C o n t rat o s p e t ro l e ro s. C m o l e e r l o s y e n t e n d e r l o s.

1a Edicin.

1a Edicin en ingls, 2012. Tr a d u c c i n a l e s p a o l , 2 0 1 3 . Publicado originalmente en 2012 bajo una Licencia Creative Commons por OpenOil UG y por el equipo de OpenOil para el sprint del libro (licencia: CCB Y- S A ) , c o n e l n o m b r e d e : O i l C o n t r a c t s H o w t o R e a d a n d U n d e r s t a n d t h e m . Tr a d u c c i n a l e s p a o l r e a l i z a d a p o r I l i u s i D . Ve g a d e l Va l l e y E l e o n o r a F l o r e s Ramrez.

CONTENIDOS
P R L O G O
P r l o g o

1 2

C O N T E X T O
B s i c o s d e l p e t r l e o L a v i d a y t i e m p o s d e u n p r o y e c t o p e t r o l e r o Q u e s u n c o n t r a t o p e t r o l e r o ? N u e s t r a f a m i l i a d e c o n t r a t o s L a a n a t o m a d e l o s c o n t r a t o s p e t r o l e r o s

7 8 12 20 27 30

L O S A C T O R E S Y E L G U I N
L a s e s t r e l l a s d e l s h o w L o s r o l e s q u e j u e g a n G e s t i n c o n j u n t a E l o p e r a d o r

35 36 41 52 57

E L D I N E R O
M a t e s , m i t o s y e j e r c i c i o s d e c a l e n t a m i e n t o m e n t a l E l j u e g o d e h e r r a m i e n t a s f i s c a l e s E s t r a t e g i a s f i s c a l e s y s o l u c i o n e s

61 62 65 85 104

C o m p a r a n d o r e s u l t a d o s 1 0 0 Q u t a n g r a n d e e s e l p a s t e l ?

D E S A R R O L L O E C O N M I C O ? 11 3
H i s t o r i a y e v o l u c i n 11 4 P e t r l e o p a r a l a i n f r a e s t r u c t u r a E l r o l d e l a c o m p a a p e t r o l e r a n a c i o n a l E m p l e o , a b a s t e c i m i e n t o y b i e n e s t a r s o c i a l

11 7 11 9 121

ASUNTOS AMBIENTALES, SOCIALES, DE SALUD Y DE SEGURIDAD

131

E s i m p o r t a n t e , o n o ? 1 3 2 L a e t i q u e t a o p e r a t i v a 1 3 7 A n t e s d e e m p e z a r 1 4 1 C u a n d o l a s c o s a s s a l e n m a l

147

H o r a d e l i m p i a r 1 5 2

A B O G A D O S PA R L O T E A N D O 1 5 7
L i d i a n d o c o n l a s d i f e r e n c i a s 1 5 8 E s t a b i l i z a c i n 1 6 6 C o n f i d e n c i a l i d a d 1 7 2

A P N D I C E 1 7 9
G l o s a r i o 1 8 0

P R LO G O

P R LO G O

P R LO G O
De aqu a que acabes esta oracin, se habrn extrado otros 5000 barriles de petrleo del suelo. O 10 000 barriles al final de esta otra oracin, con un valor de alrededor de un milln de dlares en el mercado mundial actual. Supongamos que creamos un ndice de produccin mundial de petrleo (IPMD) como medida del dinero, de igual forma en que un ao luz mide distancias. El IPMD equivaldr a un departamento espacioso en Central Park en un minuto, al rascacielos ms costoso jams construido el Burj Khalifa en una maana, y al valor neto del Facebook de Mark Zuckerberg en dos semanas. De forma alternativa, el IPMD podra rebasar el PIB de la Repblica Democrtica del Congo un pas con 70 millones de personas en un da y medio, y al presupuesto anual de ayuda a frica en cuatro das. Se requeriran, de hecho, alrededor de dos semanas del IPMD cada ao para eliminar absolutamente la pobreza de los alrededor de 1.3 mil millones de personas en el mundo que subsisten con menos de 1.25 dlares diarios cada uno. No es noticia, claro est, que el petrleo genera mucho dinero, pero es bueno darse una idea de cunto. Los contratos petroleros expresan cmo se reparte este dinero y quin s a l e g a n a n d o . Ta m b i n d e t e r m i n a n q u i n g e s t i o n a l a s o p e r a c i o n e s y c m o s e manejan los asuntos ambientales, de desarrollo econmico local y de derechos de las comunidades. El valor de las acciones de ExxonMobil, la cuestin de quin es responsable de lo ocurrido con el Deepwater Horizon, si Uganda ser capaz de frenar sus importaciones petroleras y cunto cuesta calentar e iluminar los hogares de millones de personas, son todos asuntos que dependen directamente de las clusulas de los contratos firmados entre gobiernos y compaas petroleras. Durante la mayor parte de los 150 aos en los que ha habido produccin petrolera, estos contratos han permanecido ocultos, anidados en un gran secreto que abrazaba a todos los aspectos de la industria. Los gobiernos argumentaban prerrogativas de seguridad nacional, las compaas decan que la sensibilidad comercial impeda su disponibilidad. Sin embargo, los ltimos aos han sido testigos de la emergencia de la idea de que estos contratos son de tal inters para la sociedad en general, que trascienden las consideraciones normales de confidencialidad en los negocios y por lo tanto deberan ser pblicos. Unos cuantos gobiernos y compaas han publicado sus contratos. Ahora finales del 2012, instituciones acadmicas como la Universidad de Dundee, en GB, y ONGs como Revenue Watch Institute estn empezando a recolectar los contratos que son de dominio pblico en bases de datos capaces de ser encontradas en internet. La transparencia en los contratos es naturalmente la siguiente etapa en el movimiento de transparencia. Las iniciativas que empezaron alrededor del Resource Curse, en los aos 90, a encabezar la creacin en 2002 de la I n i c i a t i v a d e Tr a n s p a r e n c i a e n l a I n d u s t r i a E x t r a c t i v a ( E I T I ) , h a n t e n i d o x i t o en abrir la conversacin al pblico. Ahora, tanto los gobiernos como las compaas son conscientes de la importancia de la apertura y la tica empresarial. La Responsabilidad Social Empresarial, o CSR, surgi para contrarrestar lo sucedido con los llamados diamantes de sangre. Sin embargo, la opinin pblica an no tiene una comprensin sistemtica del funcionamiento real de estas industrias titnicas. Algunas veces, activistas y periodistas penetran en

P R LO G O rincones oscuros y dejan al descubierto sobornos y acuerdos secretos, y ocasionalmente provocan una indignacin pblica que deriva en cambios. Pero la opinin pblica mundial, alimentada por este carcter secreto, sigue teniendo gran desconfianza en la industria. En decenas de pases alrededor del mundo, el debate pblico sigue careciendo de los documentos principales en el ncleo d e e s t e s e c t o r. La retrica casual acerca de la confidencialidad de el gobierno o el Estado no es constructiva, pues equivoca y subestima la identificacin del grado de (dis-)funcionalidad y asimetra de la informacin existente. Esta suele ser cosa del Estado profundo (o el Estado dentro del Estado), perteneciendo a un mundo de ayudas y asesores especiales con roles mal definidos, donde el aparato regulador del Estado tambin puede quedar al margen. En un pas, los altos diplomticos en sus ministerios de asuntos exteriores, carecen del ms bsico entendimiento de la industria que genera 90% de sus ingresos y que gobierna las relaciones con los pases vecinos, con quienes comparte un porcentaje importante de sus campos petroleros. En otro, se ha negado al ministro de finanzas el acceso a los contratos petroleros, los cuales determinan qu parte de las ganancias l debera colectar de las empresas petroleras extranjeras. En un tercer pas, una ronda de licitacin ha fracasado y los contratos se retrasaron dos aos debido a que no se regres una llamada telefnica para aclarar detalles bsicos. Ministros de economa, planeacin y medio ambiente son consultados en raras ocasiones acerca de cmo los contratos podran ser integrados en polticas gubernamentales ms amplias. Sin embargo, gracias al movimiento de vanguardia iniciado por gobiernos y empresas para hacer pblica la informacin, ahora existe la oportunidad de crear entendimiento acerca de los contratos petroleros, con base en aquellos contratos que son de dominio pblico. Este libro es un primer intento de aprovechar esa oportunidad. Nuestro propsito es llegar al menos a diez mil personas alrededor del mundo relacionadas con la industria, con el gobierno o con el activismo por la transparencia alrededor de la misma, pero que tal vez no han tenido la oportunidad de acceder a una explicacin profesional sobre los contratos petroleros y a la forma en que estos son negociados. Esperamos llegar a personas en el sector pblico y privado de 50 pases, periodistas, servidores pblicos y comunidades de negocios locales, as como promover un entendimiento ms amplio de los procesos de negociacin dentro de las empresas mismas. Las secciones de este libro tienen la intencin de guiar a lectores no especializados al entendimiento de los contratos por medio de una secuencia lgica. La primera seccin crea la escenografa con el contexto de fondo. La segunda, donde se encuentran los actores, establece las partes formales de un contrato petrolero y las previsiones normales de quin hace qu y quin decide qu de acuerdo al contrato. La tercera seccin, El dinero, va al centro de la negociacin y trata todas las diferentes fuentes de ingreso y herramientas que construyen acuerdos financieros cada vez ms complejos. Posteriormente dedicamos dos secciones a temas que son poco manejados en los contratos, casi siempre de pasada y en el ltimo momento. La seccin cuatro trata como un todo los vnculos entre la industria petrolera y el desarr o l l o e c o n m i c o e l p a s p r o d u c t o r, c o m o s e n e g o c i a e n e l c o n t r a t o , m i e n t r a s que la seccin cinco mira las clusulas relacionadas con salud, seguridad y proteccin del medio ambiente. Finalmente, en la seccin seis, Abogados parloteando, nos enfocamos en los aspectos puramente legales, procedimientos de disputa y arbitraje.

P R LO G O Citamos libremente a una familia de contratos petroleros, a lo largo del libro, que vienen de ocho pases: Afganistn, Azerbaiyn, Brasil, Ghana, Ind o n e s i a , I r a k , L i b i a y Ti m o r O r i e n t a l . E s t o s p a s e s f u e r o n s e l e c c i o n a d o s p a r a representar varias estructuras en los contratos, representar varias etapas de d e s a r r o l l o d e l a i n d u s t r i a p e t r o l e r a y, p r i n c i p a l m e n t e , p o r q u e s o n d e d o m i n i o pblico. Nos referiremos a otros contratos de vez en cuando. Este libro fue escrito en cinco das, desde el inicio hasta el final, usando l a t c n i c a p i o n e r a d e B o o k s p r i n t d e A d a m H y d e . Yo e s c r i b o e s t e p r e f a c i o c o m o la ltima intervencin en un viernes por la tarde desde el Castillo Neuhausen, poco ms de 100 horas despus de que nos sentramos a hacer el storyboard (o guin grfico). Esto es una fuente de orgullo y a la vez nuestra primera y ltima defensa cuando nuestros colegas y la amplia comunidad sealen nuestras imprecisiones, vacos y otros defectos, como esperamos y queremos que hagan. El Booksprint es una tcnica de escritura en colaboracin de un poder impresionante, en la que los colegas constantemente generan una lluvia de ideas, escriben, editan y corrigen el estilo unos a otros en un flujo de trabajo que de alguna manera se las arregla para combinar gran fluidez con estructura. Pero inevitablemente, en un proceso de tanta rapidez habr irregularidad y diferencias en el matiz, y tal vez al margen, en substancia entre una seccin y otra. Es un trabajo de autora colectiva publicado bajo la licencia Creative Commons, aunque esto no significa que cada uno de nosotros, o las afiliaciones que representamos, est de acuerdo con cada afirmacin hecha. Este libro es ms un trabajo en equipo que un pensamiento grupal. L o s e s c r i t o r e s d e e s t e l i b r o s o n : P e t e r E i g e n , f u n d a d o r d e Tr a n s p a r e n c y I n t e r n a t i o n a l ( Tr a n s p a r e n c i a I n t e r n a c i o n a l ) y j e f e f u n d a d o r d e l a E I T I ; C i n d y Kroon, del Instituto del Banco Mundial; Herbert Mcleod, de Sierra Leona; Susan Maples, Encargada de la Asesora Legal de la Presidenta de Liberia Ellen J o h n s o n S i r l e a f ; N u r l a n M u s t a f a y e v, d e l d e p a r t a m e n t o d e a s u n t o s l e g a l e s e n la State Oil Company of Azerbaijan Republic (SOCAR), compaa federal de petrleo de Azerbaiyn; Jay Park, un abogado de Norton Rose; Geoff Peters; Nadine Stillen, de la agencia para la cooperacin internacional alemana (GIZ); Ly n n Tu r y a t e m b a , d e l a O N G I n t e r n a t i o n a l A l e r t e n U g a n d a ; J o h n n y W e s t , f u n d a d o r d e l a c o n s u l t o r a O p e n O i l ; y S e b a s t i a n W i n k l e r, D i r e c t o r d e l a s e c c i n e u r o p e a d e G l o b a l F o o t p r i n t N e t w o r k . To d o e l t r a b a j o e n e l l i b r o f u e p r o b o n o o encargado por las organizaciones para las que trabajamos. Si quieres escuchar a cada uno de nosotros hablando en nuestras propias palabras acerca del proyecto, visita: http://openoil.net/booksprint. Adam Hyde, de SourceFabric (Lder de proyecto para Booktype) y BookS p r i n t s . n e t , f a c i l i t e l B o o k s p r i n t , y Ly n n e S t u a r t d i s e e l l i b r o y e l t r a b a j o artstico del mismo. Los primeros lectores y correctores de estilo fueron el equipo de OpenOil, conformado por Steffi Heerwig, Robert Malies, Zara Rahm a n y L u c y Wa l l w o r k . Recibimos asistencia financiera para escribir este libro de: Internews Europa, una organizacin de desarrollo de medios con sede en Londres; la revista Petroleum Economist (sin ninguna lnea editorial de por medio, ya que quedaron plasmadas nuestras propias opiniones y errores); y el Ministerio Federal para la Cooperacin Econmica y el Desarrollo (BMZ), a travs del GIZ. Queremos que este libro sea el comienzo de una conversacin pblica ms amplia acerca de los contratos petroleros. Ser un documento vivo, sujeto a la crtica constante en la Red y a revisiones peridicas. Cualquiera puede

P R LO G O descargarlo en cualquier momento, adaptarlo, imprimirlo y venderlo. Por favor ten en mente que de cualquier manera, debido a que nuestro trabajo es una licencia Creative Commons y a la mano de todos, los trminos de copyright (derechos de autor) dicen que t heredas los trminos de dicha licencia y cualquier trabajo tuyo basado en el nuestro estar tambin legalmente bajo la misma licencia. Buscamos que el libro se convierta en la base para versiones locales que tomen en cuenta los contratos petroleros pas por pas. No hay razn por la cual no haya, de aqu a tres aos, un libro con redaccin independiente y tcnicamente informado, disponible para el pblico y libre de cobro, para cada pas en el mundo con una industria petrolera (o esperando desarrollar una). Dicho libro debera conjuntar a un grupo de profesionales de un gran rango de disciplinas, comprensivos pero objetivos, que analicen el corazn de los contratos nacionales. Estaramos encantados de ayudar a que esto suceda con cualquier pas productor que tenga inters. Ta m b i n q u e r e m o s q u e e s t o s e a l a b a s e d e c u r s o s d e e n t r e n a m i e n t o , i m partidos en todas las localidades e idiomas relevantes, que acerquen a una audiencia, mucho ms amplia que la que ha tenido la oportunidad de interesarse hasta ahora, a un entendimiento integral de los contratos petroleros. Creemos que estos contratos, a pesar de que no fueron escritos con el pblico en mente, con un poco de esfuerzo se pueden llegar a entender a un nivel que permita una discusin pblica real, madura e informada. Esperamos que despus de leer este libro ests de acuerdo. Johnny West Fundador de OpenOil.net j o h n n y. w e s t @ o p e n o i l . n e t

CONTEXTO

CONTEXTO

BSICOS DEL PETRLEO

Lo usas en tu auto, calienta tu casa, hace volar aviones. Un da lo habremos dejado atrs, pero no todava. Petrleo. El material detrs de estas funciones esenciales que literalmente impulsan el mundo, est hecho de cadenas de carbn e hidrgeno, conocidas como hidrocarburos, formados por la compresin de materia orgnica a travs de cientos de millones de aos. Cosas viejas que conducen la era moderna. Aceite, gas, petrleo, diesel, gas butano todos vienen de hidrocarburos bajo la superficie de la tierra que son refinados para hacerlos ms tiles para nosotros. Este libro habla acerca de los contratos que hacen posible encontrar y producir esta sustancia en este preciso momento. Generalmente usamos el trmino petrleo para referirnos tanto al petrleo como al gas, porque ambos contienen hidrocarburos y porque se encuentran frecuentemente en la misma localidad. Usaremos la misma terminologa en este libro. Probablemente la primer cosa que viene a tu mente cuando piensas en los productos que se pueden hacer a partir del petrleo es: combustible. Sin embargo, hay otros productos y numerosos materiales que contienen petrleo o gas, como pasta de dientes, velas, medicinas y hasta computadoras. Esto tambin explica por qu actualmente el petrleo es de extrema importancia en nuestras vidas. Histricamente, los contratos petroleros fueron diseados con el petrleo crudo en mente, y esto contina dominando la lgica y la estructura de los contratos hoy en da. Hace muy poco el gas tambin se convirti en un recurso valioso. Antiguamente la industria petrolera deca: Qu es peor que no encontrar petrleo? Encontrar gas! Esto ya no es verdad, en la medida en que el gas se ha tornado altamente viable comercialmente. Sin embargo, no todos los contratos alrededor del mundo han alcanzado an esta realidad. El gas natural, o simplemente gas, es usualmente clasificado dentro de los contratos como gas no asociado o como gas asociado. El gas no asociado hace referencia a las reservas de gas que contienen slo gas y no petrleo, mientras que el gas asociado se encuentra junto con el petrleo crudo. Las implicaciones de esta clasificacin pueden tener largos alcances y afectar las consideraciones ambientales, sociales, polticas, fiscales y tecnolgicas. Los pases con depsitos de gas significativos, tpicamente plantearn estas consideraciones con mucho mayor detalle en sus contratos que los pases que primordialmente cuentan con reservas de petrleo crudo. E j e m p l o : E n 2 0 11 , 8 8 m i l l o n e s d e b a r r i l e s d e c r u d o f u e r o n p r o d u c i d o s por da alrededor del mundo; un barril contiene aproximadamente 160 litros o cerca de 44 galones americanos. 317 mil millones de pies cbicos (bcf) de gas natural se produjeron diariamente.

Operaciones costa afuera y dentro de la costa

Las operaciones petroleras pueden ser dentro de la costa o costa afuera. Algunos pases tienen contratos separados para la extraccin costa afuera y

CONTEXTO dentro de la costa, mientras que otros los tratan de forma diferenciada dentro de un mismo contrato. En lo que debera ser uno de los trminos ms directos y sencillos usados en este libro, las extracciones dentro de la costa se refieren a las operaciones que se dan en tierra firme, mientras que las operaciones costa afuera, o submarinas, tienen lugar en el mar y a travs del lecho marino. El siguiente diagrama muestra tres tipos de extraccin petrolera y sus costos comparativos.

Figura: Los costos comparativos de la produccin petrolera. Las operaciones dentro de costa, o en tierra firme, son menos costosas. El costo incrementa en las extracciones en aguas someras (a menos de 500 pies de profundidad). Finalmente, las operaciones en aguas profundas son las ms costosas. Las extracciones costa afuera son ms costosas que las operaciones dentro de la costa debido al tipo de instalaciones y estructuras requeridas. La perforacin en aguas profundas es mucho ms costosa que la perforacin en aguas someras debido a que las plataformas son tcnicamente ms difciles de c o n s t r u i r. E s t a s c o n s i d e r a c i o n e s s o n t r a t a d a s e n l o s c o n t r a t o s a l i n c l u i r i n c e n tivos financieros (por ejemplo con la reduccin de impuestos) para aquellas operaciones y etapas de produccin que son ms difciles, riesgosas y costosas para el contratista. En el momento en que escribimos este libro, a finales del 2012, empezaron a surgir las tendencias que muestran que el precio a la alza del crudo lo ha hecho rentable para compaas que invierten cada vez ms en operaciones en aguas profundas. La disminucin en ingresos de las operaciones dentro de la costa y en aguas someras, as como los avances tcnicos, han hecho ms atractivas a las operaciones en aguas profundas, a pesar de su costo.

CONTEXTO

Convencional versus no convencional

Hojeando los peridicos, uno lee acerca de gente que protesta molesta por los desarrollos petroleros no convencionales en tierra agrcola prstina, o que Francia est considerando prohibirlos. Pero, qu es el petrleo no convencional? O, qu es petrleo convencional? La distincin entre las operaciones convencionales y las no convencionales consiste en la manera, la facilidad y el costo asociado con la extraccin del petrleo. La extraccin convencional de petrleo emplea pozos petroleros tradicionales y la no convencional emplea tecnologas y metodologas nuevas y emergentes que permiten el acceso a reservas de ms difcil acceso, como las que se encuentran en esquistos bituminosos y arenas bituminosas. El gas convencional es generalmente gas libre atrapado en formaciones r o c o s a s y e s m s f c i l d e e x t r a e r. L a s r e s e r v a s d e g a s n o c o n v e n c i o n a l i n c l u y en tight gas (gas comprimido o atrapado en rocas de baja permeabilidad), gas metano de carbn, hidratos de gas, y shale gas (o gas de esquistos bituminosos, el cual se encuentra en esquistos sedimentarios). Perforar para extraer gas no convencional puede ser ms caro que para extraer gas convencional. El suministro de gas extrado de reservas no convencionales y el inters por el mismo, estn creciendo rpidamente, principalmente debido a los avances tecnolgicos, pero... como se plantea en este libro, la mayora de los contratos no proporciona los atributos nicos del gas no convencional.

El precio del petrleo

El precio del petrleo es otro elemento que atrapa la atencin de los encabez a d o s . To d o s s a b e m o s q u e e s t a h a f u e r a , p e r o p r o b a b l e m e n t e n o n o s d e t e n emos a pensar en detalles tan a menudo. Q u s i g n i f i c a q u e e l p e t r l e o e s t a U S $ 1 0 0 ? To d o e l c r u d o ? A l g n crudo? La respuesta a esto es algn crudo. El petrleo se compra y vende a muy diferentes precios alrededor del mundo, a pesar de que tiende a ser comparado o referenciado bajo ciertos estndares comunes. E n e l c a s o d e l p e t r l e o , l o s c r u d o s m s u s a d o s s o n e l W e s t Te x a s I n termediate (WTI) y el Brent, o sus mezclas. En el caso del gas, el ms comn es el Henry Hubb. Estos estndares o puntos de referencia, que son los precios que acaparan los encabezados, son usados para determinar los precios del petrleo y gas producido en cualquier otra parte del mundo. Esto ser discutido despus con mayor detalle, en el captulo Qu tan grande es el pastel?.

Va l o r a c i n f u t u r a
Una pregunta crtica y arduamente debatida es: cul ser el futuro precio del petrleo? Desafortunadamente no hay una respuesta nica o fcil a esta pregunta. Lo que determina los precios del petrleo es un tema de mucho debate: el consumo global de petrleo, los patrones de crecimiento econmico, las novedades tecnolgicas y las dinmicas polticas en los pases productores.

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CONTEXTO De cualquier manera, este no es el tema de este libro y ser algo que le dejaremos a los expertos. Ta n t o l o s c o n t r a t i s t a s c o m o l o s p a s e s e s t n e x t r e m a damente atentos a la incertidumbre que rodea al futuro precio del petrleo. Ambos tratan de explicar y dar cuenta de lo que pasa tanto en los sistemas financieros como en los contratos petroleros para que los inversionistas puedan aprovechar las condiciones favorables del mercado y a la vez estar protegidos cuando esas condiciones cambien.

Te n d e n c i a s f u t u r a s e n l o s c o n t r a t o s
Histricamente, el precio del petrleo ha ocasionado cambios fundamentales en los negocios petroleros y en los contratos que los sustentan. A finales de los aos 1960 y durante la dcada de los 1970, la famosa primera ola de nacionalizacin de los recursos naturales condujo a la creacin de una nueva forma de contrato: el contrato de produccin compartida (Production Sharing Contract o PSC). Hoy en da, con el precio del petrleo elevndose, hay un movimiento social que va en aumento en los pases ricos en recursos naturales, quienes quieren una prueba visible de que sus recursos naturales estn beneficindolos directamente. Desde su posicin como ciudadanos del pas, y por lo tanto como copropietarios del recurso, hay un llamado a la renegociacin de los contratos y a la formacin de nuevos contratos que aborden este asunto. Qu significa todo esto para los contratos petroleros, tema de este libro? Quin sabe, es la respuesta corta. Parece que la bsqueda de petrleo continuar, al menos en el corto plazo, con el desarrollo de tecnologas de e x t r a c c i n . Ta l v e z e s t o p r o d u c i r u n m o n t n d e n u e v o s c o n t r a t o s p e t r o l e r o s entre compaas y gobiernos que abarquen todos estos nuevos mtodos de extraccin. Pero puede que no. Los contratos ms viejos, de los das de Edwin Drake en Pennsylvania en 1859, no eran drsticamente diferentes en sus niveles ms fundamentales que m u c h o s d e l o s c o n t r a t o s d e h o y. E s t i e m p o d e c a m i n a r h a c i a a d e l a n t e ? D e mantener lo que tenemos? De una combinacin de ambas? No pregonamos que lo sabemos, y eso probablemente depende de a quin se le pregunta; lo que nosotros realmente esperamos es que este libro te permita involucrarte en esta discusin y hacer preguntas que te conduzcan a una respuesta. Los contratos y leyes en el sector petrolero son frecuentemente reformados por varias razones de polticas y este libro est diseado para ayudar al lector a involucrarse en este proceso activamente.

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CONTEXTO

L A V I DA Y T I E M P O S D E U N P R OY E C T O P E T R O L E R O
El petrleo no dura para siempre. Es un recurso no renovable. Esto fundamentalmente conduce las decisiones de negocios de las compaas, ya que una parte clave de los proyectos petroleros es que la mayora estn estructurados para contemplar el periodo de vida completo de un proyecto, su comienzo, desarrollo y final. Las etapas claves de la vida de un proyecto (u operaciones petroleras) son: E x p l o r a r p a r a e n c o n t r a r l o , e n p r i m e r l u g a r. Desarrollar la infraestructura para sacarlo. Producir (y vender) el petrleo que has encontrado. Abandonar cuando se acaba y limpiar (desmantelamiento). Cada una de estas etapas es desglosada y discutida en detalle ms adelante.

Figura: Ejemplo de la tasa de produccin petrolera en una lnea de tiempo. Durante la exploracin primero se hace la exploracin del pozo (pozo de exploracin), despus se descubre el pozo (pozo de descubrimiento) y se valora (pozo de aforo); en la etapa de desarrollo se da el descubrimiento comercial y el inicio e incremento de la produccin comercial; en la etapa de produccin se da un periodo de estabilidad (plateau de la produccin) y finalmente un declive en la produccin que, al llegar al lmite mnimo de beneficio econmico, deriva en la etapa de abandono del proyecto.

Explorar
E l p e t r l e o r a r a m e n t e s e e n c u e n t r a e n l a s u p e r f i c i e d e l a Ti e r r a . E s m u y p o c o probable (aunque muy afortunado) que uno pise un charco de petrleo, aunque cuando esto ocurre se le conoce como un afloramiento (o seep), que significa lo que uno podra pensar que significa: petrleo debajo de la superficie ha trepado desde debajo para colarse a la superficie. En los primeros

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CONTEXTO aos del descubrimiento del petrleo, los seeps fueron probablemente una de las mejores maneras de encontrar petrleo y gas. El petrleo an aflora a la superficie de la tierra en muchas partes del mundo. Sin embargo, el hallazgo de un afloramiento no implica un boom en la produccin de petrleo. Hoy en da usamos mucho ms los medios cientficos y el uso intensivo de datos para encontrar petrleo debajo de la superficie de la tierra.

Estudios ssmicos
Hoy en da, los mtodos geolgicos de exploracin conocidos como estudios ssmicos (o ms fcilmente la ssmica) son usualmente el punto de partida de cualquier esfuerzo de exploracin petrolera. La esencia de los estudios ssmicos es usar ondas sonoras, que son disparadas hacia el interior de la tierra, para ver lo que hay en el subsuelo. A pesar de que muchas veces se dice que uno no puede tener certeza de que el petrleo estar en una cierta localidad hasta que el pozo de exploracin sea perforado, los estudios ssmicos ayudan a incrementar la confianza de que la perforacin una misin cara en cierto lugar vale la pena. En otras palabras, los estudios ssmicos ayudan a subir en la escala de confianza. Comnmente se encuentran varios tipos de roca, agua y sal debajo de la superficie de la tierra, y todos estos reaccionan de modo diferente cuando una onda de sonido los golpea. Grandes cantidades de datos son capturados en este proceso y usados para producir una imagen de lo que yace debajo de la superficie de la tierra. Como la tecnologa informtica ha mejorado, la ssmica ha sido capaz de manejar grandes y complejas cantidades de datos, aunque el precio de obtenerlos e interpretarlos implica incrementar tambin los costos. Por eso es que en algunos contratos vers el tipo de estudio ssmico requerido (por ejemplo 2D versus 3D), cuntos kilmetros de datos ssmicos tienen que ser recabados (o shot, en el arg o t i n d u s t r i a l i n t e r n a c i o n a l ) y, d e f o r ma especfica, que los resultados de los estudios deben ser interpretados y entregados al gobierno anfitrin.

Figura: Los estudios ssmicos ayudan a subir en la escala de confianza. Del cero al uno, siendo cero la absoluta incertidumbre, la confianza va pasando por extremadamente incierto, muy incierto, ms confiable y virtualmente confiable, hasta llegar a la confianza absoluta en el nmero uno.

