FINANÇAS

QUEM SOU EU?

COMO VOCÊ ENCONTRA O
SEBRAE- SP?
Nós do Sebrae- SP acompanhamos você, pequeno empreendedor, em todos os processos de
concepção, manutenção e crescimento do seu negócio.

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funcionários ou Agentes autorizados.

O Sebrae possui serviços digitais para ajudar na gestão do seu negócio, acesse nosso site
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O QUE VAMOS
APRENDER HOJE?
• Planejamento Financeiro
• Por que fazer um planejamento
• Planejamento financeiro pessoal
• Pró Labore
• Planejamento financeiro empresarial
• Como fazer um planejamento financeiro?
• Cenários
• Planos de ação
• Custos e despesas fixas e variáveis
QUANDO VOCÊ
TIVER DÚVIDAS
 PLANEJAMENTO
FINANCEIRO
Para ter um negócio é necessário além de uma ideia inovadora, muito trabalho e
uma equipe empenhada, atitudes empreendedoras, coragem e resiliência para
desenvolver uma solução eficiente, mas também sabemos que nenhuma empresa
consegue crescer sem condições de financiar suas operações.
POR QUE VOCÊ DEVE FAZER
O PLANEJAMENTO
FINANCEIRO?
Empreendedores nem sempre compreendem a importância do
planejamento e suas rotinas e muitas vezes isso prejudica
qualquer tentativa de organização dos processos financeiros da
empresa e ficam as dúvida: Como serão as vendas? Haverá
dinheiro suficiente para pagar as contas? Para responder essas
questões é necessário fazer um planejamento financeiro. Mas
por onde começar?
COMO PLANEJAR AS
FINANÇAS DA MINHA
EMPRESA?
Comece a planejar suas finanças pessoais.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
PESSOAL
Um desafio para o empresário é equilibrar as finanças pessoais e empresariais. Mas é
importante ter em mente que tudo começa pelo primeiro elemento, porque é a partir do
planejamento pessoal que você poderá planejar o financeiro do seu negócio próprio.
Planejar é fundamental para que se tenha capital suficiente para os primeiros meses do
empreendimento e assim pagar suas contas pessoais também. Afinal de contas, nesse
período ainda não são registrados lucros e você precisa conseguir se sustentar até atingir o
ponto de equilíbrio.
 DICAS PARA FAZER O SEU
PLANEJAMENTO FINANCEIRO PESSOAL

Conheça os seus gastos Avalie sua real situação Defina Metas e objetivos Faça compras
diários patrimonial inteligentes

Acompanhe o que gasta e Conheça amplamente sua Sua empresa é seu maior Adquira somente o
ganha diariamente. Dica: situação patrimonial. objetivo nesse momento, necessário
Faça planilhas e atualize mas é possível que você
sempre tenha outras metas em
mente.
 DICAS PARA FAZER O SEU
PLANEJAMENTO FINANCEIRO PESSOAL

Mantenha suas finanças

Tenha uma reserva pessoais separadas das contas
da pessoa jurídica

Os imprevistos podem Essa é uma das dicas, mais

acontecer a qualquer
momento na nossa vida.
Por isso, é importante ter
sempre uma reserva de
emergência.
importantes. Suas finanças
pessoais obrigatoriamente
devem estar separadas do
planejamento feito para sua
empresa.
 SEPARE O SEU CPF DO CNPJ DA SUA
EMPRESA

• Esse simples ato demonstrará quais são as suas reais

necessidades financeiras e as reais necessidades de
fluxo de caixa da sua empresa.
• Durante essa separação é Importantíssimo,
principalmente para o seu planejamento,que se inicie
pela determinação do seu Pró-labore (salário do dono
da empresa) e verifique se a empresa conseguirá pagá-
lo.
 COMO FAZER?

• Antes de qualquer coisa é importante fazer um levantamento das suas

despesas pessoais, após esse levantamento você conseguirá saber a sua
real necessidade de recursos financeiros

Quanto eu gasto = Quanto eu necessito (parte pessoal)

 PRÓ LABORE
O QUE É?
O pró-labore é uma das formas de remuneração para os
sócios da empresa, ou seja, atua como um salário, sendo
essencial para o sucesso do negócio. É recomendável que
todo empresário, de empreendimento de pequeno e médio
porte, estabeleça uma remuneração pró-labore para
custear suas despesas pessoais. Contudo, não existe uma
regra específica para calcular o valor. Pode ser uma
quantia fixa, calculada de acordo com a função de cada
sócio, ou variável, quando se baseia num percentual do
lucro líquido mensal.
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 PRATICANDO

VAMOS APRENDER A PLANEJAR

O PRÓ LABORE NA PRÁTICA?
Vá até a página 07 do Kit de Ferramentas que
você recebeu e coloque seus gastos mensais
conforme o exemplo da página 06
DEFINIÇÃO DE VALOR
E DATA DE RETIRADA
• baseado em suas necessidades pessoais a pergunta a ser respondida é:

