Febrero 2009

COSTOS
EN ÉPOCA DE CRISIS

Expositor: Víctor Gastañeta

VICTOR GASTAÑETA
 En momento de libre mercado

Tratados ya suscritos
Perú - Estados Unidos
Perú - Canadá
Perú - Singapur

Tratado por firmarse en 1Sem.09

Perú – China
Perú - Korea
Perú - México
Perú - Unión Europea

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 2 VICTOR GASTAÑETA

 En momento de cambios
El consumidor de hoy desea:
Menos volumenes
Pequeñas colecciones
Prendas de gran valor

Los fabricantes de prendas:

Basicas, estan redimensionando el tamaño de sus operaciones
Premium, estan diversificando mercados de exportación

Las empresas deben:

Diversificar mercados, tiendas y marcas propias

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 3 VICTOR GASTAÑETA

 De crisis mundial

Entorno para el año 2009

Las empresas peruanas haran gestión
en un entorno de incertidumbre economica

El mercado a cambiado.

Los clientes son más sensibles al precio
Los competidores son más agresivos
Restricción de financiamiento

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 4 VICTOR GASTAÑETA

 De incremento de importaciones

El sector textil y confección peruano no es ajeno a los sucesos.

Ante la crisis se sabe que el refugio es el mercado interno.

Pero en octubre del 2007 con el DS-158-2007-EF se redujo

el arancel a las importaciones de partidas de la cadena fibra,
textil y confección.
Antes Ahora
20% 17%
12% 9%

Lo que origino un incremento de las Importaciones

del 2007 al 2008 en 53%

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COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 6 VICTOR GASTAÑETA
COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 7 VICTOR GASTAÑETA
 IMPORTACIONES DE PRENDAS DE VESTIR
Capitulos 61 - 62 - 63
(Valor CIF en Dolar Estadounidense)

Rótulos de fila 2008

SAGA FALABELLA S A 47.956.694
TIENDAS POR DEPARTAMENTO RIPLEY S.A. 45.510.920
TRADING FASHION LINE S.A. 27.051.867
LEO ANDES S.A. 11.510.811
Total general 132.030.292

Fuente: Sunat
Elaboración: Víctor Gastañeta

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 8 VICTOR GASTAÑETA

 IMPORTACION SAGAFALABELLA
Polo pique marca Sybilla $/Pda S/Pda
Costo puesto en almacen de SAGA 3 10
Gastos operativos + Margen utilidad 13 39
Valor Venta 16 50
IGV 3 9
Precio Venta 19 59
% Ganancia 389%

IMPORTACION RIPLEY
Pijama marca A.N.N. $/Pda S/Pda
Costo puesto en almacen de RYPLEY 6 19
Gastos operativos + Margen utilidad 15 47
Valor Venta 21 66
IGV 4 13
Precio Venta 25 79
% Ganancia 249%

TC. 3,10
COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 9 VICTOR GASTAÑETA
 Importan barato y venden caro
o Los intermediarios importan barato y venden caro
las importaciones vienen a precio de “dumping”

o El mercado de las grandes tiendas es un oligopolio

dominado por dos empresas que fijan los precios y
obtienen enormes margenes de ganancia

Estamos regalando el mercado interno en

momentos que todos lo defienden

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 10 VICTOR GASTAÑETA

 …y como terminamos el año 2008?

