BI TP 2: QUYT TON THU TNDN NM

Theo bo co kt qu hot ng kinh nm 2011 ca Cng ty c phn SXTMDV X

ti Qun Th c, TP. H Ch Minh nh sau:
n v bo co: CNG TY CP SXTMDV X
Mu s B 02 DN
(Ban
hnh
theo
Q
s 15/2006/Q-BTC
a
Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC)
ch:...............
BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Nm 2011

CH TIU
1
1. Doanh thu bn hng v cung cp
dch v
2. Cc khon gim tr doanh thu
3. Doanh thu thun v bn hng v
cung cp dch v (10 = 01 - 02)
4. Gi vn hng bn
5. Li nhun gp v bn hng v
cung cp dch v (20 = 10 - 11)
6. Doanh thu hot ng ti chnh
7. Chi ph ti chnh
- Trong : Chi ph li vay
8. Chi ph bn hng
9. Chi ph qun l doanh nghip
10 Li nhun thun t hot ng
kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24
+ 25)}
11. Thu nhp khc
12. Chi ph khc
13. Li nhun khc (40 = 31 - 32)
14. Tng li nhun k ton trc
thu
(50 = 30 + 40)
15. Chi ph thu TNDN hin hnh
16. Chi ph thu TNDN hon li
17. Li nhun sau thu thu nhp
doanh nghip (60 = 50 51 - 52)
18. Li c bn trn c phiu (*)

M
s

Thuyt
minh

2
01

3
VI.25

02
10

n v tnh: 1.000 ng
Nm
Nm
nay
trc
4
55.000.000

55.000.000

11
20

VI.27

50.000.000
5.000.000

21
22
23
24
25
30

VI.26
VI.28

1.000.000
800.000
500.000
3.000.000
1.500.000
700.000
150.000
120.000
30.000
730.000

31
32
40
50

51
52
60
70

VI.30
VI.30

Ghi chu: Trong nam 2011 Cong ty co mot so khoan doanh thu, chi ph nh
sau:
1/ Ngay 20/12/2011 Cong ty co xuat hoa n cung cp phn mm my tnh cho
khch hng tr gia cha co thue GTGT la: 200.000.000 ong, nhng en ngay
31/12/2011 Cong ty cha chuyn giao c cho ngi mua. en ngay
10/01/2012 Cong ty mi chuyn giao cho khach hang. Gia thanh san xut phn
mm trn l: 180.000.000 ong.
2/ Trong nam Cong ty a trch khau hao Van phong Cong ty la: 500.000.000
ong va a hach toan vao chi ph, biet tr gia Van phong la: 10.000.000.000
ong. Theo quy nh TSC nay c trch khau hao theo ng thang, thi
gian s dung toi thieu la: 25 nam, va thi gian s dung toi a la: 50 nam.
3/ Chi quang cao la: 1.000.000.000 ong va chi tiep khach, tiep tan, chi giao
dch oi ngoai va chi hoi ngh la: 500.000.000 ong.
4/ Gia von hang ban trong nam la: 50.000.000.000 ong, trong o:
+ Gia von hang ban nganh san xuat la: 20.000.000.000 ong.
+ Gia von hang ban nganh thng mai la: 30.000.000.000 ong.
5/ Trong so chng t mua HHDV Cong ty co mot so chng t ch co bien
nhan va khong co hoa n theo quy nh tr gia la: 50.000.000 ong, va a
hach toan vao so sach ke toan khoan chi ph tren.
6/ Trong nam Cong ty co nhan c khoan lai do gop von lien doanh la:
100.000.000 ong. Biet ben lien doanh a nop thue TNDN trc khi chia li
nhuan.
7/ Trong nam Cong ty co chi ung ho cho cac hoc sinh ngheo hoc gioi tren a
ban Quan va a hach toan vao chi ph la: 20.000.000 ong.
Hay lap T khai t quyet toan thue TNDN nam 2011 va cac phu luc co lien
quan, biet Cong ty ang ap dung thue suat thue TNDN la 25% va khong c
mien giam thue TNDN.
- Biet nam 2007, Cong ty b lo: 500.000.000 ong, nm 2008, Cng ty b l
tip 300.000.000 ng. Cong ty achuyen lo tr vao thu nhap chu thue ca
cc nm nh sau:
- Nm 2008: 100.000.000 ong (tr vao so lo nm 2007: 100.000.000
ng)
- Nam 2009: 300.000.000 ong (tr vao so lo nam 2007: 200.000.000
ng, nm 2008: 100.000.000 ng)
- Biet chi ph khac: 120 trieu ong la chi ph thanh ly TSC