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CONTEXTO

EXCERPT FROM TIMOR-LESTE JPDA S-06-01: 4 . 1 I n e a c h C o n t r a c t Ye a r m e n t i o n e d b e l o w, t h e C o n t r a c t o r s s h a l l carry out an Exploration Work Programme and Budget of not less t h a n t h e a m o u n t o f w o r k s p e c i f i e d f o r t h a t C o n t r a c t Ye a r : C o n t a c t Ye a r 1 : A c q u i s i t i o n , p r o c e s s i n g a n d i n t e r p r e t a t i o n o f 11 5 0 k m 2D seismic data. E X T R A C T O D E L J P D A S - 0 6 - 0 1 D E T I M O R O R I E N TA L : 4.1. En cada ao del contrato mencionado a continuacin, los contratistas debern llevar a cabo un programa y un presupuesto de trabajos de exploracin, no menor a la cantidad de trabajo especificada para dicho ao del contrato: Primer ao del contrato: adquisicin, procesamiento p r e t a c i n d e 11 5 0 k m d e d a t o s s s m i c o s e n 2 D . e inter-

Perforacin de exploracin
Si los estudios ssmicos generan resultados prometedores algunas veces llamados lead entonces la siguiente fase de la exploracin ser tpicamente perforar un pozo de exploracin o pozo exploratorio. En ste, una broca de perforacin extraordinariamente larga se introduce en la superficie de la tierra para extraer un testigo (o core) o muestra cilndrica de esa porcin de la tierra. E X C E R P T F R O M G H A N A P E T R O L E U M A G R E E M E N T W I T H T U L L O W, KOSMOS, AND SABRE MARCH 10, 2006: Exploration or Exploration Operations means the search for Petroleum by geological, geophysical and other methods and the drilling of Exploration Well(s) and includes any activity in connection therewith or in preparation thereof and any relevant process and appraisal work, including technical and economic feasibility studies, that may be carried out to determine whether a Discovery of Petroleum constitutes a Commercial Discovery. E X T R A C T O D E L A C U E R D O P E T R O L E R O D E G H A N A C O N T U L L O W, KOSMOS Y SABRE DEL 10 DE MARZO DE 2006: La exploracin u operaciones de exploracin, significa la bsqueda de petrleo por mtodos geolgicos, geofsicos u otros, as como la perforacin de pozo(s) de exploracin, e incluye cualquier actividad en conexin con o en preparacin de la misma, as como cualquier proceso relevante y cualquier trabajo de valoracin, incluyendo estudios de factibilidad tcnica y econmica, que puedan ser llevadas a cabo para determinar si el descubrimiento petrolero constituye un descubrimiento comercialmente viable.

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CONTEXTO An cuando se realicen estudios ssmicos para ayudar a subir en la escala de confianza, uno necesita perforar numerosos pozos para establecer lo que en realidad est debajo de la superficie de la tierra. Una frecuente comparacin con la perforacin exploratoria (particularmente en aguas profundas) es tratar de colocar una pajilla extremadamente larga en una botella desde la cima de un rascacielos y luego beber de ella. Por supuesto, hay muchas reas donde se sabe que existen hidrocarburos, aunque pueden no estar igualmente distribuidos. En estos casos tambin se necesitan los estudios ssmicos para incrementar las posibilidades de dar en el blanco. Debido a que la mayora de nosotros usamos combustible en nuestros autos, el cual vemos como un lquido, muchos de nosotros pensamos que el petrleo se encuentra en fuentes parecidas a lagos debajo de la superficie de la tierra. En realidad, ste se encuentra en espacios o grietas dentro de las formaciones rocosas y necesita varias tcnicas para ser extrado (liberar presin, crear presin, etc.). Uno puede imaginarse este proceso como tratar beber con una pajita una malteada en un vaso con mucho hielo triturado. Debido a que no hay en el mundo una cantidad estndar de tiempo durante la cual uno debe realizar estudios ssmicos y perforar los pozos exploratorios, estos estudios y perforaciones, as como la interpretacin de sus resultados, toman meses, en el mejor de los casos, y frecuentemente entre 2 y 4 aos.

Descubrimiento y evaluacin
Djanos asumir que, afortunado t, encontraste hidrocarburos mientras perf o r a b a s ; h a s d e s c u b i e r t o p e t r l e o ! Ya l l e g a e l p a g o ? P a r e c e q u e t o d a v a no. T puedes haber descubierto hidrocarburos, pero la pregunta es, qu tanto encontraste? Suficiente para que valga la pena, para que sea comercialmente viable o para que sea econmico desarrollar y producir? Lo que necesitas hacer es: evaluar el descubrimiento. La evaluacin implica ms perforaciones y estudios ssmicos para evalua r l o q u e h a s d e s c u b i e r t o , p e r o a u n n i v e l d e p r e c i s i n m a y o r. E s t o l l e v a r a descubrimientos geolgicos ms detallados y a involucrar el asesoramiento y reflexin sobre cmo se construir la infraestructura necesaria para producir el petrleo que has encontrado. Seguro querrs saber ms sobre: La composicin qumica de los diferentes depsitos de hidrocarburos. La cantidad de reservas en el rea. Cmo sacar estos hidrocarburos del subsuelo (si es que se ha visto que el descubrimiento es de importancia comercial).

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CONTEXTO

E X C E R P T F R O M G H A N A P E T R O L E U M A G R E E M E N T W I T H T U L L O W, KOSMOS, AND SABRE MARCH 10, 2006: Discovery means finding during Exploration Operations an accumulation of Petroleum not previously known or proven to have existed, which is recovered or recoverable at the surface in a flow measurable by conventional petroleum industry testing methods; Appraisal Programme means a programme carried out for the purposes of delineating the accumulation of Petroleum to which that Discovery relates in terms of thickness and lateral extent and estimating the quantity of recoverable Petroleum therein. E X T R A C T O D E L A C U E R D O P E T R O L E R O D E G H A N A C O N T U L L O W, KOSMOS Y SABRE DE MARZO 10, 2006: D e s c u b r i m i e n t o s i g n i f i c a e n c o n t r a r, d u r a n t e l a s o p e r a c i o n e s d e exploracin, una acumulacin de petrleo no conocida previamente o de probada existencia, la cual es recuperada o es recuperable en la superficie en un flujo medible por mtodos convencionales de prueba de la industria petrolera. Programa de evaluacin (o appraisal programme) significa llevar a cabo un programa con el propsito de delinear la acumulacin de petrleo al que tal descubrimiento se refiere en trminos de grosor y extensin lateral y estimando la cantidad de petrleo recuperable ah dentro.

Descubrimiento comercial o no?

Una vez que se han encontrado hidrocarburos en cantidades suficientes y con un costo econmicamente viable de extraccin, el descubrimiento se convierte en un descubrimiento comercial. Es muy importante enfatizar aqu que un descubrimiento comercial no es un trmino geolgico, sino un trmino de negocios. Por esta razn, la cantidad de tiempo que toma una valoracin depender de: Las consideraciones de negocios de la compaa que encontr el petrleo. Las leyes y regulaciones locales que determinan los procesos de de sarrollo. EXCERPT FROM TIMOR-LESTE JPDA S-06-01: Commercial Discovery means a discovery of Petroleum that a Contractor declares commercial as contemplated in Section 4.10. E X T R A C T O D E L J P D A S - 0 6 - 0 1 D E T I M O R O R I E N TA L : Descubrimiento Comercial significa un descubrimiento de petrleo que el contratista declara comercial segn se contempla en la seccin 4.10.

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CONTEXTO

Desarrollo
Una vez que has explorado, descubierto y valorado un depsito de petrleo, y determinado el costo para obtenerlo del subsuelo, la prxima etapa es desarrollar la infraestructura para extraerlo. Dependiendo de un nmero de factores, que incluyen la geologa, ubicacin y regulaciones locales, necesitars determinar el mejor camino para obtener tus hidrocarburos del suelo y llevarlos al mercado. Esto puede incluir decisiones acerca de cuntos pozos perforar (s, puede haber ms de uno, puede haber muchos!), qu tipo de plataforma construirs o si no construirs ninguna. Cada vez ms, los desarrollos petroleros costa afuera estn usando estructuras tipo barco para extraer el petrleo, llamadas unidades flotantes de produccin, almacenamiento y descarga (Floating Production, Storage and Offloading o FPSO), o diferentes variantes (como las FPO o FPS) que slo realizan algunas de estas funciones. La duracin de la fase de desarrollo raramente es menor a varios aos. Consideraciones de ingeniera, comunitarias y comerciales, entre otras, influyen en el tipo y escala de la infraestructura que ser usada para extraer el petrleo. Esta es la fase que requiere la mayor cantidad de dinero en el ciclo de vida (las ms capital intensivas). Mientras que la perforacin exploratoria de pozos fuera de costa puede llegar a costar cientos de millones de dlares, en ambientes complejos, difciles y de gran escala para la extraccin de petrleo, el costo puede llegar a las decenas de miles de millones de dlares!

Produccin
Despus de una larga espera tal vez despus de una dcada del inicio de la exploracin el petrleo o el gas finalmente fluyen. Como varios pozos estn en lnea, el petrleo fluir en cantidades crecientes mientras la produccin incrementa. En algn punto, una vez que el primer desarrollo mayor ha sido completado, probado y refinado de cualquier error en el sistema, habr produccin comercial. Esto ocurre cuando el petrleo est finalmente fluyendo en la tasa esperada por un periodo ms o menos de un mes. Cunto tiempo durar la produccin? Esto depende de muchos factores, pero probablemente el ms significativo sea el tamao del descubrimiento. E X C E R P T F R O M G H A N A P E T R O L E U M A G R E E M E N T W I T H T U L L O W, KOSMOS, AND SABRE MARCH 10, 2006: Date of Commencement of Commercial Production means in respect of each Development and Production Area, the date on which production of petroleum under a programme of regular production, lifting and sale commences. E X T R A C T O D E L A C U E R D O P E T R O L E R O D E G H A N A C O N T U L L O W, KOSMOS Y SABRE MARZO 10, 2006: Fecha del comienzo de la produccin comercial significa, respecto a cada rea de desarrollo y produccin, la fecha de inicio de produccin de petrleo bajo un programa de produccin, levantamiento y comercializacin regular.

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CONTEXTO

EXCERPT FROM TIMOR-LESTE JPDA S-06-01: Commercial Production occurs on the first day of the first period of thirty (30) consecutive days during which production is not less than the level of regular production delivered for sale determined by the Ministry as part of the approval of, or amendment to, a Development Plan, averaged over no less than twenty-five (25) days in the period. E X T R A C T O D E L J P D A S - 0 6 - 0 1 D E T I M O R O R I E N TA L : La produccin comercial ocurre en el primer da del primer periodo de treinta (30) das consecutivos durante los cuales la produccin el valor promedio de al menos veinticinco (25) das en el periodo no es menor que el nivel de produccin regular destinado a ventas determinado por el Ministerio (o Secretara, segn el pas) como parte de la aprobacin de, o de la enmienda a, un plan de desarrollo.

Abandono
En cualquier parte despus de alrededor de siete aos de produccin para reas pequeas hasta cincuenta aos o ms para las gigantes, es tiempo de tomar todo el acero y metal, tapar los pozos de produccin y restaurar el ambiente a su estado original. Una alternativa comn es cuando el contratista turna la actividad al Estado, de manera que ste puede continuar las operac i o n e s y e v e n t u a l m e n t e a b a n d o n a r a c t i v i d a d e s e n u n t i e m p o p o s t e r i o r. E s t e proceso es referido generalmente como desmantelamiento o abandono. EXCERPT FROM TIMOR-LESTE JPDA S-06-01: Commercial Production occurs on the first day of the first period of thirty (30) consecutive days during which production is not less than the level of regular production delivered for sale determined by the Ministry as part of the approval of, or amendment to, a Development Plan, averaged over no less than twenty-five (25) days in the period. E X T R A C T O D E L J P D A S - 0 6 - 0 1 D E T I M O R O R I E N TA L : Desmantelamiento significa, con respecto al rea de contrato o p a r t e d e l a m i s m a , s e g n s e a e l c a s o , a a b a n d o n a r, d e s m a n t e l a r, t r a n s f e r i r, r e m o v e r y / o d e s e c h a r e s t r u c t u r a s , i n s t a l a c i o n e s , e q u i p o y otras propiedades, y otros trabajos usados en las operaciones petroleras en el rea, para limpiarla y hacerla buena y segura, y proteger el ambiente. Es importante notar que en este momento probablemente quedar una cantidad significativa de petrleo en el terreno. Esto puede ocurrir debido a que el sistema financiero asentado en el pas hace que la produccin continua no sea econmica y/o que tecnolgicamente deje de ser rentable el modo de producir

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CONTEXTO petrleo. Los temas ambientales relativos al abandono son discutidos en el captulo Los asuntos ambientales, sociales, de salud y de seguridad, mientras que la economa del proyecto y su impacto en la produccin son discutidas en el captulo El dinero. Otros factores que pueden ocasionar que un contratista ponga en pausa o incluso cese indefinidamente las operaciones, pueden, a pesar de todo, no desencadenar la obligacin contractual del desmantelamiento. Estos factores pueden incluir asuntos de seguridad, inconformidad social o inestabilidad poltica. Estos eventos de fuerza mayor pueden no terminar el contrato sino suspender las obligaciones del contratista hasta que las operaciones puedan ser reanudadas. En numerosos pases, un contrato, licencia o concesin puede cubrir varios campos simultneamente. Esto significa que mltiples reas, cada una en su respectiva etapa, pueden estar activas bajo un mismo contrato, como se muestra en el diagrama siguiente.

Figura: Las etapas de actividad petrolera en un rea de contrato. Se puede ver que las diferentes reas estn a su vez en diferentes etapas del proceso y que todas pertenecen a una misma rea de contrato.

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CONTEXTO

Q U E S U N C O N T R AT O PETROLERO?
Los expertos calculan que para un proyecto grande de extraccin de recurs o s n a t u r a l e s , h a b r q u e c o n s t r u i r, o p e r a r y f i n a n c i a r m s d e 1 0 0 c o n t r a t o s y todos ellos pueden caer en la amplia categora de contratos petroleros. Adems pueden haber ms de 100 partes involucradas, incluyendo: G o b i e r n o s y s u s c o m p a a s p e t r o l e r a s n a c i o n a l e s ( N a t i o n a l O i l Companies o NOC), como Gazprom o Petronas. Compaas petroleras internacionales (International Oil Companies o I O C ) , c o m o B P, E x x o n , C h e v r o n o C N O O C . B a n c o s p r i v a d o s y p r e s t a m i s t a s p b l i c o s , c o m o J P M o r g a n o e l Banco Mundial. Empresas de ingeniera, compaas de perforacin y operadores de e q u i p o d e p e r f o r a c i n , c o m o H a l l i b u r t o n , S c h l u m b e r g e r o Te c h n i p . C o m p a a s d e t r a n s p o r t e , r e f i n a c i n y c o m e r c i o , c o m o H e s s , G l e n c o r e , Tr a f i g u r a o K o c h I n d u s t r i e s . ... Y muchas ms.

Entre estos muchos contratos, el ms importante es el que se da entre el gobierno y la IOC. Este es el tipo de contrato al que nos referiremos en este l i b r o . To d o s l o s d e m s c o n t r a t o s d e b e r n s e r c o n s i s t e n t e s c o n y d e p e n d i e n t e s de este contrato; estos son conocidos colectivamente como contratos subsidiarios, auxiliares o accesorios. Este contrato es conocido ms comnmente en la industria como contrato del gobierno anfitrin porque es un contrato entre un gobierno (a nombre de la nacin y de su gente) y una compaa o compaas (que estn siendo hospedadas). Es a travs de este contrato que el gobierno anfitrin concede legalmente derechos a las compaas petroleras para llevar a cabo operaciones petroleras. Este contrato aparece en los pases alrededor del mundo bajo muchos nombres: Contrato petrolero. Acuerdo de exploracin y produccin (o E&P). Contrato de exploracin y explotacin. Concesin. Acuerdo de licencia (o license agreement). Acuerdo de produccin compartida (Petroleum Sharing Agreement o PSA). Contrato de produccin compartida (Production Sharing Contract o PSC).

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CONTEXTO En este libro, de ahora en adelante, usaremos el trmino contrato petrolero para referirnos nicamente al contrato del gobierno anfitrin. Otros trminos sern definidos en el camino, y sern listados en el Glosario para referencias futuras. De cualquier modo, una pequea minora de pases no seguirn esta aproximacin a la extraccin petrolera. Podrn, en vez de eso, manejar la mayora de sus procesos extractivos ellos mismos, removiendo por lo tanto, la necesidad de compartir con una IOC y la necesidad de un contrato del gobierno anfitrin. Ejemplos de esto incluyen a la compaa saud Aramco, que es la compaa petrolera nacional de Arabia Saudita, y Pemex, de Mxico.

El rgimen petrolero
S u p o n g a m o s q u e t i e n e s u n c o n t r a t o p e t r o l e r o e n t u s m a n o s . Ti e n e s t o d o l o que necesitas para entender la relacin entre el gobierno y los contratistas slo con leer el contrato? No. Lo diremos una vez ms y seguramente de nuevo: los contratos petroleros son una caracterstica clave, bajo una constelacin o red formada por otras leyes y regulaciones, y sobre muchos otros subcontratos y contratos accesorios. Estos sern nombrados en el contrato, pero no sern explcitamente descritos, explicados o reescritos. Esta red de leyes y regulaciones relacionadas al petrleo dentro de un pas particular es conocido como el rgimen petrolero. El rgimen petrolero puede ser pensado como una jerarqua, empezando por la Constitucin del pas en cuestin y terminando con el contrato petrolero.

Constitucin
La Constitucin establecer la autoridad para que un gobierno cree leyes y las haga cump l i r. Ta m b i n p u e d e h a c e r r e f erencia a la propiedad de los r e c u r s o s n a t u r a l e s d e l p a s y, en este caso, tradicionalmente establece que los recursos son propiedad de los ciudadanos de la nacin, o mantenidos para su beneficio por el gobierno actual.

Leyes y regulaciones
Despus viene la ley petrolera, la cual contiene reglas especficas relacionadas con los derechos y responsabilidades concedidas en el contrato. Otras leyes formarn una parte importante del rgimen petrolero, incluyendo, por ejemplo, las ambientales, las de salud y de seguridad, las fiscales y las laborales.

Figura: Aplicabilidad de la ley: del todo al uno. En orden de importancia estn: primero, la Constitucin; luego, las leyes y las regulaciones; y finalmente, el contrato.

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CONTEXTO

E X C E R P T F R O M G H A N A M O D E L P E T R O L E U M A G R E E M E N T: 10.2 The chargeable income of Contractor is determined under s e c t i o n 2 o f t h e P e t r o l e u m I n c o m e Ta x L a w . EXTRACTO DEL MODELO DE ACUERDO PETROLERO DE GHANA: 10.2. Los ingresos imputables del Contratista estn determinado dentro de la seccin 2 de la Ley sobre el impuesto sobre la renta. Despus, puede haber regulaciones petroleras, hechas en concordancia con la ley petrolera. Mientras nos movemos hacia abajo en la jerarqua, de la Constitucin a las leyes y a las regulaciones petroleras, las reglas relacionadas con la explotacin del petrleo se vuelven ms detalladas y especficas.

Contratos
As pues, el contrato petrolero es simplemente una parte del rgimen petrolero que gobierna los recursos petroleros. Este es, sin embargo, quien define las particularidades y derechos que son esenciales para cualquier compaa que quiere explorar y extraer dentro de un pas. Ta m b i n e s i m p o r t a n t e r e s a l t a r q u e e l c o n t r a t o p u e d e a s e n t a r s e e n d i f erentes sitios dentro de los diferentes regmenes petroleros nacionales. Por ejemplo, en el Pas A, el contrato puede contener una gran cantidad de detalles o hasta constituir una ley en s mismo, mientras que en el Pas B, puede estar fuertemente respaldado por leyes ya existentes, regulaciones y la Constitucin del pas.

Figura: Diferentes regmenes petroleros. En el pas A, el contrato puede contener una gran cantidad de detalles o hasta constituir una ley en s mismo, adems de ser complementado por las leyes petroleras, las regulaciones y la Constitucin. En el pas B, el contrato puede estar fuertemente respaldado por leyes ya existentes, regulaciones y la Constitucin.

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CONTEXTO

Adjudicacin de contratos petroleros

Hay dos sistemas principales para adjudicar o ganar contratos: Proceso de licitacin competitiva: Dado el valor del petrleo hoy en da, muchos pases adjudican contratos a travs de una ronda de licitacin. En sta, las compaas compiten entre s para ganar el contrato, ofreciendo los mejores trminos respecto a una o ms variables definidas. Negociaciones ad hoc: En estas, el inversionista viene sin ser solicitado, pregunta por una parcela particular de tierra y entonces negocia un contrato directamente. P r i m e r o e n l l e g a r, p r i m e r o e n s e r s e r v i d o : A l t e r n a t i v a m e n t e , p u e d e h a b e r un sistema de aplicacin y a la primera compaa que aplica y pasa los obstculos regulatorios establecidos por el Estado, se le concede el contrato involucrando generalmente algunas negociaciones sobre los trminos del contrato. El sistema para adjudicar contratos en un pas (o en diferentes reas dentro de un pas) puede depender del estado de su sector petrolero. Por ejemplo, existe informacin geolgica disponible? Se trata de un rea que ya produce petrleo? Hay en el lugar infraestructura que pueda ser usada para este bloque especfico? Es un rea de difcil acceso? Ejemplo: El marco legal de Per permite los procesos de licitacin competitiva y ad hoc. Aunque el pas generalmente favorece las rondas de licitacin, si un contratista se acerca con inters en un rea que a la fecha no est bajo consideracin, el pas puede decidir negociar trminos y conceder un contrato de forma directa.

Negociaciones
Es probable que un pas tenga un modelo de contrato petrolero, con format o y c l u s u l a s e s t n d a r, d e c u a l q u i e r a d e l o s t i p o s d e c o n t r a t o d e l g o b i e r n o anfitrin listados en la siguiente seccin. La forma en que las partes negociarn o modificarn estas clusulas y trminos, depender de temas como la ley petrolera del pas, el ambiente comercial y la situacin poltica. A travs del proceso de negociacin, los trminos pueden ser modificados de forma significativa respecto a cmo estaban en el modelo original, o pueden slo negociarse los nmeros de un trmino fiscal respecto al que las compaas se encontraban licitando, como introducir un bono de entrada. Con las negociaciones, lo que era un modelo de contrato gubernamental se convertir en un contrato firmado por una compaa particular o con muchas compaas. Con la firma del contrato, la compaa o compaas reciben legalmente el derecho exclusivo de explorar y producir petrleo en el rea del contrato.

Tipos de contratos petroleros

Hay tres tipos principales de contratos del gobierno anfitrin, que pueden ser caracterizados de forma general como: Concesin: el contratista es propietario del petrleo en el subsuelo. Contrato de produccin compartida: el contratista es propietario de una parte del petrleo una vez que ste sale del subsuelo.

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CONTEXTO Contrato de servicios: el contratista recibe una cuota por obtener el petrleo.

Concesiones
Las concesiones son la forma de contrato petrolero original o ms antigua. Desarrolladas durante el boom petrolero de los Estados Unidos a finales de los aos 1800, fueron luego exportadas a los pases productores de petrleo alrededor del mundo por las compaas petroleras internacionales. Estos contratos estn basados primordialmente en un concepto petrolero de propiedad de la tierra, que a su vez est basado en el sistema estadounidense de propiedad territorial. En los Estados Unidos, el terrateniente, hablando en trminos generales, tiene derechos legales de propiedad sobre el suelo directamente debajo de la tierra (subsuelo) y sobre el cielo encima de la misma. Esto puede incluir petrleo, si este fuese encontrado debajo de alguna propiedad privada. Debido a este origen histrico, la concesin garantiza de manera similar un rea de tierra a una compaa aunque generalmente gar a n t i z a s l o l o s d e r e c h o s s o b r e e l s u b s u e l o y, p o r l o t a n t o , s i l a c o m p a a e n cuentra petrleo debajo de la superficie, ste le pertenece. Bajo la concesin, el contratista tendr tambin el derecho exclusivo de exploracin dentro de su rea de concesin. Entonces, te preguntars, cmo hace un pas para beneficiarse de esta forma de contrato? Esto usualmente ocurre a travs de impuestos y regalas, aunque el Estado tambin puede mantener acciones en la concesin por medio de su NOC en una empresa conjunta con el contratista.

PSC y contratos de servicios

Los contratos de produccin compartida, o PSC, son diferentes de las concesiones, ya que estos no otorgan el derecho de propiedad sobre el petrleo en el subsuelo. Esto implica que el Estado, siendo propietario del recurso en el s u b s u e l o , d e b e c o n t r a t a r a u n a c o m p a a p a r a e x p l o r a r. Se le puede dar crdito a Indonesia por la introduccin de los contratos de produccin compartida en 1966. El gobierno indonesio decidi, como parte de un movimiento nacionalista, retirar la concesin de la contratacin. Esto fue hecho para que el Estado retuviera la propiedad del petrleo producido, y slo diera a la compaa internacional los derechos de exploracin y de propiedad (o legalmente hablando el ttulo) del mismo una vez que el petrleo estuviera fuera del subsuelo. Esta innovacin se dio alrededor de la misma poca en que muchos pases productores de petrleo estaban ganando su independencia y fue parte de la primera ola del llamado nacionalismo de los recursos. Otro desarrollo clave durante esta poca fue la formacin de la Organizacin de Pases Exportadores de Petrleo (OPEP), que condujo a un nuevo equilibrio de las relaciones gobierno-compaa. Bajo un contrato de servicios, el ttulo no se transfiere para nada. A diferencia de un PSC, donde la compaa petrolera tiene el ttulo para compartir cualquier petrleo producido, bajo un contrato de servicio a la compaa petrolera slo se le paga una cuota.

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CONTEXTO

Empresas conjuntas y otras combinaciones

Otro tipo de arreglo, a veces considerado el cuarto tipo de contrato petrolero, e s l a e m p r e s a c o n j u n t a ( o J o i n t Ve n t u r e ) . E s t e i n v o l u c r a a l E s t a d o , a t r a v s de una compaa petrolera nacional, entrando en asociacin y trabajando junto con una o varias compaas petroleras. En este arreglo, es a la empresa c o n j u n t a e n s m i s m a a l a q u e l e s o n c o n c e d i d o s l o s d e r e c h o s p a r a e x p l o r a r, d e s a r r o l l a r, p r o d u c i r y v e n d e r p e t r l e o . En realidad, es raro encontrar algn contrato que embone completamente en alguna de las descripciones descritas anteriormente, y es ms comn tomar elementos de cada una.

Accediendo a contratos desde el exterior

La creacin y ejecucin de las leyes petroleras, los modelos de contratos, y especialmente la negociacin de un contrato ejecutado o firmado, son principalmente manejados por una rama ejecutiva del gobierno. sta rama es generalmente el Ministerio a cargo del sector petrolero y tal vez algunos otros ministerios con experiencia al respecto, como el Ministerio de Finanzas. Aquellos fuera de este crculo cerrado, aun en otros departamentos gubernamentales, han encontrado los contratos petroleros rodeados de secreto. Como resultado, la gente interesada, influenciada o afectada por estas industrias, ya sea en los pases productores o consumidores, muchas veces se siente hecha a un lado, en la oscuridad, preguntndose a dnde fue a parar el dinero o de dnde viene el petrleo y en qu trminos. Mientras que la Constitucin de un pas es pblica (eso esperamos!) y las leyes tambin lo son (aunque a veces sean difciles de encontrar), los contratos petroleros parecen no ser fcilmente accesibles, aun si por ley debieran serlo. La gama de inversionistas potenciales es enorme y sus preocupaciones numerosas, tanto que no las enumeraremos aqu. La mayora de los contratos petroleros hablan principalmente acerca de los aspectos financieros y tcnicos de la extraccin del petrleo. Sin embargo, cada vez es ms frecuente encontrar contratos que toman en cuenta las preocupaciones de inversionistas que no son directamente parte de estos pero que son profundamente afectados por los mismos. Este fenmeno es mencionado ms adelante en el captulo Desarrollo econmico?. Nuestra mayor esperanza es que el resto del libro, el cual est dedicado al contenido de los contratos petroleros, nos ayudar a motivar a la gente a leer y entender estos contratos multimillonarios que impulsan nuestro mundo.

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CONTEXTO

Figura: Principales preocupaciones de cada uno de los tres actores principales en un contrato petrolero. Al gobierno anfitrin le interesan la produccin de ingresos, el crecimiento econmico, el desarrollo de infraestructura, la estabilidad poltica, la transferencia de tecnologa y la mejora del suministro local de petrleo. A la compaa le interesan la no discriminacin a n t e l a l e y, l a p r o t e c c i n d e las inversiones, contar con una fuerza laboral competente, tener una alta recuperacin de lo invertido y la estabilidad, claridad legal y certeza. A la gente le interesa la inversin en programas sociales, como clnicas; la proteccin del medio ambiente; la generacin de beneficios econmicos, como empleos; y la generacin de infraestructura, como caminos.

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CONTEXTO

N U E S T R A FA M I L I A D E C O N T R AT O S
Hemos seleccionado un ramillete de contratos petroleros que son de dominio pblico, para usarlos con propsitos de ejemplificacin en el resto del libro. Es hora de conocerlos!

AFGANISTN Tipo de acuerdo: Contrato de produccin compartida. Firmado con la CNCP en 2011. Estatus del acuerdo:

El acuerdo Amu Darya es la primer incursin de Afganistn en los contratos p e t r o l e r o s m o d e r n o s . F u e f i r m a d o e n 2 0 11 c o n l a C h i n a N a t i o n a l P e t r o l e u m Corporation, pero an no se ha producido petrleo a partir de este contrato. Debido a la situacin poltica del pas, el contrato ha recibido intensa atencin de asesores internacionales y consultores de desarrollo.

AZERBAIYN Tipo de acuerdo: Estatus del acuerdo: Contrato de produccin compartida. Firmado con un consorcio de 10 compaas, encabezadas por BP.

Este contrato fue firmado en 1994 y todava gobierna los campos de produccin ms grandes de Azerbaiyn. Fue fundamental en la renovacin de la produccin en el pas despus del colapso de la Unin Sovitica. Algunos aspectos han causado controversia en aos recientes, pero el gobierno ha escogido n o r e n e g o c i a r, p a r a c r e a r u n a s e n s a c i n d e c o n f i a n z a d e n e g o c i o s .

BRASIL Tipo de acuerdo: Estatus del acuerdo: Concesin. Modelo (2001).

En la dcada de 1990 Brasil cambi de una estructura de empresa conjunta a una concesin. Se cre un acuerdo de concesin que integraba los temas relacionados tanto al Estado como al inversionista. A partir de este, se han tenido actividad y xito significativos, dentro y fuera de costa. Brasil ahora habla de u n d a u n i r s e a l a O P E P.

