BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

PROVINSI SUMATERA BARAT

PENGELOLAAN TREASURY DEPOSITE FACILITY

TRANSFER KE DAERAH (TDF-TKD) PADA APBD

D DISAMPAIKAN PADA ACARA

FGD Pengelolaan Keuangan Daerah

Pemerintah Lingkup Prov. Sumatera Barat.

Padang, 13 Juni 2023

 1
ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH (APBD)
Lain-lain Pendapatan Daerah yang
Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Transfer
Sah
STRUKTUR PENDAPATAN DAERAH
Transfer Pemerintah Pusat
• Dana Perimbangan
Pajak Daerah; Hibah;
• Dana Transfer Umum
• DBH
• DAU
• Dana Transfer Khusus
Retribusi Daerah; • DAK Fisik
Dana Darurat;
• DAK Non Fisik
• Dana Insentif Daerah;

Hasil Pengelolaan Kekayaan

• Dana Otonomi Khusus; Lain-lain pendapatan sesuai
• Dana Keistimewaan;
Daerah yang dipisahkan; PUU
• Dana Desa

Lain-lain Pendapatan Asli

Daerah Yang Sah Transfer Antar-Daerah
• Pendapatan Bagi Hasil;
• Bantuan Keuangan
 URAIAN ANGGARAN REALISASI s.d 12 Juni 2023 % 2023 Realisasi s.d 30 Juni 2022 selisiih

SEMESTER 1 TAHUN 2023 DENGAN SEMESTER

PERBANDINGAN KONDISI PENDAPATAN APBD
2 3 4 5 = (4 / 3) * 100

PENDAPATAN DAERAH 6.459.260.685.217,00 2.465.186.476.332,52 38,16 2.920.572.396.017 -455.385.919.684

PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) 3.030.460.024.217,00 1.193.025.157.594,52 39,36 1.335.254.363.636 -142.229.206.041
Pajak Daerah 2.407.806.737.844,00 944.163.986.153,00 39,21 1.048.663.527.170 -104.499.541.017
Retribusi Daerah 22.691.509.656,00 4.835.773.973,00 21,31 4.547.005.672 288.768.301
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan (laba BUMD) 115.937.386.402,00 108.489.923.888,00 93,57 92.310.553.438 16.179.370.450
Lain-lain PAD yang Sah 484.024.390.315,00 135.535.473.580,51 28,00 189.733.277.356 -54.197.803.775
Hasil Penjualan BMD yang Tidak Dipisahkan 677.200.000,00 987.712.857,00 145,85 52.150.000 935.562.857
Hasil Pemanfaatan BMD yang Tidak Dipisahkan 6.142.000.000,00 0,00 0,00 769.600.000 -769.600.000
Hasil Kerja Sama Daerah 2.500.000.000,00 499.015.800,00 19,96 854.140.000 -355.124.200
Jasa Giro 34.000.000.000,00 5.046.342.532,46 14,84 16.221.382.384 -11.175.039.852
TAHUN 2022

Pendapatan Bunga 8.400.000.000,00 2.098.220.282,00 24,97 2.517.747.370 -419.527.088