QUANTO A EMPRESA PODERÁ

PROVER DA SUA NECESSIDADE?
EM CASO DE RESPOSTA
POSITIVA:
•Se a empresa conseguir prover suas necessidades financeiras mesmo
mínimas, deve-se determinar a melhor data para a retirada desses recursos
financeiros do fluxo de caixa da empresa.
Cuidado: Planeje como será a retirada para não atrapalhar o fluxo financeiro
da empresa.
EM CASO DE RESPOSTA
NEGATIVA:
Se a resposta for NEGATIVA, você terá que aumentar as suas vendas para
que a empresa consiga lhe remunerar conforme o determinado no seu
planejamento.

Atenção: As retiradas pró-labore não podem prejudicar o caixa das empresas

para seus custeios operacionais, reservas e de investimentos.
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
EMPRESARIAL
Você já fez o seu planejamento financeiro pessoal agora é a vez de fazer o planejamento
financeiro da sua empresa.
O planejamento pessoal e empresarial são muito parecidos, mas a diferença entre os dois é que
o objetivo do empresarial é verificar a situação econômica geral do seu negócio, dar LUCRO e
poder direcionar o uso do dinheiro para que ele seja gasto com inteligência. O planejamento
das finanças é importante para fazer projeções, realizar investimentos na hora certa, determinar
custos, despesas e identificar boas oportunidades.
COMO FAZER UM
PLANEJAMENTO
FINANCEIRO?
Considere um contexto ajustado à realidade. Você ainda
deve contar com a ajuda de uma planilha
financeira personalizada para os serviços da empresa esse
tipo de ferramenta trará vários benefícios e controle.
Vamos começar.
 IDENTIFIQUE A REAL
SITUAÇÃO DO SEU NEGÓCIO
Reveja pontos importantes vistos até agora do seu
negócio, tais como:

• tempo de mercado que já possui;

• tipo de produto ou serviço oferecido;
• público-alvo;
• pontos positivos e aqueles que precisam ser melhorados;
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 PRATICANDO

COLOQUE AS INFORMAÇÕES
NECESSÁRIAS E ANALISE A REAL
SITUAÇÃO DO SEU NEGÓCIO.
Vá até a página 10 e preencha com as informações
do seu negócio
Vá até a página
 ESBOCE DIFERENTES
CENÁRIOS

O futuro não pode ser previsto, mas suas chances de acerto serão
maiores se você traçar diferentes cenários. O ideal é contar com 3
possibilidades: um bem positivo, outro negativo e um terceiro mais
próximo da realidade.
ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

QUANTIDADE
O QUE FAZER
OBJETIVO

PRAZO

AÇÃO
 ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

AÇÃO
O polegar representa a ação a
ser tomada. Qual ação você quer
tomar?

Exemplo: Contratar pessoas

ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

OBJETIVO
O indicador mostra o objetivo
daquela ação. Qual o seu
objetivo?
Exemplo: Ter um auxiliar
adminstrativo para ajudar na
área financeira.
 ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

QUANTIDADE
O dedo médio define a
quantidade de recursos no final
da ação

Exemplo: Contratação de dois

auxiliares administrativos
ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

O QUE FAZER
o anular traz a lista de
compromissos indispensáveis para
a ação acontecer.
Exemplo: Anunciar vagas e
agendar entrevistas
ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

PRAZO
O dedo mínimo estabelece o prazo
para que a ação seja concluída de
forma listada e com prazos
realistas.

Exemplo: Anunciar vagas em 2

dias e agendar entrevistas em 10
dias
 PRATICANDO

CRIE PLANOS DE AÇÃO

SEGUINDO OS EXEMPLOS NO SEU
CADERNO.
Vá até a página 12,13,14 e 16 e pense nos
seus planos de ação.
 UTILIZE FERRAMENTAS E
PLANILHAS
O bom controle financeiro só pode ser bem
executado com a ajuda ferramentas, como uma
planilha. Adotar esse recurso é fundamental
para a compreensão das finanças e para uma
visualização mais ampla do contexto
empresarial.
A planilha também pode ajudar a manter as
contas em ordem, reduzir despesas e
acompanhar os gastos, garantindo que eles
estejam na meta.
 CLASSIFIQUE OS CUSTOS E
DESPESAS FIXAS E
VARIÁVEIS
Uma das funções da planilha de controle financeiro é
classificar as despesas e custos em fixas e variáveis. Essa
categorização aprimora a organização e garante mais tempo
na elaboração de processos.A adoção da planilha também
ajuda a manter as contas em ordem, reduzir despesas e
acompanhar os gastos para garantir que eles se mantenham
dentro da meta. Vamos conhecer quais são esses custos e
despesas?
 O QUE SÃO CUSTOS?
Custos fixos e variáveis: No momento em que analisamos planejamento
financeiro torna-se interessante distinguirmos estas duas categorias de custos.