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CONTEXTO

GHANA Tipo de acuerdo: Estatus del acuerdo: Contrato de produccin compartida. Firmado, con Tullow, Sabre y Kosmo.

A partir del descubrimiento del campo petrolero costa afuera Jubilee, Ghana enfrenta todos los problemas de un Estado petrolero emergente. Este acuerdo petrolero es una empresa conjunta entre el inversionista, la Ghana National Petroleum Corporation y el Estado. Ghana se encuentra ocupada en la tarea de cambiar su modelo para futuros acuerdos, lo cual constituye un ejemplo de la rapidez con que los gobiernos estn avanzando en la curva de negociacin. Este acuerdo est en vigor y gobierna el Jubilee, el mayor campo productor del pas.

INDONESIA Tipo de acuerdo: Estatus del acuerdo: Contrato de produccin compartida. Modelo (1998).

La forma de contrato llamada de produccin compartida fue desarrollada en Indonesia, donde todava sigue en uso, aun cuando ha evolucionado significativamente desde su primer uso en los aos 1960. Indonesia es un pas productor de petrleo desde hace mucho tiempo, que ha creado y usado muchas versiones de los contratos de produccin compartida.

IRAK Tipo de acuerdo: Acuerdo de servicios o Contrato de servicios de riesgo. Estatus del acuerdo: Modelo (2009).

El contrato de servicios tcnicos ha sido usado desde 2009 para adjudicar algunos campos petroleros gigantes en Irak. La produccin ya est ocurriend o b a j o e s t a f o r m a d e c o n t r a t o y, s i t o d o s l o s c o m p r o m i s o s c o n t r a c t u a l e s s e cumplen, esta forma puede permitir a Irak producir de 6 a 10 millones de barriles por da a partir de 2017. Irak tambin alcanz un muy alto nivel de gobernabilidad por medio de estos contratos. Hay slo unos cuantos Estados con acuerdos de servicios activos y la forma iraqu es definitivamente la mejor para los propsitos de nuestra revisin. Se sabe que el Ministerio de petrleo y las compaas han firmado versiones finales despus de negociaciones que a veces resultan largas, por lo que cabe la posibilidad de que las versiones finales sean diferentes a este modelo en algunos aspectos.

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CONTEXTO

LIBIA Tipo de acuerdo: Estatus del acuerdo: Contrato de produccin compartida. Modelo (2005).

La versin IV del contrato de produccin y exploracin compartida de Libia, tambin conocida como EPSA IV ha sido utilizada en una serie de rondas de licitacin desde 2005. Este es un PSC moderno que tiene a la National Oil Company of Libya como participante del 50%. Los trminos del EPSA IV de Libia han alcanzado el nivel de government take para el Estado ms alto del mundo, dentro de los contratos que incluyen una fase de exploracin. En las ltimas versiones, la reparticin del profit oil era de 92% para el gobierno y 8% para la compaa.

T I M O R O R I E N TA L Tipo de acuerdo: Estatus del acuerdo: Contrato de produccin compartida. Firmado.

Este contrato gobierna la produccin actual del campo Bayu-Undan, en el rea d e d e s a r r o l l o c o n j u n t o q u e Ti m o r O r i e n t a l c o m p a r t e c o n A u s t r a l i a . E l o p e r a d o r actual es ConocoPhillips, aunque el contrato fue firmado originalmente con ENI. Es un contrato relativamente corto comparado con la forma de los PSC de los antiguos estados soviticos, como Kazajistn y Azerbaiyn. Uno de los aspectos ms peculiares de este contrato es que, debido a que est en un rea de desarrollo conjunto, es que es gobernado por tratados internacionales entre A u s t r a l i a y Ti m o r O r i e n t a l .

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CONTEXTO

L A A N AT O M A D E LO S C O N T R AT O S PETROLEROS
Hablando en trminos generales, los contratos tienden a seguir el orden en el cual las cosas deberan suceder en un proyecto petrolero. Despus de las introducciones, como la lista de trminos a ser usados en el documento, siguen la exploracin, el desarrollo y la valoracin. Hasta este punto no hay ningn paste que dividir y por lo tanto las clusulas tratan los aspectos del manejo operativo. Una vez que la produccin comercial comienza, los trminos fiscales evolucionan en los contratos como en la vida real. Despus de stos vienen temas como el contenido local, la resolucin de disputas y la confidencialidad, y otros aspectos que pueden ser especficos para cada contrato. En la ltima parte del contrato es comn encontrar los procedimientos de contabilidad usados para calcular los costos petroleros, dentro de los anexos de un contrato, as como varios modelos de contratos accesorios, como una garanta de la empresa matriz o un acuerdo de operaciones conjuntas. stos son referidos a los Anexos, Apndices o Adenda, que son todos los documentos adicionales mencionados en el contrato que, pero por alguna u otra razn, las partes piensan que hacen fluir mejor la lectura del contrato al juntarlos en un documento separado, o bien, documentos que resultaron necesarios despus de que las partes haban acordado el contrato. Para tener una idea de qu tan genricos pueden ser estos contratos, veamos los ocho contratos que conforman la familia de contratos que citamos en este libro. La tabla de abajo muestra el nmero de artculos relacionados con varias de las etapas tempranas del ciclo de vida del proyecto y el nmero total de artculos en la seccin principal del acuerdo. Irak no tiene ninguna clusula relacionada con la exploracin, debido a que trata con campos de tamao considerable ya descubiertos.
DEFINICIONES EXPLORACIN OPERACIONES FISCALES NM.DE ARTCULOS

Afganistn Azerbaiyn Brasil Ghana Indonesia Irak Libia Ti m o r O r i e n t a l

1 1 1 1 1 1 1

3 4 3-5 3-4 3-4 3 3

5-7 5-9 9-10 6-9 5-6 6-7,9-16 4-9 4-6

10-13 11-13 11 10-13 7-9 17-21 12,14 7-11

36 31 35 27 17 43 27 22

Cazando asuntos de clusula en clusula

A pesar de que hay una cierta secuencia lgica en los contratos, al final puedes encontrarte cazando un tema particular alrededor de todo el contrato, saltando hacia atrs y hacia adelante, de una clusula a otra. Si tienes una pregunta particular y quieres tener la respuesta a la misma, puedes sentirte muchas veces como si estuvieras jugando Serpientes y Escaleras.

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Definiciones y maysculas
Aunque puede parecer ms inaccesible que muchas otras partes del contrato, es muchas veces una buena idea sentirse cmodo con el Artculo 1: la lista de definiciones. Este artculo cumple con el trabajo legal de especificar qu significan los trminos en uso a lo largo del contrato. Hacer esto puede ahorrar mucho tiempo, por ejemplo, para darse cuenta de que el trmino fecha efectiva en los contratos Indonesios tiene un significado especfico, como se define a continuacin: E X C E R P T F R O M I N D O N E S I A N M O D E L C O N T R A C T: 1.2.10 Effective Date means the date of approval of this Contract by the Government of the Republic of Indonesia in accordance with the provisions of the applicable law. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E I N D O N E S I A : 1.2.10. Fecha efectiva significa la fecha de aprobacin de este Contrato por el Gobierno de la Repblica de Indonesia en conformidad con las provisiones de la ley aplicable. As pues, tambin ayuda saber que este trmino es ahora un trmino aprobado o reservado que aparecer a lo largo del contrato, a veces en maysculas iniciales (Fecha Efectiva) y a veces en maysculas completas (FECHA E F E C T I VA ) .

Obteniendo respuestas comience la cacera!

de

los

contratos:

que

Digamos que quieres saber cunto dura el Acuerdo de Servicios Iraqu. Cundo comienza y cundo termina? Es un contrato a 10, 15 o 50 aos? Uno debe pensar que esto debe responderse de forma sencilla en alguna clusula del c o n t r a t o : E s t e c o n t r a t o d u r a 2 5 a o s . Te a d v e r t i m o s q u e , d e s a f o r t u n a d a mente, rara vez es as de simple. Para responder esta pregunta debers comenzar en el ndice de contenido (ojal que haya, pues son nuestros mejores amigos, o de otro modo, la cacera se tornar mucho ms difcil) y buscar qu encabezado te parece que puede responder tu pregunta. En nuestro caso, Trmino de Contrato (Artculo 3) p a r e c e e l m s p r o m e t e d o r. M o v i n d o n o s r p i d a m e n t e a l a r t c u l o 3 , e n c o n t r a mos lo siguiente: E X C E R P T F R O M I R A Q I S E R V I C E A G R E E M E N T: 3.1 This Contract shall come into force on the Effective Date. 3 . 2 T h e b a s i c t e r m o f t h i s C o n t r a c t ( Te r m ) s h a l l b e t w e n t y ( 2 0 ) Ye a r s f r o m t h e E f f e c t i v e D a t e . T h i s t e r m i s e x t e n d a b l e p u r s u a n t t o Article 21 or elsewhere in this Contract. 3 . 3 N o l a t e r t h a n o n e ( 1 ) Ye a r p r i o r t o t h i s C o n t r a c t s e x p i r y d a t e , Contractor may submit written request to ROC for an extension of t h e Te r m f o r a m a x i m u m p e r i o d o f f i v e ( 5 ) Ye a r s , s u b j e c t t o n e w l y negotiated terms and conditions.

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CONTEXTO

EXTRACTO DEL ACUERDO DE SERVICIOS IRAQU: 3.1. Este Contrato debe entrar en vigor en le Fecha Efectiva. 3.2. El trmino bsico de este Contrato (Trmino) debern ser veinte (20) aos a partir de la Fecha Efectiva. Este trmino es extensible de acuerdo con el Artculo 21 o cualquier otro dentro de este Contrato. 3.3. A ms tardar un (1) ao antes de la fecha de expiracin de este Contrato, el Contratista puede presentar una peticin dirigida a la ROC de extensin del Trmino por un periodo mximo de cinco (5) aos, la cual estar sujeta a los trminos y condiciones recientemente negociados. Una parte de nuestra pregunta es fcil de resolver: el trmino del contrato son 20 aos. Pero cundo comienza? El artculo 3.1 dice que en la Fecha Efectiva. Debido a que este trmino est en maysculas, tenemos que ir a las definiciones y ver lo que dicen. E X C E R P T F R O M I R A Q I S E R V I C E A G R E E M E N T: Definitions section Effective Date means the date on which all the conditions listed in Article 39 are satisfied. EXTRACTO DEL ACUERDO DE SERVICIOS IRAQU: Seccin de definiciones. Fecha Efectiva significa la fecha en la cual todas las condiciones listadas en el Artculo 39 han sido satisfechas.

Esta definicin nos dispara al Artculo 39: E X C E R P T F R O M I R A Q I S E R V I C E A G R E E M E N T: 39 This Contract shall enter into force upon (i) it being signed by the Parties, (ii) the Initial Production Rate being agreed on the Parties and (iii) ROC notifying and representing to the Contractor in writing that the ratification has occurred and the Contract is enforceable in accordance with the Law. EXTRACTO DEL ACUERDO DE SERVICIOS IRAQU: 39. Este contrato entrar en vigor cuando: (i) sea firmado por las partes, (ii) la tasa de produccin inicial sea acordada por las partes, y (iii) la ROC haya notificando y escrito a nombre del contratista que la ratificacin ha ocurrido y que el contrato es ejecutable de acuerdo con la ley.

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CONTEXTO No es una respuesta sencilla y directa, pero al menos es una respuesta. A partir del momento en que estos eventos desencadenantes ocurran (cuando quiera que eso sea), el contrato comenzar su periodo de duracin de 20 aos. Excepto por las excepciones. El artculo 3.2 nos dice que el trmino es extensible de acuerdo con el Artculo 21. Querrs regresar al ndice de contenido para ver lo que este artculo cubre: las Causas de Fuerza Mayor. Estas son, en resumen, un concepto que se encuentra en muchos contratos (no slo petroleros), el cual permite la suspensin del contrato cuando ocurra un evento no predecible o acto de Dios, como huracanes o acciones de guerra, y hasta que dicho evento se haya resuelto. As pues, esta es una forma en que se puede extender un contrato. Pero las cosas se ponen realmente feas en la ltima frase del artculo 3.2: o en cualquier otro lugar en este Contrato. Esta clusula literalmente te dispara a buscar en el contrato completo y encontrar de qu otra forma puede este extenderse. Dependiendo de qu tan preciso necesitas ser con tu respuesta, tu tarea se volver un poco ms larga. Si slo quieres quedarte con los trminos generales, el artculo 3.3 te dice que puede haber una extensin de cinco aos si el contratista as lo solicita a la Compaa Petrolera Regional (Regional Oil Company o ROC) y necesitars ir a las definiciones para averiguar los detalles de esto. E X C E R P T F R O M I R A Q I S E R V I C E A G R E E M E N T: Definitions section ---- or ROC means an Iraqi State oil company operating the Field prior to the Effective Date. EXTRACTO DEL ACUERDO DE SERVICIOS IRAQU: Seccin de definiciones. --- o ROC hace referencia a una compaa petrolera nacional iraqu operando el campo antes de la fecha efectiva. Te n e m o s n u e s t r a r e s p u e s t a g e n e r a l . E l c o n t r a t i s t a n e c e s i t a r i r c o n e l E s tado para obtener cinco aos ms para un posible total de 25 aos. As pues, para entender este corto artculo, hemos sido dirigidos al menos a otras cuatro partes del documento para obtener una respuesta general y necesitaramos revisar el documento completo para tener una respuesta especfica! Esto es muy normal. Los contratos petroleros estn interconectados de este modo. Puedes pasar mucho tiempo siguiendo el rastro de una determinada cuestin, de una clusula a otra clusula relacionada, y ser solamente con el paso del tiempo que comiences a desarrollar la intuicin de cundo tiene sentido, para tu propsito inmediato, seguir el rastro y cundo es tiempo de p a r a r.

No son perfectos
Finalmente, aunque resulte sorprendente en documentos que han sido estudiados minuciosamente por meses o hasta aos por docenas de personas, a

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CONTEXTO veces hay algunas fallas. E j e m p l o : L a v e r s i n d e l a c u e r d o d e G h a n a c o n Tu l l o w, l a c u a l e s t f i r mada por ambas partes, va directamente del artculo 23 al artculo 25 en el ndice de contenido. Ejemplo: El acuerdo de concesin de Brasil confunde nacional con natural en el ndice de contenido, resumiendo los contenidos de la clusula once como Provisin para el Mercado Natural. Esto puede reflejar el hecho de que la versin en ingls es una traduccin y que Brasil especifica que el portugus es la lengua oficial en los contratos. Estas complejas negociaciones suceden muchas veces a travs de una barrera del lenguaje, lo cual da pie a errores de traduccin. Finalmente, aunque ests interesado solamente en un acuerdo, vale la pena invertir tiempo leyendo otros muchos documentos para comenzar a cobrar sentido de lo que es comn en los contratos petroleros y de qu puede resultar de inters en el documento especfico que ests buscando. Ganar confianza y entendimiento adicionales, recompensar ms que bien el tiempo y el esfuerzo invertidos. Los ocho contratos ampliamente citados en este libro estn disponibles en el internet, junto con muchos otros. Buenas noticias: ya no necesitas suscribirte a costosas bases de datos legales para empezar a tener una idea de cmo estn constituidos los contratos.

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N

LO S AC T O R E S Y E L G U I N

LAS ESTRELLAS DEL SHOW

Si el contrato petrolero es el guin, entonces las estrellas del espectculo son aquellas entidades que firman el contrato y que por consiguiente acceden a estar vinculadas por los trminos y condiciones del mismo. Son lo que llamamos las partes ante el contrato. Las partes contratantes son, por un lado: el gobierno anfitrin, el ministerio (o secretara, dependiendo el pas) o s u c o m p a a p e t r o l e r a n a c i o n a l / f e d e r a l ( N O C ) y, p o r e l o t r o : u n a c o m p a a petrolera internacional (IOC) o un grupo de IOC. Se puede referir a las IOC como: el contratista, el licenciatario, o el concesionario, dependiendo del tipo de contrato petrolero firmado. Con frecuencia, ms de una IOC puede ser una de las partes. A un grupo de IOC se le denomina como consorcio. Cada una de las compaas son una parte individual ante el contrato, pero en conjunto son tratadas como una sola entidad y son llamadas colectivamente el contratista, el licenciatario o el concesionario. Desde la perspectiva del Estado, si las IOC juntas fallan al cumplir sus obligaciones, entonces todas son culpables. En lenguaje legal se dice que las IOC tienen una responsabilidad solidaria con el desempeo de las obligaciones de los contratistas asentadas en el contrato.

Los mltiples roles de las NOC

Adems de ser una de las partes del contrato petrolero a nombre del Estado, el guin puede pedir que la NOC acte otro papel. El pas anfitrin y la IOC pueden acordar algunas formas de participacin federal en el proyecto. En este caso, la NOC no slo ser parte contratante sino, adems, el representante federal del Estado y quien otorgue derechos a las otras partes. A veces se establece una filial de la NOC, con el fin de representarla en las operac i o n e s d i r e c t a s d e l p r o y e c t o . D i c h o e s t a d o d e p a r t i c i p a c i n p u e d e s e r, t a n t o una de las herramientas fiscales disponibles para el Estado, discutidas en la seccin El Dinero, como un medio para promover objetivos de desarrollo nacional ms amplios, como se discute en la seccin Desarrollo Econmico?.

Otros actores
Muchas veces, una IOC participar en un contrato petrolero a travs de una compaa filial, en vez de participar como la compaa matriz principal. Esto ocurre por varias razones, tales como la optimizacin de impuestos, la estructuracin del financiamiento del proyecto, la estructuracin del rgimen de prot e c c i n p a r a l a i n v e r s i n e x t r a n j e r a , o l o s r e q u i s i t o s l e g i s l a t i v o s l o c a l e s . Te n e r esta filial convierte a la IOC en la compaa matriz. Dicha filial ser incorporada en una jurisdiccin diferente a la de la compaa matriz o en el pas que es parte del contrato petrolero. Por ejemplo, BP PLC es la compaa matriz que est a la cabeza del grupo d e c o m p a a s d e B P. Va r i a s c o m p a a s f i l i a l e s o s t e n t a n l o s i n t e r e s e s d e B P e n v a r i o s p a s e s , t a l e s c o m o B P E x p l o r a t i o n A n g o l a , B P E g y p t C o m p a n y, B P Energy Brazil, etc. Aunque dicho grupo de compaas son slo las filiales, BP PLC es la entidad que la gente tiene en mente cuando se refieren a BP en los medios. Estas compaas filiales sern las partes de los contratos petroleros e n l o s p a s e s c o r r e s p o n d i e n t e s , y n o B P, l a c o m p a a m a t r i z .

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N Muchas veces, los nicos activos de la compaa filial se reducen al campo petrolfero determinado por el contrato ante el cual es parte. Esto expone al pas, y por lo tanto a las otras partes contratantes, a un gran riesgo. Esto se debe a que no existen recursos financieros disponibles en el balance financiero (o balance sheet) de la compaa, ms que el petrleo del subsuelo, para cubrir cualquier costo. Para mitigar este riesgo, el Estado muchas veces exige a una compaa con ms activos y fuerza financiera (mayor balance financier o ) d e n t r o d e l a f a m i l i a B P, q u e g a r a n t i c e q u e l a c o m p a a f i l i a l l l e v a r a c a b o sus obligaciones. En caso de que la filial falle en llevar a cabo las obligaciones financieras establecidas en el contrato petrolero, el Estado puede exigir que la compaa matriz intervenga para cumplir las obligaciones de su filial.

La trama: un adelanto
Las clusulas principales que contienen la mayora de los contratos petroleros, se exponen en el captulo La anatoma de los contratos petroleros. Los dems captulos de este libro hablan con cierto detalle acerca de los principales derechos y obligaciones de las partes. Muchas veces, los contratos petroleros contienen una clusula que captura, tanto el otorgamiento fundamental de derechos a las partes contratantes, como la toma de obligaciones por parte de los firmantes. Esta disposicin provee la concesin clave de derechos que sustentan todo el desempeo del contrato. Se da un ejemplo a continuacin: E X C E R P T F R O M T H E A Z E R B A I J A N A G R E E M E N T: 2.1 Grant of Exclusive Right. SOCAR hereby grants to Contractor the sole and exclusive right to conduct Petroleum Operations within and with respect to the Contract Area in accordance with the terms of this Contract and during the term hereof. EXTRACTO DEL ACUERDO DE AZERBAIYN: 2.1. Concesin de Derecho Exclusivo. Por este medio, SOCAR otorga al contratista el nico y exclusivo derecho para conducir operaciones petroleras dentro y con respecto al rea del contrato, en conformidad con los trminos de este contrato y durante el trmino del presente. E s t a c o n c e s i n d e d e r e c h o e s e l m a y o r p r o p s i t o d e l c o n t r a t o p e t r o l e r o . To dos los dems derechos y obligaciones estn subordinados a dicha concesin. Esta clusula le da al contratista el derecho de conducir las componentes de las operaciones petroleras, que son: exploracin, valoracin, desarrollo, extraccin, produccin, estabilizacin, tratamiento, estimulacin, inyeccin, obtencin, almacenamiento, construccin de rieles o caminos para las instalaciones de cargamento, construccin del punto de entrada de conexin con la red ferroviaria o con los ductos existentes, manejo, alzamiento, transporte del crudo a los puntos de entrega y venta del petrleo, y operaciones de abandono con respecto al rea de contrato. Esta concesin de derechos puede encontrar un equivalente en una declaracin similar de obligaciones. A continuacin se da un ejemplo:

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E X C E R P T F R O M T H E B R A Z I L M O D E L A G R E E M E N T: 13.1 During the effective period of this Agreement and according to its terms and conditions, the Concessionaire shall have, except as contemplated in paragraph 2.6, the exclusive right to perform the Operations in the Concession Area, for this purpose being obliged to, at its own account and risk, make all investments and bear all necessary expenses, to supply all necessary equipment, machines, personnel, service and proper technology and to assume and res p o n d f o r l o s s e s a n d d a m a g e s c a u s e d , d i r e c t l y o r i n d i r e c t l y, b y t h e Operations and their performance, regardless of pre-existing fault, b e f o r e t h e A N P, t h e F e d e r a l G o v e r n m e n t a n d t h i r d - p a r t i e s , a c c o r d ing to paragraphs 2.2, 2.3 and other applicable provisions of this Agreement. EXTRACTO DEL MODELO DE ACUERDO DE BRASIL: 13.1. Durante el perodo efectivo de este acuerdo y conforme a s u s t r m i n o s y c o n d i c i o n e s , e l c o n c e s i o n a r i o d e b e r t e n e r, e x c e p t o como se contempla en el prrafo 2.6, el derecho exclusivo para llevar a cabo operaciones en el rea de concesin. Para este propsito, est obligado a, por su propia cuenta y riesgo, hacer todas las inversiones y cubrir todos los gastos necesarios para suministrar todo lo necesario en cuestin de equipo, mquinas, personal, servicios y tecnologa adecuada, as como a asumir y responder por las prdidas y daos ocasionados, directa o indirectamente, por las operaciones y su desempeo, independientemente de faltas pre-existentes, ante la ANP (Agencia Nacional del Petrleo, Gas Natural y Biocombustibles), el Gobierno Federal y terceras partes, de acuerdo con los prrafos 2.2, 2.3 y otras disposiciones aplicables en este acuerdo. Esta clusula establece las obligaciones para el concesionario, tales como hacer inversiones, cubrir todos los costos y proveer todo el equipamiento necesario, el personal y la tecnologa requerida para la conduccin de las operaciones petroleras. Los contratos tambin incluyen las disposiciones en materia de derechos y las obligaciones de los gobiernos anfitriones ya que, despus de todo, tambin son parte del contrato. Un ejemplo que muestra los derechos del gobierno anfitrin se muestra a continuacin: E X C E R P T F R O M T H E T U R K M E N I S TA N M O D E L P R O D U C T I O N S H A R I N G A G R E E M E N T F O R P E T R O L E U M E X P L O R AT I O N A N D P R O D U C T I O N I N T U R K M E N I S TA N O F 1 9 9 7 : Article 7 (a) full and complete access to the Contract Area and the right to inspect all assets, records and data owned or maintained by Contractor;

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(b) the right to receive and retain copies of all manuals and technical specifications, design documents, drawings, construction records, data, programs and reports; (c) the right to audit Contractor s accounts; (d) the right to receive share of Petroleum. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E A C U E R D O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A PA R A E X P L O R A C I N P E T R O L E R A Y P R O D U C C I N E N T U R K MENISTN DEL 1997: Artculo 7 (a) acceso ntegro y total al rea del contrato y el derecho a inspeccionar todos los activos, registros y datos posedos o mantenidos por el contratista; (b) el derecho a recibir y retener copias de todos los manuales y especificaciones tcnicas, documentos de diseo, dibujos, registros de construccin, datos, programas y reportes; (c) el derecho a auditar las cuentas del contratista; (d) el derecho a recibir una parte del petrleo.

El mismo contrato tambin impone un cierto nmero de obligaciones al gobierno anfitrin, tales como otorgar todos los permisos y licencias necesarios para conducir operaciones petroleras, y abrir cuentas bancarias, proveer permisos de entrada y de trabajo para los empleados, proveer permisos para la importacin de equipo y materiales, proveer acceso a tuberas, prevenir dificultades en la conduccin de operaciones, etc. El contrato disear un proceso de generacin de decisiones que ser usado a lo largo de la vida del mismo. ste permite que tanto el gobierno como el contratista cumplan sus respectivas obligaciones y consiste, en esencia, en una serie de propuestas (por parte del contratista) y aprobaciones (por parte del Estado) de cmo se desarrollan los eventos. Para esto se utilizan tres mecanismos bsicos: Programas anuales de trabajo. Planes para la fase del proyecto petrolero. Los comits toman decisiones y el operador las lleva a cabo. En los captulos siguientes se explica todo esto con mucho mayor detalle. El captulo siguiente describe las decisiones que deben tomarse en cada fase del proyecto petrolero, el que le sigue describe quin hace el proceso de toma de decisiones del comit, y el ltimo describe cmo el operador pone en prctica dichas decisiones.

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Cambios en el poder y nacionalizacin

Antes de que nos adentremos en detalles, vale la pena destacar que, hoy en da, la relacin entre gobiernos y contratistas es marcadamente diferente a como era hace cien aos, y que esta relacin contina evolucionando. Cuando la industria petrolera comenz, no haba disposiciones que permitieran al Estado participar en el proceso de toma de decisiones en los acuerdos. Las compaas internacionales disfrutaban del control operacional casi absoluto y t o m a b a n t o d a s l a s d e c i s i o n e s s o b r e c m o y c u n d o e x p l o r a r, d e s a r r o l l a r y producir petrleo en los contratos de concesin. Sin embargo, a medida que los pases empezaron a hacer valer su derecho de propiedad y control sobre sus recursos naturales, los contratos comenzaron a incluir clusulas que estipulaban procesos de toma de decisiones conjuntas. El asunto de la gobernanza del contrato generalmente se centra en el tipo de decisiones de proyecto, del cmo y por quin se toman. Adems, trata sobre las herramientas de control que los gobiernos locales o sus NOC tienen para s u p e r v i s a r, r e v i s a l a i m p l e m e n t a c i n a p r o p i a d a d e l c o n t r a t o , y r e v i s a q u e l o s gobiernos y sus NOC tengan voto en decisiones clave relacionadas con el proyecto, tanto operativas como de otro tipo. Un tema clave, que ha surgido con regularidad en este libro, es que los contratos reflejen los deseos de los pases y los cambios en el poder de negociacin a lo largo del tiempo. Estos asuntos de alcance mundial, sumamente importantes y frecuentemente muy politizados, se manifiestan en lo que podra parecer un simple y mundano papeleo que genera clusulas en un contrato petrolero. De hecho, estas clusulas son parte del reacomodo fundamental en e l b a l a n c e d e l p o d e r, o a l m e n o s u n i n t e n t o . A l g u n a s d e e s t a s d i n m i c a s s o n descritas en los captulos siguientes con el fin de dibujar el contexto de estas clusulas en los contratos. Actualmente existe una tensin entre los Estados que desean hacer valer su soberana sobre los recursos naturales y las compaas que desean mantener el control sobre las operaciones petroleras. El resultado es que la mayora de los contratos firmados hoy en da implican un compromiso. stos especifican las estructuras de manejo conjunto y los procedimientos. Desde el punto de vista del Estado, una de las ventajas que dichos mecanismos de toma de decisiones conjunta le confieren es que pueden incrementar el control administrativo sobre las operaciones petroleras. Desde el punto de vista de la compaa, este control administrativo puede reducir la eficiencia, incrementar los costos y retrasar las ganancias, pero tambin puede facilitar las relaciones con el Estado a largo plazo. Sin embargo, no slo porque el Estado tiene una NOC o porque ha instaurado un comit administrativo conjunto, el proceso de toma de decisiones ser ms equitativo y robusto. Pases que no cuentan con una NOC o con comits administrativos, pueden ejercer control administrativo, tener discusiones con las IOC y ser igual de efectivos al moldear su sector petrolero, si cuentan con las habilidades, los conocimientos y las leyes para lograr dichos objetivos. Esta seccin no trata estos sistemas con mucho detalle, puesto que el enfoque principal de este libro es abordar lo que est escrito en los contratos y que muchos de estos sistemas tratan de forma extensiva estos asuntos.

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LO S R O L E S Q U E J U E GA N
L o q u e l a s c o m p a a s p e t r o l e r a s i n t e r n a c i o n a l e s ( I O C ) d e b e n h a c e r, c u n d o , dnde, cmo y a qu costo, constituye una de las reas fundamentales en los contratos petroleros. Para abordar estos temas, los contratos petroleros incluyen importantes clusulas relacionadas con: La definicin de un rea donde la exploracin y produccin sern llevadas a cabo. La devolucin al gobierno de partes sin usar en dicha rea. C o m p r o m i s o s f i n a n c i e r o s y d e t r a b a j o d u r a n t e c a d a f a s e d e l a s operaciones petroleras. La evaluacin del descubrimiento petrolero y el desarrollo del campo. Programas anuales de trabajo y presupuestos. Datos y reportes que provean al gobierno de informacin y que le faciliten el proceso de toma de decisiones. Y muchos ms.

