CONTRASARAVITA

Socorro

Karen Ardila
Laura Martínez
Julián Pinzón
 Auditoria Financiera
Efectivo y Equivalente

Es un partida contable perteneciente al activo

corriente del balance de situación de una empresa. Esta
representa tanto el efectivo disponible, como los activos de
corto plazo que pueden ser convertidos en efectivo de
forma inmediata.
Para atender los pagos derivados del funcionamiento
operativo, las empresas disponen de
una tesorería compuesta por diversos activos. Tener una
mayor cantidad de efectivo a la necesaria, supone un coste
de oportunidad para la empresa.
 Este rubro refleja la disponibilidad de los recursos
destinados para cubrir las necesidades de liquidez, las
Nota 8- cuentas de ahorro y corriente fueron conciliadas en su
totalidad. A 31 de diciembre e 2019 no existen
Efectivo y restricciones sobre la disponibilidad de los recursos que
conforman el disponible, excepto sobre los fondos de
Equivalente al reposición los cuales solo pueden ser apropiados para
los casos estipulados en la ley, ni partidas pendientes
Efectivo por conciliar superiores a 60 días.

Los siguientes cuadro reflejan la distribución del

disponible que posee la cooperativa a 31 de diciembre
de 2019 y 2018 en las diferentes entidades financieras
Comerciales y Cooperativas, así como las inversiones
realizadas con los recursos del fondo de Reposición del
parque Automotor
 Los estados financieros tomados de los libros de contabilidad
presentan razonablemente , en todos los aspectos
significativos de la situación financiera de la cooperativa de
transportadores del Saravita Ltda. durante el periodo
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019
Dictamen conforme a las normas legales y a la técnica contable.

Se recomienda mejorar los controles permanentes en cuanto al

personal que tiene manejo directo con el efectivo de la
empresa
Se hace necesario el mejoramiento de los sistemas de
seguridad de la información y la implementación de
mecanismos de alertas entre las entidades financieras, revisión
periódica y cambio de claves, controles a cada uno de los
funcionarios responsables.
"En el estado de situación financiera el efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre
disponibilidad en bancos y otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos originales de tres meses o
menos. En el estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo también incluyen los sobregiros bancarios
que se muestran en la cuenta de obligaciones financieras en el pasivo corriente en el estado de situación financiera."

EFECTIVO Y EQUIVALENCIA DE EFECTIVO

En millones de pesos

2018 2017 VARIACIÓN %

Caja 84.864.227 75.963.252 8.900.975 12%

Cuentas corrientes 350.000.000 200.000.000 150.000.000 75%
Cuentas de ahorro 95.646.691 52.000.000 43.646.691 84%
Total efectivo y equivalentes al efectivo 530.510.918 327.963.252 202.547.666 62%

CAJA PORCENTAJE SALDO

CAJA MENOR 20% 16.972.845
CAJA PRINCIPAL 80% 67.891.382
SALDO TOTAL EN CAJA 100% 84.864.227
 INICIO
REGISTRO CONTABLE GENERAL DE BAVARIA REGISTRO CONTABLE DIRECCIÓN GENERAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA GENERACIÓN: USUARIO 1.110.168.963 FECHA GENERACIÓN: USUARIO 1.101.689.637
DÍA MES AÑO NOMBRE CARGO DÍA MES AÑO NOMBRE CARGO
14 ENERO 2019 CAMILA ANDRES DURAN GOMEZ TESORERO 14 ENERO 2019 FABIAN ANDRES LOPEZ HERMANDEZ TESORERO
1,1,1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,1,1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1105 CAJA 1105 CAJA
110505 CAJA MENOR 16.972.845 110505 CAJA MENOR 15.000.000
100510 CAJA PRINCIPAL 67.891.382 100510 CAJA PRINCIPAL 80.000.000
1110 BANCOS 1110 BANCOS
111005 BBVA 350.000.000 111005 BBVA 350.000.000
111010 BANCOLOMBIA 95.646.691 111010 BANCOLOMBIA 95.646.691
SALDO CUENTA 530.510.918 SALDO CUENTA 540.646.691
 INICIO
CLL 8a No 47
TEL:3157973929 Ref.
correo: audits@gmail.com
Socoro Santander
DA2

FECHA AUDITORIA: EMPRESA: BABARIA S.A

CERVECERÍA DE Relación de
CIUDAD:
DÍA MES AÑO BUCARAMANGA Confirmaciones Bancarias
21 ENERO 2019 HORA:
No Tipo de cuenta BANCO No DE CUENTA DIRECCION REFERENCIA
1 CORRIENTE BBVA 830852493 Carrera 15 # 9-24 DA2-1 (BBVA)
2 AHORROS BANCOLOMBIA 290-131875-58 Calle 18 # 8-42 DA2-2 (BANCOLOMBIA)

Resumen de Confirmaciones Bancarias

TIPO Bancos Cantidad Porcentaje
Circularizadas 2 100%
No Circularizadas 0 0%
Total 2 100%

Respuestas Cantidad Porcentaje

Conforme 2 100%
Inconforme 0%
No Contestaron 0 0%
Total 2 100%
 INICIO
CLL 8a No 47 REF.
TEL:3157973929 DA2-1
correo: audits@gmail.com
Socoro Santander

