TABUNGAN

Pertemuan 6 - 7
 DEFINISI
Merupakan simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut
syarat tertentu yang disepakati tetapi tidak dapat ditarik dengan cek/ bilyet
giro dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu
(UU RI No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan)
Merupakan simpanan uang di bank yang penarikannya hanya dapat
dilakukan menurut syarat tertentu. Umumnya, bank akan memberikan buku
tabungan yang berisi informasi seluruh transaksi yang dilakukan oleh
nasabah dan kartu ATM lengkap dengan nomor pribadi (PIN)
 MANFAAT MENABUNG DI BANK
• Aman, karena uang disimpan dengan aman di Bank, tidak mudah dicuri maupun
tercecer.
• Terjamin, karena tabungan dijamin oleh Lembaga Penjamin simpanan (LPS) sesuai
dengan ketentuan yang berlaku.
• Praktis, karena terdapat kemudahan layanan perbankan elektronik 24 jam per hari,
antara lain : ATM, SMS Banking, Mobile Banking, Internet Banking, Phone Banking
dan Call Center.
• Hemat, karena kalau sudah terbiasa menabung, nasabah dapat menyisihkan uang dan
terhindar dari kebiasaan membeli barang-barang yang tidak dibutuhkan.
 KETENTUAN UMUM TABUNGAN
Pembukaan tabungan masyarakat dapat dilakukan sesuai ketentuan yang berlaku dan dapat
dibuka berdasarkan permintaan perorangan, gabungan (lebih dari satu orang) dengan
kedudukan setara, dan badan.
Pembukaan tabungan tersebut dapat dilakukan oleh nasabah dengan memenuhi beberapa
hal, sebagai berikut :
• Melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening dalam jumlah minimal yang
ditentukan oleh suatu bank.
• Melengkapi formulir pembukaan tabungan disertai dengan dokumen yang diperlukan.
• Membayar biaya administrasi yang telah ditetapkan oleh bank.
 KETENTUAN BUKU TABUNGAN
Buku simpanan hilang
• Nasabah wajib lapor ke Bank dengan dilampiri Berita Acara dari Kepolisian
setempat kemudian :
 Rekening lama wajib tutup
 Dikenakan biaya sesuai ketentuan
 Buku dan rekening diganti baru
 Buku yang hilang ditemukan, harus ditahan.
 Bila ada unsur penipuan dilaporkan ke Polisi
 KETENTUAN BUKU TABUNGAN
Kartu BritAma Dolar hilang
• Penggantian kartu BritAma Dollar dengan permintaan tertulis dan Di
Bank asal.
• Permohonan penggantian kartu dilampiri surat keterangan kehilangan dari
kepolisian.
• Kerusakan kartu harus melampirkan kartu yang rusak
• Biaya Penggantian Kartu BritAma Dollar -> gratis
PERSYARATAN PEMBUKAAN
REKENING PERORANGAN
 KETENTUAN SURAT KUASA
1. Persyaratan surat Kuasa
Mencantumkan secara jelas identitas pihak pemberi dan penerima kuasa.
Mencantumkan secara jelas materi yang dikuasakan misalnya:
• Mencairkan rekening dan menandatangani dokumen yang diperlukan.
• Memberi keterangan-keterangan yang terkait dengan simpanannya.
• Mencantumkan tempat dan tanggal pembuatan surat kuasa.
 KETENTUAN SURAT KUASA
2. Hal-hal yang dapat dikuasakan nasabah berkaita dengan rekening di
bank
 Pencairan/Penarikan/Pemindahbukuan rekening.
 Pembukaan Rahasia bank.
 Pemblokiran rekening.
 KETENTUAN SURAT KUASA
3. Hal-hal yang perlu diperhatikan bank dalam menerima surat kuasa nasabah
 Melakukan verifikasi terhadap identitas dan tanda tangan (pemberi dan
penerima kuasa)
 Memperhatikan ada atau tidaknya pembatasan-pembatasan yang diberikan
pemberi kuasa terhadap tindakan yang dikuasakan
 Memastikan pemenuhan prosedur penggunaan
 KETENTUAN SURAT KUASA
1. Surat Kuasa yang dibuat di luar negeri harus dilegalisir oleh kantor perwakilan Republik
Indonesia yang berada di negara tersebut.
2. Berakhirnya surat kuasa
 Telah dijalankan seluruhnya oleh penerima kuasa
 Ditarik kembali oleh si pemberi kuasa dengan suatu pemberitahuan penghentian oleh si
pemberi kuasa
 Si pemberi kuasa meninggal
 Si pemberi kuasa ditaruh di bawah pengampuan
 Si pemberi kuasa atau penerima kuasa pailit.
 KETENTUAN WARIS
1. Pengertian Waris
Pewaris adalah orang yang meninggal dunia dengan meninggalkan
harta kekayaan/harta peninggalan.
Ahli Waris adalah orang yang menggantikan kedudukan hukum
pewaris terhadap seluruh atau bagian tertentu dari harta peninggalannya.
Wasiat adalah apa yang dikehendaki pewaris atas harta kekayaannya
sesudah ia meninggal yang dituangkan dalam surat wasiat
 KETENTUAN WARIS
2. Ketentuan pencairan rekening oleh ahli waris
Untuk pewaris yang tidak memiliki ahli waris pengurusan dan penyelesaiannya
demi hukum dilakukan oleh Balai Harta Peninggalan (BHP)
3. Pengambilan oleh ahli waris
 Surat Keterangan kematian
 Surat Keterangan ahli waris
 Saldo < 10 juta SKT ahli waris, yaitu akta dibawah tangan yang dibuat atas nama
ahli waris, diketahui Desa/Lurah dan Camat
 KETENTUAN WARIS
• Saldo > 10 juta, SKT ahli waris, yaitu akta dibawah tangan yang disahkan/
di waarmarking oleh Notaris/Pengadilan
• Bukti kepemilikan rek. (pass book)
• Asli Surat Kuasa Khusus, dari para ahli waris kepada salah seorang ahli
waris apabila tidak semua ahli waris dapat hadir
• Copy Bukti identitas diri para ahli waris atau yang dikuasakan
 KETENTUAN WARIS
Ketentuan pencairan rekening oleh ahli waris
a. Pewaris yang tidak meninggalkan surat wasiat
• Ahli Waris harus dapat menunjukkan :
Surat Keterangan Kematian
Surat Keterangan Ahli Waris
b. Pewaris yang meninggalkan surat wasiat
• Pencairan tetap dilakukan oleh ahli waris yang sah, kemudian diserahkan ke legataris (penerima
hibah)
• Jika dlm Surat Wasiat terdapat penunjukan pelaksana wasiat (executeur testamentair) pencairan
dilakukan oleh pelaksana wasiat kemudian diserahkan kepada legataris
PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN
Perhitungan bunga dengan saldo terendah
Contoh : …………………
Saldo terendah bulan September adalah : Rp. 2.000.000,00
Bunga = 14% x Rp. 2.000.000,00/ 12 bulan = Rp. 23.333,00
Pajak = 15% x Rp 23.333,00 = Rp. 3.500,00
Bunga bersih = Rp. 19.833,00
PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN
Perhitungan bunga dengan saldo rata-rata
Contoh : …………………
Saldo rata-rata bulan September adalah :
Rp. 91.500.000,00/ 9 = Rp. 10.166.667,00
Rp. 91.500.000,00 ............................................ Penjumlahan seluruh saldo dalam satu bulan
9 …………………………………...……... Banyak transaksi dalam satu bulan