Dnde: rea de contrato (concesin) o block

El tamao y definicin del rea de contrato, o concesin, que el gobierno pone a disponibilidad de las compaas petroleras para la potencial actividad de exploracin, es de crucial importancia en muchos aspectos. Una de las razones ms importantes es que los derechos contractuales, tal como se otorgan a una compaa petrolera bajo el contrato petrolero, estn limitados al rea del contrato. Esto significa que cualquier cosa que acuerdes en el contrato es aplic a b l e n i c a m e n t e e n e l r e a d e f i n i d a e n e l c o n t r a t o y n o e n n i n g n o t r o l u g a r. Otra razn importante es que la determinacin del tamao puede afectar la probabilidad de que la IOC haga un descubrimiento comercial dentro del rea especificada. Mientras ms pequea sea el rea del contrato, ms alta ser la probabilidad de que sta est en el mismo campo petrolfero geolgico, o reserva, que el rea de otro contrato. Esto puede generar ciertas complicaciones, ya que las dos partes del contrato tienen que trabajar en conjunto, generalmente a travs de la creacin de un acuerdo de unitizacin para extraer el petrleo del modo ms eficiente. Algunos pases usan superficies de tamao estndar al adjudicar contratos (por ejemplo Estados Unidos, Reino Unido, Noruega y Brasil). Usualmente, la mayora de esos pases utilizan un sistema de cuadriculado basado en minutos geogrficos. Este sistema permite que el rea del contrato (concesin) est exactamente delimitada con base en coordenadas definidas por el Meridiano de Greenwich. En otros pases, a diferencia de los pases con un tamao predeterminado de superficie de contrato, el tamao del rea del contrato est sujeta a negociaciones y acuerdos. El modelo de produccin compartida en tierra f i r m e d e Tr i n i d a d y To b a g o d e l 2 0 0 5 , e s u n e j e m p l o d e e s t a l t i m a o p c i n . L a clusula 3.1 de dicho modelo de contrato (rea de contrato) estipula las siguientes caractersticas generales:

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E X C E R P T f r o m t h e T r i n i d a d a n d To b a g o D e e p O n s h o r e M o d e l P r o duction Sharing Contract of 2005: 3.1 - The Contract Area as of the Effective Date of the Contract comprises a total area of approximately --------------------------------------------------------------- (---,---) hectares, as described in Annex A attached hereto and delineated in the map which forms part thereof. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A E N T I E R R A FIRME DE TRINIDAD Y TOBAGO DEL 2005: 3.1 El rea del contrato a partir de la fecha efectiva del contrato, comprende un rea total de aproximadamente --------------------------------------------------------------- (---,---) hectreas, segn se describe en el Anexo A adjunto y segn se delinea en el mapa que forma parte del mismo. En esta clusula, el mapa y el tamao del rea del contrato son negociados y acordados entre las partes, y se adjuntan al mismo. Adicionalmente, los contratos petroleros tienden a excluir explcitamente los derechos de las compaas petroleras sobre cualquier otro recurso natural o recurso acutico e n e l r e a d e l c o n t r a t o , e x c e p t o e l d e r e c h o a e x p l o r a r, d e s a r r o l l a r y p r o d u c i r hidrocarburos. El tamao del rea del contrato puede impactar lo que sucede dentro de la misma. Entre ms amplia sea el rea del contrato, mayor ser la probabilidad de que muchas actividades puedan llevarse a cabo en sta.

Cundo: Visin general

Los contratos petroleros generalmente dividen las operaciones petroleras en tres perodos o fases: de exploracin, de desarrollo y de produccin, a travs de varias clusulas. Estas clusulas toman el nombre de perodo de exploracin, perodo de desarrollo y perodo de produccin o muchos otros ms. Generalmente, cada una de estas fases tiene diferente marco legal, operacional y comercial, y por lo tanto, las diferentes partes contratantes tienen que llevar a cabo diferentes obligaciones en momentos especficos a lo largo del ciclo de vida del proyecto. La primera fase, o fase de exploracin, es un tanto nica. En sta, las partes especifican con cierto detalle los programas de trabajo que se llevarn a cabo en cada ao de exploracin. Esto es debido a que las actividades de exploracin son las nicas que pueden ser planeadas y previstas con un cierto grado de exactitud durante el tiempo de las negociaciones y de firma del acuerdo. Recordemos que, al momento de firmar el contrato, ninguna de las partes puede tener certeza de que se superar la fase de exploracin inicial. En el diagrama anteriormente mencionado vers que la mayor parte de la explicacin est dedicada a la fase de exploracin. Esto es porque, la mayora de las veces, hay ms cosas escritas sobre sta que de ninguna otra fase en el contrato mismo.

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N Sin embargo, las actividades anuales que se realizarn posteriormente, como las fases de evaluacin, desarrollo, produccin y abandono, no estarn especficamente planeadas en el contrato, excepto a un nivel muy general. Por qu? Porque no sabes si alguna vez pasars de la fase de exploracin, pero cruzas los dedos de todos modos. Preguntas como cul es la aproximacin ms eficiente y sensata? y cuntos pozos de evaluacin se necesitan excavar?, necesarias para planear la fase de evaluacin, no pueden ser respondidas al momento de firmar e l c o n t r a t o , p u e s t o q u e t o d a v a n o s a b e m o s s i h a b r a l g o q u e v a l o r a r. L o s detalles del contrato concernientes al desarrollo o a las siguientes fases son todava ms especulativos, ya que las partes no pueden saber cuntos pozos, ni cuntas o qu tipo de plataformas sern necesitadas, sin antes saber qu es lo que hay en el subsuelo. Sin embargo, las partes crearn procesos para lo que esperan como resultado: la produccin petrolera.

Qu sucede durante el perodo de exploracin

A los gobiernos anfitriones les interesa acelerar la tasa de exploracin y realizar una exploracin exhaustiva y rpida del rea de contrato y la superficie la misma. Desde esta perspectiva, puede surgir una diferencia de opiniones entre el gobierno y las IOC. Por ejemplo, una compaa petrolera, al adquirir los derechos de exploracin, aspira a mantener la mxima libertad de accin en cuanto a la tasa y alcance de la exploracin y un mnimo de obligaciones en trminos de gastos o de desempeo de trabajos de exploracin. Las IOC tambin estn interesadas en conservar una gran libertad para determinar sus prioridades en las diferentes reas alrededor del mundo en las que tienen derechos de exploracin. Por estas razones, los pases anfitriones crean mecanismos para establecer un equilibrio adecuado entre los intereses de las compaas petroleras y la poltica energtica del pas. Los mecanismos que los pases anfitriones incorporan en los acuerdos, estn diseados para asegurar que las compaas petroleras que adquieren los derechos de exploracin son disuadidas de asentarse de forma indefinida en estas reas. Estos quieren que las compaas lleven a cabo diligentemente la exploracin, que paguen los gastos necesarios para dicho propsito y que abandonen las reas progresivamente hasta que el rea sea abandonada por completo, si es que el nivel de exploracin acordado no fue mantenido o si al final del perodo de exploracin estipulado no se hizo ningn descubrimiento comercial. Estos mecanismos incluyen (aunque no estn limitados a) los siguientes temas relativos a la industria petrolera: Ti e m p o l m i t e p a r a l a e x p l o r a c i n . Requerimientos de renuncia. Obligaciones mnimas de trabajo y de gastos. Aprobacin de programas anuales de trabajo de exploracin y de presupuestos para los programas de trabajo. Ta r i f a s s o b r e e l r e a o a r r e n d a m i e n t o s p r o g r e s i v o s ( d i s c u t i d o e n l a seccin fiscal de este libro).

Supervisin del trabajo de exploracin por parte del gobierno o la NOC.

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N El perodo de exploracin normalmente comienza en la fecha en que el contrato vincula a las partes y contina por varios aos. Por ejemplo, continua por tres o ms aos con la posibilidad de extensin por un perodo adicional de entre uno y tres aos. La duracin del perodo de exploracin inicial debe depender del tamao y de la naturaleza del rea de contrato. El gobierno debe poner atencin en asegurar que la duracin de dicho perodo sea suficientemente larga para llevar a cabo un programa de exploracin eficiente y adecuado, pero no sea demasiado larga como para permitir al contratista estar inactivo.

Obligaciones mnimas de trabajo durante la fase de exploracin

Los gobiernos generalmente buscan obtener compromisos especficos de trabajo mnimo para cada ao del perodo de exploracin inicial, con descripciones detalladas del trabajo geolgico y geofsico que se realizar cada ao. En pases donde no han habido descubrimientos previos y donde la informacin disponible es limitada, puede ser muy difcil obtener compromisos especficos de perforacin durante el perodo de exploracin inicial. De hecho, el trabajo ssmico durante la etapa de exploracin puede constituir el nico compromiso de trabajo para las compaas petroleras. En estas situaciones, la compaa se comprometer a realizar un programa mnimo de trabajo geofsico y geolgico (as como a cumplir con los compromisos financieros mnimos para llevar a cabo dichos programas de trabajo), pero no perforar ningn pozo exploratorio antes de que haya suficiente certeza geolgica del campo. En pases con descubrimientos petroleros previos y ricos en prospecciones geolgicas, la situacin es diferente en lo que se refiere a los diferentes compromisos de trabajo durante la etapa de exploracin. El ncleo de la mayora de los programas de trabajo es la obligacin de registrar un nmero especfico de kilmetros lineales de ssmica y de perforar pozos de exploracin o de prueba. La determinacin del programa de trabajo o de la obligaciones de gastos es usualmente objeto de intensas negociaciones, pues esta fase representa grandes riesgos para las compaas petroleras antes de que hayan hecho un descubrimiento comercial. La especificacin de estos trminos depende de las circunstancias de cada caso en particular y de la prospeccin petrolera del pas. El programa mnimo de trabajo de exploracin y las obligaciones de gastos y de perforacin, son puntos clave en los contratos petroleros, ya que una falla en la exploracin puede terminar el contrato para la compaa y esto no se compensa con los costos de reconocimiento, perforacin y valoracin, que por el contrario constituyen lo que se conoce como un costo hundido. Comnmente, las IOC insisten en incluir menos obligaciones en el programa de trabajo y obligaciones de gastos flexibles que incluyan una disposicin carry forward (en la que un adeudo es trasladado al siguiente ejercicio fiscal). El modelo de acuerdo de produccin compartida de Guinea Ecuatorial, puede ejemplificar el alcance de las obligaciones de trabajo a realizarse por la compaa petrolera durante la fase de exploracin. Conforme al Artculo 3 de este contrato (que tiene por nombre Obligaciones de trabajo de exploracin) sta deber llevar a cabo el programa mnimo de trabajo bajo su propio riesgo y costo:

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E X C E R P T F R O M T H E E Q U AT O R I A L G U I N E A M O D E L P R O D U C T I O N S H A R I N G A G R E E M E N T: 3.1.1 During the First Exploration Sub-Period, the Contractor must: (a) obtain [...] all existing 2D and 3D seismic data and Well data at a purchase price of [insert amount] Dollars ($[insert amount]) and obtain from GESeis all existing 3D seismic and Seabed Logging (SBL) data [...] and the Contractor shall undertake to interpret such information; (b) reprocess [insert number] kilometers of existing 2D seismic data and [insert number] kilometers of 3D seismic data; and (c) acquire [insert number] kilometers of new 3D seismic data.... 3.1.2 During the Second Exploration Sub-Period, the Contractor must drill a minimum of [insert number] Exploration Well[s] to a minimum depth of [insert number] [sic] meters below the seabed. The minimum expenditure for this period shall be [insert number] [sic] Dollars ($[insert amount]). E X T R A C T O D E L M O D E L O D E A C U E R D O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E G U I N E A E C U AT O R I A L : 3.1.1. Durante el primer sub-perodo de exploracin, el contratista debe: ( a ) o b t e n e r. . . t o d o s l o s d a t o s d e s s m i c a 2 D y 3 D e x i s t e n t e s , a s como los datos de pozos, a un precio de compra de [insertar cantidad] dlares ($[insertar cantidad]) y obtener de GESeis toda la ssmica 3D existente y los datos de Registro del Lecho Marino (SBL) [...] y el contratista deber responsabilizarse de llevar a cabo la interpretacin de tal informacin; (b) volver a procesar [insertar nmero] kilmetros de datos de ssmica 2D existentes y [insertar nmero] kilmetros de datos de ssmica 3D; y (c) adquirir [insertar cantidad] kilmetros de nuevos datos de ssmica 3D.... 3.1.2. Durante el segundo sub-perodo de exploracin, el contratista debe perforar un mnimo de [insertar nmero] pozo(s) de exploracin a una profundidad mnima de [insertar nmero] metros bajo el lecho marino. El gasto mnimo durante este perodo debe ser de [insertar nmero] dlares ($[insertar cantidad]). De acuerdo con el modelo mencionado, el contratista no slo deber adquirir e interpretar ciertos datos ssmicos requeridos para perforar un cierto nmero de pozos de exploracin, sino que deber adems invertir la cantidad acordada en los compromisos financieros requeridos. Dichos compromisos financieros son usualmente equivalentes en valor a los costos estimados de los programas mnimos de trabajo, los cuales estn estipulados en el acuerdo

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N para cada ao. En caso de que se estipule una cantidad especfica de compromiso financiero, el contratista deber satisfacer tanto el compromiso mnimo d e t r a b a j o , c o m o e l c o m p r o m i s o f i n a n c i e r o p a r a u n a o e n p a r t i c u l a r. A s p u e s , si el compromiso financiero mnimo se ha cumplido pero el programa mnimo de trabajo no se ha completado, el contratista debe completar ese programa de trabajo de cualquier modo. A la inversa, si el programa de trabajo es completado pero el compromiso financiero no ha sido totalmente gastado, al contratista se le exigir conducir actividades adicionales de exploracin hasta alcanzar el balance del compromiso financiero.

Renuncia
Una de las tcnicas para asegurar que la compaa petrolera lleva a cabo la exploracin de forma expedita y que no bloquea el rea del contrato, es exi g i r l a r e n u n c i a o b l i g a t o r i a . E s t o q u i e r e d e c i r, e x i g i r l a d e v o l u c i n a l g o b i e r n o de la parte del rea de contrato o block que ya no est en uso. Para fomentar una exploracin rpida y completa, los acuerdos petroleros normalmente contienen disposiciones para la renuncia voluntaria y obligatoria, o clusulas de entrega del rea de contrato bajo el nombre de Renuncia al rea de contrato. El propsito de dicha clusula en los contratos petroleros es asegurar que las IOC devuelven oportunamente al gobierno las partes del rea de contrato o block que no estn en uso. El Artculo 4 del modelo de contrato de produccin compartida de India para la sptima oferta de blocks en 2007, sirve como un ejemplo de las obligaciones generales de renuncia en los contratos petroleros: EXCERPT FROM THE INDIAN MODEL PRODUCTION SHARING CONTRACT FOR SEVENTH OFFER OF BLOCKS, 2007: 4 If at the end of the first Exploration Phase, the Contractor elects, pursuant to Article 3.4, to continue Exploration Operations in the Contract Area in the second Exploration Phase, the Contractor shall retain up to sixty per cent (60%) of the original Contract Area, including any Development and Discovery Area in not more than three (3) areas of simple geometrical shapes and relinquish the balance of the Contract Area prior to the commencement of the second Exploration Phase. Notwithstanding the provision of this Article 4.1, in the event the Development Areas and Discovery Areas exceed sixty per cent (60%) of the original Contract Area, the Contractor shall be entitled to retain the extent of Development Areas and Discovery Areas. At the end of the second Exploration Phase, the Contractor shall retain only Development Areas and Discovery Areas. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O I N D I O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A PA R A L A S P T I M A O F E R TA D E B L O C K S D E L 2 0 0 7 : 4. Si al final de la primera fase de exploracin, el contratista elige, conforme al Artculo 3.4, continuar las operaciones de exploracin en el rea del contrato durante la segunda fase de exploracin, el contratista podr retener hasta el sesenta por ciento (60%) del rea de contrato original, incluyendo cualquier rea de desarrollo y descubrimiento en no ms de tres (3) reas de formas geomtricas simples, y deber abandonar el balance del rea del contrato antes del inicio de la segunda fase de exploracin. A pesar de la disposicin

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de este Artculo 4.1, en caso de que las reas de desarrollo y descubrimiento excedan sesenta por ciento (60%) del rea del contrato original, el contratista tendr derecho a retener la extensin de las reas de desarrollo y las reas de descubrimiento. Al final de la segunda fase de exploracin, el contratista deber retener solamente las reas de desarrollo y las reas de descubrimiento.

Ta l e s d i s p o s i c i o n e s p r e v n q u e l a s c o m p a a s p e t r o l e r a s p u e d e n b l o q u e a r grandes reas de contrato que no usan para el trabajo de exploracin. Adems de las clusulas de renuncia obligatoria, los contratos petroleros pueden tambin incluir mecanismos de renuncia voluntaria, donde la compaa petrolera puede devolver una parte del rea de contrato al gobierno, aun cuando el contrato no exige hacer eso. Bajo el mecanismo voluntario, el contratista tendr usualmente la oportunidad de entregar voluntariamente toda o una parte del rea en cualquier momento, sujeto solamente a completar los compromisos de trabajo y a mandar una notificacin previa al gobierno. Las obligaciones de renuncia en los contratos petroleros alrededor del mundo varan de forma considerable. Los tiempos de renuncia deben ser vistos en el contexto del tamao del rea de contrato, la duracin total del perodo de exploracin y la naturaleza del rea de exploracin. Generalmente, dichas obligaciones son ms estrictas en los pases productores de petrleo con reservas probadas, que en los pases con un menor potencial para la produccin petrolera. El rea a la cual se renuncia debe constituir entre el 50% y el 70% del rea original de contrato. La renuncia es usualmente realizada en dos o tres pasos, por ejemplo, 25% cada dos aos.

D e s cubr im ient o , valora c in, de c lara c i n d e c o mer cialidad y desarrollo

Despus de que una compaa petrolera hace un descubrimiento petrolero, usualmente comienza un perodo de valoracin. Este perodo permite al contratista determinar la comercialidad del descubrimiento y determinar un proceso de desarrollo en caso de que piense que valdr la pena la produccin. Los contratos petroleros usualmente abordan este asunto crtico a travs de clusulas con nombres como Decisin de comercialidad, Descubrimiento, Descubrimiento, desarrollo y produccin, o similares. Mientras que algunos de los mayores productores de petrleo (por ejemplo China, Indonesia y Brasil) exigen que las compaas petroleras nacionales (NOC) opinen al momento de determinar la comercialidad de un hallazgo petrolero, otros dejan este asunto completamente a discrecin de las compaas petroleras (por ejemplo A z e r b a i y n , I n d i a y Ta n z a n i a ) . Los contratos petroleros usualmente disponen que en el caso de un hallazgo p e t r o l e r o , l a c o m p a a p e t r o l e r a d e b e r n o t i f i c a r, d e n t r o d e u n d e t e r m i n a d o perodo, al ministerio o a la NOC sobre dicho descubrimiento y su comercialidad. Adems, la compaa petrolera tiene que presentar toda la informacin y el anlisis de datos que respalden su informe. El contrato de produccin c o m p a r t i d a d e 2 0 0 4 e n t r e e l G o b i e r n o d e l a R e p b l i c a U n i d a d e Ta n z a n i a , l a Ta n z a n i a P e t r o l e u m D e v e l o p m e n t C o r p o r a t i o n ( T P D C ) y l a A B C O i l C o m p a n y, provee el siguiente mecanismo en el caso de que un descubrimiento sea hecho por el contratista:

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EXCERPT FROM THE PRODUCTION SHARING CONTRACT BETWEEN T H E G O V E R N M E N T O F T H E U N I T E D R E P U B L I C O F TA N Z A N I A , A R T I C L E 8 : D I S C O V E R Y A N D D E V E L O P M E N T: (a) If Crude Oil is discovered in the Contract Area, Contractor will, within thirty days from the date on which evaluated test results relating to the discovery are submitted to TPDC, inform TPDC by notice in writing whether or not the discovery is in the opinion of Contractor of potential commercial interest. (b) If Contractor informs TPDC that, in its opinion, utilizing good oilfield practice, the discovery is of eventual commercial interest and TPDC agrees with such determination, then the Minister shall be advised to agree to allow the Contractor to retain the Discovery Block for the duration of the Exploration Licence and any renewal thereof.... E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A E N T R E E L G O B I E R N O D E L A R E P B L I C A U N I D A D E TA N Z A N I A , A R T C U L O 8 : DESCUBRIMIENTO Y DESARROLLO: (a) Si se descubre petrleo crudo en el rea de contrato, el contratista deber, dentro de treinta das a partir de la fecha en la cual los resultados evaluados de pruebas relacionadas con el descubrimiento son presentados a la TPDC, informar de forma escrita a la TPDC si el descubrimiento es, en opinin del contratista, de potencial inters comercial. (b) Si el contratista informa a la TPDC que, en su opinin, haciendo uso de buenas prcticas en el campo petrolfero, el descubrimiento es de eventual inters comercial y la TPDC est de acuerdo con dicha determinacin, entonces el Ministro deber ser aconsejado para acordar si permite al contratista retener el block de descubrimiento por el tiempo que dure la licencia de exploracin y cualquier renovacin de la misma.... Despus de que un descubrimiento es considerado comercialmente viable por la compaa petrolera (el contratista) durante la etapa de desarrollo por ejemplo, durante la exploracin, los objetivos de la compaa petrolera y del gobierno anfitrin con respecto a los tiempos y la magnitud de las inversiones n e c e s a r i a s p a r a d e s a r r o l l a r u n c a m p o p e t r o l f e r o , p u e d e n d i f e r i r. L o s g o b i e r nos anfitriones suelen estar interesados en el rpido desarrollo de cualquier campo que es descubierto. Dada la limitada duracin del contrato, la compaa petrolera tiene el mismo inters. Sin embargo, si se deja a la entera libertad d e l a c o m p a a d e c i d i r e l d e s a r r o l l o d e u n d e s c u b r i m i e n t o e n p a r t i c u l a r, e x iste el riesgo potencial de que la compaa petrolera decline la inmediata inversin en el desarrollo, debido a que otros proyectos dentro de sus operaciones mundiales son prioritarios. Es por esto que, para mitigar tal riesgo potencial, el contrato tiende a poner un lmite de tiempo y otros requerimientos (como el suministro inmediato de informacin al gobierno, la aprobacin formal, etctera). En el caso en que la compaa petrolera declara un hallazgo como comercialmente viable, los contratos petroleros generalmente disponen que la compaa, como contratista, debe entregar su plan para el desarrollo y la produc-

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N cin de petrleo en el rea de contrato (conocido como Plan de desarrollo del campo, Plan de produccin y desarrollo o Plan de explotacin) para su aprobacin por parte del Ministerio o de la Administracin Conjunta. ste es un plan a largo plazo para el rpido y eficiente desarrollo y produccin de petrleo en el rea del contrato. El PSA de Azerbaiyn puede servir para ejemplificar dicho mecanismo. Bajo este PSA, el contratista debe preparar su plan de desarrollo y produccin de petrleo en el rea del contrato, y someterlo a la aprobacin del Comit Directivo dentro de los 30 das posteriores al trmino de su programa mnimo de trabajo. Dicho plan de trabajo debe incluir las siguientes componentes: E X C E R P T F R O M T H E T H E A Z E R B A I J A N A G R E E M E N T, A R T I C L E 4 . 4 : (i) proposals relating to the spacing, drilling and completion of all wells, the production and storage installations, and transportation and delivery facilities required for the production, storage and transportation of petroleum; and (ii) proposals relating to necessary infrastructure investments and use of Azerbaijan materials, products and services ; (iii) a production forecast for formation fluids for the entire contract Area by reservoir derived from individual well forecasts and an estimate of the investment and expenses involved; and (iv) an environmental impact and health and safety assessment; and (v) an estimate of the time required to complete each phase of the development programme. EXTRACTO DEL ACUERDO DE AZERBAIYN, ARTCULO 4.4: (i) propuestas relacionadas con el espaciado, perforado y completado de todos los pozos, con las instalaciones de produccin y almacenamiento, y con las instalaciones de transporte y de entrega requeridas para la produccin, almacenamiento y transporte de petrleo; y (ii) propuestas relacionadas con las inversiones de infraestructura necesarias y con el uso de materiales, productos y servicios de Azerbaiyn; (iii) un pronstico de produccin de fluidos de la formacin en toda el rea de contrato por depsito, derivado de pronsticos de pozos individuales, y un estimado de la inversin y gastos involucrados; y (iv) una evaluacin de impacto ambiental, de salud y de seguridad; y (v) un estimado del tiempo requerido para completar cada fase del programa de desarrollo. A l a l u z d e l a c l u s u l a a n t e r i o r, e l p l a n d e d e s a r r o l l o d e l c a m p o i n c l u y e , n o solamente asuntos operacionales y de infraestructura, sino tambin asuntos de contenido local y ambiental, y sociales, que son smamemente importantes para los gobiernos anfitriones.

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N A la luz de la importancia de la exploracin y del desarrollo para los gobiernos anfitriones, uno de los temas importantes a tratar es qu consecuencias hay cuando la compaa petrolera no logra llevar a cabo los compromisos de trabajo durante la exploracin y el desarrollo. Para evitar dichos riesgos, los contratos petroleros pueden estipular que, si eso ocurre (excepto en casos de fuerza mayor), el Ministerio o la NOC tienen el derecho de terminar unilateralmente el contrato y los costos ocurridos durante la exploracin, desarrollo y bonificaciones no son recuperables. Si al final del perodo de exploracin inicial (incluyendo cualquier perodo de extensin) no se ha hecho ningn descubrimiento comercial, el contrato petrolero automticamente se da por terminado. Como regla general, el perodo de desarrollo y produccin comienza en la fecha de notificacin del descubrimiento y su comercialidad, presentada por la compaa petrolera al gobierno o a la NOC, y contina por varios aos, por ejemplo 25-30 aos. Al final del contrato, las IOC devuelven todas las operaciones petroleras y activos al gobierno anfitrin o a la NOC, segn sea el caso. Los contratos petroleros deberan asegurar que hay suficiente seguridad de tenencia, lo que significa que la compaa petrolera tiene derechos de produccin y de desarrollo automticos una vez que se ha hecho un descubrimiento comercialmente viable durante la fase de exploracin.

Programas de trabajo y presupuestos anuales

Adems de los planes a largo plazo que se generan durante las fases de valoracin y de desarrollo, el contratista suele estar obligado a presentar un plan de trabajo para las actividades que quiere y piensa que se deben conducir en el ao siguiente. Un ministerio o agencia del gobierno revisar y aprobar este plan. Si el Estado no lo aprueba, entonces ste tendr un tiempo especfico para modificarlo, discutirlo y para llegar a un acuerdo con el contratista. Estos programas y presupuestos de trabajo anuales son una de las partes medulares de los contratos petroleros, debido a que stos le permiten al Estado tener un papel ms importante en el proceso de toma de decisiones y sobre las actividades que sern conducidas cada ao. En los contratos petroleros, estos programas reciben nombres como Obligaciones de trabajo, Obligaciones de trabajo de exploracin, Compromiso mnimo de trabajo de exploracin esperado y gastos de exploracin mnima e s p e r a d o s , P r o g r a m a d e t r a b a j o d e l p e r o d o d e p r o d u c c i n o Tr a b a j o a n ual y presupuestos, entre otros. Independientemente de las diferentes terminologas, dichas clusulas definen y regulan los asuntos operacionales y financieros clave, tales como la variedad de compromisos de trabajo y financieros que llevar a cabo la IOC durante cada fase del contrato petrolero en u n a o e n p a r t i c u l a r, o s e a , l a s f a s e s d e e x p l o r a c i n , d e s a r r o l l o y p r o d u c c i n . N o i m p o r t a c m o s e l l a m e e s t e d o c u m e n t o , s t e d e b e d e s c r i b i r, d e a s u n t o en asunto, las operaciones petroleras a realizar durante un ao natural, por ejemplo, cuntos pozos (de evaluacin, desarrollo o produccin, segn sea el caso) sern perforados, cuntas tuberas, cuntos planes de aprovisionamiento, etc. Los contratos generalmente requieren que la presentacin de p r o g r a m a s d e t r a b a j o v a y a a c o m p a a d a d e p r e s u p u e s t o s , e s d e c i r, d e l a e s timacin de los gastos necesarios para llevar a cabo el programa de trabajo anual. El modelo de contrato de produccin compartida para blocks en aguas profundas de Angola, entre SONANGOL y compaas internacionales, puede ejemplificar este caso particular:

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EXCERPT FROM THE ANGOLA MODEL PRODUCTION SHARING CONT R A C T F O R D E E P WAT E R B L O C K S , A R T I C L E 1 9 ( D E V E L O P M E N T AND PRODUCTION WORK PLANS AND BUDGETS): 1 - From the date of approval of the plan referred to in Article 18, a n d t h e n c e f o r t h b y f i f t e e n ( 1 5 ) A u g u s t o f e a c h Ye a r ( o r b y a n y o t h e r d a t e w h i c h m a y b e a g r e e d ) t h e r e a f t e r, C o n t r a c t o r G r o u p s h a l l p r e pare in accordance with professional rules and standards generally accepted in the international petroleum industry a draft annual Production Plan, a draft Exploration and Production Work Plan and Budget (if applicable) and a draft Development and Production Work P l a n a n d B u d g e t f o r t h e f o l l o w i n g C i v i l Ye a r a n d m a y, f r o m t i m e t o time, propose to Sonangol that it submit amendments to the approved Work Plans and Budgets to the consideration of the Ministry of Petroleum. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A PA R A B L O C K S E N A G U A S P R O F U N D A S D E A N G O L A , A R T C U L O 19 (PLANES Y PRESUPUESTOS DEL TRABAJO DE DESARROLLO Y PRODUCCIN): 1. A partir de la fecha de aprobacin del plan referido en el Artculo 18, y a partir del quince (15) de agosto de cada ao (o a partir de cualquier otra fecha que se haya acordado), el grupo contratista d e b e r p r e p a r a r, d e c o n f o r m i d a d c o n r e g l a s y e s t n d a r e s p r o f e s i o nales generalmente aceptados por la industria petrolera internacional, un borrador del presupuesto y plan anual de trabajo de produccin, un borrador del presupuesto y plan de trabajo de exploracin y produccin (si aplica), y un borrador del presupuesto y plan de trabajo de desarrollo y produccin para el siguiente ao civil, y puede, de vez en cuando, proponerle a Sonangol la entrega de enmiendas a los planes de trabajo y presupuestos aprobados para someterlos a la consideracin del Ministerio del Petrleo. Como ser plenamente discutido en los siguientes captulos, los programas de trabajo y presupuestos anuales sern generalmente aprobados por el comit de gestin conjunta o por los ministerios pertinentes, segn sea el caso. Un control sobre estos programas de trabajo y presupuestos anuales, permite a los gobiernos anfitriones supervisar la implementacin de un Programa de Desarrollo general y/o un Programa de Produccin general, as como los costos asociados a dichos trabajos.