BBVA Colombia
Señor(Es): NIT: 860.003.020-1
BBVA
Certifica
oficina princial
Bogota D.C
Que nuestro (a) cliente Bavaria S.A., identificado (a) con N.I.T 900.039.956-1 se encuentra vinculado (a) a nuestra
Respetados Señor(es): entidad a través de la CTA corriente No 830852493 apertura el 09 de noviembre de 1980, cuenta activa y que la fecha
ha presentado un manejo conforme a lo establecido contractualmente, con un saldototal a la fecha de treinta y un
mil millones quinientos cueranta y tres millones de pesos (350.000.000 m/tce.)
Nuestro equipo de auditores, están llevando a cabo el examen de los estados financieros por el año que termino
el 31 de Diciembre de 2018. Solicito el favor de enviar directamente a ellos, a la dirección Calle 8a No 3 47 en la ciudad esta certificación se expide a solicitud del titular con destino a quien interese, a los 31 dias del mes de enero del 2019
El de Socorro, Santander, o al correo electronico audits@gmail.com
la siguiente información:

1. Confirmación
Bancaria para trámites de nominas, legales,internacionales y otros, tambien puedes usar las siguientes opciones de numero de cuenta

FECHA Cuenta de 10 digitos: 830852493

No de cuenta BANCO SALDO CLASE DE CUENTA FIRMAS AUTORIZADAS
CORTE Cuenta de 16 digitos: 839000200225265
830852493 BBVA 350.000.000 CORRIENTE Jose Santos Solano Quintero 31/01/2019
Cuenta de 20 digitos: 1308390002000220000

2. Otro tipo de transacciones que la compañía realice con ustedes no especificados

3. Cualquier información que ustedes consideren conveniente.

Con el fin de asegurar la efectividad de este procedimiento de auditoria favor dirigir cualquier inquietud
a AUDITS. y no devolver este formulario al que suscribe ni a funcionarios de la compañía

Debido a los requerimientos de información de nuestros auditores, agradecemos que su respuesta les
sea enviada antes del 02 DE FEBRERO DE 2019.

Atentamente,
 INICIO
CLL 8a No 47 CLL 8a No 47
3157873929 3157873929
audits@gmail.com audits@gmail.com
Socoro Santander Socoro Santander

ARQUEO DE CAJA PRINCIPAL REF. ARQUEO DE CAJA MENOR REF.

FECHA CORTE: FECHA AUDITORIA DA1-1-1 MOD FECHA CORTE: FECHA AUDITORIA DA1-1-1 MOD
DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO HORA: DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO HORA:
27 ENERO 2019 27 ENERO 2019 10:00 a. m. 27 ENERO 2019 27 ENERO 2019 2:00 a. m.
CIUDAD: SOCORRO AREA: CAJA PRINCIPAL MONEDA CIUDAD: SOCORRO AREA: CAJA MENOR MONEDA
RESPONSABLE: CAMILA ANDRES DURAN GOMEZ PESOS RESPONSABLE: FABIAN ANDRES LOPEZ HERMANDEZ PESOS
CARGO: CAJERO PRINCIPAL EMPRESA: BAVARIA S.A CARGO: TESORERO EMPRESA: BAVARIA S.A

DENOMINACIÓN DENOMINACIÓN
Ref. CANTIDAD VALOR Ref. CANTIDAD VALOR
BILLETES BILLETES
$ 100.000 7 $ 700.000 $ 100.000 1 $ 100.000
$ 50.000 28 $ 1.400.000 $ 50.000 3 $ 150.000
$ 20.000 37 $ 740.000 $ 20.000 15 $ 300.000
$ 10.000 27 $ 270.000 $ 10.000 15 $ 150.000
$ 5.000 31 $ 155.000 $ 5.000 10 $ 50.000
$ 2.000 60 $ 120.000 $ 2.000 24 $ 48.000
$ 1.000 35 $ 35.000 $ 1.000 38 $ 38.000
TOTAL BILLETES 218 $ 3.420.000 € TOTAL BILLETES 105 $ 836.000
MONEDAS MONEDAS
$ 1.000 80 $ 80.000 $ 1.000 13 $ 13.000
$ 500 90 $ 45.000 $ 500 22 $ 11.000
$ 200 48 $ 9.600 $ 200 20 $ 4.000
$ 100 104 $ 10.400 $ 100 17 $ 1.700
$ 50 124 $ 6.200 $ 50 22 $ 1.100
TOTAL MONEDAS 446 $ 151.200 TOTAL MONEDAS 94 $ 30.800
TOTAL BILLETES Y MONEDAS 664 $ 3.571.200 € TOTAL BILLETES Y MONEDAS 199 $ 866.800

CHEQUES POR CONSIGNAR $ - CHEQUES POR CONSIGNAR $ -

TOTAL FONDOS DE CAJA $ 3.571.200 TOTAL FONDOS DE CAJA $ 866.800
CAJAS PRINCIPAL DA1-1 $ 4 CAJA MENORES DA1-1 $ 1
DIFERENCIAS $ 3.571.196 € DIFERENCIAS $ 866.799
¤

ELABORADO
€ SUMADO
¤ COTEJADO CON CIFRA CONTABLE

ELABORADO

AUDITOR

AUDITOR

REVISADO
REVISADO

Jenifer Tatiana Dallos Cano

JEFE DE AUDITORIA
JEFE DE AUDITORIA