Penerimaan atas Tuntutan Ganti Kerugian Keuangan Daerah 38.681.300.794,00 4.268.900.319,00 11,03 12.599.418.500 -8.330.518.181
Pendapatan Denda Pajak Daerah 18.750.000.000,00 5.793.492.550,00 30,89 1.148.208.400 4.645.284.150
Pendapatan BLUD 374.873.889.521,00 116.841.789.240,06 31,16 155.570.630.702 -38.728.841.462
0
PENDAPATAN TRANSFER 3.412.828.601.000,00 1.271.073.055.853,00 37,24 1.564.887.770.633 -293.814.714.780
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat 3.384.896.381.000,00 1.243.359.385.853,00 36,73 1.558.468.520.633 -315.109.134.780
Dana Perimbangan 3.384.896.381.000,00 1.243.359.385.853,00 36,73 1.558.468.520.633 -315.109.134.780
Dana Transfer Umum-Dana Bagi Hasil (DBH) 137.382.616.000,00 3.881.263.600,00 2,82 7.559.092.100 -3.677.828.500
Dana Transfer Umum-Dana Alokasi Umum (DAU) 1.953.080.098.000,00 883.309.489.000,00 45,22 1.091.730.436.585 -208.420.947.585
Dana Transfer Khusus-Dana Alokasi Khusus (DAK) Fisik 387.377.756.000,00 21.422.692.500,00 5,53 0 21.422.692.500
Dana Transfer Khusus-Dana Alokasi Khusus (DAK) Non Fisik 907.055.911.000,00 334.745.940.753,00 36,90 459.178.991.948 -124.433.051.195
JUMLAH PENDAPATAN TRANSFER DANA PERIMBANGAN 3.384.896.381.000,00 1.243.359.385.853,00 36,73 1.558.468.520.633 -315.109.134.780
0
Pendapatan Transfer Antar Daerah 27.932.220.000,00 27.713.670.000,00 99,21 6.419.250.000 21.294.420.000
Bantuan Keuangan 27.932.220.000,00 27.713.670.000,00 99,21 6.419.250.000 21.294.420.000
Bantuan Keuangan Khusus dari Pemerintah Kabupaten/Kota 27.932.220.000,00 27.713.670.000,00 99,21 6.419.250.000 21.294.420.000
Bantuan Keuangan Khusus dari Pemerintah Daerah Kabupaten/Kota 27.932.220.000,00 27.713.670.000,00 99,21 6.419.250.000 21.294.420.000
JUMLAH PENDAPATAN TRANSFER ANTAR DAERAH 27.932.220.000,00 27.713.670.000,00 99,21 6.419.250.000 21.294.420.000
0
TOTAL PENDAPATAN TRANSFER 3.412.828.601.000,00 1.271.073.055.853,00 37,24 1.564.887.770.633 -293.814.714.780
0
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH 15.972.060.000,00 1.088.262.885,00 6,81 20.430.261.748 -19.341.998.863
Pendapatan Hibah 15.972.060.000,00 1.088.262.885,00 6,81 20.430.261.748 -19.341.998.863
Pendapatan Hibah dari Pemerintah Pusat 454.460.000,00 0,00 0,00 13.574.485.748 -13.574.485.748
Sumbangan Pihak Ketiga/Sejenis 15.517.600.000,00 1.088.262.885,00 7,01 6.855.776.000 -5.767.513.115

JUMLAH LAIN LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH 15.972.060.000,00 1.088.262.885,00 6,81 20.430.261.748 -19.341.998.863
 BPKAD Prov. Sumbar

BENTUK PENYALURAN TKD

(UU No.1/ 2022 Pasal 138 Ayat (1)

TUNAI

DBH SBN
NON TUNAI
TDF
SKEMA UMUM TDF BPKAD

• TDF merupakan fasilitas yang disediakan oleh Bendahara Umum Negara bagi Pemda untuk menyimpan uang di BUN sebagai bentuk penyaluran TKD
nontunai berupa penyimpanan dana overnight pada rekening lain BI TDF – TKD Pemda di Bank Indonesia.
• TDF bertujuan untuk meningkatkan pengelolaan APBN dan APBD yang lebih sehat, efisien, dan efektif serta untuk mengurangi uang kas simpanan
pemerintah daerah di perbankan dalam jumlah tidak wajar.

RKUD
Informasi Dana TDF
Saldo kas rendah  DJPK akan menyampaikan surat
pemberitahuan ke Pemda setelah DBH
Apabila pemda memerlukan disalurkan ke TDF
RKUN  Pemda dapat memantau dana TDF-nya
Saldo kas
melalui Simtrada sebagai bentuk transparansi
tinggi

TDF

• Penyaluran melalui mekanisme TDF ditentukan dengan mengevaluasi saldo kas daerah. saldo kas rendah adalah saldo yang berjumlah <
20% kebutuhan belanja 1 bulan dan saldo kas tinggi adalah saldo yang berjumlah > 20% kebutuhan belanja 1 bulan.
• Dana di rekening TDF merupakan milik Pemda dan dapat ditarik apabila diperlukan.
• Pengaturan lebih lanjut akan dituangkan kedalam PMK pada awal tahun 2023

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA 2

 BPKAD

KONSEP KEBIJAKAN TREASURY DEPOSIT FACILITY (TDF)

Akan ditetapkan melalui Peraturan Menteri Keuangan
Holding Period Penarikan Dana Investasi/Dana Abadi
▪ Holding Period merupakan batas minimal ▪ DJPK melakukan assessment terhadap usulan daerah ▪ Dalam hal dana Pemda masih tersisa dalam
penyimpanan dana Pemda di Rek TDF untuk penarikan dana, dengan melihat indikator a.l rekening TDF, akan ditawarkan untuk investasi
▪ Holding period adalah selama 3 bulan Saldo kas APBD dan kebutuhan Belanja Daerah dana abadi, a.l BPDLH, LPDP, dll
▪ DJPK melakukan pemantauan atas penggunaan dana ▪ Pemda menyampaikan tanggapan atas
tawaran investasi/dana abadi.