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G E S T I N C O N J U N TA
Hemos establecido que un mecanismo comn para administrar las actividades dentro del contrato petrolero es crear un comit, con representantes tanto del Estado (gobierno o compaa petrolera nacional o NOC) como de las compaas petroleras internacionales (IOC). Esto permite que ambos lados, en teora, tengan voz y voto en las decisiones que necesitan tomarse: un acuerdo satisfactorio. Algunos trminos que describen este mismo concepto son: Comit de gestin conjunta: usado en Irak, Indonesia, Bangladesh, China y Ghana. Comit directivo: usado en Azerbaiyn. Comit tcnico consultivo: usado en Gabn. A pesar de que los nombres varan, las funciones generales de dicho comit son similares alrededor del mundo y las responsabilidades asignadas al mismo pueden ser bastante diversas, como se ilustra a continuacin. Si has estado en un comit de cualquier tipo, tendrs una idea de la natur a l e z a g e n e r a l d e l o s c o m i t s u s a d o s e n e l s e c t o r p e t r o l e r o . Ti e n e s r e u n i o n e s , tomas notas, apruebas las notas y finalmente ejecutas las decisiones tomadas en la reunin. Adems, existen procedimientos para llevar a cabo reuniones y votaciones de emergencia. Los presupuestos son discutidos y aprobados. EXCERPT FROM THE IRAQI MODEL CONTRACT AS OF 2009: 13.1 The Parties shall establish, within thirty (30) days from the Effective Date, a joint management committee, referred to herein as the Joint Management Committee or JMC, for the purpose of general supervision and control of Petroleum Operations. 13.2 The JMC shall have the following duties and authorities related to Petroleum Operations: (a) review and recommendation of Plans and any Revisions thereof; (b) review and approval of annual Work Programs, Budgets and production schedules, and any Revisions thereof; (c) review and approval of operating procedures; (d) review and/or approval of the award of sub-contracts and purchase orders; (e) approval of training programs and Iraqization plans for developing Iraqi personnel; (f) supervision and control of the implementation of approved Plans and Work Programs and the overall policy of Operator; (g) review and approval of manpower strength and organisation chart of Operator;

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(h) review of Quarterly statements, annual accounts and other financial statements; (i) review of periodical and other reports submitted by Contractor or Operator and issue of comments and recommendations to ensure proper implementation of Petroleum Operations; and (j) recommendation of the appointment of the independent internat i o n a l a u d i t o r. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O I R A Q U S E G N L A V E R S I N DE 2009: 1 3 . 1 . L a s p a r t e s d e b e r n e s t a b l e c e r, d e n t r o d e t r e i n t a ( 3 0 ) d a s a partir de la fecha efectiva, un comit de gestin conjunta, referido aqu como el Comit de gestin conjunta o JMC, con el propsito de supervisar y controlar de forma general las operaciones petroleras. 13.2 El JMC deber tener los siguientes deberes y autoridades con relacionada a las operaciones petroleras: (a) revisin y recomendacin de los planes, y cualquier otra revisin de los mismos; (b) revisin y aprobacin de los programas de trabajo, presupuestos y calendarios de produccin anuales, y cualquier revisin de los mismos; (c) revisin y aprobacin de los procedimientos operativos; (d) revisin y/o aprobacin del otorgamiento de sub-contratos y rdenes de compra; (e) aprobacin de programas de capacitacin y planes de Iraquizacin para el desarrollo del personal iraqu; (f) supervisin y control de la implementacin de los planes y programas de trabajo aprobados, y de la poltica general del operador; (g) revisin y aprobacin de la fuerza de trabajo y de los esquemas de organizacin del operador; (h) revisin de las declaraciones trimestrales, cuentas anuales y otras declaraciones financieras; (i) revisin de los reportes, peridicos y de otro tipo, entregados por el contratista u operador y emisin de comentarios y recomendaciones para asegurar la implementacin adecuada de las operaciones petroleras; y (j) recomendacin para el nombramiento del auditor internacional independiente. Segn esta clusula iraqu, el comit conjunto no slo supervisa las operaciones y las finanzas, sino tambin vigila asuntos de capacitacin y personal, bienes locales y servicios, y subcontratos. Esto no es siempre igual. En otras clusulas, el alcance de las competencias de los comits de gestin conjunta puede estar limitado a los aspectos tcnicos de la obtencin del crudo del subsuelo.

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N Los comits de gestin conjunta suelen estar compuestos por un nmero igual de miembros del gobierno anfitrin y/o NOC, y de las IOC. Los miembros del comit generalmente escogen entre ellos mismos quin ocupar la posicin de Presidente, la cual puede ser rotativa o permanente. Las decisiones de los comits de gestin conjunta pueden requerir el voto unnime o mayoritario de las partes en ciertos asuntos. En caso de que no haya consenso mayoritario entre las partes en una votacin, puede generarse un bloqueo mutuo, con un nmero igual de votos de cada lado.

Bloqueo mutuo: Quin tiene el voto decisivo?

Una caracterstica interesante de muchos de estos comits administrativos, tal y como se especifica en los contratos, es que, increblemente, evitan responder a la pregunta de quin (el gobierno o la IOC) tiene el voto decisivo. Si alguna vez has estado en un comit sabrs bien que, cuando ha habido algn d e s a c u e r d o s i g n i f i c a t i v o y n o h a y f o r m a a l g u n a d e v o t a r y c o n t i n u a r, e l b a r c o puede comenzar a hundirse cuando surge un desacuerdo y no hay una forma clara para resolverlo mediante un simple voto. El contrato de Libia, por ejemplo, especifica un comit de cuatro integrantes: dos por parte de las compaas y dos por parte del gobierno. Por otra p a r t e , e l c o n t r a t o d e G h a n a c o n Tu l l o w e s p e c i f i c a u n c o m i t d e o c h o m i e m bros: cuatro y cuatro. Sin embargo, ninguno de los dos contratos especifica qu hacer en caso de empate. E X C E R P T F R O M T H E L I B YA N M O D E L A G R E E M E N T S TAT E S : 4.2 In case of a deadlock, the Management Committee shall refer the matter to the senior management of the Parties. In case the Parties reach an agreement, the Management Committee shall convene and adopt a decision reflecting such an agreement. EXTRACTO DE LAS CONDICIONES DEL MODELO DE ACUERDO LIBIO: 4.2. En caso de bloqueo mutuo, el comit de gestin deber turnar el asunto a los directivos superiores de las partes. En caso de que las partes alcancen un acuerdo, el comit de gestin deber convenir y adoptar una decisin que refleje dicho acuerdo. As que, qu pasa si las partes no alcanzan dicho acuerdo? Este contrato no lo especifica. E l c o n t r a t o d e l G o b i e r n o R e g i o n a l d e l K u r d i s t n c o n Ta l i s m a n e s i n c l u s o ms complejo. El Comit Administrativo tiene cuatro miembros, dos de cada lado. Uno de los dos por parte del gobierno es el presidente del comit, y en el caso de bloqueo mutuo o en una decisin particular pasa lo siguiente:

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E X C E R P T F R O M T H E K U R D I S TA N R E G I O N A L G O V E R N M E N T: 8.3 Except as provided for in Article 8.4 and 8.5, in the event that no agreement is reached at the second meeting, the Chairman shall have the tie-breaking vote. EXTRACTO DEL GOBIERNO REGIONAL DE KURDISTN: 8.3. Salvo lo dispuesto en los Artculos 8.4 y 8.5, en caso de que no se alcance ningn acuerdo durante la segunda reunin, el Presidente tendr el voto de desempate. Esta clusula, tomada tal cual, parece que explica este asunto pero no tan rpido! La siguiente clusula, el Artculo 8.4, dice que el Artculo 8.3 no aplica en el perodo de exploracin y que si no sea alcanza un acuerdo entonces la propuesta hecha por el contratista se considerar adoptada por el comit de g e s t i n 1. Por si esto no fuera suficientemente complicado, el Artculo 8.5 lista once excepciones para la regla en que el Presidente tiene el voto del desempate, incluyendo disposiciones tan vagas como: cualquier asunto que tenga un efecto adverso significativo en las operaciones petroleras. As que, de hecho, el asunto no est resuelto para nada y a las partes se les deja batallar por s mismas cuando llegan a tal punto. En realidad hay varias formas de salir de un bloqueo mutuo. Una forma es turnar el asunto a los directivos superiores de las partes. Otra forma es designar un experto o arbitraje independiente a travs de mecanismos establecidos en otra parte distinta del contrato. Uno puede hacer estas preguntas razonables: por qu las partes no especifican todo esto desde el principio? y el gobierno tiene el voto del desempate o tiene que haber unanimidad? No hay una respuesta que pueda ser vlida para todos los pases del mundo, pero de manera general, se trata de regresar al acuerdo satisfactorio del que se habl justo al principio de este captulo. Las IOC quieren mxima flexibilidad y control sobre las operaciones, y cuentan con la capacidad tcnica y financiera para llevarlas a cabo, mientras que los gobiernos tambin quieren controlar e influenciar las operaciones, pero no tienen los recursos tcnicos ni financieros para hacerlo ellos mismos. Las disputas y los bloqueos mutuos se dan cuando el acuerdo satisfactorio entra en una mala racha.

An ms ambigedad
Estos comits, sin importar la forma con que quieran ser nombrados, no se renen diariamente. Suele estar especificado que se puede convocar a reunin a cualquier hora, por peticin de uno o ms miembros, pero que tienen que reunirse al menos dos veces al ao. Cada lado est autorizado a llevar externos, o personas que no son miembros del comit, y esto miembros suelen tener que ser notificados con 20 das de anticipacin. Puede ser til pensar en dichos comits como juntas de accionistas, o consejos de administracin, ms que como lo que podras imaginar normalmente al escuchar el trmino gestin.
1 then the proposal made by the contractor shall be deemed adopted by the management committee.

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N Como te habrs dado cuenta, hay una ambigedad inherente en las relaciones existentes entre los gobiernos y las compaas petroleras internacionales. Esto tambin corrobora lo que muchos abogados y profesionales de la industria dicen sobre la permanencia de la negociacin en la industria petrolera. An cuando puedas firmar y acordar un contrato, hay muchos eventos posibles para los cuales el proceso de toma de decisiones no es claro cuando las partes tienen serios desacuerdos. En parte esto se debe a que, como se dijo anteriormente, al momento de escribir y negociar el contrato es imposible saber qu podra o qu no podra suceder durante el tiempo de vida del contrato. Algunos puntos lgidos para los comits de gestin son los niveles de inversin y los niveles de produccin, as como los temas relacionados con lo domstico. Las compaas generalmente quieren invertir lo menos posible en cualquier nivel de produccin ya que, como es de esperarse, su propsito es la maximizacin de sus beneficios.

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EL OPERADOR
Para el director del comit de gestin conjunta, el operador es el actor principal. ste es el que se aprende los dilogos, desempea el trabajo y se presenta cada noche en la funcin. Es ste quien hace toda la corredera del da a da y el que lleva a cabo esas operaciones petroleras que tanto mencionamos. Despus de toda la toma de decisiones de una fase petrolera y a nivel anual se ha superado, alguien debe implementar estas decisiones en el da a da. As, entra en escena: el Operador. Hablando de manera general, las compaas petroleras han comenzado a agruparse en consorcios para licitar y administrar grandes producciones, en vez de hacerlo individualmente. De entre estas compaas, habr una que ser a p r o b a d a p o r e l g o b i e r n o a n f i t r i n p a r a s e r e l o p e r a d o r. Los trminos oficiales que describen este rol puede diferir ligeramente de un contrato a otro (Operadora, Compaas operadoras conjuntas, El rol de operador), pero el concepto es el mismo. En el siguiente ejemplo, el concepto de operador es discutido en las definiciones al inicio del contrato. E X C E R P T F R O M T H E G H A N A - T U L L O W A G R E E M E N T: 1.50 Operator means Tullow or such Party as may be appointed by Contractor with the approval of GNPC and the State, which approval shall not be unreasonably withheld or delayed. E X T R A C T O D E L A C U E R D O G H A N A - T U L L O W: 1.50 - Operador significa Tullow o dicha parte que puede ser nombrada por el contratista con la aprobacin de GNPC y el Estado, cuya aprobacin no debe ser retenida o retardada sin razn. Mientras que en Azerbaiyn se estableci una compaa operadora conjunta (JOC), como se describe a continuacin:

E X C E R P T F R O M T H E A Z E R B A I J A N A G R E E M E N T: 6 . 1 J o i n t O p e r a t i n g C o m p a n y. C o n t r a c t o r s h a l l a s s o o n a s p r a c t i c a b l e a f t e r t h e E f f e c t i v e D a t e f o r m a J o i n t O p e r a t i n g C o m p a n y, which may be incorporated or created outside of Azerbaijan but s h a l l b e r e g i s t e r e d i n A z e r b a i j a n i n a c c o r d a n c e w i t h A z e r b a i j a n l a w. Contractor shall have the right to substitute or to establish additional entities to undertake some or all of the responsibilities of the Joint Operating Company with respect to Petroleum Operations. EXTRACTO DEL ACUERDO DE AZERBAIYN: 6.1. Compaa operadora conjunta. El contratista deber, tan pronto como sea practicable despus de la fecha efectiva, formar

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formar una compaa operadora conjunta, la cual ser incorporada o creada fuera de Azerbaiyn pero deber ser registrada en Azerbaiyn, en conformidad con la ley azerbaiyana. El Contratista tendr el derecho a sustituir o a establecer entidades adicionales para encargarse de algunas o de todas las responsabilidades de la compaa operadora conjunta con respecto a las operaciones petroleras. Al formar parte de la compaa operadora conjunta, Azerbaiyn puede adquirir experiencia mientras participa en los procesos de propuesta de operador y en el comit que discute cmo se llevarn a cabo sus mltiples roles discutidos. Otras clusulas (como el Artculo 6) especifican niveles especficos para la proporcin de azerbaiyanos que trabajarn en la compaa operadora en las diferentes etapas en el proyecto, alcanzando 90% de posiciones profesionales despus de cinco aos de operaciones completas en un campo. Esto le da la oportunidad a los azerbaiyanos no slo de aprender sobre la administracin y la toma de decisiones, sino tambin de aprender cmo llevar a cabo las operaciones. En el acuerdo de servicios de Irak de 2009, la estructura especificada tipo JOC consiste en una Divisin Operativa del Campo Petrolfero, la cual es una unidad que fue separada de una compaa matriz existente propiedad del Estado iraqu. Con esta estructura, la ms alta autoridad es el Estado iraqu y las decisiones de menor nivel son delegadas al Comit Administrativo y luego al operador aprobado, la Divisin Operativa del Campo Petrolfero. Los contratos muchas veces usarn el trmino ms genrico de contratista, cuando de hecho es el operador quien terminar generando este trabajo en representacin de todos los socios de la empresa conjunta. No porque el contrato diga que el Contratista llevar a cabo ciertas actividades, como est asentado en la clusula a n t e r i o r, s i g n i f i c a q u e t o d a s l a s c o m p a a s q u e c o n s t i tuyen al contratista las llevarn a cabo realmente. El Operador generalmente lo har. Sin embargo, si por alguna razn el Operador no lleva a cabo las operaciones, todas las dems compaas sern responsables de completarlas. Esto puede implicar encontrar un nuevo operador o nombrar un nuevo operador de entre el grupo, aunque estas situaciones son relativamente poco comunes.

Qu hace el operador?
Retomando el ejemplo del PSA del yacimiento Shah Deniz, las obligaciones del operador son las Operaciones Petroleras, segn se indica a continuacin:

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E X C E R P T F R O M A G R E E M E N T O N E X P L O R AT I O N , D E V E L O P M E N T AND PRODUCTION SHARING FOR THE SHAH DENIZ GAS PSA AS OF 1996: Petroleum Operations means all operations relating to the exploration, appraisal, development, extraction, production, stabilisation, treatment (including processing of Natural Gas), stimulation, injection, gathering, storage, handling, lifting, transportation of Petroleum up to the Delivery Point (but including any pipeline reversal and other operations beyond the Delivery Point as provided in the Article 10 and Appendix X) and marketing of Petroleum from, and abandonment operation with respect to, the Contract Area. EXTRACTO DEL ACUERDO DE EXPLORACIN, DESARROLLO Y PROD U C C I N C O M PA R T I D A P O R L A S H A H D E N I Z G A S P S A A S D E L 1 9 9 6 : Por operaciones petroleras se entienden todas las operaciones relacionadas con la exploracin, valoracin, desarrollo, extraccin, produccin, estabilizacin, tratamiento (incluyendo el procesamiento de gas natural), estimulacin, inyeccin, acopio, almacenamiento, manejo, levantamiento, transportacin del petrleo hasta el punto de entrega (incluyendo cualquier inversin de tubera y otras operaciones ms all del punto de entrega, segn se establece en el Artculo 10 y en el Apndice X), comercializacin del petrleo del rea de contrato y las operaciones de abandono del rea de contrato.

Reportando y supervisando
Dentro del contrato tambin hay mecanismos para asegurar que el operad o r h a g a l o q u e s e s u p o n e q u e t i e n e q u e h a c e r. A l g u n a s d e l a s p r e v i s i o n e s clave relacionadas con las operaciones, incluyen el resguardo y acceso a los archivos relacionados con todo lo que sucede. Para encontrar esas clusulas, busca ttulos como Datos e Informacin, Reportes, Libros y archivos y Acceso a las operaciones petroleras. Estas clusulas delinean qu tipo de informacin se resguarda y suministra al gobierno, y se aseguran tambin de que el gobierno tenga el derecho a inspeccionar tales datos. Al igual que el gobierno, las otras compaas tambin recibirn estos reportes. stas tambin estn interesadas en asegurarse de que el Operador est llevando a cabo las operaciones petroleras de manera efectiva y eficiente. A este respecto, son como el gobierno en cuanto a que son una parte del proceso de toma de decisiones, pero no llevan a cabo las operaciones del da a da. En esta supervisin de datos, hay aspectos que se refieren no slo (directamente) al dinero, como la contabilidad y auditora. La extraccin petrolera implica una cantidad de datos increblemente grande y eso cuesta mucho dinero. Por eso, los contratos pueden exigir que las IOC guarden y mantengan testigos y muestras de pozos, y las hagan disponibles; al igual que todos los datos resultantes de las operaciones petroleras, incluyendo datos geolgicos, geofsicos, de ingeniera, registros de pozos, datos de produccin, reportes, anlisis, interpretaciones, mapas y evaluaciones.

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LO S AC T O R E S Y E L G U I N Algunos contratos suministran muchos detalles acerca de qu es lo que la compaa tiene que proveer exactamente; por ejemplo, en el PSA del Shah Deniz est escrito que: E X C E R P T F R O M A G R E E M E N T O N E X P L O R AT I O N , D E V E L O P M E N T AND PRODUCTION SHARING FOR THE SHAH DENIZ GAS PSA AS OF 1996: 7.1 e) Contractor shall supply to SOCAR: (i) daily reports on drilling operations and weekly reports on field geophysical surveys as soon as they are available; ( i i ) w i t h i n f i f t e e n d a y s a f t e r t h e e n d o f e a c h C a l e n d a r Q u a r t e r, a r e port on the progress of Petroleum Operations during the preceding Calendar Quarter coving: 1. a description of the Petroleum Operations carried out and the factual information obtained; 2. a description of the area in which the Contractor has operated; and 3. a map indicating the location of all wells and other Petroleum Operations.... EXTRACTO DEL ACUERDO DE EXPLORACIN, DESARROLLO Y PROD U C C I N C O M PA R T I D A PA R A L A S H A H D E N I Z G A S P S A A S D E L 1996: 7.1 e) El Contratista debe suministrar a SOCAR: (i) Reportes diarios de las operaciones de perforacin y reportes semanales de los estudios geofsicos de campo. Estos deben suministrarse tan pronto como estn disponibles. (ii) Un reporte sobre el progreso de las operaciones petroleras dur a n t e e l t r i m e s t r e n a t u r a l a n t e r i o r, d e n t r o d e l o s q u i n c e d a s p o s t e riores al trmino de cada trimestre natural, el cual cubra: 1 . U n a d e s c r i p c i n d e l a s o p e r a c i o n e s p e t r o l e r a s l l e v a d a s a c a b o y l a informacin obtenida, basada en datos. 2 . U n a d e s c r i p c i n d e l r e a e n l a c u a l e l c o n t r a t i s t a h a o p e r a d o . 3 . U n m a p a i n d i c a n d o l a u b i c a c i n d e t o d o s l o s p o z o s y o t r a s operaciones petroleras....

En el extracto anterior el trmino usado es contratista, aunque es el operador quien se encarga de llevar a cabo todas estas operaciones a nombre de las IOC. Estas clusulas tambin especifican que los representantes de SOCAR pueden llevar a cabo una inspeccin de las operaciones petroleras, ya sea en las oficinas de la compaa o en el campo petrolfero, en cualquier momento y slo tienen que notificar con tres das de anterioridad. Esta es, en efecto, u n a m a n e r a d e m a n t e n e r a l e r t a a l o p e r a d o r.

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EL DINERO

EL DINERO

M AT E S, M I T O S Y E J E R C I C I O S D E C A L E N T E M I E N T O M E N TA L
Seamos sinceros, la mayor parte de nosotros no practica matemticas todos l o s d a s . C o n c a l c u l a d o r a s , c o m p u t a d o r a s y e c o n o m i s t a s a n u e s t r o a l r e d e d o r, por qu habramos de hacer matemticas nosotros mismos? Para muchos de nosotros, la ltima vez que contemplamos porcentajes, ecuaciones y objetos similares fue en el bachillerato. Sin embargo, los nmeros son imposibles de e v i t a r e n e s t a s e c c i n a c e r c a d e l r g i m e n f i s c a l d e l o s c o n t r a t o s p e t r o l e r o s y, de hecho, resulta que no son tan malos.

El origen de las matemticas

Los contratos no siempre fueron tan difciles en trminos matemticos. En los das en que la industria petrolera mundial estaba dominada por siete grandes compaas petroleras, conocidas como las siete hermanas, las matemticas de un acuerdo petrolero consistan en una nica regala porcentaje nico sobre el volumen de produccin o ganancias cuyo valor era reportado por la misma compaa. La gimnasia aritmtica necesaria hoy en da para calcular las mltiples fuentes de ingresos de un proyecto petrolero es, de muchas maneras, el resultado de la entrada de un gobierno, que cada vez es ms asertivo, al ring de la negociacin. Las formas en que se crean nuevas fuentes de ingresos, las cuales intervienen en diferentes momentos en la vida del proyecto, se han vuelto ms complejas. La complejidad de los nmeros en los contratos modernos surge de las complejas relaciones polticas y econmicas en la industria petrolera. El surgimiento del nacionalismo de los recursos, el mayor nmero de compaas petroleras propiedad del Estado y la volatilidad de los precios del crudo, indican que los gobiernos intentan quedarse con la mayor parte del dinero posible, mientras que siguen alentando a los inversionistas a invertir su dinero en proyectos que podran fracasar por causas ajenas a ellos mismos. Estos factores, entre otros, contribuyen a la complejidad de los ejercicios fiscales.

Va y a m o s a l g r a n o
Para comprender cmo funcionan los contratos, tenemos que ensuciarnos las manos. Esta seccin empieza desde cero, recorriendo el espectro de herramientas fiscales que se utilizan hoy en da para la construccin de regmenes fiscales. Posteriormente, en la seccin Estrategias fiscales y soluciones, examinamos dichos regmenes en su totalidad, as como la forma en que estos abordan los objetivos particulares que un gobierno tiene para desarrollar o no su industria petrolera. Despus echaremos un vistazo a la forma en que los gobiernos y sus ciudadanos pueden evaluar su desempeo en trminos fiscales y financieros, para encontrar que, a pesar de la disponibilidad de estadsticas, no es fcil reducirlo a una sola cifra. Finalmente, exploraremos cmo se asigna un precio al petrleo, otro aspecto que no es tan sencillo como parece. As como la gente demanda, con justa razn, ms informacin acerca de la forma en que los recursos naturales son manejados a su nombre, tambin ex-

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EL DINERO iste la tendencia a tomar cualquier fragmento de informacin disponible como si fuera la explicacin completa. Desafortunadamente, no hay una cifra nica que explique la situacin financiera en su totalidad. Ejemplo 1: Si escuchas que la compaa petrolera propiedad de tu Estado tiene 25% de acciones en un consorcio, podras asumir que tu pas slo obtiene 25% de las ganancias. Esto no es necesariamente cierto la cifra real podra ser mucho mayor. En muchos contratos hay bonos, altas regalas, profit oil, cost oil, participacin estatal y todo tipo de impuestos que contribuyen al total de beneficios petroleros que obtiene el Estado. Si escuchas que tu gobierno tiene 70%, la primera pregunta que te debes hacer es: el 70% de qu? Un porcentaje debe ir siempre acompaado de una base, o valor a partir del cual se calcula el porcentaje. Decir que tu pas obtiene 70% no te lleva tan lejos como deseas. Qu suposiciones se usaron? Y cundo obtendremos ese 70%? Estas preguntas no pueden ser respondidas con un simple porcentaje. Ejemplo 2: Supongamos que estamos en un Estado donde a la compaa petrolera nacional (NOC) se le cobran impuestos igual que a cualquier otra compaa trabajando en el Estado y que tenemos 51% de tasa de participacin estatal el Estado contribuye con 51% de los costos y obtiene 51% de los beneficios. Si no hay descubrimiento, no habr beneficios. As pues, habr 51% de cero dlares en beneficios, lo cual significa cero dlares para el Estado. De hecho, como el Estado tiene que invertir dinero para cubrir el costo de la exploracin, terminar pagando dinero en vez de recibiendo. Ahora supongamos que hay un descubrimiento, el cual general 100 millones de dlares en beneficios. Esto deja 51% de beneficios, o 51 millones de dlares, a la compaa petrolera nacional. Adicionalmente, si a esos 100 millones de dlares se les aplica un 25% de impuesto sobre la renta de las sociedades (y ahora recuerda que la compaa nacional tiene que pagar impuestos al igual que las compaas internacionales), la compaa nacional tendr que pagar al gobierno 25% de las ganancias de la compaa nacional en impuestos, es decir 25% de 51 millones de dlares. Esto se calcula as: 0.25 x 51 = 12.75 millones de dlares. Pero no olvides que el gobierno tambin recauda impuestos de las compaas petroleras internacionales (IOC), quienes han recibido el total de beneficios menos el 51% correspondiente a la compaa estatal, es decir el 49%. As pues, aplicando un impuesto general sobre la renta de las sociedades de 25% a las IOC, el gobierno obtiene: 25% de las ganancias de la compaa internacional = 25% de 49 millones de dlares. Esto se c a l c u l a a s : 0 . 2 5 x 4 9 = 11 . 7 5 m i l l o n e s d e d l a r e s . Finalmente, la diferencia entre ingresos y beneficios econmicos suele ser confusa. Aclaremos esta diferencia: un proyecto genera ganancias, por ejemplo, a travs de la venta de crudo. Las ganancias de un proyecto suelen tambin recibir el nombre de ingresos. Suele haber mltiples maneras de percibir ingresos, o fuentes de ingresos, por ejemplo, por medio de impuestos y regalas o de beneficios econmicos directos. Los ingresos incluyen tanto el dinero invertido, o ingresos negativos, como el dinero obtenido, o ingresos positivos. Los beneficios econmicos, por otro lado, son calculados como el total de ganancias menos los costos del proyecto.

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EL DINERO Para agregar ms confusin al tema de los ingresos, el gobierno recibe ingresos adicionales de un proyecto a travs de impuestos o regalas. Los costos son los gastos en equipo, salarios, etctera, generados a lo largo del proyecto. Los beneficios econmicos son lo que resta al deducir los costos e impuestos de las ganancias del proyecto.

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EL DINERO

E L J U E G O D E H E R R A M I E N TA S FISCALES
Los Estados y las compaas petroleras internacionales (IOC) disponen de muchas opciones para repartir los costos de los proyectos de petrleo y gas. stas son las herramientas con que cuentan el Estado y las IOC para determinar el pago fiscal que se efectuar a alguna de las partes. Puestas en conjunto, stas forman un juego de herramientas que puede ser usado para disear el rgimen fiscal o las reglas para el manejo del dinero de un contrato petrolero. En ste captulo, el concepto bsico es que el Estado y las IOC necesitan repartir las ganancias divisibles, trmino usado para describir la cantidad de dinero que resta tras sustraer todos los costos a todos los ingresos generados durante el tiempo de vida de un proyecto petrolero.

Figura. Los ingresos de un proyecto petrolero son la suma de los costos del proyecto ms las ganancias divisibles.

Rebanando el pastel
La parte de las ganancias divisibles que se destina al Estado recibe el nombre de government take. El restante, destinado a la IOC, recibe el nombre de contractor take. Esta seccin describir cada una de las herramientas fiscales que se usan comnmente en los contratos petroleros. La siguiente seccin describir cmo eligen los Estados algunas de estas herramientas para crear un rgimen fiscal petrolero que reparte las ganancias divisibles. No te preocupes si no entiendes todos los temas descritos a continuacin. Puede parecer confuso empezar con una descripcin general de las herramientas fiscales, pero confa en nosotros! Tu comprensin de los temas se ir profundizando conforme comiences a explorar contratos por tu propia cuenta.

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H e rr am ient as para la s concesione s , c o n tr a to s d e pr o d uccin compa rtida y a c uerdos d e p a r ti c i p a c i n

Los regmenes fiscales de las concesiones, los contratos de produccin compartida y los acuerdos de participacin tienen un factor comn: cada uno de ellos determina los pagos que la IOC hace al gobierno. As pues, la IOC logra mantener la ganancia general del petrleo y simplemente paga su deuda al gobierno. Las herramientas fiscales en estos tres tipos de contratos incluyen: Bonos de entrada (o signature bonus). Bonos de produccin (o production bonus). Arrendamientos (o rental). Regalas (o royalty). Impuestos sobre la renta de las sociedades (o corporate income tax). Participaciones en beneficios (o profit share). Participaciones estatales (o state participation). Otros impuestos basados en beneficios econmicos. O t r o s i m p u e s t o s g e n e r a l e s ( c o m o a r a n c e l e s s o b r e i m p o r t a c i n , i m p u e s t o s s o b r e v e n t a s , i m p u e s t o s p a t r i m o n i a l e s , i m p u e s t o s especiales y retenciones). El rgimen fiscal completo de una concesin, de un contrato de produccin compartida o de un acuerdo de participacin, raramente usa una sola de estas herramientas. Es mucho ms comn encontrar una combinacin de tres o ms herramientas que, de forma conjunta y segn lo acordado con el gobierno anfitrin, crean diversos flujos financieros.

