PETROPERU S.

INTEGRANTES
• Cáceres Tapia Thalía
• Gerónimo Aguirre Dayanna
• Inga Yen Jennifer Selene
• Pelayza Inocente Caroline
• Ramos Chapoñan Mauricio
INTRODUCCIÓN
 ACTIVO 2022 H V 2021 H V 2020 V

ANÁLISIS FINANCIERO
Activo Corriente

Efectivo y equivalente de
efectivo 88773 -7461% 1% 239557 7660% 3% 84818 1%

Cuentas por cobrar

Análisis horizontal y vertical comerciales 488501 9224% 5% 302091 705% 3% 287853 4%

Otras cuentas por cobrar 487911 22787% 5% 27391 -6432% 0% 157317 2%

El análisis horizontal nos muestra la Inventarios 1032909 19376% 10% 641323 11075% 7% 417612 6%

variación entre diferentes cuentas de un Otros activos 9064 349% 0% 2012 -83% 0% 3687 0%

año a otro, se ha determinado la variación Total del activo corriente 2107158 32076% 21% 1458893 25129% 17% 951287 13%

Activo no corriente
en número y en porcentaje a fin de Otras cuenta por cobrar 714931 7285% 7% 567702 7030% 7% 425688 6%

obtener un resultado más detallado;

Propiedad, planta y equipo 7050239 23296% 71% 6579422 37006% 76% 5831901 80%
mientras que el análisis vertical demuestra Propiedades de inversión 9535 0% 0% 9545 -1% 0% 9556 0%

la participación de cada cuenta referente Activos intangibles 44351 29% 0% 43758 307% 1% 37565 1%

al total activo, pasivo y patrimonio. Activos por derecho de uso 29073 141% 0% 26216 1112% 0% 3760 0%

Tota del activo no corriente 7848129 30751% 79% 7226643 45454% 83% 6308470 87%

Total del activo 9955287 62828% 100% 8685536 70583% 100% 7259757 100%
 PASIVO Y
PATRIMONIO 2022 H V 202 H V 2020
Pasivo corriente
Otros pasivos
financieros 867741 -2139% 9% 824511 -18423% 9% 1196648

Cuentas por pagar

comerciales 1096309 12693% 11% 1352831 26993% 16% 807568

Cuentas por pagar

a entidades 134591 -6660% 1% 0 0% 0% 0
Otras cuentas por
pagar 92464 165% 1% 95793 2107% 1% 53229

Otras provisiones 51273 -1731% 1% 16282 -392% 0% 24204

Pasivos por

PASIVO
arrendamientos 185,000 585% 0% 12004 507% 0% 1755

Total del pasivo

corriente 2260878 2006% 23% 2301421 10793% 26% 2083404
Pasivo no corriente

Y PATRIMONIO
Otros pasivos
financieros 4099706 -6990% 41% 4240973 50655% 49% 3217750

Cuentas por pagar

a entidades 751297 37175% 8% 0 -715% 0% 14434

(horizontal y
Otras provisiones 12574 -44% 0% 13464 -4355% 0% 101439
Pasivos por
impuestos
diferidos 174410 -1593% 2% 206600 10228% 2% 0

vertical) Pasivos por

arrendamientos

Total del pasivo no

corriente
10946

5048933
-159%

28389%
0%

51%
14159

4475196
614%

56427%
0%

52%
1748

3335371

Total del pasivo 7309811 73% 6776617 78% 5418775

Patrimonio 2022 H V 2021 H V 2020
Capital social 1660586 3025% 17% 1599443 0% 18% 1599443

Capital adicional 1014623 50204% 10% 0 0% 0% 0

Reserva legal 8724 336% 0% 1930 -3331% 0% 69210
Resultados
acumulados 38457 -13315% 0% 307546 6694% 4% 172329
Total del
patrimonio 2645476 36445% 27% 1908919 3363% 22% 1840982
Total Pasivo y
Patrimonio 9955287 62828% 100% 8685536 70583% 100% 7259757
 ANALISIS
EBITDA
DUPONT
  EBITDA
ROE 2022 2021
2020
Variación Variación
2022 2021 2020
278,066 67,937 67,280
2022 -2021 2021-2020
Beneficio neto

2,645,476 1,908,919 1,840,982 Ut.

213,753 260,324 232 -46,571 260,092
Patrimonio operativa

0.11 0.04 0.04

resultado ROE
depreciaci 6,050
90,179 53,186 47,136 36,993
ón  
ROA  2022  2021 2020 

278,066 67,937 67,280

Beneficio neto amortizaci
3,150 2,483 2,208 667 275
ón
9,955,287 8,685,536 7,259,757
Activos
-
EBITDA 307,082 315,993 49,576 266,417
0.028 0.008 0.009 8,911
resultado ROA
 RATIO DE LIQUIDEZ VARIACION VARIACION
RATIO DE LIQUIDEZ 2022 2021 2020 (DIC 2022- (DIC 2021-
Liquidez corriente 2021 2020

• La liquidez corriente indica que la empresa tiene problemas de LIQUIDEZ

Activo
Corriente /
liquidez y posiblemente también tenga dificultades con las CORRIENTE Pasivo
0.93 0.63 0.46 0.30 0.18

obligaciones contraídas en el corto plazo. Corriente

• La variación de la ratio de liquidez que se muestra de un año a Activo

otro que es decreciente, lo cual genera un indicador negativo a PRUEBA
Corriente –
existencias 0.48 0.36 0.26 0.12 0.10
la empresa. ACIDA
/Pasivo
Corriente