Bunga = 14% x Rp. 10.166.667,00/ 12 bulan = Rp. 118.611,00

Pajak = 15% x Rp 118.611,00 = Rp. 17.792,00
Bunga bersih = Rp. 100.819,00
PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN
Jadi, perbedaan perhitungan dengan kedua metode di atas terdapat selisih, yaitu:
Bunga bersih dengan saldo rata-rata adalah = Rp. 100.819,00
Bunga bersih dengan saldo terendah adalah = Rp. 19.833,00
Selisih = Rp. 80.986,00

Pilihan bagi bank dengan menggunakan perhitungan bunga di atas yang paling
menguntungkan adalah dengan saldo terendah. Sebaliknya bagi nasabah adalah saldo rata-rata,
namun semua itu ditentukan oleh bank yang bersangkutan, apakah menggunakan saldo
terendah atau saldo rata-rata.
 KETENTUAN PAJAK TABUNGAN

Pajak atas bunga sebesar 20% dikenakan

untuk tabungan yang pernah mencapai
saldo di atas Rp. 7.500.00,-
 PEMBLOKIRAN TABUNGAN
1. Pihak yang berwenang melakukan pemblokiran
 Nasabah pemilik rekening
 Bank bila diperjanjikan antara bank dengan nasabah
 Lembaga/pejabat yang telah diberi kewenangan berdasarkan undang-
undang
 PEMBLOKIRAN TABUNGAN
2. Lembaga/Pejabat Yang Berwenang
 Kepolisian, Kejaksaan, untuk kepentingan pemeriksaan perkara pidana
 KPK, untuk kepentingan pemeriksaan tindak pidana korupsi
 Pengadilan Negeri, untuk kepentingan pemeriksaan perkara perdata/pidana di
Pengadilan.
 Panitia Pengurusan Piutang Negara (PUPN), untuk kepentingan pengurusan
piutang negara
 Juru Sita Pajak, untuk kepentingan penyelesaian hutang pajak
 PEMBLOKIRAN TABUNGAN
3. Hal-hal lain yang berkaitan dengan pemblokiran rekening
 Pencabutan pemblokiran atas permintaan :
 Nasabah
 Sesuai perjanjian antara bank dengan nasabah
 Pejabat atau lembaga memerintahkan pemblokiran
 Pemblokiran tidak memerlukan izin BI
 Jika butuh data/informasi mengenai simpanan yang diblokir perlu izin BI
 PEMBLOKIRAN TABUNGAN
4. Pemblokiran (ada 4 jenis) :
 Blokir Rekening
 Blokir Saldo
 Blokir Kartu
 Blokir Cek/BG
Catatan :
 Pemblokiran harus atas permintaan/perintah tertulis dari nasabah atau pihak berwajib
 Diinformasikan ke nasabah
FITUR DAN BENEFIT TABUNGAN
CONTOH TABUNGAN KHUSUS DI BRI
CONTOH TABUNGAN HAJI BRI