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 11 VICTOR GASTAÑETA

RANKING DE EXPORTADORES
SECTOR TEXTIL Y CONFECCIÓN PERUANO
(Valor FOB en Dólar Estadounidense)
RANK. RAZÓN SOCIAL 2005 2006 2007 2008
1 DEVANLAY PERU S.A.C. 82.184.104 94.939.674 98.851.376 128.732.089
2 TOPY TOP S A 85.503.850 105.932.630 124.826.742 95.035.005
3 INDUSTRIAS FRAMOR E.I.R.L. 13.339 2.612.914 61.828.869 86.579.446
4 TRADING FASHION LINE S.A. 44.587 9.146.955 44.168.007 82.609.145
5 CONFECCIONES TEXTIMAX S A 85.123.036 85.793.680 100.092.428 81.982.401
6 SUDAMERICANA DE FIBRAS S.A. 43.339.553 49.371.779 52.668.395 52.874.006
7 INDUSTRIAS NETTALCO S.A. 41.307.022 45.765.351 46.982.279 49.789.256
8 SAN MIGUEL INDUSTRIAL SA 36.996.706 32.091.514 41.970.348 45.622.794
9 TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A. 46.236.423 43.065.292 44.432.654 40.145.248
10 TEXTILES CAMONES S.A. 21.080.235 14.494.543 28.473.775 39.098.078
11 COTTON KNIT S.A.C. 29.405.432 36.583.015 33.491.909 37.247.719
12 MICHELL Y CIA S.A. 27.371.328 32.400.310 38.757.801 34.561.946
13 HILANDERIA DE ALGODON PERUANO S.A. 20.502.338 25.606.657 36.509.266 34.176.625
14 CIA. IND. TEXTIL CREDISA-TRUTEX S.A.A. 34.545.165 35.290.550 34.483.498 33.921.023
15 TEXTIL DEL VALLE S.A. 36.906.215 38.188.964 44.722.915 32.300.897
16 SOUTHERN TEXTILE NETWORK S.A.C. 24.110.006 31.333.807 29.914.945 29.807.648
17 INDUSTRIA TEXTIL DEL PACIFICO S.A. 17.808.769 22.943.020 29.007.825 29.442.710
18 INKA KNIT S.A. 1.758.277 29.069.652
19 AURA TEXTILES SAC 0 241.935 16.858.323 29.035.597
20 FIBRAS MARINAS SA 4.199.177 6.217.989 10.121.151 27.247.322
RESTO DEL SECTOR 638.433.217 760.253.128 816.429.784 894.721.394
TOTAL EXPORTACION DEL SECTOR 1.275.110.503 1.472.273.707 1.736.350.567 1.914.000.000
15,5% 17,9%
Fuente: SUNAT Page 12 VICTOR GASTAÑETA
Elaboración: Víctor Gastañeta Total del Año 2008 es Información preliminar
EXPORTACION DEL SECTOR TEXTIL Y CONFECCION
RANKING POR PAISES DE DESTINO
(En Dólar Estadounidense - A Valor FOB)
Nº País 2005 % 2006 % 2007 % 2008 (1S) %
1 Estados Unidos 807.844.871 63,4% 866.600.728 58,9% 836.116.765 48,2% 419.910.778 42,3%
2 Venezuela 121.738.115 9,5% 179.534.932 12,2% 407.497.038 23,5% 295.512.385 29,8%
3 Colombia 24.681.904 1,9% 41.396.542 2,8% 52.035.624 3,0% 29.783.501 3,0%
4 Chile 35.524.534 2,8% 46.856.253 3,2% 50.594.630 2,9% 24.967.077 2,5%
5 Italia 22.774.254 1,8% 36.183.683 2,5% 49.764.331 2,9% 24.660.536 2,5%
6 Ecuador 25.438.918 2,0% 35.524.467 2,4% 35.420.146 2,0% 19.167.686 1,9%
7 Francia 13.197.036 1,0% 23.253.975 1,6% 27.356.537 1,6% 16.287.192 1,6%
8 España 30.547.777 2,4% 25.310.817 1,7% 23.828.254 1,4% 13.040.399 1,3%
9 Reino Unido 16.687.516 1,3% 19.226.539 1,3% 23.672.759 1,4% 12.538.507 1,3%
10 Bolivia 17.131.991 1,3% 18.904.806 1,3% 21.792.397 1,3% 12.300.841 1,2%
11 Alemania 18.311.319 1,4% 18.756.724 1,3% 21.063.963 1,2% 10.447.446 1,1%
12 México 15.792.253 1,2% 20.679.129 1,4% 19.346.381 1,1% 9.727.464 1,0%
13 Brasil 12.406.549 1,0% 12.339.756 0,8% 18.356.885 1,1% 16.287.192 1,6%
14 Otros 113.033.468 8,9% 127.705.356 8,7% 149.504.855 8,6% 87.004.825 8,8%

Exportaciones 1.275.110.504 100,0% 1.472.273.706 100,0% 1.736.350.567 100,0% 991.635.828 100,0%

 15,5% 17,9%
Fuente: PROMPERU Page 13 VICTOR GASTAÑETA
Elaboración: Víctor Gastañeta
 Exportaciones del sector

Se aprecia un sector con un crecimiento

del 20% en promedio

Las exportaciones peruanas hacia

los EE.UU. se han reducido de un
48% a un 42% de participación

Las exportaciones peruanas hacia

Venezuela se han incrementado de un
23% a un 30% de participación

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 14 VICTOR GASTAÑETA

 Venezuela no es mercado seguro

Pues se basa en su sistema de

tipo de cambio CADIVI
(Comisión de administración de divisas)

Los importadores venezolanos

compran el dólar mas barato
que el mercado paralelo

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 15 VICTOR GASTAÑETA

 Consecuencias

A partir del mes de octubre del 2008 los

pedidos de exportación del sector, se vieron
reducidos en volumen, más no en valor por
que se esta produciendo lineas y marcas de
mayor valor agregado con mejor precio.

