Analisis de Costos

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITCNICA DE LA FUERZA ARMADA
NACIONAL BOLIVARIANA NCLEO FALCN-EXTENSIN PUNTO FIJO
I- CORTE 2012
GERENCIA DE PROYECTOS DE INGENIERA DE GAS Y PETRLEO
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITCNICA DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL BOLIVARIANA NCLEO FALCN-EXTENSIN PUNTO FIJO
Conceptos Bsicos Clasificacin de Costos : Costos Fijo Costos Variables Contingencias Estimados de Costo Inversin vs. Gasto
Plan de desembolso del Proyecto
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Costo: Valor monetario de los consumos de factores que supone el ejercicio de una actividad econmica destinada a la produccin de un bien o servicio.
Presupuesto: Son planes de accin operacionales proyectados, claramente definidos y expresados en trminos monetarios para ser ejecutados en un periodo de tiempo determinado
Formulacin: De acuerdo con el ciclo de planificacin de la Industria, la Empresa deber someter a la consideracin y aprobacin de PDVSA, un presupuesto anual basado en las orientaciones establecidas por sta, el cual debe incluir todos los programas y proyectos previsibles.
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Confiabilidad Al aadir la contingencia correspondiente, el estimado se ubicar dentro de ms o menos el 10% del monto real, en el 80% de los casos, por lo que se dice que el estimado tiene una confiabilidad del 80%. Tolerancia, contingencia vs estimado de costo. Lo primero que el estimador de costos debe hacer es producir un estimado libre de toda contingencia. Dentro de ese estimado, el estimador junto con los ingenieros del proyecto, debe considerar en cada rengln una posible cantidad llamada tolerancia, para cubrir cantidades adicionales de las que se tenga certeza que sern utilizadas. Por ejemplo, en la compra de accesorios para tubera debe aadirse una cantidad adicional a objeto de reponer extravos, piezas defectuosas o daos durante la instalacin. Otro tanto sucede con otros renglones del estimado como, por ejemplo, horas hombres adicionales para cubrir el porcentaje de inasistencia del personal. Estas son cantidades que se manifiestan estadsticamente durante la ejecucin de todos los proyectos
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CLASIFICACION DE LOS COSTOS Costos Fijos: Son costos soportados por las empresas de manera independiente a la cantidad producida, en consecuencia el costo no aumenta cuando sube la cantidad producida, ni baja cuando lo hace la cantidad producida e incluso en el caso extremo hay que soportarlos aun cuando la cantidad producida sea nula. Debe considerarse la escala de tiempo, donde se considerar como fijo el costo. Ejemplo: Salarios, depreciacin, primas de seguro. Etc Costos Variables: Son costos que varan al mismo ritmo que la produccin, como ejemplo diramos que el costo derivado del consumo de agua en una fbrica de refrescos es claramente de carcter variable. Es relevante sealar que la clasificacin de variable corresponde al costo total, esto es, que en la medida que cambie el elemento que lo hace variar en su totalidad variar proporcionalmente, sin embargo en trminos unitarios en un escenario de economa perfecta y precios constantes, un costo que aparece como variable a nivel total tiene un comportamiento fijo a nivel unitario. Los costos variables totales tienen un comportamiento fijo a nivel unitario e inversamente ocurre para los costos que son fijos a niveles totales
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Contingencia: Depende de la calidad de la informacin con la que se cuente a la hora de realizar el estimado de costos. Normalmente, se analizan las diferentes partidas por separado a las cuales, por experiencia, se les determina unas posibles desviaciones del caso base junto con una probabilidad de ocurrencia. Mediante tcnicas estadsticas como la tcnica de Montecarlo, se calcula una contingencia global para el estimado. El estimado de costo Clase II ms la contingencia conforman el presupuesto del proyecto.
No resulta una buena prctica asignar un porcentaje de contingencia fijo para un estimado de una clase determinada, en este caso Clase II. Esta debe ser el producto de un anlisis de la cantidad y calidad de la informacin disponible, la cual a su vez depende de la naturaleza o tipo del proyecto, la cantidad de ingeniera efectuada y de la base de datos histrica con la que se cuente para el proyecto en particular. Tpicamente las contingencias se toman en base al 10% del total.
NOTA: El mtodo Montecarlo es un mtodo numrico que permite resolver problemas fsicos y matemticos mediante la simulacin de variables aleatorias. El mtodo se llam as en referencia al Casino de Montecarlo (Principado de Mnaco) por ser la capital del juego de azar, al ser la ruleta un generador simple de nmeros aleatorios.
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TIPOS DE COSTOS DE ACUERDO A LA EVOLUCION DEL PROYECTO

Costos de Definicin: Son aquellos en los que se incurre en las etapas de la fase definicion ( Visualizacin, Conceptualizacion, Basica). Estimados de Costo Clase V al III. Costos de Implantacin: Aquellos en los que se incurre en la ingeneria de detalles, procura y construccin del proyecto. Se emplean Estimados de Costo Clase II y Estimados para Licitaciones
Costos Operacionales: Aquellos costos en los que se incurre de forma continua durante la operacin de las instalaciones (en su vida util); y son los que soportan la operacin diaria de la facilidad.
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TIPOS DE PRESUPUESTOS EN LAS ORGANIZACIONES