Ratio de Prueba acida

Caja y Bancos
• La ratio de prueba acida es menor que 1 eso nos indica que la PRUEBA
DEFENSIVA
/ Pasivo 0.04 0.10 0.04 - 0.06 0.06
Corriente
empresa podría tener problema de liquidez si no es capaz de
convertir en liquidez sus existencias.
Activo
Capital de Trabajo CAPITAL DE
Corriente –
-
Pasivo -842,528 -1,132,117
TRABAJO 153,720
Corriente/
• Es la diferencia que genera el activo corriente y pasivo ventas

corriente, si este resultado sale en negativo significa que la

empresa no es capaz de solucionar su deuda.
 Variación Variación

RATIO DE GESTIÓN RATIO DE GESTION FORMULAS 2022 2021 2020

(dic 2022 –
2021)
(dic2021-
2020)

Rotación de  
cuentas por cobrar /
• Las ratios de gestión permiten evaluar las decisiones y políticas Cuentas por
ventas *360
31 26 33 -7
6
establecidas por la empresa PETROPERU S.A en la utilización de sus Cobrar(en dias)
recursos respecto a: cobros, pagos, inventarios y activos. Rotación de
ventas /cuentas por
Cuentas por 11 14 11 -3 3
cobrar
Cobrar(en veces)
• La ratio de rotación de cuentas por cobrar comerciales del 2020 al
2021 hubo una disminución de 33 a 26 días, esto permite que la Ratio de Morosidad
créditos dudosos /total
0.03 0.04 0.05 -0 -0
empresa tenga liquidez en un menor periodo de tiempo, pero no de créditos otorgados
sucedió lo mismo para el periodo del 2021 al 2022 hubo un
Rotación de existencias /costo de
aumento de 26 a 31 días, esto indica que Existencias(dias) ventas*360
67 61 53 6 9

• La ratio de rotación de cuentas por pagar en el periodo de 2020 al

-1
2021 hubo un aumento de 102 a 129 días y eso hace que la
Rotación de costo de ventas
empresa pueda disponer de efectivo para gestionar otras Existencias(veces) /existencias
5 6 7   -1
operaciones hasta el cumplimiento de la deuda. Pero no sucedió lo  
mismo en el periodo de 2021 al 2022 , ya que este ha disminuido de
129 a 71 días puede que la empresa este teniendo problemas para Rotación de
costo de ventas
pagar sus cuentas o que tiene plazos de crédito muy atractivos. Cuentas por
/cuentas por pagar
5 3 4 2 -1
Pagar(veces)
Rotación de
• La rotación de los activos totales mide la eficacia del total activo por Cuentas por
cuentas x pagar /
71 129 102 -58 28
cada venta realizada. PETROPERU resulta ser más eficiente, a pesar Pagar(dias)
costo de ventas *360
de que la empresa se encuentra realizando inversiones.
Rotación de Activos
ventas /total activo 0.56 0.49 0.43 0.1 0.1
Totales
 VARIACION VARIACION
RATIO DE
FORMULAS 2022 2021 2020 (DIC 2022- (DIC 2021-

RATIO DE RENTABILIDAD
RENTABILIDAD
2021 2020

utilidad
• Como se puede observar en los últimos tres margen de
bruta /ventas 1% 11% 8% - 0.10 0.02
utilidad bruta
años el ROE y ROA se ha fortalecido, debido al totales
crecimiento de la empresa PETROPERU S.A. a
un ritmo significativo debido a que el valor en margen ebit/ ventas
4% 6% 0% - 0.02 0.06
su patrimonio aumento. operativo totales

• El (EBITDA) Earnings Before Interest, Taxes, margen de utilidad neta /

5% 2% 2% 0.03 - 0.01
Depreciation, and Amortization , es decir, utilidad neta ventas totales
Utilidad operacional, depreciación y
amortización es un indicador que hace
rendimiento utilidad
referencia a la capacidad en la que la empresa sobre inversión neta /activos 3% 1% 1% 0.02 - 0.00
genera dinero. (ROA) totales

rendimiento
utilidad neta /
sobre capital 11% 4% 4% 0.07 - 0.00
capital
(ROE)
 RATIO DE
APALANCAMIENTO
• La empresa en su razón de deuda es menor a 1 es RATIO DE
FORMUL
VARIACI VARIACI
indica que el nivel de solvencia es positivo. APALANCAMIE
NTO
AS
2022 2021 2020 ON (DIC
2022-2021
ON (DIC
2021-2020

• La ratio de apalancamiento por lo que se puede ver

en el grafico es mayor que 1 indica que es rentable razon de deuda
deuda /
total de 0.73 0.78 0.75 0.05
-
recurrir a la financiación ajena, ya que la deuda hace activos
0.03

aumentar la rentabilidad financiera.

ratio de deuda -
2.76 3.55 2.94 0.79
• El multiplicador de capital refleja el apalancamiento apalancamiento /patrimonio 0.61

financiero de la empresa, es decir, el nivel de

endeudamiento respecto a los recursos propios. Si el Total de
multiplicador de capital esta por encima de 3 se multiplicador de
capital
activos / 3.76 4.55 3.94 0.79
-
0.61
considera que empiezan a no ser buenos. patrimonio
CONCLUSIONES