Exemplo de custos:
• matéria-prima utilizada na produção de algum produto;
• gastos com manutenção de máquinas;
• energia elétrica da área de produção de uma fábrica;
• salário da equipe de vendas ou funcionários envolvidos no processo
produtivo.
Custos geralmente estão ligados a parte produtiva da
empresa, ou seja, estão mais relacionados com fábricas. No
caso de comércio está relacionado com o custo da
mercadoria vendida e no serviço com o custo do serviço
vendido.
 CUSTOS FIXOS

São aqueles que permanecem inalterados,

independentemente do volume de vendas ou
produção. Exemplo:

• Contas de água;
• Aluguel;
• Salários.
 CUSTOS VARIÁVEIS
São aqueles que variam conforme a produção ou o volume
de vendas. Exemplo:

Em uma indústria de móveis, são produzidas, por mês, 250

cadeiras. Para a produção, é contratada mão de obra
temporária, que varia de acordo com a empreitada. O
pagamento é feito também por trabalho.Como estas
produções exigem maior gasto de energia, quando a
produção aumenta a conta de energia sobe 40%. Este
percentual é um exemplo de custo variável.
 O QUE SÃO DESPESAS?
Despesas são os demais gastos utilizados para a manutenção da atividade-fim
da empresa, mas que não têm relação direta com ela.
 DESPESAS
Classificação e nomenclatura das despesas:
• Despesa Comercial: destinada à obtenção da receita. Salários + encargos
(fixas), comissões (variáveis), publicidade e outras.
• Despesa Administrativa: destinada à manutenção, melhoria e aplicação dos
resultados.
• Despesas Financeiras: Dispêndios com manutenção do Capital Circulante
líquido e Capital de Giro.
• Despesas Gerais: São todas as despesas da empresa que não poderão ser
atribuídas diretamente aos produtos fabricados e comercializados.
 DESPESAS FIXAS
Despesas Fixas são aquelas que não possuem nenhuma relação com o
custo do produto (seja a produção ou compra de mercadorias). Em
outras palavras, independentemente das vendas mensais ou dos
custos de produção, as despesas classificadas como fixas
permanecerão a mesma

• Contas de água;
• Aluguel;
• Material de limpeza;
• Salários.
 DESPESAS VARIÁVEIS

As despesas variáveis são aquelas que só existem se houver a

venda de um determinado produto ou serviço. Alguns
exemplos são:

• Comissões
• Impostos
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 PRATICANDO

CLASSIFIQUE OS CUSTOS E
DESPESAS FIXAS E VARIÁVEIS

O Ministrante te indicará a página

 DICAS PARA O CONTROLE
FINANCEIRO
Faça o Fluxo de caixa
Esse é o instrumento no qual são
registradas todas as movimentações
financeiras. Por isso, é essencial, já
que a falta de controle pode causar
prejuízos à sua empresa em curto,
médio ou longo prazo.
Compreenda o ciclo operacional do
empreendimento
O período decorrido entre a fabricação de um
produto ou concepção do serviço até o recebimento
do valor de venda é conhecido como ciclo
operacional. Quanto menor ele for, melhor para
o fluxo de caixa da empresa.
 DICAS PARA O CONTROLE
FINANCEIRO
Atente-se no controle
financeiro
O controle financeiro passa pelo
cuidado com os gastos da sua
empresa. Ultrapassá-lo significa que
você está gastando demais e que seu
negócio pode sofrer consequências
negativas futuramente.
Conceito de Estoque
Os produtos armazenados em estoque representam
custos operacionais para a sua empresa. Por isso, é
fundamental trabalhar com a ideia de lean
manufacturing.
Esse conceito indica que deve ser mantido o
mínimo necessário em estoque para que a produção
ou as vendas se mantenham constantes. Desse
modo, o capital de giro não fica comprometido em
excesso.
DICAS PARA O CONTROLE
FINANCEIRO
Tenha o controle das contas a pagar e receber

Os recebimentos e pagamentos devem ser monitorados

constantemente pela sua empresa, porque eles garantem a
regularidade do fluxo de caixa e da operação do negócio.
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 VOCÊ ESTÁ PRONTO?
COMO VOCÊ PÔDE PERCEBER, O PLANEJAMENTO DAS
FINANÇAS PARA UM NOVO EMPREENDEDOR DEPENDE DE
VÁRIOS FATORES, TANTO PESSOAIS QUANTO
EMPRESARIAIS. E QUE É PRECISO MANTER O EQUILÍBRIO
PARA TER CERTEZA DE QUE O SEU NEGÓCIO NÃO
SOFRERÁ IMPACTOS NEGATIVOS.
SUCESSO E ATÉ A PRÓXIMA!