Penarikan sebelum Penarikan setelah Informasi Dana TDF

holding period holding period
▪ DJPK akan menyampaikan surat pemberitahuan
▪ Kondisi kas tidak ▪ Pemda dapat
ke Pemda setelah DBH disalurkan ke TDF
mencukupi untuk mengajukan
memenuhi kebutuhan ▪ Pemda dapat memantau dana TDF-nya
penarikan dana
belanja daerah disertai dengan transparansi
melalui Simtrada sebagai bentuk
▪ Terdapat kejadian luar rencana penggunaan
anggaran
biasa (bencana alam,
pandemic, dll)

3
 MEKANISME PENGELOAAN TDF YANG PERLU DIATUR OLEH KEMENTERIAN
Pencatatan
SEHINGGA dalam penganggaran
DIAKOMODIR DALAM belanja; (belum APBD,
APBD DALAM kami cantumkan
MELIPUTI. di
apbd 2023)

Pencatatan dalam Pelaksanaan dan Penatausahaan Sesuai

Ketentuan Perundang-Undangan;

Pencatatan dalam Pelaporan dan Pertanggungjawaban. (diakui

sebagai aset lain-lain pada LKPD tahun 2022
 Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah

7 AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN

Kebijakan Akuntansi Pelaporan Kebijakan
DAERAH Keuangan Akuntansi Akun

Laporan Keuangan Laporan Keuangan

pada Pemerintahan Daerah pada SKPD
Definisi

LRA
LRA
Pengakuan
Laporan Perubahan SAL
Neraca (tdf diakui sebagai aset lain-
lain)
Pengukuran
Neraca

Laporan Operasional

Laporan Operasional Penilaian

Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas
Pengungkapan

Catatan Atas Laporan Keuangan

Laporan Arus Kas

Catatan Atas Laporan Keuangan

KETENTUAN:
Kebijakan akuntansi pemerintah daerah ditetapkan dengan Peraturan Kepala Daerah dengan berpedoman PP No.
71/2010, Permendagri No. 64/2013, Permendagri No. 73/2015 dan Permendagri No. 77/2020
 PENCATATAN TDF DALAM LKPD
PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARAT
NE RACA
PER 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
2022 2021
NO. Uraian
AUDITED AUDITED
1 ASET
2 ASET LANCAR 837.591.606.668,91 968.684.429.985,07
3 INVESTASI JANGKA PANJANG 1.533.168.221.203,39 1.446.617.937.198,98
4 ASET TETAP 9.251.974.741.784,38 8.691.701.028.822,57
5 DANA CADANGAN 0 0
56 Dana Cadangan
58 ASET LAINNYA

59 Tagihan Jangka Panjang

60 - Tagihan Penjualan Angsuran - -

61 - Tuntutan Ganti Kerugian Daerah 10.265.681.469,00 12.005.681.469,00
62 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 19.856.938.752,53 19.856.938.752,53
63 Aset Tidak Berwujud 33.468.540.115,00 33.444.633.823,00
64 Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud -32.066.751.939,93 (31.252.928.587,10)

65 Aset Lain-lain

66 Aset Yang Dibatasi Penggunaannya 91.652.134.674,00 91.091.548.298,00

67 Aset Tidak Bermanfaat 128.146.715.438,13 124.577.896.942,16

68 Akm Penyusutan Aset Tidak Bermanfaat (78.212.541.981,32) (74.493.992.261,54)

69 Aset Dalam Penelusuran 15.190.869.554,84 15.197.338.721,34

70 Aset Dimanfaatkan Pihak Lain 8.543.725.547,21 8.078.176.547,21

71 Akm Penyusutan Aset Dimanfaatkan Pihak Lain (5.938.257.802,15) (6.238.372.522,39)

72 Dana Transfer Treasury Deposit Facility (TDF) 17.383.009.171,00 -

73 Jumlah Aset Lainnya 208.290.062.998,31 192.266.921.182,21

74 JUMLAH ASET 11.831.024.632.655,00 11.299.270.317.188,80

75 KEWAJIBAN

76 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 233.961.722.886,88 316.030.633.907,96

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 91.652.134.674,00 91.091.548.298,00

Ekuitas 11.505.410.775.094,10 10.892.148.134.982,90

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 11.831.024.632.655,00 11.299.270.317.188,80

 TERIMA KASIH
BPKAD Provinsi
Sumatera Barat