SAP University Alliances

Produit SAP S4HANA SAP S/4HANA

Global Bike SAP Simple / 4th Generation on HANA

Focus Intégration des processus

Comptabilité financière

Niveau Débutant
Financial Accounting (FI)
Auteurs Chris Bernhardt
Stefan Weidner
SAP ACC Switzerland
Comptabilité financière (FI)
Version 3

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 SAP S4HANA Curriculum

 Introduction à SAP
 Navigation
 Introduction à GBI
 SD - Administration des ventes
 MM - Gestion des articles
 PP - Planification & exécution de la production
 FI - Comptabilité financière
 CO - Comptabilité analytique & contrôle de gestion
 HCM - Ressources humaines
 WM - Gestion des entrepôts
 PS - Gestion de projet
 EAM - Gestion des actifs d'entreprise
 CS - Service clients
 QM - Gestion de la qualité
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 SAP S4HANA FI - Comptabilité financière

 Objectifs

 La comptabilité financière a été conçue afin de récolter des données de transaction qui servent de base
pour la rédaction de rapports standard

 En général, ces rapports standard sont destinés notamment (mais pas exclusivement) à des personnes
externes

 Les rapports standard comprennent :

 Bilan
 Compte de résultat
 Analyse des flux (cash-flow)

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 SAP S4HANA FI - Comptabilité financière

 Groupes-cibles

Interne Externe

 Cadres dirigeants  Autorités judiciaires

 Senior Management  Banques
 Administration  Experts-comptables
 Collaborateurs  Actionnaires
 Assurances
 Autorités fiscales
 Médias
 Analystes financiers

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 SAP S4HANA FI - Comptabilité financière

 Intégration

 Entièrement intégré avec d‘autres modules SAP (liste non exhaustive)

 Administration des ventes(SD)
 Gestion des articles (MM)
 Planification de la production et contrôle de la production (PP)
 Contrôle de gestion (CO)
 …

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 SAP S4HANA Sommaire

Niveaux organisationnels 7 - 15
Données de base 16 - 20
Document 21 - 23
Processus métier 24 - 25
Système d'information 26 - 33
Conclusion 34

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 Organizational Structure
Niveaux organisationnels

 Mandant
 Société
 Plan comptable
 Domaine de contrôle des crédits
 Domaine d’activité

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

 Concept

 Représente la structure juridique et/ou organisationnelle d‘une entreprise

 Forme un cadre pour les activités d‘une entreprise sur la base des méthodes instaurées par la direction

 Permet la récolte exacte et organisée d‘informations commerciales

 Favorise le développement et la représentation d’informations pertinentes en vue de la prise de décisions

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

 Mandant

 Représente l'entreprise au complet

 Les données concernant le droit commercial, la structure organisationnelle, les données techniques, … sont
uniquement définies par mandant

 Exemple :
 Groupe international
 Nestlé World
 …
Mandant
 SAP 100 - GBI
 Plus haute entité organisationnelle
 EN = Client

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

 Société

 Plus petite entité organisationnelle relevant de la comptabilité financière pour laquelle un ensemble
complet et indépendant de comptes peut être créé
 Comprend la saisie de toutes les opérations qui doivent être comptabilisées et la création des états financiers légaux,
tels que le bilan et le compte de résultat
 Un mandant peut avoir plusieurs sociétés (États-Unis, Allemagne, Royaume-Uni, France, Suisse, …)

 Exemple
 Société / Filière / Filiale
Mandant
 Nestlé France
100 - GBI
 …
Dettes &
 SAP Actifs capitaux
propres Société (code)
 Entité liée au module FI US00 - GBI US
 Définie dans le mandant
 EN = Company Code

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

 Domaine d’activité

 Unité organisationnelle qui correspond à un "secteur d'activité" ou à un domaine de responsabilité

spécifique d'une entreprise
 Les mouvements de valeur saisis dans la comptabilité financière sont affectés à des domaines d'activité
 Ne pas confondre avec le secteur d'activité du module MM

 Il est possible d’établir des bilans pour des domaines d'activité à des fins internes
 Utile à des fins de "Reporting"