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 16 VICTOR GASTAÑETA

 Duración de la crisis

En un escenario optimista
debemos esperar
una crisis internacional
de 18 meses

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 17 VICTOR GASTAÑETA

 Debemos enfocarnos entonces

La Estrategia Comercial
(Mayores Ingresos)

La Cadena de Valor
(Menores Costos)

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 18 VICTOR GASTAÑETA

 LA CADENA DE VALOR

La cadena de valor de la organización

debe ser analizada de manera integral:

En este momento el tema más importante

en toda organización son los

COSTOS
De todo el circuito de la organización

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 19 VICTOR GASTAÑETA

 AJUSTE DE CAPACIDAD A LA DEMANDA

Alinee las capacidades de su organización

a la demanda (estructura de costos)

Use adecuadamente sus capacidades

(planeamiento eficiente)

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 20 VICTOR GASTAÑETA

 USO EFICIENTE DE CAPACIDADES

Sólo tenga la capacidad necesaria

Elabore la planeación de capacidades en función de la
demanda esperada. Ajuste su producción y todas sus demas
operaciónes, sin perder de vista el costo de la Cadena.

Promueva multi-habilidades
Quedese con el personal no solo eficiente sino aquellos que
tengan varias habilidades y pueda desarrollar varias tareas.

Mida y analice sus operaciones

Haga un seguimiento de tiempos, con el fin de detectar y
optimizar los ciclos de la cadena de valor.

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 21 VICTOR GASTAÑETA

 RECOMENDACIONES

Enfóquese en los productos o clientes más importantes o

estratégicos
en su mercado más rentable
en su cliente más rentable
en su producto más rentable

No pierda de vista el costo global de la Cadena

No haga mejoras de manera aislada solamente porque podría
acabar afectando aún más su cadena y generando mayores
ineficiencias y costos.

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 22 VICTOR GASTAÑETA

 Va sobrevivir a esta crisis….

La organización que reaccione más

rapido y mejore su cadena de valor

mayores beneficios y tenga

los precios más bajos

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 23 VICTOR GASTAÑETA

 En vez de solo fijarse en los costos de producción,
deben tomar en cuenta los costos de:
Preproducción
Producción
Postproducción
Si se quiere minimizar costos,
analizar las tres etapas y
detectar donde se tiene que minimizar costos
para maximizar la utilidad.

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 24 VICTOR GASTAÑETA

 Herramientas

 Estructuras de Costos

 Análisis de los volúmenes

 Análisis de Rentabilidad

 Elaboración de ratios e indicadores

 Precios Internacionales

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 25 VICTOR GASTAÑETA

 Estructuras de Costos

 FIJACION DE PRECIOS (Mdo.Externo)

 Con Escenarios
 Por destinos
 Por incoterms (hasta el DDP)

 FIJACION DE PRECIOS (Mdo.Local)

 Con Escenarios
 Por punto de venta (tiendas)
 Por marca, Sku.

Rastree los costos, sobrecostos, costos ocultos

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 26 VICTOR GASTAÑETA

 Análisis de Volúmenes

 FIJACION DE VOLUMEN

 MULTIPRODUCTO, MULTILINEA
Sus líneas de productos en simultáneo.

 Negocie con sus clientes por volumen de pedido

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 27 VICTOR GASTAÑETA

 Análisis de Rentabilidad

 POST-EMBARQUE
 Por unidad de negocio, pedido, modelo, corte,
estilo.
 Conozca si ganó o perdió, cuánto, en donde, por
que razón perdió y qué debe hacer.
 RETAIL
 Por punto de venta, marca, sku,
 Conozca la rentabilidad de sus tiendas y optimize sus
ventas por retail

 Efectuado el embarque compruebe si obtuvo su

rentabilidad esperada en la cotización inicial.

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 28 VICTOR GASTAÑETA

 Ratios e indicadores

 ANALISIS CON RATIOS

 Por unidad de negocio, proceso, subproceso, operario.
 Controle su merma normal y evite la merma anormal
 Incremente la productividad de cada proceso

 Con la fotografía de su organización bien tomada.

Y la colaboración de sus ingenieros especialistas se
procede a la segunda etapa

“Reducción constante de los costos y optimización de

procesos“

COSTOS EN ÉPOCA DE CRISIS Page 29 VICTOR GASTAÑETA

 Gracias por su atención

vgastaneta@andesconsultores.com
http://andesconsultores.blogspot.com/

VICTOR GASTAÑETA