H e rr am ient as para los c ontra tos de s e r v i c i o s d e r i e s g o

El rgimen fiscal para un contrato de servicios de riesgo es distinto al de todos los dems contratos petroleros. Esto se debe a que lo que se compensa es el elemento de servicio que ofrece la IOC. En estos contratos, a diferencia de los acuerdos mencionados anteriormente, el pago por los servicios prestados fluye del gobierno a la IOC. As pues, con este tipo de contratos, el gobierno retiene una suma equivalente a los ingresos generales menos lo que ha pagado a las compaas. El contrato de servicios simplemente define los trminos y condiciones de algunos servicios especficos que la IOC realiza y por los que se le paga. Naturalmente, a los gobiernos les gusta la idea detrs del modelo de acuerdo de servicios, ya que esta refuerza, de forma poltica y financiera, un alto grado de control sobre el recurso y su completa posesin del mismo. Los acuerdos de s e r v i c i o s d e I r a k e n e l p e r i o d o d e l 2 0 0 9 a l 2 0 11 s o n u n e j e m p l o d e a c u e r d o s de servicios de riesgo.

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EL DINERO Hay un slo tipo de herramienta fiscal para los contratos de servicios de riesgo: la comisin por servicios. Dicha comisin puede ser definida de diferente manera en cada contrato.

Descripcin de cada una de las herramientas fiscales

A continuacin se describen los diferentes tipos de herramientas fiscales. Los ejemplos solamente ilustrarn las formas en que una herramienta puede ser utilizada, pues hay un gran nmero de casos en que estas herramientas son usadas de forma diferente. Bonos de entrada. pago al gobierno al momento de otorgar un contrato petrolero.

El bono de entrada suele ser un factor decisivo para determinar la oferta ganadora cuando varias compaas concursan por un contrato. Este puede ser negociado o establecido por la legislacin. E s t e p u e d e v a r i a r, d e s d e u n o s c u a n t o s m i l e s h a s t a v a r i o s m i l l o n e s d e dlares. Los bonos de entrada suelen ser bajos en campos petrolferos donde los datos geolgicos son relativamente pobres o inexistentes y donde los costos de exploracin son altos. Por el contrario, los bonos de entrada suelen ser altos cuando los datos geolgicos son buenos y hay una mayor probabilidad de que la exploracin sea exitosa. Ejemplo: Angola adjudic un block de aguas profundas con un bono de 1.1 miles de millones de dlares (mmd) y la provincia de Alberta, en Canad, adjudic un contrato de arrendamiento de arenas bituminosas por 465 millones de dlares. Estas ofertas son inusualmente altas. Hasta ahora, en los nuevos campos petrolferos fuera de las costas de frica Occidental, los bonos de entrada han sido mucho ms bajos. Un bono de entrada no depende de si la IOC encuentra o no petrleo en cantidades comercialmente viables; ste es pagado por la compaa al gobierno independientemente de la cantidad de petrleo descubierta y por lo tanto no involucra riesgo alguno para el gobierno. Pueden encontrarse bonos de entrada en cualquier tipo de contrato petrolero, incluso en algunos contratos de s e r v i c i o s d e r i e s g o c o m o e l Te c h n i c a l S e r v i c e C o n t r a c t ( c o n t r a t o d e s e r v i c i o s tcnicos) de Irak. ste es un pago por el derecho de realizar operaciones bajo un contrato petrolero. Bono de produccin. pago hecho en algn momento especfico en la vida de un contrato petrolero.

Un bono de produccin puede ocurrir en el momento en que se declara un descubrimiento comercialmente viable, en el momento en que empieza la produccin de petrleo, al alcanzar cierta tasa de produccin o al alcanzar cierta produccin acumulada.

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E X C E R P T F R O M T H E L I B YA E X P L O R AT I O N A N D P R O D U C T I O N S H A R I N G A G R E E M E N T: (a) an amount of one million US Dollars (US $1,000,000) to be paid in respect of each Commercial Discovery within thirty (30) days after Commercial Production Start Date of such Commercial Discovery; and (b) an amount of five million US Dollars (US $5,000,000) upon achieving cumulative production of one hundred million (100,000,000) Barrels of oil equivalent from each Commercial Discovery and therea f t e r, a n a m o u n t o f t h r e e m i l l i o n U S D o l l a r s ( U S $ 3 , 0 0 0 , 0 0 0 ) u p o n achieving each additional thirty million (30,000,000) barrels of oil equivalent. EXTRACTO DEL ACUERDO DE EXPLORACIN Y PRODUCCIN COMPA R T I D A D E L I B I A : a)Una cantidad de un milln de dlares americanos (US $1 000 000) a pagar por cada descubrimiento comercialmente viable dentro de los treinta (30) das posteriores a la fecha de inicio de la produccin comercial en dicho descubrimiento comercialmente viable; y b) Una cantidad de cinco millones de dlares americanos (US $5 000 000) tras alcanzar la produccin acumulada de cien millones (100 000 000) de barriles de petrleo equivalente en cada descub r i m i e n t o c o m e r c i a l m e n t e v i a b l e y, a p a r t i r d e e s e m o m e n t o , u n a cantidad de tres millones de dlares americanos (US $3 000 000) tras alcanzar una produccin de treinta millones (30 000 000) de barriles de petrleo equivalente adicionales. El bono de produccin otorga al gobierno una cantidad fija de los ingresos en un momento determinado. Por lo tanto, este bono tiende a incrementar conforme al incremento de la produccin. Arrendamiento. pago fijo anual hecho al inicio del ao natural o del ao del contrato.

Un arrendamiento puede tomar diferentes formas. Puede ser una cantidad fija del contrato, una cantidad fija por kilmetro cuadrado de tierra de operaciones o una cantidad negociada. Esta puede ser pagada durante la fase de exploracin, de produccin o ambas. Ejemplo: En Ghana hay un arrendamiento de US $30 por km2 durante el primer periodo de exploracin, de US $50 por km2 durante el siguiente periodo de exploracin, de US $75 por km2 durante el periodo final de exploracin y de US $100 por km2 durante las fases de desarrollo y de produccin.

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EL DINERO El arrendamiento sirve para un gran nmero de propsitos. ste garantiza al gobierno una ganancia anual por una cantidad fija, lo cual le ayuda en la planeacin de su presupuesto, sin importar los cambios en el precio del petrleo. El gobierno puede calcular la cantidad de pagos de arrendamiento que espera recibir basndose en el nmero de contratos petroleros que ha otorgado y en el rea que estos cubren. El arrendamiento contribuye a los costos administrativos que tiene que asumir el gobierno por la realizacin de operaciones petroleras. Con esto se crea, a su vez, un ligero incentivo para que la IOC renuncie voluntariamente a cualquier rea en la que no tiene planeado realizar actividades de exploracin, permitiendo as al gobierno ofrecer dicha rea a otras empresas. Los arrendamientos son usados mundialmente en concesiones, contratos de produccin compartida y acuerdos de participacin. Es comn pedir a las IOC el pago a los ocupantes privados de la superficie o al Estado de cantidades adicionales por acceso a la superficie en que realizan las operaciones petroleras. Regala. pago hecho con relacin a la cantidad y valor del petrleo producido. La regala es un elemento tradicional de muchos contratos petroleros. sta se suele calcular sin deducir ningn costo. Como se detalla a continuacin, hay varias maneras de calcular una regala.

Regala de tasa fija

El tipo de regala ms comn consiste en un porcentaje fijo del petrleo p r o d u c i d o . L a s p r i m e r a s c o n c e s i o n e s p e t r o l e r a s s o l a n e s t a b l e c e r, a l E s t a do o al propietario de una tierra, una regala de 12.5% (o 1/8) del gas o p e t r l e o p r o d u c i d o . C a m b o y a , S i r i a y Ta n z a n i a s i g u e n c o b r a n d o r e g a l a s c o n dicha tasa. Son comunes las regalas de tasa fija entre 10% (como en Gabn, Malasia, Brasil o India) y 15% (como en Congo Brazzaville), pero tambin se pueden encontrar regalas desde 1% y hasta 30%. La regala no considera los costos de exploracin, desarrollo o produccin de petrleo y de gas. Por consiguiente, dependiendo de estos costos, una regala de tasa fija de 12.5% podra fcilmente reducir las ganancias para una compaa en un 25% o ms. As pues, si una regala de tasa fija es muy alta, un productor podra abandonar un proyecto aun cuando ste podra seguir produciendo petrleo y gas. Las regalas de tasa fija son comunes, pero cada vez ms pases crean regalas de tasa variable que cambian el porcentaje de regala de acuerdo con otros criterios. Una regala de tasa variable se puede crear con base en: El nivel de produccin del campo petrolfero. El nivel de produccin del pozo petrolfero. La ubicacin. La produccin acumulada. La tasa de produccin y el precio.

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EL DINERO El factor R. La tasa interna de retorno. Otros criterios como la profundidad del agua a la que se perfora, el ndice de gravedad del petrleo o el tiempo transcurrido.

El concepto de tasa variable tambin se utiliza con relacin a la participacin en beneficios, discutida ms adelante. Por lo tanto, la siguiente descripcin de tasa variable ser tambin aplicable a dicha herramienta fiscal.

Regalas escalonada (o de tasa variable)

Las escalas variables se usan para escalar una regala con base en un factor que pretende predecir qu tan rentable es un proyecto. Los proyectos de gas y petrleo tienden a ser ms rentables cuando: L a t a s a d e p r o d u c c i n e s m a y o r. Los precios son ms altos. Los costos son ms bajos. Los costos se han recuperado. As pues, un proyecto petrolero con estas caractersticas es capaz de mantener una regala de tasa alta. Usando estos factores como indicadores de la rentabilidad, es posible disear un sistema fiscal que genere altas tasas de government take al mismo tiempo en que el proyecto se vuelve ms rentable. Esto puede ocurrir sin la necesidad de medir la rentabilidad de un proyecto, ya que este proceso puede resultar costoso o difcil en trminos administrativos. Ejemplo: En la parte estadounidense del Golfo de Mxico, la tasa de la regala es escalonada con base en la profundidad del agua en que se realiza la perforacin del pozo: De 0 a 200 metros. regala de 16.7%. De 200 a 400 metros. regala de 16.7%, suspendida durante los prime r o s 1 7 . 5 m i l l o n e s d e B E P. De 400 a 800 metros. regala de 12.5%, suspendida durante los prime r o s 5 2 . 5 m i l l o n e s d e B E P. Mayor a 800 metros. regala de 12.5% , suspendida durante los prime r o s 8 7 . 5 m i l l o n e s d e B E P. La lgica detrs de esta estructura de regalas es que los costos de perforacin aumentan conforme a la profundidad del agua, as que las regalas deben reducirse para compensar el incremento en los costos. Un mtodo cada vez ms comn para la creacin de una escala variable que considere la rentabilidad de un proyecto es el uso del llamado factor R. La R hace referencia a la palabra radio, as que un factor R es una escala variable que emplea el radio de dos nmeros para determinar una tasa. En la industria del petrleo y del gas, el factor R ms comn es el radio de los ingresos acumulados entre los costos acumulados:

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EL DINERO

R = (ingresos acumulados de un proyecto) / (costos acumulados de un proyecto) R es menor que uno (R < 1) al inicio de un contrato petrolero, cuando l a I O C t i e n e c o s t o s p e r o a n n o t i e n e p r o d u c c i n , e s d e c i r, c u a n d o l o s c o s tos de un proyecto son mayores que sus ingresos. R es igual a uno (R = 1) cuando los ingresos de un proyecto son iguales a sus costos (momento comnmente llamado payout o de recuperacin de la inversin). R es mayor que uno (R > 1) cuando los ingresos de un proyecto son mayores a sus costos, durante la fase de produccin. Ejemplo: El factor R se usa en Per de la siguiente manera para crear una regala de tasa variable: FA C T O R R TA S A D E L A R E G A L A 0<R<1.0 15.00% 1.0<R<1.5 20.00% 1.5<R<2.0 25.00% R>2.0 35.00% E n e l e j e m p l o a n t e r i o r, u n a r e g a l a c u y a t a s a e m p e z s i e n d o e l 1 5 % d e la produccin inicial, cuando el factor R es menor que uno debido a que los costos de produccin son mayores a los ingresos, incrementa de forma escalonada hasta llegar al 35% durante la fase de produccin, cuando la IOC ha percibido ingresos de produccin iguales al doble de sus costos.

Sitio de determinacin de la regala

El sitio en el que se fija un regala puede tener un impacto significativo sobre la cantidad de regala que se pagar. Las regalas pueden ser determinadas en: La cabeza del pozo (comn en Norteamrica). E l p u n t o d e m e d i c i n e n e l c a m p o p e t r o l f e r o ( c o m n f u e r a d e Norteamrica). Las fronteras del block. La terminal de exportacin. Si el sitio en que se determina una regala se encuentra ms alejado dentro de la cadena de valores del punto en el que se vende la produccin (como ocurre comnmente), es necesario calcular el valor que esta tendra en el sitio de determinacin de la regala. Esto se logra, generalmente, deduciendo el costo de transporte y procesamiento del petrleo y del gas desde el punto de determinacin de la regala hasta el punto de venta. Este clculo puede resultar ms difcil de lo que parece, ya que dichos costos no suelen ser los costos de plena competencia pagados a un tercero. Cuando una IOC posee las

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EL DINERO instalaciones de transporte y procesamiento, es necesario garantizar que esos costos no son excesivos y que no incluyen una componente de beneficios ms all de un lmite razonable de rendimiento del capital invertido. Ejemplo: Va l o r e n l a t e r m i n a l d e e x p o r t a c i n : U S $ 8 9 . 0 0 p o r b a r r i l Ta r i f a e n e l d u c t o : U S $ 4 . 0 0 p o r b a r r i l - - - - - Va l o r e n l a t e r m i n a l d e l c a m p o p e t r o l f e r o : U S $ 8 5 . 0 0 p o r b a r r i l Ta r i f a d e p r o c e s a m i e n t o : U S $ 2 . 0 0 p o r b a r r i l - - - - - Va l o r e n c a b e z a d e p o z o : U S $ 8 3 . 0 0 p o r b a r r i l E n e l e j e m p l o a n t e r i o r, u n a r e g a l a d e 1 0 % s e r d e U S $ 8 . 9 0 s i e s d e t e r minada en la terminal de exportacin, de US $8.50 si es determinada en la terminal del campo petrolfero y de US $8.30 si es determinada en cabeza de pozo. De forma similar ocurre con el gas natural, donde las deducciones que determinan el valor en cabeza de pozo pueden ser tan altas que terminan reduciendo la regala de forma significativa.

Determinacin de la regala
Generalmente se paga una regala por todo tipo de produccin en un pozo, pero hay algunas excepciones, como cuando el petrleo y el gas son: Desfogados o quemados por antorchas (en sitios donde es permitido). Reinyectados al pozo. Usados en las operaciones petroleras. P e r d i d o s ( s i e m p r e y c u a n d o l a s p r d i d a s n o s e a n p r o d u c t o d e conductas negligentes).

Pago en efectivo o en especie

Un Estado puede optar por recibir sus regalas en especie, lo que significa que puede cobrar la regala tomando posesin fsica de su parte de petrleo. Un Estado que tiene la capacidad de comercializar su propia produccin, o la intencin de hacer uso de su parte de la produccin para un propsito distinto al de la IOC (por ejemplo, tomarlo para uso domstico), puede hacerlo; este derecho puede resultar conveniente. En algunos casos, los Estados prefieren tomar su parte de la produccin en especie, porque de esta manera pueden hacer un mejor trabajo que la IOC en la comercializacin de la parte de petrleo correspondiente al Estado. Sin embargo, la mayora de los Estados autorizan a la IOC la venta de su parte de la produccin equivalente a la regala y aceptan el pago en efectivo de lo que la IOC obtiene. Para ejercer su derecho a adquirir una regala en especie, el Estado debe avisar a la IOC con varios meses de anticipacin. Para los proyectos de gas, puede que esta eleccin sea realizable en un nico momento.

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EL DINERO

Descuentos
Algunos Estados aplican descuentos al precio en que las compaas petroleras vendern el crudo en el mercado domstico. Esta obligacin de venta a descuento dentro de un mercado interno tiene el mismo efecto econmico para las IOC que las regalas. Ejemplo: En Indonesia hay una obligacin de mercado interno aplicable despus de cinco aos de suspensin. Esta obligacin exige la venta de 25% de la produccin a un precio equivalente al 25% del precio mundial del petrleo dentro del mercado interno. Impuesto sobre la renta de las sociedades. impuesto sobre las ganancias netas (o beneficios) generadas por una compaa a partir de las actividades que conduce.

La discusin de los conceptos relativos al impuesto sobre la renta de las sociedades se encuentra ms all del alcance de este libro. Sin embargo, hay un sinnmero de atributos de los impuestos sobre la renta de las sociedades que resultan necesarios para el entendimiento de las caractersticas fiscales generales de los contratos petroleros. La mayora de los regmenes fiscales petroleros tienen a los impuestos sobre la renta de las sociedades como atributo. El concepto subyacente es que las IOC, as como cualquier otra persona jurdica, deben pagar un impuesto sobre la renta (adems de los pagos discutidos anteriormente, ya que el petrleo es un recurso propiedad del Estado). Incluso en Irlanda, cuyo sistema fiscal para las operaciones petroleras se compone nicamente del impuesto sobre la renta de las sociedades, las IOC son gravadas con un impuesto de sociedades de 25% mientras que las compaas irlandesas pagan nicamente 20%. Las tasas del impuesto de sociedades aplicables a las actividades petroleras varan ampliamente alrededor del mundo, desde 0% en algunos parasos fiscales hasta 85% en algunas operaciones en Nigeria. Sin embargo, la mayora de los Estados establecen un impuesto de sociedades entre 25% y 35%. Es importante entender que el gravamen de sociedades es una caracterstica fiscal diferente a las regalas, las participaciones en beneficios y otras herramientas. Un impuesto sobre la renta de las sociedades es determinado a nivel de corporacin, mientras que otras herramientas fiscales determinan la cantidad a pagar a nivel de pozo, de campo petrolfero o de contrato petrolero. Por consiguiente, el impuesto sobre la renta de las sociedades incluye caractersticas como deducciones por depreciacin. Es por esto que el clculo final del impuesto puede derivar en resultados muy diferentes a las regalas; una regala de 12.5% es muy diferente a un impuesto de tasa de 12.5%. Algunos Estados crean reglas especiales para evaluar los impuesto sobre la renta de las sociedades en operaciones de petrleo y de gas.

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EL DINERO A una IOC se le puede requerir el clculo de su impuesto d e s o c i e d a d e s e n u n a f o r m a e n p a r t i c u l a r, y a s e a n i c a mente con base en las operaciones de su sector petroler o ( c o m o e n Ta i l a n d i a ) , e n s u s a c t i v i d a d e s c o s t a a f u e r a (como en Pakistn), en su rea de contratos petroleros (como en Indonesia y Tnez) o en cada rea de desarrollo (como en Angola). Este concepto es algunas veces referido como ring fencing o delimitacin, ya que las actividades de la IOC son gravadas como si hubiera una delimitacin alrededor de un rea definida. Las delimitaciones permiten que el rgimen fiscal observe nicamente las actividades dentro del rea definida de modo que otras ganancias, prdidas o costos fuera de la delimitacin sean excluidas. Lo opuesto a las delimitaciones son las consolidaciones, donde las actividades de mltiples reas en un contrato son tratadas de forma combinada. Participaciones en beneficios. cada contrato de produccin com partida incluye una herramienta fiscal que define alguna parte de la produccin como profit oil o profit gas y la reparte entre el Estado y la IOC.

Con la finalidad de entender estos conceptos, regresemos al concepto subyacente a los contratos de produccin compartida, el cual crea una relacin donde la IOC es un contratista del Estado que ha sido contratado con el fin de realizar actividades petroleras en un rea especfica perteneciente al Estad o . L a I O C e x p l o r a y, e n c a s o d e q u e l a e x p l o r a c i n s e a e x i t o s a , d e s a r r o l l a y produce petrleo. La IOC asume algunos costos durante dichas operaciones. As pues, es necesario definir dentro del contrato petrolero: Cost oil: parte de la produccin que la IOC recibir para recuperar l o s c o s t o s e n l o s q u e h a y a i n c u r r i d o . E s t a p a r t e e s t s u j e t a a un lmite mximo (el lmite del cost oil). Profit oil: parte de la produccin remanente tras entregar el cost oil a la IOC.

Si la produccin resultante incluye gas, tambin habr un lmite del cost gas y una parte de profit gas, con valores generalmente diferentes a los relacionados con el petrleo, debido a la distinta naturaleza de la economa del desarrollo de gas. El siguiente diagrama es una representacin visual de cmo se reparte la produccin total entre la IOC y el Estado en un contrato de produccin compartida:

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EL DINERO

Figura: Reparticin de la produccin total entre la IOC y el Estado. La produccin total se divide inicialmente en tres: el cost oil, el profit oil y la regala. El profit oil se divide entre el contratista y el gobierno. La parte del profit oil que corresponde al contratista se compone del impuesto sobre beneficios y de los ingresos remanentes tras la deduccin de impuestos. La parte total de la produccin que finalmente corresponde al contratista se compone de el cost oil y los ingresos remanentes del contratista tras la deduccin de impuestos. La parte total de la produccin que corresponde al gobierno se compone del impuesto sobre beneficios, la parte del profit oil que corresponde al gobierno y la regala.

Produccin compartida
Examinemos ahora las diferentes maneras en que se determinan las partes de los beneficios de petrleo y gas, y las formas en que se establecen los lmites del cost oil y del cost gas. Para facilitar la lectura en esta seccin, nos referiremos nicamente al cost oil y al profit oil, ya que los mismos conceptos son aplicables en el caso del gas.

Reparto del profit oil en porcentajes fijos

El primer gobierno que cre un contrato de produccin compartida fue Indonesia, donde la compaa petrolera estatal Pertamina tena un monopolio sobre los derechos de exploracin de petrleo y donde, por consiguiente, resultaba imposible otorgar una concesin. Pertamina desarroll el contrato de produccin compartida sobre las siguientes bases: la IOC contratista recibe la recuperacin de los costos acaecidos durante un mximo de 40% de la produccin (el lmite del cost oil) y el balance de la produccin se reparte en 60%

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EL DINERO p a r a P e r t a m i n a y 4 0 % p a r a e l c o n t r a t i s t a ( l a p a r t e d e l p r o f i t o i l ) . To d o c a p i t a l y costos de operacin se recuperan de un mximo de 40% de la produccin. To d o t i p o d e c o s t o s e x c e d e n t e s a l l m i t e d e l c o s t o i l p u e d e n s e r r e c u p e r a d o s durante los meses siguientes por medio de una amortizacin, que dura hasta que dichos costos son recuperados. Si los costos son menores al lmite del cost oil, el excedente se maneja como profit oil y se divide entre las partes del profit oil que corresponden a cada uno. En otras palabras, la asignacin de cost oil a la IOC es menor que el 40% del lmite del cost oil y que los costos no recuperados. Esta simple frmula ha cambiado varias veces desde la primera vez en que fue usada en Indonesia y muchos nuevos conceptos han sido creados para repartir el profit oil y para determinar el lmite del cost oil. Muchos Estados an reparten el profit oil en porcentajes fijos, como: 4 0 % e n Ti m o r O r i e n t a l . 5 0 % e n l a z o n a d e d e s a r r o l l o c o m p a r t i d a e n t r e Ta i l a n d i a y M a l a s i a . 60% en Filipinas.

Reparto de beneficios de escala variable

El reparto de beneficios tambin puede realizarse por medio de una escala variable, diseada para incrementar la parte de profit oil del Estado mientras que el proyecto se cie a diferentes criterios fiscales o de produccin. Se puede disear un reparto de beneficios de la regala de escala variable con base en: El nivel de produccin del campo petrolfero. La produccin acumulada. L a c o m b i n a c i n d e l a p r o d u c c i n d e l c a m p o p e t r o l f e r o y l a produccin acumulada. El factor R. La combinacin del factor R y la produccin del campo petrolfero. La tasa de rentabilidad interna (TRI). El lmite mximo de costos. Un factor R puede usarse para crear un reparto de beneficios de escala variable como se muestra a continuacin, usando a Azerbaiyn como ejemplo: Ejemplo: FA C T O R R P R O F I T O I L A S I G N A D O A L G O B I E R N O 0<R<1.0 15.00% 1.0<R<1.5 20.00% 1.5<R<2.0 25.00% R>2.0 35.00%

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Cost oil
El cost oil es la parte de la produccin que es asignada a la IOC para permitirle recuperar los costos que ha tenido al realizar operaciones como parte de un contrato petrolero. La mayora de los Estados establecen un lmite mximo en la cantidad del petrleo producido que puede ser asignado para la recuperacin de costos, llamado el lmite del cost oil. Ejemplo: Los lmites del cost oil pueden variar y ser de 25% (como en C r o a c i a ) , 4 0 % ( c o m o e n G u i n e a E c u a t o r i a l y Ta n z a n i a ) , 5 0 % ( c o m o e n Gabn, Qatar y Congo Brazzaville) o 90% (como en Camboya y Madagascar). Mientras ms alto sea el lmite del cost oil, mejor ser para la IOC, ya que sta recuperar su inversin ms rpidamente. Una rpida recuperacin de la inversin resulta atractiva para la IOC y cumple con el objetivo gubernamental de atraer la inversin extranjera. Ti m o r O r i e n t a l y G u a t e m a l a n o t i e n e n u n l m i t e d e c o s t o s n i r e g l a s d e d e preciacin de costos, por lo que tericamente una IOC puede recibir 100% de la produccin mientras que recupera los costos. Sin embargo, ambos incluyen una regala, a pagar en efectivo o en especie, asegurando as una parte mnima de la produccin para el Estado. Participacin estatal. como herramienta fiscal, se refiere a los c a s o s e n q u e e l E s t a d o p a r t i c i p a e n e l c o n t r a t o p e t r o l e r o c o m o la otra parte contratante junto con la IOC.

Algunas veces, los Estados participan directamente en las actividades de petrleo y gas, tpicamente a travs de una compaa petrolera nacional (NOC). En efecto, el Estado invierte de manera conjunta en las actividades de exploracin, desarrollo y produccin junto con la IOC. Si el Estado participa de esta manera, forma parte del contrato petrolero en dos capacidades: como quien otorga derechos en el contrato petrolero y es propietario de los recursos de petrleo y gas, y como inversionista. Hay tres preguntas importantes que afectan el rol de la participacin estatal como herramienta fiscal: P r e g u n t a 1 : Q u p o r c e n t a j e d e l p r o y e c t o t e n d r l a c o m p a a petrolera nacional?