 Niveau organisationnel facultatif dans SAP

 Il peut être défini pour une ou plusieurs sociétés

 SAP
 Entité liée au module FI
 Défini dans le mandant
 EN = Business Area

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

 Domaine de contrôle des crédits

 Il s'agit d'une unité organisationnelle représentant le domaine dans lequel le crédit client est attribué et
suivi
 Il peut être défini pour une ou plusieurs sociétés
 Il est rattaché à une devise/monnaie

 SAP
 Entité liée au module FI
 Défini dans le mandant
 EN = Credit Control Area

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

 Plan comptable

 Une systématique constituée d’un groupe de comptes du Grand Livre

 Offre un cadre pour l‘enregistrement de valeurs afin de garantir une représentation ordonnée des données
d‘imputation
 Les comptes généraux sont utilisés par une ou plusieurs sociétés
 Les comptes sont des données de base

 Un même plan comptable peut-être utilisé par

plusieurs société

 Il ne s'agit pas à proprement dit d'un niveau

organisationnel dans SAP
 Il s'agit de données fournis par SAP par défaut pour
accélérer la mise en place du système SAP
 Il est modifiable mais est régi par les lois en vigueur
dans chaque pays

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

Mandant
Global Bike

Société
Global Bike Inc. Global Bike Germany GmbH

Global Bike Plan comptable

Plan comptable

Bicyclettes Domaine
d‘activité

Contrôle global des crédits Domaine de

contrôle des crédits

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 SAP S4HANA Niveaux organisationnels

Domaine d‘activité – Bicyclettes BI00

0
A0

B0

U0

P0
CC

CG

CJ
CA
SO

SO

SO
SO
SOC US00 SOC DE00 Société

Plan comptable (global) GL00

Domaine de contrôle des crédits (global) GL00
Périmètre analytique
PAN Amérique du Nord NA00 PAN Europe EU00 PAN Asie AS00 (voir chapitre CO)

Périmètre de résultat (global) GL00 Périmètre de résultat

(voir chapitre CO)
Mandant GBI

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 Master Data
Données de base

 Comptes généraux
 Comptabilités auxiliaires
 Comptabilité auxiliaire client
 Comptabilité auxiliaire fournisseur

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 SAP S4HANA Données de base

 Comptes généraux (General Ledger - G/L)

 Chaque combinaison d‘une société et d‘un plan comptable constitue un endroit pour l‘enregistrement des
transactions financières, appelé le Grand Livre

 Le Grand Livre comprend la liste de toutes les écritures qui influencent les comptes du plan comptable et le
solde des comptes
 Les comptes sont utilisés pour préparer les bilans

 Chaque compte doit être configuré pour la société

 Car un même plan comptable peut-être utilisé
par plusieurs société
 La configuration du compte est unique pour
chaque société
 Devise, autoriser les taxes, …

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 SAP S4HANA Données de base

 Comptabilités auxiliaires

 Pour faciliter la tenue du Grand Livre et avoir un meilleur suivi, des comptabilités auxiliaires ont été mis en
place
 Elles permettent de suivre "individuellement" chaque élément

 Il existe plusieurs comptabilités auxiliaires disponibles

 Comptabilité auxiliaire clients
 Comptabilité auxiliaire fournisseurs
 Comptabilité auxiliaire immobilisations
 …

 Les écritures sont saisie via les comptabilités auxiliaires

puis elle sont automatiquement dérivées dans le Grand
Livre via les comptes collectifs

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 SAP S4HANA Données de base

 Comptabilité auxiliaire client (Accounts Receivable - FI-AR)

 Permet de collecter des informations relatives aux clients de l‘entreprise de manière individuelle, qui
permet un suivi rapide et précis
 Par ex. le chiffre d‘affaires et les paiements

 Intégration entre l’administration des ventes (SD) et la comptabilité financière (FI)

 Des factures clients (SD) génèrent automatiquement une pièce dans le Grand Livre FI

Client 189 Client 142 (Grand Livre)

Clients
100.- 300.-
950.-
Client 135 Client 123
400.- 150.-

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 SAP S4HANA Données de base

 Comptabilité auxiliaire fournisseur (Accounts Payable - FI-AP)

 Collecter des informations relatives aux fournisseurs de manière individuelle, qui permet un suivi rapide et
précis
 par ex. des achats et des paiements

 Intégration entre la gestion des articles (MM) et la comptabilité financière (FI)