Presupuesto de Inversiones Registran los costos relacionados con la adquisicin, construccin e instalacin de propiedades, plantas, equipos y otrossistemas de operacin, de acuerdo con la poltica de capitalizacin vigente. Presupuesto de Gastos de Operaciones: Registra y controla los gastos que debe realizar la Gerencia de Ingeniera y Proyectos para cumplir con los objetivos y metas fijados para el ejercicio econmico.
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Estimado de Costos Es un pronstico de los costos de los diferentes elementos que integran un proyecto o programa de alcance definido, el cual respalda la toma de decisiones de la Gerencia en cada una de las fases de dicho proyecto. Estos estimados de costos tienen las siguientes caractersticas: CLASE II. Es un pronstico basado en especificaciones de diseo completadas (Ingeniera Bsica), las cuales son de un alcance suficiente como para definir ntegramente el proyecto para el diseo y la ingeniera de detalle subsiguiente. Los principales componentes de equipos, edificios, requerimientos de almacenaje, etc., han sido completamente especificados en lo referente a tamao, detalles crticos de diseo, materiales de construccin, distribucin fsica, etc. La probabilidad de que los costos finales resulten, dentro de ms o menos 10% del estimado, es del 80%.
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CLASE III Es un pronstico realizado despus que la "base del diseo" del proyecto se ha completado el 60 % de la Ingeniera Bsica. Se han concluido tambin los estudios para seleccionar el tipo, tamao y parmetros de diseo para las plantas de procesamiento y otras unidades y se ha comenzado el trabajo de diseo de equipos bsicos incluyendo las especificaciones de diseo. La probabilidad de que los costos finales resulten, dentro de ms o menos 10% del estimado, es del 60%. CLASE III Es un pronstico realizado despus que la "base del diseo" del proyecto se ha completado el 60 % de la Ingeniera Bsica. Se han concluido tambin los estudios para seleccionar el tipo, tamao y parmetros de diseo para las plantas de procesamiento y otras unidades y se ha comenzado el trabajo de diseo de equipos bsicos incluyendo las especificaciones de diseo. La probabilidad de que los costos finales resulten, dentro de ms o menos 10% del estimado, es del 60%.
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Clase IV. Estimado con Ingeniera Conceptual completada, y se ha avanzado en las especificaciones del diseo bsico. Se han concluido los estudios para la preseleccin el tipo y tamao de los equipos mayores, as como tambin se han preparado los diagramas principales de flujo y los requerimientos de servicios profesionales.. La probabilidad de que los costos finales resulten, dentro de ms o menos 10% del estimado, es un 30%. Clase V. S ha determinado la necesidad de un bien y servicio y/o se ha iniciado su conceptualizacin. Existe una definicin global a "grosso modo" del proyecto y de sus principales unidades de proceso, donde la informacin disponible se limita esencialmente a trabajos de laboratorio, tamao o capacidad propuesta, ubicacin geogrfica, etc. La probabilidad de que los costos finales resulten, dentro de ms o menos 10% del estimado, es del 15%
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Estimado de Costos o Presupuesto Base de Licitacin
El Estimado para contratacin de obras y/o servicios es un pronstico de costos realizado cuando el avance de la Ingeniera de Detalle es tal que se dispone del diseo completo de fundaciones, estructuras, despliegues de lneas y tuberas y se conocen cmputos mtricos de los materiales de construccin. La probabilidad de que los costos finales resulten dentro de ms o menos el 10% del estimado es del 90%.
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Front End Loading Apicada a Proyectos de Perforacin y Reparacin de pozos

FEL de P&R
FASES
Perforar
Operar
Vision
Conceptualizacin Definicin
Ejecucin
Operacin
Identificar y Definir el Proyecto
Anlisis de las Opciones y Mejor Estimado V IV
Definicin del Alcance Propuesta Ejecucin con Presupuesto III

Analisis de Operacin Mantenimiento Construcin Rentabilidad Ingeniera De Detalle
Implantacin hasta fase de Completacin II I
Pruebas de Operacin y Entrega

Predicin De Costos
Requerimientos Funcionales Participacin Relativa
Ingeniera Conceptual
Ingeniera Basica
Aprobacin para Ejecucin
Completacin Mecnca
UEY Explor. Lic
Equipo de Trabajo De Construccin De Pozos
Contratistas
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Estimado de Costos o Presupuesto Base de Licitacin

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Front End Loading Apicada a Proyectos de Perforacin y Reparacin de pozos

Identificar y Definir el Proyecto

Anlisis de las Opciones y Mejor Estimado V IV

Definicin del Alcance Propuesta Ejecucin con Presupuesto III

Implantacin hasta fase de Completacin II I

Pruebas de Operacin y Entrega

Requerimientos Funcionales Participacin Relativa

Aprobacin para Ejecucin

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