Pregunta 2: Cundo comienza a participar la compaa petrolera nacional? Pregunta 3: Cules costos del proyecto absorber la NOC? Respuesta 1: Muchos Estados establecen un porcentaje fijo de participacin para la compaa petrolera nacional, que vara desde un 5% (como en Belice) o10% (como en Indonesia) hasta un 50% (como en Brunei y Tnez) o 60% (como en Abu Dhabi). Respuesta 2: La participacin de la compaa petrolera estatal puede comenzar desde el inicio del contrato. Sin embargo, el reto para una compaa petrolera estatal suele ser la capacidad de pagar su parte de los costos y la voluntad de asumir el riesgo de que la exploracin no sea exitosa. Rara vez es

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EL DINERO buena idea que un Estado asuma grandes riesgos de exploracin, en particular si el Estado no es prspero. Este reto puede ser tratado de dos maneras. La primera manera es otorgando a la compaa petrolera estatal la opcin de participar en el proyecto y otorgar dicha opcin en un momento en que una parte o el total del riesgo ha sido eliminado. Por consiguiente en este caso, muchos derechos de participacin estatal brindan a la compaa petrolera nacional la o p c i n d e p a r t i c i p a r, h a s t a c o n l a t o t a l i d a d d e s u p a r t e , e n e l m o m e n t o e n q u e se declara comercialidad o tras la aprobacin del plan de desarrollo. La segunda manera que tiene el Estado de manejar el reto de pagar su parte de los costos es respondiendo a la tercera pregunta sobre cules costos del proyecto debe absorber la compaa petrolera nacional. Respuesta 3: Hay tres respuestas alternativas a la tercera pregunta. Estas respuestas definen el tipo de participacin del Estado y son: Participacin equitativa, o full equity, (como ocurre en Noruega), en la que la compaa petrolera nacional absorbe completamente su parte de los costos totales. Participacin de capital con inters parcialmente amortizado, o partial carried interest, en la que la IOC absorbe todos los costos previos al m o m e n t o e n q u e l a c o m p a a p e t r o l e r a n a c i o n a l d e c i d e p a r t i c i p a r. D e s p u s de ste momento, la NOC salda algunos o todos sus costos correspondientes al periodo previo a la decisin de participacin (como ocurre en Indonesia y Uganda). El pago de dichos costos puede quedar establecido en un contrato de produccin compartida en el que, por ejemplo, la IOC recibe parte de la produccin que pertenece a la compaa petrolera nacional. Este tipo de particin tambin se conoce como soft carry. Participacin de capital con inters totalmente amortizado, o full carried interest, en la que la IOC absorbe todos los gastos previos al momento e n q u e l a c o m p a a p e t r o l e r a e s t a t a l d e c i d e p a r t i c i p a r. L o s c o s t o s c o r r e spondientes a la NOC en el periodo previo a la decisin de participacin no s e s a l d a n ( c o m o o c u r r e e n C a m e r n , C h a d y Tr i n i d a d y To b a g o ) . E s t e t i p o d e participacin tambin se conoce como hard carry o free carry. En todos los casos anteriores, la compaa petrolera nacional es responsable de su parte de las operaciones petroleras posteriores a su decisin de participacin. Estas formas diferentes de amortizacin de intereses tal vez pueden ser entendidas por medio de un ejemplo: Ejemplo: En este caso revisaremos la versin del ao 2000 del modelo de acuerdo en materia de hidrocarburos de Ghana, donde el derecho de participacin del Estado es ejercido por la Ghana National Petroleum Corporation (GNPC). En este contrato, GNPC posee tanto una participacin estatal de 10% a partir de la fecha en que se suscribe el contrato (inters inicial), como la opcin de adquirir una participacin estatal adicional al realizarse un descubrimiento comercialmente viable (inters adicional). La compaa petrolera nacional absorbe el inters inicial asociado a todos los costos de las operaciones de exploracin y desarrollo; dicho inters es totalmente amortizado. GNPC puede elegir que la compaa petrolera amortice el inters adicional relativo a los costos de las operaciones de desarrollo y produccin pero, si lo hace, esta amortizacin ser parcial. Analicemos en el siguiente ejemplo el lenguaje til para la comprensin del concepto de inters inicial:

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E X C E R P T F R O M T H E G H A N A M O D E L P E T R O L E U M A G R E E M E N T: 2.4 - GNPC shall have a ten percent (10%) Initial Interest in all Petroleum Operations under this Agreement. With respect to all Exploration and Development Operations GNPCs Initial Interest shall be a Carried Interest. With respect to all Production Operations GNPCs Initial Interest shall be a paid interest. Carried Interest is defined as an interest held by GNPC in respect of which Contractor pays for the conduct of Petroleum Operations without any entitlement to reimbursement from GNPC. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E A C U E R D O E N M AT E R I A D E H I D R O C A R BUROS DE GHANA: 2.4. GNPC tendr un inters inicial de diez por ciento (10%) sobre todas las operaciones petroleras suscritas en este acuerdo. Con respecto a todas las operaciones de exploracin y desarrollo, el inters inicial de GNPC ser amortizado. Con respecto a todas las operaciones de produccin, el inters inicial de GNPC ser un inters a pagar. Inters amortizado se define como un inters que pertenece a GNPC y que el contratista paga por el desempeo de operaciones petroleras sin ninguna intencin de reembolso por parte de GNPC. As pues, el artculo 2.4 del modelo de acuerdo de Ghana establece que el inters inicial prev una participacin estatal desde el inicio del contrato y que dicho inters inicial es amortizado respecto a las operaciones de exploracin y desarrollo. Esto significa que, debido a la definicin de inters amortizado, la compaa petrolera (o contratista) pagar dichos costos y no tendr d e r e c h o a r e e m b o l s o , e s d e c i r, q u e e s t e i n t e r s e s t o t a l m e n t e a m o r t i z a d o . S i n embargo, GNPC tendr que pagar un 10% de los costos de las operaciones de produccin, segn lo establecido en la ltima oracin del artculo mencionado. En lo relativo al inters adicional: E X C E R P T F R O M T H E G H A N A M O D E L P E T R O L E U M A G R E E M E N T: 2.5 In addition to the Initial Interest provided for in Article 2.4, GNPC shall have the option in respect of each Development and Production Area to contribute a proportionate share not exceeding ..........% of all Development and Production Costs in respect of such Development and Production Area [...] thereby acquiring an Additional Interest of up to .........% in Petroleum Operations in such Development and Production Area. GNPC shall notify Contractor of its option within ninety (90) days of the Date of Commercial Discovery.

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E X T R A C T O D E L M O D E L O D E A C U E R D O E N M AT E R I A D E H I D R O C A R BUROS DE GHANA: 2.5. Adems del inters inicial mencionado en el Artculo 2.4, GNPC tendr la opcin, en cada rea de desarrollo y produccin, de contribuir con una parte proporcional no mayor al .........% del total de costos de desarrollo y produccin en dicha rea de desarrollo y produccin [...] adquiriendo de este modo un inters adicional de hasta .........% sobre las operaciones petroleras de dicha rea de desarrollo y produccin. GNPC deber notificar su decisin al contratista dentro de los primeros noventa (90) das posteriores a la fecha del descubrimiento comercialmente viable .

El derecho de GNPC de adquirir el inters adicional (o recompra) inicia en la fecha del descubrimiento comercialmente viable y puede ser ejercido slo dentro de los primeros 90 das a partir de esa fecha. Si GNPC no ejerce ese derecho en el periodo de 90 das especificado, no podr adquirir el inters adicional. En el ejercicio de este derecho se requiere la contribucin de una parte proporcional de todos los costos de desarrollo y produccin. Por consiguiente, con base en el Artculo 2.5, el inters adicional dejar de ser amortizado a partir de la fecha de adquisicin, ya que este artculo establece que GNPC tiene que pagar su parte de los costos con relacin a dicho inters. Sin embargo, el Artculo 2.9 prev que GNPC puede, ejerciendo su derecho de adquisicin de un inters adicional:

E X C E R P T F R O M T H E G H A N A M O D E L P E T R O L E U M A G R E E M E N T: 2.9 - ...elect to have Contractor advance part or all of GNPCs total proportionate share of Development Costs as they are incurred [] Such advances shall be reimbursed with interest at the Specified Rate from GNPCs entitlement after recovery of Production Costs as provided in Article 10.... E X T R A C T O D E L M O D E L O D E A C U E R D O E N M AT E R I A D E H I D R O C A R BUROS DE GHANA: 2.9. ... elegir que el contratista d un adelanto, o el total, de la parte proporcional de todos los costos de desarrollo que corresponden a GNPC a medida que se incurren [...] dichos adelantos sern reembolsados, con intereses a la tasa especificada, a partir de los derechos de GNPC tras la recuperacin de los costos de produccin, segn se estipula en el Artculo 10. sta disposicin permite que el contratista amortice la cuota de inters adicional de los costos de desarrollo perteneciente a GNPC. El lenguaje deja claro que esto es un adelanto (o prstamo) que hace el contratista y que ser retribuido con intereses, por GNPC, a partir de la produccin. Dicha retribucin ocurrir una vez que GNPC haya recuperado su parte de los costos de

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EL DINERO produccin. As pues, si GNPC elige ser amortizada de esta manera por el contratista, la amortizacin ser parcial, segn lo estipula el Artculo 29. Sin embargo, tanto para el inters adicional como para el inters inicial, ninguna de estas disposiciones exige a GNPC el reembolso al contratista de una parte de los costos de exploracin en los que dicho contratista haya incurrido previamente. As pues, hay una amortizacin total del inters adicional y del inters inicial relacionado con los costos de exploracin. GNPC no es amortizada por el contratista, ni en su parte de inters inicial ni en su parte de inters adicional sobre los costos de produccin. GNPC debe hacerse cargo por s misma, asumiendo que ser capaz de cubrir su parte de los costos, ya que para este momento estar recibiendo ingresos o una parte de la produccin. Un punto importante relacionado con la participacin estatal que es especialmente importante cuando la participacin no inicia desde el comienzo del contrato petrolero sino cuando se elige iniciar la participacin posteriormente, es si el Estado participar en todas las operaciones petroleras bajo un contrato en particular o, caso por caso, en cada descubrimiento o campo comercialmente viable. En el ejemplo anterior sobre Ghana, queda claro que el inters inicial es relativo a todas las operaciones petroleras bajo ese acuerdo. Por el contrario, GNPC tiene la opcin de elegir si adquiere su inters adicional por c a d a r e a d e d e s a r r o l l o y p r o d u c c i n , e s d e c i r, c a s o p o r c a s o . E s t o b r i n d a a GNPC una flexibilidad significativa, aunque tambin incrementa la complejidad administrativa del acuerdo cuando dicho acuerdo comprende ms de un rea de desarrollo y produccin, y cuando GNPC hace diferentes elecciones con relacin a los mismos. Saber qu tan significativos son los derechos de la participacin del Estado depende no slo de los asuntos fiscales; este asunto es discutido con mayor detalle en los captulos siguientes. Otros impuestos basados en beneficios econmicos El precio del petrleo y del gas es voltil. En julio del 2008, el precio del p e t r l e o a l c a n z u n m x i m o h i s t r i c o d e U S $ 1 4 7 p o r b a r r i l . Ta n s l o s e i s meses despus, en diciembre del 2008, el precio se haba desplomado a US $35 por barril. Uno de los retos al administrar una compaa de petrleo y gas es ser capaz de lidiar con este tipo de fluctuaciones en los precios, ya que f i n a n c i a r, p l a n e a r e i n v e r t i r r e s u l t a n m u y d i f c i l e s e n e s t e t i p o d e a m b i e n t e . La volatilidad de los precios tambin dificulta la adecuada administracin del sector petrolero por parte del Estado. Un rgimen fiscal diseado para funcionar en un mundo donde los precios del petrleo nunca son mayores a US $55 por barril (en otras palabras, como suceda en el mundo antes del ao 2003), puede no funcionar bien cuando el precio por barril es de US $100, como ocurri el ao previo a la publicacin de este libro. Un punto en que los reguladores petroleros son frecuentemente criticados es que las herramientas fiscales no aportan ingresos suficientes al Estado cuando el precio del petrleo es muy alto. Las compaas petroleras son acusadas de obtener beneficios extraordinarios (o windfall profits) y los Estados desean gravar dichas ganancias. Empecemos por comprender el termino beneficio extraordinario. Para lograrlo, recurramos a un ejemplo relacionado con el trmino en ingls windfall, que es de hecho un trmino forestal. Un leador gana su salario por la ardua labor de cortar rboles y llevarlos al mercado. Sin embargo, de vez en

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EL DINERO cuando una fuerte rfaga de viento derriba varios rboles, lo cual no implica n i n g n e s f u e r z o p a r a e l l e a d o r. E s t o s r b o l e s s o n d e n o m i n a d o s w i n d f a l l y p u e d e n s e r v e n d i d o s f c i l m e n t e p o r e l l e a d o r, q u i e n h a o b t e n i d o b e n e f i c i o s de manera afortunada pero por los cuales no trabaj. Lo mismo puede decirse de las compaas petroleras. Cuando el precio del petrleo incrementa de manera significativa, es difcil decir que las ganancias que esto les genera son producto de su trabajo. Las IOC exponen mltiples razones para conservar estos beneficios, como el hecho de que dichos beneficios les permiten realizar una mayor reinversin para encontrar sitios de produccin adicionales. Sin embargo, la historia de volatilidad en el precio del petrleo ha llevado a muchos Estados a pedir una mayor parte de los ingresos petroleros cuando los beneficios rebasan ciertos umbrales. Por consiguiente, muchos Estados han creado impuestos basados en beneficios econmicos que debemos incluir en la caja de herramientas fiscales. Puede que los impuestos adicionales basados en beneficios econmicos no sean necesarios de forma alguna, cuando otras herramientas fiscales ya incluyen caractersticas que otorgan al gobierno una mayor parte de las ganancias cuando las operaciones petroleras se tornan ms lucrativas. Las caractersticas de los sistemas de escala variable, los factores R y las tasas internas de retorno (TIR), son diseadas para captar beneficios adicionales. Ejemplos de impuestos basados en beneficios, son: La participacin especial en Brasil, que otorga una mayor parte de los ingresos netos cuando incrementa la tasa de produccin. E l d e r e c h o a d i c i o n a l a p r e s t a c i o n e s d e h i d r o c a r b u r o s ( o A d d i t i o n a l O i l E n t i t l e m e n t ) e n G h a n a , q u e o t o r g a u n a m a y o r parte de la produccin de crudo cuando incrementa la tasa de ren dimiento de la IOC. El TEP en Algeria, de entre 5% y 50% para crudos con un precio p o r e n c i m a d e l o s U S $ 3 0 p o r b a r r i l ( n o a p l i c a b l e a n u e v o s contratos bajo la nueva ley sobre hidrocarburos). Otros impuestos generales La mayor parte de los Estados cuenta con una variedad de otros impuestos que le sirven para captar ganancias a partir de una variedad de actividades. Estos impuestos no son exclusivos de la industria petrolera sino que tienen la intencin de ser aplicados a todas las personas jurdicas: I VA , o i m p u e s t o s o b r e e l v a l o r a g r e g a d o . Derechos de importacin. Derechos de exportacin. Impuestos sobre los ingresos brutos (o turnover tax). Impuestos industriales. Retenciones.

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EL DINERO Una IOC tiene que estar atenta a la variedad completa de impuestos que se a p l i c a n e n u n E s t a d o e s p e c f i c o a n t e s d e i n v e r t i r e n l . D e m a n e r a s i m i l a r, u n Estado tiene que estar alerta al hecho de que dichos impuestos (y en algunas ocasiones la burocracia involucrada en su administracin) pueden inclinar la balanza a favor de un inversionista, de modo que un proyecto petrolero deja de ser rentable.

Exenciones y Waivers
Muchos Estados han creado regmenes fiscales cuya finalidad es captar una parte adecuada de la renta econmica asociada a las operaciones petroleras, de modo que los impuestos adicionales no resultan adecuados para las operaciones de la industria petrolera. As pues, no es extrao encontrar que las excepciones especiales para algunos de estos impuestos son creadas en la medida en que se aplican a las IOC. Por ejemplo, las IOC importan equipo de perforacin y otros materiales costosos al Estado como parte de sus operaciones petroleras. El equipo de perforacin puede ser posteriormente exportado fuera del Estado al completarse las operaciones de perforacin. Es por esto que el equipo de perforacin queda comnmente exento de derechos de importacin. Los contratos de produccin compartida establecen que el derecho de cada activo adquirido por una IOC e incorporado a una operacin petrolera, es aut o m t i c a m e n t e t r a n s f e r i d o a l E s t a d o . Te n d r a p o c o s e n t i d o a p l i c a r u n i m p u e s t o a la IOC que importa un activo que ser inmediatamente propiedad del Estado. Comisin por servicios. compensacin que paga el Estado a una IOC por el desempeo de servicios bajo un contrato por servicios de riesgo. Los contratos por servicios de riesgo no son usados ampliamente alrededor del mundo; slo siete Estados los usan. Por consiguiente, hay una variedad limitada de sistemas de comisiones por servicios. Hay tres tipos principales:

Cuota por barril

Ejemplo: El Ministro de Petrleo de Irak ha otorgado exitosamente una serie de contratos por servicios de riesgo en cuatro rondas de licitacin ( l l a m a d a s Te c h n i c a l S e r v i c e C o n t r a c t s [ c o n t r a t o s p o r s e r v i c i o s t c n i c os], Development and Production Service Contracts [contratos por servicios de desarrollo y produccin] o Exploration and Production Service Contracts [contrato por servicios de exploracin y produccin], segn la ronda), que pagan al contratista una cuota por barril de petrleo producido. Estas cuotas, desde US $1.15 por barril hasta US $7.50 por barril, son notablemente bajas. Sin embargo, todos los campos ofertados en las tres primeras rondas eran reas de descubrimiento y algunos de ellos eran campos sper gigantes con reservas de ms de cinco mil millones de barriles de crudo. Las cuotas fueron posteriormente reducidas a una participacin estatal totalmente amortizada de 25% y un impuesto sobre ingresos de 35%. El government take en estos contratos ascenda a 99% en algunos casos. Adems, la cuota por barril se reduce en 70% cuando el factor R ascenda de cero a 2.0, lo cual tambin reduce el take de la IOC. Las cuotas cargadas a la IOC son convertidas a barriles de crudo y distribuidos en un punto de exportacin en Irak. Los costos de la IOC se recuperan a partir del 50% del incremento en la produccin de petrleo.

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Catlogo de Precios
Ejemplo: En Mxico, los Contratos Integrales de Servicios, otorgados en 2003 y 2004, incluan un catlogo de precios en el que cada actividad que realizaba la IOC (perforacin de pozos, tendido de gasoductos, operacin de pozos petroleros y otros) tena un valor dentro del catlogo adjunto al contrato. La IOC elaboraba una lista con los servicios que haba realizado durante el mes y presentaba una factura. El pago se haca en efectivo. Esta inusual estructura era requerida segn la Ley F e d e r a l d e l Tr a b a j o d e M x i c o . A c t u a l m e n t e , M x i c o o t o r g a c o n t r a t o s que fijan cuotas por barril, siguiendo los cambios de la legislacin aplicable.

Compensacin de tasa fija

Ejemplo: El Contrato de Servicios de Irn (conocido comnmente como contrato de recompra, o buyback contract) recompensa a la IOC en el momento en que sta completa alguna de las actividades de desarrollo, establecidas dentro de un plan maestro de desarrollo. La recompensa consiste en el pago de una cuota fija de remuneracin previamente negociada. La cuota de remuneracin es negociada como una fraccin (del orden de 15%) de los costos esperados durante el desarrollo del proyecto. Los costos y la cuota de remuneracin se pagan con la produccin resultante del pozo que la IOC desarroll de acuerdo con el plan maestro de desarrollo.

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ESTRATEGIAS FISCALES Y SOLUCIONES

El captulo anterior lista las herramientas fiscales que los gobiernos y las compaas petroleras internacionales (IOC) usan para repartirse las ganancias generadas por un proyecto petrolero. Este captulo describir cmo esas herramientas se usan para crear un rgimen fiscal a partir de un contrato petrolero especfico. Es importante recordar que actualmente hay ms de 500 regmenes fiscales diferentes en uso ms que el nmero de pases en el mundo!. Algunos pases usan ms de un tipo de rgimen fiscal. Esto se debe a la existencia de diferentes oportunidades petroleras en cada pas, as como a las diferencias en riesgos, costos y recompensas que surgen a partir de dichas oportunidades. Por ejemplo, la exploracin de petrleo y gas costa afuera, u offshore, tiende a ser ms costosa que la tierra adentro, u onshore, por lo que el rgimen fiscal debe ser ajustado para reflejar dicha diferencia. Los proyectos de gas natural tienen distinto precio, costo y ambiente de regulacin y operacin, por lo que los trminos fiscales relacionados con el gas son tpicamente ms generosos con la IOC que los relacionados con el petrleo. Ahora mismo revelaremos la conclusin: No existe un nico sistema fiscal que se adecue a todas las situaciones. Hay grandes diferencias en prospeccin geolgica, condiciones de los yacimientos, costos, precios, infraestructura y disponibilidad de servicios. Pueden existir atractivas condiciones de inversin en cada jurisdiccin y un rgimen fiscal en una jurisdiccin puede no funcionar en otra.

Estrategias
E n t o n c e s , p o r d n d e e m p e z a r a l m o m e n t o d e c r e a r, r e v i s a r o e v a l u a r u n r g imen fiscal? Recordemos que el objetivo es repartir las ganancias divisibles (los ingresos del proyecto menos los costos del proyecto) entre el Estado y la IOC. Una manera de abordar esta cuestin es realizando una serie de preguntas estratgicas sobre las metas que el Estado pretende alcanzar y posteriormente usar las herramientas fiscales que permiten alcanzar dichas metas. Cuatro preguntas clave que pueden ayudar a un Estado a definir su estrategia, son: Cmo debe tratar el rgimen fiscal los cambios en la rentabilidad de las operaciones petroleras? C u l e s s o n l o s t i e m p o s d e l a p a r t i c i p a c i n e s t a t a l s o b r e l o s ingresos divisibles? Para qu nivel de riesgo de xito en las operaciones petroleras est preparado el Estado? H a s t a q u p u n t o q u i e r e e l E s t a d o f o m e n t a r l a i n v e r s i n petrolera inicial y la reinversin? Examinaremos cada una de estas preguntas de manera individual.

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El cambio de la rentabilidad
La fluctuacin de los precios, costos y tasas de produccin de petrleo, significa que la rentabilidad de las operaciones de petrleo y gas cambian en el tiempo. Los sistemas fiscales pueden reaccionar ante estos cambios en una de tres maneras. Un rgimen fiscal regresivo otorga al Estado una menor parte de los ingresos cuando la rentabilidad incrementa. Un rgimen fiscal neutro otorga al Estado la misma parte de los ingresos cuando la rentabilidad incrementa. Un rgimen fiscal progresivo otorga al Estado una mayor parte de los ingresos cuando la rentabilidad incrementa. Es importante recalcar que estos trminos no son juicios de valor sobre el rgimen fiscal. Decir que un Estado tiene un rgimen fiscal regresivo no implica que sea viejo, anticuado y fuera de contexto con la realidad actual. Puede que el pas tenga buenas razones para escoger herramientas fiscales regresivas que resulten en un sistema regresivo.

Entendiendo la regresividad y la progresividad

A continuacin mostraremos algunos ejemplos que pueden resultar tiles para ilustrar estos efectos. El primero aborda un bono de produccin. Ejemplo: En el contrato petrolero de Libia descrito en el captulo anterio r, l a I O C p a g a u n b o n o d e U S $ 5 0 0 0 0 0 0 c u a n d o s e p r o d u c e n 1 0 0 0 0 0 000 de barriles de crudo equivalente. Si el crudo se vende a US $50 por barril o a US $1000 por barril, genera una gran diferencia en la rentabilidad del proyecto de la IOC pero no vara las ganancias gubernamentales respecto al bono de produccin. La IOC est obligada a pagar el bono sin importar si las operaciones son altamente o escasamente rentables. As pues, un bono de produccin de este tipo es regresivo. Otro punto en cuestin es el de la regala de tasa fija.

Ejemplo: En el caso anterior relativo a la parte estadounidense del Golfo de Mxico, donde se aplica un 16.67% de regala en operaciones en aguas poco profundas, el gobierno recibe un sexto del crudo producido. Si el precio del crudo incrementa, casi siempre se tornan ms rentables las operaciones de petrleo y gas, ya que los costos no suelen incrementar en exactamente la misma proporcin. Sin embargo, el gobierno recibe el mismo sexto de la produccin sin importar el incremento del precio. Aunque la parte correspondiente al gobierno incrementa su valor ya que el precio es ms alto, en la mayora de los casos representar una menor parte de la rentabilidad de la actividad. El impuesto sobre la renta de las sociedades es una herramienta fiscal neutra ya que el impuesto se aplica a las ganancias netas de la compaa (o beneficio). La tasa del impuesto es la misma, sin importar si el beneficio es mucho o poco. La participacin de beneficios de porcentaje fijo funciona de la misma manera, por lo que tambin es una herramienta fiscal neutra. La regala o participacin en beneficios de factor R, es un ejemplo de herramienta fiscal que incrementa la parte de los beneficios cuando la rentabilidad i n c r e m e n t a . E n e l c a s o t r a t a d o e n e l c a p t u l o a n t e r i o r, r e l a t i v o a A z e r b a i y n , la parte gubernamental de las ganancias petroleras incrementa de 15% a 35% cuando el factor R vara de cero a dos. Cuando las operaciones de petrleo y gas se vuelven ms rentables, el factor R incrementa ms rpidamente y tambin aumenta la parte gubernamental de las ganancias. Este es un ejemplo de una herramienta fiscal progresiva.

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EL DINERO Una herramienta fiscal puede ser regresiva, neutral o progresiva con respecto a tres factores clave en la rentabilidad del petrleo: el precio, los costos y la tasa de produccin. Una regala de escala variable que incrementa cuando la tasa de produccin aumenta, es una caracterstica progresiva en trminos de produccin, pero no en trminos de precio o costos. Una escala variable con base en el precio del petrleo ser progresiva con relacin al precio pero no con relacin a los costos o a la produccin. Las escalas variables que usan el factor R o la tasa interna de retorno (TIR), se enfocan en la rentabilidad general y por lo tanto tienden a ser progresivas en todas las caractersticas.

Figura: Rentabilidad de las herramientas fiscales. El porcentaje de government take se mantiene constante con relacin a la rentabilidad para herramientas fiscales neutras (como las de Indonesia), mientras que incrementa para las herramientas fiscales progresivas (como las de Libia) y disminuye para las herramientas fiscales regresivas (como las de Estados Unidos).

Enfoques de la rentabilidad
Es interesante la pregunta de qu tipo de enfoque de la rentabilidad debe adoptar el Estado. Histricamente, los tipos ms comunes de herramientas fiscales petroleras son los bonos, los arrendamientos y las regalas de tasa fija, todas ellas regresivas. Sin embargo, los Estados suelen preferir gravar a las compaas de forma neutra en todas las reas en que operan y gravar a los individuos de forma progresiva. As pues, gravar a las IOC de forma regresiva resulta inusual al observar el tipo de gravamen a otras personas, ya sea fsicas o morales. Ta m b i n e s i n t e r e s a n t e o b s e r v a r q u e l a f l u c t u a n t e r e n t a b i l i d a d d e l a i n d u stria del petrleo y del gas deriva en situaciones donde las operaciones de una IOC se tornan altamente rentables en algunos momentos a lo largo de un contrato petrolero. Los Estados suelen molestarse cuando las ganancias de las IOC aumentan, mientras que la parte estatal de dichas ganancias disminuye o permanece igual. Esta es una de las razones por las cuales los Estados suelen cambiar los regmenes fiscales durante el tiempo en que el inversionista realiza operaciones, lo cual deriva en inestabilidad y fricciones entre el Estado y las IOC. La creacin de caractersticas fiscales progresivas que otorgan al Estado una mayor parte de la rentabilidad, es una forma de manejar esta rea de fric-

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EL DINERO ciones potenciales. Si existe un adecuado sistema fiscal progresivo, el Estado debera estar satisfecho cuando la rentabilidad de la industria petrolera incrementa, ya que su parte de los beneficios tambin incrementar. Hay que cuidar dos puntos al manejar este enfoque de la rentabilidad. El primero, que los beneficios de la industria petrolera no siempre incrementan; los precios y costos suben y bajan. Hay momentos en que las actividades de las IOC pueden parecer escasamente rentables. Si la parte de las ganancias perteneciente al Estado cae a cero en dichas circunstancias, esto tambin puede molestar al Estado, quien puede no estar preparado para lidiar con tal ausencia de ingresos. Es por esto que hay que hacer nfasis en las herramientas fiscales regresivas, que otorgan ingresos al Estado siempre que se produzca petrleo y gas, sin importar si las actividades son rentables. El segundo punto es que un rgimen fiscal que quita gran parte del aumento de la rentabilidad puede resultar en una situacin en la que esto acta como incentivo para incrementar los costos. Los economistas se refieren a este comportamiento con el nombre de goldplating (en referencia a un chapado de oro), ya que la IOC tiene el incentivo de incurrir en costos excesivos (tales como un goldplating [chapado] imaginario de las instalaciones) o carece de incentivo para reducir los costos. Puede probarse el goldplating de un rgimen por medio de un modelo matemtico: si un incremento de un dlar en los costos produce una reduccin de ms de un dlar en los ingresos gubernamentales, entonces el rgimen es de tipo goldplating. Dichos regmenes pueden incentivar que la IOC reduzca la tasa de produccin o que venda parte de la produccin a precio reducido, lo cual produce efectos similares al goldplating. El goldplating produce un desequilibrio entre los intereses del Estado y los de la IOC. Los sistemas fiscales funcionan mejor cuando la IOC cuenta con incentivos para alcanzar los mismos resultados que el Estado, lo cual suele consistir en incrementar la produccin, con el precio ms alto y los costos ms bajos. La mayora de los Estados seleccionan una variedad de herramientas fisc a l e s , l o c u a l t e r m i n a p r o d u c i e n d o u n s i s t e m a h b r i d o . A l c r e a r, r e v i s a r o e v a l u ar un rgimen fiscal, es importante reconocer los impactos potenciales de cada herramienta en un entorno en el que la rentabilidad sufre cambios frecuentes.

La rentabilidad y las herramientas fiscales

Ahora que entendemos los conceptos de regresividad y progresividad, y que el Estado puede decidir la forma en que los aborda, podemos decidir qu h e r r a m i e n t a s f i s c a l e s u s a r. A c o n t i n u a c i n l i s t a m o s l a s h e r r a m i e n t a s f i s c a l e s descritas en el captulo anterior y su cualidad de regresivas, neutras o progresivas: Bono de entrada: muy regresivo. Bono de produccin: muy regresivo. Regala de tasa fija: regresiva. Regala de escala variable: progresiva. Impuesto sobre la renta de las sociedades: neutro.

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EL DINERO Reparto de beneficios en porcentajes fijos: neutro. Reparto de beneficios de escala variable: progresivo. Participacin del Estado: neutro. Impuesto basados en beneficios econmicos: progresivo. Otros impuestos generales: varan, pero generalmente son regresivos. Sistemas de comisiones por servicios: muy progresivos.

Figura: Progresividad de las herramientas fiscales. Los bonos de entrada son muy regresivos: el porcentaje de government take disminuye linealmente con relacin a la rentabilidad. Las regalas de tasa fija son regresivas: el porcentaje de government take disminuye con relacin a la rentabilidad. El factor R es progresivo: el porcentaje de government take aumenta, segn el factor R, de forma escalonada con relacin a la rentabilidad. Los impuestos de sociedades son neutros: el porcentaje de government take se mantiene constante con relacin a la rentabilidad. La participacin del Estado es neutra: el porcentaje de government take se mantiene constante con relacin a la rentabilidad. Los contratos de produccin compartida de escala variable son progresivos: el porcentaje de government take aumenta con relacin a la rentabilidad.

Los tiempos de los ingresos petroleros

C a d a h e r r a m i e n t a f i s c a l d e s c r i t a e n e l c a p t u l o a n t e r i o r, p r o d u c e i n g r e s o s p a r a el gobierno en un momento distinto durante el tiempo de vida de un proyecto

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EL DINERO petrolero. Un bono de entrada se paga en el momento en que se firma el contrato petrolero, antes de que comience la produccin (e incluso antes de saber si habr produccin). Un bono de produccin se paga en el momento en que inicia la produccin y en varios momentos durante la fase de produccin. Los impuesto sobre la renta de las sociedades se pagan nicamente cuando la IOC obtiene beneficios, lo cual suele significar que sta ha recuperado todos sus costos. Las herramientas fiscales basadas en la tasa interna de retorno (TIR) suelen generar la mayor parte de las ganancias una vez que la IOC ha conseguido una buena tasa de rendimiento. As pues, puede decirse que cada herramienta fiscal es: Front-end loaded, si se empieza a aplicar antes de que la IOC haya r e c u p e r a d o s u s c o s t o s ( e n o t r a s p a l a b r a s , s i e l E s t a d o p e r c i b e ingresos antes de que la IOC obtenga beneficios). Neutra, si slo se aplica una vez que la IOC ha recuperado sus c o s t o s ( p o r l o q u e e l E s t a d o o b t i e n e b e n e f i c i o s s l o c u a n d o la IOC lo hace). Back-end loaded, si la parte del Estado se vuelve significativa slo cuando la IOC cuenta con un ambiente rentable.

