SAP AKUNTANSI BANK

1. FUNGSI , PRODUK & JASA BANK

a. Bank Umum,BPR & Bank Syariah
b. Produk dan Jasa bank
c..Laporan Keuangan Bank
2.. TRANSAKSI OPERASIONAL BANK
a. Transaksi tunai
b. Transaksi kliring
c. Transaksi Inkas
d. Transaksi transfer
3. AKUNTANSI SUMBERDANA BANK
a. Giro
b. Tabungan
c. Deposito
4. AKUNTANSI KREDIT
a.Kredit Modal Kerja
b.Kredit Investasi
5. PERDAGANGAN VALUTA ASING
a. Spot transaction
b. Forward
c. SWAP
6. TRANSFER DALAM VALAS
a. Out Going-Transfer
b. In-Coming Transfer
 PEMBUKAAN REKENING TABUNGAN:
Pd Tgl 3 Juli 08, Tn. Beni membuka rekening TAHAPAN BCA
di BCA-Jkt-Matraman dgn setoran awal Rp.500.000,didebet
dari rekening Gironya ,Dua hari kemudian dilakukan
pendebeten Tabungan u/ biaya administrasi buku Tabungan
dan kartu ATM Rp.50.000
Jurnal di BCA Jkt Matraman:

No/ AKUN DEBET KREDIT SALDO

Tgl Rp Rp Rp
3/7 Giro Tn.Beni 500.000
/08 Tab Tn Beni 500.000 500.000

5/7/ Tab Tn Beni 50.000

08 Pndpt Operasi 50.000 450.000
lainnya
 TRANSAKSI TUNAI:
Pd Tgl 10 Juli 08, Tn. Beni mengambil uang tunai via ATM
untuk keperluan pribadinya Sebesar Rp.200.000 dan sehari
kemudian menerima transfer dari seorang temanya
pemegang rekening Bank yg sama sebesar Rp 300.000

No/ AKUN DEBET KREDIT SALDO

Tgl Rp Rp Rp
450.000
10/7 Tab Tn Beni 200.000
/08 Kas 200.000 250.000

11/7/ Kas 300.000

08 Tab Tn Beni 300.000
550.000
 TRANSAKSI TRANSFER :
Pd Tgl 15Juli 08, Tn. Beni membayar via ATM angsuran
motornya sebesar Rp 350.000 kepada PT.Bejo Finance
pemegang rekening Giro Bank BCA Jkt Tebet melalui ATM
BCA

No/ AKUN DEBET KREDIT SALDO

Tgl Rp Rp Rp
550.000
15/7 Tab Tn Beni 350.000
/08 Giro PT.Bejo 350.000 200.000
Finance
 TRANSAKSI INKASO :
Pd Tgl 18 Juli 08, Tn. Beni merima transfer dari rekannya
pemegang Rekening Tabungan Siaga Bank Bukopin
Cabang Tasikmalaya sebesar Rp. 400.000

No/ AKUN DEBET KREDIT SALDO

Tgl Rp Rp Rp
200.000
18/7 Giro BI 400.000
/08 Tab Tn Beni 400.000
600.000
 PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN & PAJAK
Tgl 25 Juli 08, Bank BCA mengkreditkan bunga tabungan
nasabah sebesar 8 % /th dan pembebanan pajak 20 %/th
(final)
No/ AKUN DEBET KREDIT SALDO
Tgl Rp Rp Rp

600.000
25/7 B.Bunga Tab 2.933
/08 Tab Tn.Beni 2.933
602.933
25/7 Tab Tn Beni 587
/08 Pajak YMHD 587 602.346
 PEMBEBANAN BIAYA ADMINISTRASI :
Pd Tgl 27 Juli 08, Bank BCA mengenakan biaya
administrasi bulanan sebesar Rp 10.000

No/ AKUN DEBET KREDIT SALDO

Tgl Rp Rp Rp
602.346
27/7 Tab Tn Beni 10.000 592.346
/08 Pndptn Oprasi 10.000
Lainnya
 KURS SILANG (CROSS RATE)

• Nasabah membeli valas USD dgn menyerahkan

kepada bank valas sebesar SGD 100
• Ada 2 langkah transaksi:
• 1.Bank membeli valas dalam SGD sebesar
SGD 100
• 2.Bank menjual valas USD senilai ekuivalen
dengan SGD 100
 PENUTUPAN REKENING TABUNGAN:
Tgl 29 Juli 08, Tn Beni menutup Rekening Tabungannya &
dikenakan biaya penutupan rekening sebesar Rp.50.000
No/ AKUN DEBET KREDIT SALDO
Tgl Rp Rp Rp

592.346
29/7 Tab Tn Beni 592.346
/08 Pendptn 50.000 ===0===
Operasi Lainya
Kas 542.346