 Des activités d’achat et d’entrée de marchandises dans MM génèrent des pièces du Grand Livre dans la FI

Fourn. 100234 Fourn. 100435 (Grand Livre)

Fournisseurs
200.- 250.-
850.-
Fourn. 100621 Fourn. 100846
100.- 300.-

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 Documents

 Concept
 Pièce comptable

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 SAP S4HANA Documents

 Concept

 Pour chaque transaction commerciale qui a une influence sur la FI, des données sont enregistrées dans la
base des données SAP et une pièce comptable numérotée est générée
 Le numéro de pièce peut être utilisé pour réafficher la transaction commerciale ultérieurement

 La pièce comptable comprend entre autres les informations suivantes :

 Personne responsable
 Date et heure de la transaction
 Données économiques

 Dès qu’une pièce comptable a été enregistrée dans la base de données SAP (et a donc une influence sur la
situation financière de l’entreprise), elle ne peut plus être supprimée
 De plus, cette pièce ne peut être modifiée que dans une certaine mesure
 Pour annuler une pièce, il faut la contre-passer (effectuer une écriture inverse)

 Le concept des documents offre une base solide et importante pour un système de contrôle interne efficace
demandé par la loi dans la plupart des pays
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 SAP S4HANA Documents

 Exemple

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 Business Process
Processus métier

 Saisir une pièce

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 SAP S4HANA Processus métier

 Saisir une pièce de compte général

 Une pièce comptable ne peut être liée qu'à une seul société

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 Reporting
Système d'information

 Afficher les soldes des comptes

 Bilan
 Compte de résultat
 Analyse des flux (Cash Flow)
 Contrôle des écritures et historique

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 SAP S4HANA Système d'information

 Afficher les soldes des comptes généraux

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 SAP S4HANA Système d'information

 Bilan (1)

 Représentation sous forme d'un tableau de l'actif, des dettes et des capitaux propres d‘une organisation à
un moment donné
 Actif : tout ce que l‘entreprise possède
 Dettes : montant dû par l’entreprise
 Capitaux propres : différence entre l’actif et les dettes

 Actif = dettes + capitaux propres

Dettes &
Actifs capitaux
propres

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 SAP S4HANA Système d'information

 Bilan (2)

 Exemple

Actif Passif

Immobilisations Capitaux propres

500.- Capital social
2'500.-
Créances Réserve sur bénéfices
3'000.- non distribués
250.-
Caisse
1'000.- Capitaux externes
Dettes
1'500.-
Impôts
250.-
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Total du bilan
 SAP S4HANA Système d'information

 Compte de résultat (1)

 Représentation de toutes les dépenses et bénéfices d‘une organisation pour une période donnée (un mois,
un semestre ou une année)
 Les produits sont des entrées de liquidités suite à des activités de vente ou la vente du capital d’exploitation
 Les dépenses sont des sorties de liquidités ou la création de dettes afin de soutenir l’activité commerciale

 Produits – dépenses = surplus (profits ou pertes)

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 SAP S4HANA Système d'information

 Compte de résultat (2)

 Exemple

Produits
Chiffres d'affaires 11'000.-
Déductions 750.-
Total des produits 10'250.-

Dépenses
Production 4'500.-
Charges d‘exploitation 3'750.-
Total des charges 8'250.-

Résultat net avant impôts 2'000.-

Impôts 750.-
Résultat après déduction des impôts 1'250.-

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 SAP S4HANA Système d'information

 Analyse des flux (Cash Flow)

 Comprend les changements y relatifs aussi bien en entrée qu’en sortie de liquidités (sans doute les actifs les
plus importants) pour une période donnée
 Par exemple : un mois, un semestre ou une année

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 SAP S4HANA Système d'information

 Contrôle des écritures et historique

 Appelée "Audit Trails"

 Permet à un réviseur sur la base de la situation du compte dans un bilan de suivre étape par étape les jeux
d’écritures et les transactions qui ont abouti à la situation du compte

 Les contrôles des écritures permettent à un réviseur également de suivre certaines transactions jusqu’à la
situation du compte dans le bilan

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 Conclusion
Questions & Discussion

SAP A
C CSwitz
Techn er l a n
oArk d
3960 3
Sierre
/ CH
Mail
:
sapac
c@ h e
vs.ch

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