CONTROL INTERNO

DEL
DEPARTAMENTO DE
EGRESOS
EQUIPO 2
 INTRODUCCION
EGRESOS:

Los egresos son los recursos que el instituto eroga para el cumplimiento de sus diferentes obligaciones y necesidades.

CICLO DE EGRESOS:

COSTOS: Son las erogaciones relacionadas con el giro normal de la entidad debidamente autorizadas, en una empresa comercial
equivale al costo de adquisición de la mercadería y se consideran recuperables, pero también existen costos que no tienen relación con el
giro de la entidad, pero que son necesarios para su funcionamiento.

GASTOS: Los gastos son egresos que no se capitalizan en los bienes o servicios que la entidad ofrece, estos se consumen por lo tanto no
se consideran recuperables y se clasifican en:

● Gastos de venta.

● Gastos De Administración.

● Gastos Financieros.
 MISIÓN
Nuestro compromiso es hacer sentir al cliente la mejor
experiencia de compra y
servicio automotriz que cualquier agencia puede ofrecer,
tratándolo como
nuestro mejor invitado, con la confianza y amabilidad de una
casa, a través de la
mejor atención, rica en calidad, cortesía, honestidad, trato
amistoso y el mejor
seguimiento y cuidado de postventa; con personal altamente
calificado, con el
respaldo de la mejor gama de autos de valor, lujo, seguridad,
diseño, confort,
prestigio y calidad.
 VISIÓN

Estamos siempre dispuestos a dar más por usted, es por

eso que ponemos a su disposición todos los recursos
para una total satisfacción y que reciba la mejor
orientación profesional.

Ser la empresa referente y mantener la posición de

liderazgo en su mercado, manteniendo unos volúmenes
que le proporcionen una rentabilidad adecuada para la
continuidad de la misma. Estamos seguros de que todo
lo que usted busca en servicio y calidad
VALORES

Actualmente Grupo “TRANSPORTES

MCQUERN” se inspira y actúa de acuerdo a los
siguientes valores corporativos:
• Honestidad
• Honradez
• Compromiso
• Seriedad
• Respeto hacia las personas y el medioambiente
• Empatía
• Responsabilidad
 OBJETIVO
● Comprobar que los gastos representen transacciones
efectivamente realizadas

● Verificar que se encuentren registrados todos los gastos

que correspondan al periodo revisado y que no se
incluyan transacciones de periodos anteriores o
posteriores

● Verificar que no existan activos contabilizados como

gastos

● Comprobar que los gastos estén adecuadamente

contabilizados y presentados
 Revisión analítica: Riesgo en los egresos de
Se compararán las cifras de los distintos efectivo:
renglones del periodo sujeto a revisión Pagos duplicados,
contra presupuestos y contra las cifras del Mal uso de los fondos, desviación de los
año anterior. mismos.
Se hace una revisión conceptual detallada Que la empresa incumpla con sus políticas de
de cada una de las cuentas pago, que pague antes de los términos
acordados, disminuyendo el efectivo disponible
 PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO

• Firmas mancomunadas en cheques

• Requisiciones debidamente firmadas
• Órdenes de compra firmadas
• Pólizas contables firmadas
• Cotizaciones, etc.
• Verificar que los saldos de los auxiliares de las
subcuentas de gastos coincidan contra el mayor
general
• Examen crítico de los documentos que respaldan
los gastos, para verificar que los bienes o
servicios hayan sido efectivamente recibidos y
que se deriven de transacciones normales y
propias
 POLITICAS
o La programación de pagos estará a cargo del
tesorero, bajo la revisión y firma de la
Dirección administrativa.
• Se hará pagos de acuerdo con los plazos
establecidos con los proveedores, (a ocho,
quince, treinta, sesenta o setenta y cinco días)
• La cancelación de las facturas a los proveedores
se hará con la presentación de la factura,
validando previamente la solicitud o
justificación del bien y/o servicio brindado, el
contrato o la orden de compra o servicios.
• Se establece como único medio de pago la
transferencia bancaria.
• El plazo de pago empezará a correr desde la
fecha de recepción del comprobante por correo
y siempre que cuenten con todos los sustentos
indicados.
• Las facturas electrónicas deben estar adjuntas
en PDF, con los sustentos respectivos (Orden de
Compra, cotización, proforma, guías y otros
• Orden de Compra y/o Servicio.
• Conformidad del Bien y/o Servicio brindado
(Liquidación aprobada con el sello y firma del
responsable).
PREGUNTAS
 SOPORTE DOCUMENTAL
POLIZA
● Consecutivo
● Que este dentro del periodo de la
factura
● Que las cuentas contables sean de
acuerdo al gasto en facturas
● Que los totales coinciden con el gasto
de la factura
 CHEQUE

• Autorizado y por quienes

• El nombre del beneficiario sea el de la factura
• Los importes coincidan con la factura
• consecutivo
 FACTURA

● Sea deducible
● El material o servicio haya sido prestado
(firma de recibido)
● Las cantidades sean las solicitadas en
cantidad e importe
● Los totales coincidan
● Que sea un gasto necesario
 ORDEN DE COMPRA

● Este debidamente autorizada por el

encargo de compras
● La fecha sea previa a la compra
● Se pida la cantidad requerida
● Se describa claramente el material
solicitado
 REQUISICION

● Este debidamente firmada por

personal autorizado
● Se soliciten materiales
indispensables para la operación
 AWARDS

2012 2019

Innovation Award Best Apps’ Choice

Saturn is composed mostly Jupiter is a gas giant and the

of hydrogen and helium biggest planet in the Solar
System
INTEGRANTES: ANA MIRIAM REYES CHACON, FRIDA STEPHANIA CARDENAS CARRILLO, …