux

3) Calculer le niveau de taux cumulatif pour chacun des groupes de niveau de taux

4) Calculer la moyenne pondérée du niveau de taux cumulatif de chaque année

5) Calculer le facteur de mise à niveau pour chaque année en divisant le niveau de

taux cumulatif courant par le niveau de taux moyen de l'année en question

6) Appliquer le facteur de mise à niveau sur la prime acquise de l'année

correspondante
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Méthode du Parallélogramme
Exemple 1 : Calculer le facteur de mise à niveau pour l'année civile 2011 à partir
de l'information ci-dessous (polices ont un terme de 1 ans) :
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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

Comme la tarification est prospective de nature et qu'on désire estimer le niveau de

taux qu'on devrait charger pour une certaine période future, il faudra prendre en
considération tous facteurs pouvant créer une variation du niveau moyen de la
prime entre notre expérience historique et la période où nos taux entreront en
vigueur.

Les changements taux historiques sont un de ces facteurs, un autre facteur

important à considérer serait l'inflation affectant les primes. Par exemple :

- En assurance auto : la tendance des assurés à posséder des véhicules d'une

valeur de plus en plus élevée
- En assurance habitation : l'inflation affectant les prix des maisons
- En indemnité pour accidents reliés au travail : l'inflation des salaires

Ces différents types d'inflation auront comme effet de faire augmenter/diminuer la

prime moyenne chargé d'année en année.
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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

« One Step Trending »

Une façon de prendre compte de l'inflation affectant les primes est de simplement
appliquer l'inflation sur l'expérience passée en une seule étape.

Pour chaque année de notre expérience, il faudra donc appliquer l'inflation de la

date moyenne d'écriture de polices à la date moyenne d'écriture des polices de la
période où nos nouveaux taux entreront en vigueur.

En d'autres mots, le facteur d'inflation sera égale à :

a= facteur d'inflation
n= nombre d'années entre les deux dates moyennes d'écriture de police

Facteur d'inflation = (1+a)^n

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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

Exemple 2 : Avec un facteur d'inflation de 2%, calculer le facteur d'inflation pour la
prime acquise de l'année civile 2011, si les nouveaux taux seront en vigueur du 1er
Janvier 2013 au 31 Décembre 2013. (supposer des polices 1 ans seulement)
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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

Exemple 2 : Suite...

Date moyenne d'écriture des polices de 2011 :

Les polices contribuant à la prime acquise de 2011 sont écrites du 1er Janvier 2010
au 31 Décembre 2011. En supposant que les polices sont écrites uniformément à
travers les années, la date moyenne d'écriture est donc le milieu de cette période,
le 1er Janvier 2011.

Date moyenne d'écriture des polices de la période future où les taux entreront
en vigueur:
Les polices qui seront écrites au nouveau taux seront écrites entre le 1er Janvier
2013 et le 31 Décembre 2013. La date moyenne d'écriture est donc le milieu de
cette période, le 30 Juin 2013.

30 Juin 2013 – 1er Janvier 2011 = 2.5 ans

Facteur d'inflation = 1.02^2.5 = 1.051

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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

« Two Step Trending »

Une autre façon de considérer l'inflation serait de séparer l'ajustement pour
l'inflation en deux :

1er ajustement : Ajuster les périodes passées au niveau de prime moyen de la

dernière période

2e ajustement : Appliquer l'inflation futur de la date moyenne d'écriture de la

dernière période de l'expérience passée à la date moyenne d'écriture de la période
future de tarification.

Ceci peut être très pratique si l'actuaire prévoit que l'inflation futur affectant les
primes risque de se comporter différemment de l'inflation passée.

Le facteur d'inflation final sera le produit des deux ajustements ci-dessus.

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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

« Two Step Trending »

1er ajustement : Afin de calculer l'ajustement nécessaire de chaque période, on va

tout simplement calculer un facteur d'ajustement égal à :

Prime écrite moyenne de la dernière période aux taux les plus récents /
Prime acquise moyenne de la période passée aux taux les plus récents

Note
La raison pourquoi les primes moyennes sont mises à niveau est de s'assurer de
ne pas compter en double l'impact des changements de taux passés, vu qu'ils sont
déjà prient en compte dans nos facteurs de mise à niveaux calculés précédemment
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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

« Two Step Trending »

2e ajustement : Le 2e ajustement se calculera de façon similaire à ceux du « One

Step Trending »

Cependant il faudra faire attention à quelques points :

- Pour chacune des périodes passées, l'inflation sera appliqué de la date moyenne
d'écriture de la dernière période de l'expérience passée.

- Comme le 1er ajustement vient mettre la prime acquise de la dernière période au

niveau de la prime écrite, la date moyenne d'écriture de la dernière période sera
égale au milieu de la période. (contrairement au One Step Trending)
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Inflation affectant les primes (Premium Trend)

Exemple 3 : En utilisant l'information de l'exemple 2, calculer le facteur d'inflation

pour l'année civile 2011 en utilisant un « Two Step Trend »

Prime acquise moyenne pour l'année civile 2011 : 740$

Prime écrite moyenne pour le 4e trimestre de l'année civile 2011 : 753$

Les deux primes ci-dessus sont aux taux les plus récents.
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Exercices
Voici quelques exercices des examens antérieurs de la CAS
pertinents à la matière de cette section :

Exam 5 - Spring 2012 : #2, #3, #4, #6

Exam 5 - Spring 2011 : #2, #3, #5, #8, #9a)
Exam 5 - Spring 2010 : #12, #17, #18, #19, #20
Exam 5 - Spring 2009 : #18, #19, #20, #22, #30a)
Exam 5 – Spring 2008 : #12, #13, #14, #15, #17, #26a)

Note
Les exercices sont disponibles sur la site de la CAS à l'adresse suivante :
http://www.casact.org/admissions/studytools/exam5/