El Estado suele elegir herramientas fiscales con base en cundo desea recibir ingresos petroleros. Naturalmente, los Estados prefieren recibir dinero ms temprano que tarde y las IOC prefieren pagar en un momento tardo de la vida del proyecto, cuando se ha determinado la rentabilidad. Por consiguiente, este es un ejercicio de equilibrio. Mientras ms se pidan pagos por adelantado, menos puede esperarse al final, y viceversa. Existen ciertos parmetros que ayudan a entender la eleccin de una herramienta fiscal, pero stos no suelen incluirse en los contratos petroleros. Uno de estos parmetros es la tasa de descuento del gobierno y de la IOC. Ejemplo: Un gobierno con pocos recursos y con una gran necesidad monetaria en el presente, probablemente cuenta con una alta tasa de descuento: prefiere obtener US $1 de ingresos hoy a US $1.20 dentro de un ao, lo cual significa que tiene una tasa de descuento efectiva de ms del 20%. Un gobierno con muchos recursos, que tiene la capacidad de prestar fondos a tasas atractivas, probablemente cuenta con una baja tasa de descuento: preferir un ofrecimiento de US $1.05 dentro de u n a o a u n o f r e c i m i e n t o d e U S $ 1 e l d a d e h o y, l o c u a l s i g n i f i c a q u e tiene una tasa de descuento menor al 5%. Las IOC tambin cuentan con tasas de descuento, generalmente de entre 10% y 15%, o mayores, ya que pueden usar sus dlares de hoy para generar ganancias dentro de un ao. As pues, en el ejercicio de balance que involucra la eleccin de los tiempos de los ingresos petroleros, el comportamiento lgico es que los gobiernos con muchos recursos elijan regmenes fiscales back-end loaded y los gobiernos con pocos recursos prefieran regmenes fiscales frontend loaded. Algunas veces prevalece esta lgica, pero algunas veces no. Por ejemplo, la adinerada provincia de Alberta, en Canad, tiene un sistema que prefiere los pagos por adelantado, mientras que Papa Nueva Guinea tiene un sistema back-end loaded.

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EL DINERO A continuacin una lista de la forma en que se ajustan las herramientas fiscales al escenario de tiempos: Bono de entrada: front-end loaded. Bono de produccin: vara. Regala de tasa fija: front-end loaded. Regala de tasa variable: vara. Impuesto sobre la renta de las sociedades: neutro. Reparto de beneficios en porcentajes fijos: front-end loaded o neutro (dependiendo del lmite del cost oil). Reparto de beneficios de escala variable: neutro o back-end loaded. Participacin del Estado: neutra. Impuestos basados en beneficios econmicos: back-end loaded. Otros impuestos generales: varan.

Figura: Frontloading fiscal. El porcentaje de government take de un pas cambia en el tiempo dependiendo de si eligi herramientas fiscales front-end loaded o back-end loaded. Los sistemas de comisiones por servicios no se pueden clasificar fcilmente, ya que el gobierno paga a un contratista una comisin por servicios y asegura todas los ingresos. El impacto en el Estado y en el inversionista vara, dependiendo del sistema de comisiones por servicios que se ha elegido.

El riesgo para el Estado

Las IOC suelen asumir el riesgo de xito o fracaso de las operaciones petroleras. Manejar y asumir el riesgo de exploracin, el riesgo del coste del capital, el riesgo de los costes de operacin y el riesgo de los precios de las mer-

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EL DINERO cancas es su pan de todos los das. La cuestin principal para los Estados, durante el diseo de sus regmenes fiscales, es qu parte de los riesgos est dispuesto a asumir el Estado? Un Estado puede optar por no tomar ningn riesgo de las operaciones petroleras y vender a la IOC, por un precio determinado, el terreno en que se desempearn las operaciones petroleras, sin ninguna regala u otra obligacin de pago en el futuro. La parte de las ganancias correspondiente al Estado no resulta afectada por el xito o fracaso de la exploracin, ni por las fluctuaciones en el precio del petrleo, ni por las fluctuaciones en la tasa de produccin y ni por los cambios en el entorno de costos. Sin embargo, ningn Estado toma esta postura respecto a las actividades petroleras. Cada gobierno disea un sistema fiscal que captura parte de la renta econmica de un proyecto petrolero exitoso. El diseo del sistema fiscal puede afectar el porcentaje de riesgo de xito o fracaso que el Estado est preparado para compartir con la IOC. Por ejemplo, si un gobierno recibe una regala de porcentaje fijo de 12.5%, el Estado no comparte el riesgo del costo de las operaciones petroleras: recibir un octavo de la produccin, sin importar si las operaciones de las IOC son rentables o no. Una parte del profit oil basada en la tasa interna de retorno (TIR) provocar que el gobierno comparta todos los riesgos del xito de la IOC, ya que recibir una parte significativa de la produccin nicamente cuando la IOC haya percibido beneficios. Algunos Estados tienen como meta nacional estratgica involucrarse directamente en las operaciones petroleras por medio de la participacin de una compaa petrolera nacional (NOC). Esto implica compartir la mayora o la totalidad de los riesgos de las operaciones petroleras. El grado con que un Estado asume el riesgo de xito, puede impactar las caractersticas del contrato petrolero. Si el Estado comparte el riesgo del costo (por ejemplo, por medio de la participacin de una compaa petrolera nacional o de una participacin en beneficios), ste podra desear tener un rol ms importante en las operaciones o en la aprobaciones de los costos en que l a I O C p i e n s a i n c u r r i r, p o r e j e m p l o , p o r m e d i o d e u n c o m i t d e g e s t i n c o n junta. A continuacin listaremos la forma en que varias herramientas fiscales se diferencian para distribuir el riesgo del Estado con base en las actividades de exploracin, la tasa de produccin, el riesgo de los precios y el riesgo de los costos: Bono de entrada: ningn riesgo. Bono de produccin: slo riesgo de exploracin. Regala de tasa fija: slo riesgo de exploracin. Regala de tasa variable: riesgo de exploracin, y el total o parte del riesgo de produccin, riesgo de los precios y riesgo de los costes (dependiendo del factor de la tasa variable). Impuesto sobre la renta de las sociedades: riesgo completo. Reparto de beneficios en porcentajes fijos: riesgo completo. Reparto de beneficios de escala variable: riesgo de exploracin, y todo o parte del riesgo de produccin, del riesgo de los precios y del riesgo de los costes (dependiendo del factor de la tasa variable). Participacin del Estado: todos los riesgos menos el de exploracin.

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EL DINERO Impuestos basados en beneficios econmicos: riesgo completo. Otros impuestos generales: varan. Sistemas de comisiones por servicios: riesgo completo.

Promover la inversin inicial y la re-inversin

Tpicamente, los Estados buscan promover la inversin de las IOC en la exploracin petrolera, de modo que puedan descubrirse y producirse petrleo y gas. La IOC decide si invertir o no en funcin de qu tan atractiva es la geologa del block ofertado y de qu tan atractivo es el rgimen fiscal. Esta decisin debe ser analizada de dos maneras: la inversin inicial (o inversin nica o inversin stand-alone) y la re-inversin. Algunos regmenes fiscales estn mejor estructurados que otros para hacer ms atractiva la inversin inicial. Un bono de entrada alto desincentiva la inversin porque exige que la IOC pague por adelantado su derecho de exploracin, an sin saber si el block tiene reservas en cantidad comercial. La IOC dispone de un capital reducido para conducir las operaciones de exploracin; el dinero invertido en el bono de entrada podra ser utilizado para explorar otro pozo que podra resultar exitoso. Por el contrario, un contrato de produccin compartida con un alto lmite del cost oil implica que la IOC puede recuperar sus costos de exploracin (incluidos los de pozos no exitosos que anteceden a un pozo de descubrimiento) antes de que la parte de ingresos correspondiente al Estado se torne significativa. Algunos contratos petroleros resultarn en la inversin, por primera vez, de las IOC en un Estado. Las IOC evalan su inters de inversin con base en qu tan atractivo es el rgimen fiscal o con base en elementos individuales. Sin embargo, la mayor parte de las inversiones petroleras que ocurren en el mundo son hechas por las IOC en Estados donde ya ha habido operaciones petroleras, frecuentemente en un block diferente. En dichos casos, la IOC evala el rgimen fiscal con base en el impacto general sobre sus nuevas inversiones y sobre las ya existentes. Esto es importante ya que algunas veces las IOC son capaces de deducir los costos de una nueva inversin, de los ingresos e impuestos pagados por un campo petrolfero ya existente. Esto hace que la reinversin sea ms atractiva. Para ilustrar esto, puede resultar til mostrar un ejemplo. Ejemplo: Si una IOC tiene ingresos petroleros en un Estado en el que ya paga impuestos sobre la renta de 35%, y si el costo de un pozo de exploracin es deducible al calcular dicho impuesto sobre la renta, entonces el costo despus de impuestos que le significa a la IOC perforar un nuevo pozo de exploracin evaluado en US $10 000 000 en dicho Estado, es de slo US $6 500 000. Mientras que esto implica que el Estado sufre una reduccin de sus ingresos tributarios, la IOC tiene un incentivo significativo para re-invertir en ese Estado. Un xito suele engendrar otro xito, as que es probable que la IOC desarrolle un mayor negocio en dicho Estado, lo cual genera una mayor govenment take, y que prefie r a r e - i n v e r t i r e n v e z d e b u s c a r o t r a s o p o r t u n i d a d e s e n e l e x t e r i o r. Este tipo de incentivo a la re-inversin se da con mayor frecuencia cuando el rgimen fiscal es consolidado y no delimitado. La delimitacin fue disc u t i d a e n e l c a p t u l o a n t e r i o r. L a d e l i m i t a c i n t i e n d e a r e d u c i r e l i n c e n t i v o a l a re-inversin, mientras que la consolidacin tiende a incrementarlo.

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EL DINERO Las diferentes herramientas fiscales tienen los siguientes impactos en la inversin y re-inversin: Bono de entrada: desincentiva la inversin y la re-inversin (a menos que sea deducible en el ejercicio fiscal). Bono de produccin: incentivo neutro. Regala de tasa fija: desincentiva la inversin y la re-inversin. Regala de tasa variable: incentivo neutro a la inversin; su impacto en la re-inversin depende del tratamiento de la delimitacin. Impuesto sobre la renta de las sociedades: incentivo neutro a la inversin; puede incentivar fuertemente la re-inversin dependiendo del tratamiento de la delimitacin. Reparto de beneficios en porcentajes fijos: incentivo neutro a la inversin; puede incentivar fuertemente la re-inversin dependiendo del tratamiento de la delimitacin.

R e p a r t o d e b e n e f i c i o s d e e s c a l a v a r i a b l e : i n c e n t i v o n e u t r o a l a inversin; su impacto a la re-inversin depende del tratamiento de la delimitacin. Participacin del Estado: desincentiva la inversin; su impacto a la r e - i n v e r s i n d e p e n d e d e s i l a c o m p a a p e t r o l e r a n a c i o n a l e s amortizada en las re-inversiones subsecuentes. Impuestos basados en beneficios econmicos: incentivo neutro a la inversin; su impacto en la re-inversin depende del tratamiento de la delimitacin.

Participacin estatal
El Estado ejerce frecuente su derecho a participar en las operaciones de petrleo y gas, lo cual produce impactos socio-econmicos y fiscales. Algunos de estos impactos fiscales no son siempre claros, por lo que ameritan una explicacin ms detallada. La participacin estatal tiene los siguientes resultados en las cuatro consideraciones estratgicas: Cambio de la rentabilidad: neutro. Ti e m p o s : n e u t r o . Riesgo: sin riesgo de exploracin (cuando esta se amortiza); todos los dems riesgos. Inversin inicial y re-inversin: desincentiva la inversin; su impacto en la re-inversin depende de si la compaa petrolera nacional es amortizada en las re-inversiones subsecuentes.

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EL DINERO La parte de los beneficios que corresponde al Estado ser igual a la parte que corresponde a la IOC, ya que la parte del impuesto de participacin de la compaa petrolera nacional es tpicamente una inversin compartida entre la compaa petrolera nacional y la IOC. Por la misma razn, los tiempos de la parte de los ingresos del Estado tambin son neutros. Con excepcin de la participacin equitativa (o full equity), el Estado no asume el riesgo de exploracin porque el derecho de participacin estatal tpico significa una oportunidad para que el Estado participe en el momento de un descubrimiento comercialmente viable. Si la exploracin no es exitosa, el Estado no participar y la IOC asumir todos los costos del fracaso. Por el c o n t r a r i o , s i l a e x p l o r a c i n e s e x i t o s a , e l E s t a d o e l e g i r p a r t i c i p a r. sta es una caracterstica muy atractiva para el Estado: es una apuesta libre de riesgo sobre el xito de la exploracin. Algunos Estados la prefieren tanto que buscan implementarla como caracterstica del rgimen fiscal. El problema es que, dependiendo del porcentaje de participacin, puede tener serios impactos negativos en qu tan atractiva resulta la inversin inicial para la IOC. Usemos un ejemplo simple para ilustrar esta situacin. Ejemplo: Imagina que ests entrando a un casino para jugar ruleta y que el dueo te ofrece un trato: la admisin al casino es gratis si aceptas dar al dueo cinco por ciento de cada apuesta que ganes. Tienes que tomar una decisin: eres suficientemente bueno apostando como para permitirte ceder cinco por ciento de las apuestas que ganes y asumir t o d o s l o s c o s t o s d e l a s a p u e s t a s q u e p i e r d a s ? Ta l v e z l o e r e s y e n t r a s a l casino a jugar ese da. Al da siguiente, el dueo te ofrece un trato diferente: la admisin al casino es gratis a cambio del cincuenta por ciento de cada apuesta que ganes. Ahora tu decisin es muy diferente. Pagar todas las apuestas que pierdas y dar cincuenta por ciento de las apuestas que ganes es demasiado riesgoso, pues no hay recompensa suficiente como para justificar el riesgo. Es tiempo de buscar otro casino. L o s d e r e c h o s d e p a r t i c i p a c i n e s t a t a l f u n c i o n a n d e m a n e r a s i m i l a r. E l i m pacto econmico que sufre la IOC por una participacin estatal, afecta lo que los economistas llaman el mximo riesgo sostenible (o maximum sustainable risk). Si se quita gran parte del incentivo de exploracin, simplemente no vale la pena jugar el juego. Por esta razn, un inters amortizado para el Estado desincentiva la inversin y mientras ms alto sea el inters amortizado, menor s e r e l i n c e n t i v o . Ta m b i n s e d e s i n c e n t i v a l a r e - i n v e r s i n s i l a c o m p a a p e t r olera nacional es amortizada en las actividades de re-inversin. Sin embargo, esta es la caracterstica fiscal que la mayor parte de los Estados estn adoptando.

Soluciones
Ahora que hemos explorado los asuntos estratgicos y el impacto de varias herramientas fiscales, echemos un vistazo a algunos objetivos que el Estado puede tener y analicemos cmo deberan usarse las herramientas fiscales para alcanzar dichos objetivos. El siguiente anlisis tambin es til para que los lectores de un contrato petrolero en particular evalen hasta qu punto ste fue especialmente diseado para cumplir los objetivos establecidos.

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EL DINERO

Promover la exploracin
Si un Estado quiere promover las actividades de exploracin, el paquete fiscal debe incluir las siguientes caractersticas: Bono de entrada bajo o inexistente. Bajo arrendamiento durante la fase de exploracin. Deduccin completa de los gastos de exploracin por concepto de impuesto sobre la renta de las sociedades. Alto lmite de cost oil en el contrato de produccin compartida. Evitar la amortizacin de intereses de la participacin estatal.

Promover las operaciones rentables

Algunos Estados prefieren sistemas tributarios basados en beneficios econmicos, progresivos y de tipo back-end loaded. Como resultado suelen encontrar que las IOC incurren en altos costos. Si un Estado quiere promover operaciones rentables para maximizar sus beneficios, el rgimen fiscal deber: Evitar escalas variables basadas en la tasa interna de retorno (TIR). Evitar sistemas de factor R con altas tasas de impuesto marginal en profit oil. Evitar situaciones donde la IOC tenga derecho a una deduccin mayor al 100% de cualquier costo.

Los contratos por servicios tampoco suelen promover operaciones rentables porque, en la mayor parte de las estructuras de comisiones por servicios, la IOC no tiene incentivos financieros para minimizar los costos.

Desarrollo de campos marginales

Algunos Estados tienen que gestionar la produccin de los campos petroleros marginales o cuencas petroleras maduras. Las siguientes herramientas fiscales son adecuadas en estos casos: Usar regalas de escala variable basadas en las tasas de produccin. Permitir altas tasas de depreciacin en los costos de desarrollo. Permitir la consolidacin absoluta de los impuestos sobre la renta de las sociedades. Evitar altas regalas de tasa fija. Permitir altos lmites del cost oil (o no incluir lmites). Usar sistemas basados en la TIR o en el factor R.

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EL DINERO

Operaciones de desarrollo de gas

La economa de la exploracin y desarrollo de gas tiende a ser menos atractiva que la del petrleo. Generalmente, los costos de desarrollo son ms altos y los precios de produccin son ms bajos. Sin embargo, muchos Estados tratan a ambos recursos de la misma manera, lo cual atrofia a las operaciones de desarrollo de gas. Las siguientes caractersticas fiscales pueden ayudar: Disminuir las regalas para el gas. Establecer altas tasas de depreciacin para el impuesto sobre la renta de las sociedades en gasoductos y otras instalaciones. Establecer altos lmites del gas-costo, disminuir la participacin estatal del gas-beneficio. Exentar de impuestos especiales a los proyectos de gas. Exentar de participacin estatal a los proyectos de gas.

Alineacin
Al llevar a cabo operaciones petroleras, no debera sorprender que las IOC tiendan a comportarse de manera congruente con sus intereses econmicos, segn son establecidos en el rgimen fiscal en el contrato petrolero. Por lo tanto, es importante que el rgimen fiscal est diseado de forma que promueva que las IOC acten de manera consistente con los objetivos del Estado. Desafortunadamente, muchos Estados crean regmenes fiscales que promueven que los comportamientos de las IOC sean inconsistentes con los objetivos del Estado. Los contratos por servicios son especialmente difciles en este sentido. Los Estados quieren producir ms petrleo a un costo ms bajo y a un precio ms alto. Sin embargo, los contratos tienden a crear estructuras que dan un mnimo incentivo a las IOC para incrementar las tasas de produccin y ningn incentivo para mantener los costos bajos. La misma situacin aparece en otros tipos de contratos petroleros donde el rgimen fiscal es excesivamente progresivo. Esto ocasiona distorsiones en el comportamiento de la IOC. Hay ejemplos donde ciertas condiciones de un contrato petrolero resultan ms rentables si los costos son ms altos a que si son bajos, o donde el incentivo para reducir los costos es tan bajo que la IOC tiende a no hacerlo.

Administracin
Algunas herramientas fiscales requieren mayores recursos administrativos que otros. Una regala de tasa fija suele ser fcil de administrar: un porcentaje fijo de la produccin pertenece al Estado. Slo se requiere una mtrica en el punto relevante de distribucin para determinar la participacin estatal. Si el Estado no toma su participacin en especie en dicho punto, entonces la IOC reporta al Estado la parte de los ingresos que percibe por dicha participacin. Los contratos de produccin compartida tienden a involucrar un mayor grado de administracin, ya que el Estado tiene que estar al tanto de los costos. En este caso es necesario autorizar los gastos, contabilizar los costos y audi-

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EL DINERO tar las actividades de la IOC. La participacin estatal aade otro nivel de administracin. En este caso, la compaa petrolera nacional, que acta como contratista conjunto, tambin est involucrada en la aprobacin de actividades y gastos, contabilidad y auditora. Para Estados con las capacidades tcnicas, administrativas y financieras necesarias para administrar sistemas complejos, estas estructuras tienen sentido. Para Estados que no tienen dichas capacidades, es mejor mantener una administracin simple.

El giro a lo no convencional
Hubo un movimiento significativo en la industria petrolera durante la dcada pasada que est resultando en un mayor nfasis en los recursos petroleros no convencionales. Este tiene el potencial de cambiar de manera significativa los regmenes y contratos petroleros. El gas y el petrleo convencionales se encuentran en yacimientos subterrneos de rocas porosas donde el crudo es atrapado por la geologa de los alrededores. Debido a que las fuentes de gas y petrleo convencionales se estn volviendo ms escasas, las IOC se estn enfocando ms en el desarrollo y produccin de gas y petrleo a partir de fuentes no convencionales. Esto implica que el gas y el petrleo se producen o extraen usando tcnicas diferentes a las convencionales. La produccin de gas y petrleo no convencional es menos eficiente, ms costosa y frecuentemente tiene mayor impacto ambiental que la produccin convencional de gas y petrleo. Para entender dicho giro a las fuentes no convencionales, comparemos las fuentes convencionales de petrleo con los cortes de carne de una vaca.

F i g u r a : Va c a d e l p e t r l e o . C o m p a r a c i n e n t r e l a s f u e n t e s c o n v e n c i o nales y no convencionales de gas y petrleo, y los cortes de carne en una vaca.

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EL DINERO El gas y petrleo convencional es como el filete de lomo y el sirloin (o solomillo): es el filete de la vaca del petrleo. Es relativamente fcil y menos c o s t o s o d e e n c o n t r a r y d e s a r r o l l a r, a d e m s d e s e r l a p a r t e m s s a b r o s a . S i n embargo, as como comemos otras partes de la vaca, hay otras partes de la v a c a d e l p e t r l e o q u e t a m b i n p u e d e n p r o d u c i r g a s y p e t r l e o . Ta m b i n s e pueden producir gas Shale (o gas de esquistos), gas metano de carbn, arenas bituminosas o petrolferas, y crudo extra-pesado. Sin embargo, as como el pecho y el osso buco (o chamorro) no pueden cocinarse como un filete, necesitamos diferentes recetas para hacer atractivo al resto de la vaca del petrleo. Para hacer atractivos estos recursos, que son m s c o s t o s o s y f r e c u e n t e m e n t e t i e n e n m e n o r v a l o r, s e r e q u i e r e n d i f e r e n t e s t r m i n o s f i s c a l e s . Ta m b i n s u e l e n u s a r s e d i f e r e n t e s r e g m e n e s d e t e n e n c i a . sta es la tendencia actual en los Estados ms desarrollados en materia de petrolero. La provincia de Alberta, en Canad, tiene cinco regmenes fiscales diferentes para hacer atractiva la inversin en su gas y petrleo convencional, arenas bituminosas o petrolferas, crudo pesado, gas metano de carbn y gas de esquistos. Otros Estados estn siguiendo esta tendencia.

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EL DINERO

C O M PA R A N D O R E S U LTA D O S
Como se ha descrito en captulos anteriores, hay una amplia variedad de herramientas fiscales y hay formas casi ilimitadas de combinarlas. As pues, en combinacin con otros factores que pertenecen nicamente a cada proyecto petrolero, tales como los costos de produccin y la prospeccin geolgica, cada contrato parece enmarcar lo que podemos llamar su propio ecosistema fiscal. El reto de evaluar y comparar los contratos petroleros es que cada uno tiene diferentes trminos fiscales que combinan: Cantidades a pagar antes de descubrir petrleo (bonos de entrada, arrendamientos). Pagos fijos al descubrir petrleo y durante su produccin (bonos de produccin). Pagos con base al tamao de la produccin (regala de tasa fija). Pagos que se ajustan con base en la cantidad, tipo o precio de la produccin (regalas de tasa variable). Pagos con base en la rentabilidad del campo petrolfero (cost oil y profit oil fijos). P a g o s q u e s e a j u s t a n c o n b a s e e n l a r e n t a b i l i d a d d e l c a m p o petrolfero (profit oil de escala variable y otras herramientas basadas en beneficios). P a g o s c o n b a s e e n l a r e n t a b i l i d a d d e l a c o m p a a p e t r o l e r a i n t e r n a c i o n a l ( I O C ) q u e d i r i g e l a s a c t i v i d a d e s ( i m p u e s t o s o b r e la renta de las sociedades). Provisiones que colocan al Estado en una posicin comparable con la de una IOC (participacin estatal).

Como un ejemplo de los retos involucrados, trata de seleccionar cules de las siguientes opciones son mejores para el Estado y cules para la IOC: Opcin A: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Regala de 5%. 30% de impuesto sobre la renta de las sociedades. 40% de produccin compartida a favor del gobierno. 15% de participacin estatal. 5% de retenciones por servicios. 5% de retenciones por dividendos. 5% de retenciones por intereses. Bono de entrada de 20 millones de dlares (mdd).

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EL DINERO Opcin B: 1. 2. 3. Impuesto sobre la renta de las sociedades de 35%. 60% de produccin compartida a favor del gobierno. Bono de entrada por 30 mmd.

Opcin C: 1. 2. 3. Participacin estatal de 51%. Ta s a d e i m p u e s t o d e s o c i e d a d e s d e 2 5 % . Bono de entrada de 60 mdd.

Ta l v e z y a t e h a s d a d o c u e n t a d e q u e n o e x i s t e r e s p u e s t a c o r r e c t a . A u n q u e el Estado puede recibir dinero de 8 formas con la opcin A, sta no es necesariamente la mejor opcin. En las opciones B y C, qu sucede con los altos porcentajes de produccin compartida y participacin estatal? Al combinar dichas caractersticas con las dems herramientas fiscales, cmo sabemos c u l d e e s t a s o p c i o n e s e s l a m s a t r a c t i v a ? To d o d e p e n d e d e s i h a y u n d e s c u b r i m i e n t o y, e n c a s o d e h a b e r l o , d e l o s c o s t o s , p r e c i o s y t a s a s d e p r o d u c c i n de dicho proyecto. An as, hay un inevitable deseo de encontrar la forma de comparar diferentes sistemas fiscales. Al aumentar el flujo de informacin acerca de la industria del petrleo y el gas, la gente quiere saber si ella y su gobierno estn haciendo lo correcto, as como reducir este diagnstico a una sola caracterstica. Cmo saber si eres competitivo? Tr a d i c i o n a l m e n t e , e s t o s e h a h e c h o p o r m e d i o d e u n a m t r i c a m e n c i o n a d a anteriormente: el government take. El government take es el porcentaje de las ganancias divisibles (los ingresos menos los costos de toda la vida del proyecto) que el Estado recibir a lo largo de la vida del proyecto.

Comparaciones de government take

El government take est tan bien entendido, que los analistas pueden producir diagramas mostrando los takes relativos de alrededor de 100 pases alrededor del mundo. En un mapa publicado por Petroleum Economist en 2012 (uno de los patrocinadores de este libro) y producido por los economistas petroleros D r. P e d r o v a n M e u r y B a r r y R o d g e r s , l o s p a s e s e s t n o r d e n a d o s d e a c u e r d o a su government take, desde Irlanda, que tiene un government take menor a 40%, hasta Iran, Libia e Irak, que tienen government takes superiores al 90%. Acaso esto significa que Irlanda ha establecido trminos excesivamente generosos y que los pases del Medio Oriente han hecho un mejor trabajo? No. Dicha diferencia puede ser explicada de forma simple: los descubrimientos petroleros de Irlanda son muy pequeos y por lo tanto hay pocos inversores, mientras que Iran, Libia e Irak han sido bendecidos con unos de los mejores lotes petroleros del mundo y las IOC estn ansiosas por tener la oportunidad de explorarlos. La razn principal por la que un pas puede tener un tipo de government take completamente diferente al de otro pas, es que estamos tratando con un

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EL DINERO sistema competitivo y de clase internacional: un Estado con buena geologa puede exigir trminos ms estrictos a las IOC. Pero antes de pensar que todo se ha simplificado y que lo nico que tenemos que considerar es el government take, revisemos algunas severas limitaciones del uso de esta medicin. Una de estas limitaciones es que est basada en un precio terico del petrleo. Como hemos visto anteriormente, pocos contratos permanecen neutros cuando el precio del petrleo cambia. La mayor parte de los contratos son progresivos, en los que el gobierno gana un mayor porcentaje cuando los beneficios incrementan, o regresivos, en los que ocurre lo contrario. Por consiguiente, las clasificaciones pueden variar segn el escenario de precios. Una segunda limitacin es que la tasa de retorno se calcula con relacin a la produccin total esperada de un proyecto y sta, adems, cambia en el tiempo. Es bastante usual que los proyectos comiencen con base en una cantidad conocida de reservas probadas en el rea del contrato, pero que dichas reservas incrementen a lo largo de la vida del proyecto. Esto ocurre porque la exploracin es ms exitosa una vez que se ha entendido la geologa local y porque hay un mayor incentivo para explorar en zonas cercanas a un pozo existente, puesto que la ruta mercantil ya ha sido construida. As pues, un proyecto puede empezar con base en una produccin esperada de 50 millones de barriles y terminar produciendo 70 millones de barriles. De igual manera, pueden ocurrir problemas en el manejo del yacimiento o trastornos que ocasionen una rpida e inesperada disminucin en la produccin. La tercera y ms importante limitacin es que el government take es el estimado de la cantidad de beneficios que tendr el proyecto durante toda su vida. El tiempo de vida de un proyecto puede ser de 20 aos o ms y pocos gobiernos se mantienen indiferentes al momento en que recibirn el dinero. C o m o v i m o s e n e l c a p t u l o a n t e r i o r, l o s t i e m p o s e n q u e e l E s t a d o r e c i b e s u parte de los ingresos varan de pas a pas. To d o e s t o h a l l e v a d o a l a e v o l u c i n d e u n a m e d i d a d i f e r e n t e , l a Ta s a E f e c t i va de regalas (TE), que intenta calcular los beneficios que recibe un gobierno durante un determinado periodo contable. En los primeros aos de un proyecto, la estadstica con base en la TE suele ser mucho ms baja que la basada en el government take, debido a la recuperacin de costos, ya que la compaa p e t r o l e r a t i e n e q u e r e c u p e r a r, e n p r i m e r l u g a r, l o s a l t o s c o s t o s d e l d e s a r r o l l o de los campos petrolferos.

Es la participacin un juego de suma cero?

La creencia popular tiende a ver a la reparticin de dinero entre el gobierno y la IOC como un juego de suma cero. Mientras ms me llevo yo, menos te llevas t. Sin embargo, es importante darse cuenta que las compaas se guan, en mayor parte, por medidas diferentes al contractor take (take del contratista). U n a d e e s t a s m e d i d a s e s l a Ta s a I n t e r n a d e R e t o r n o ( T I R ) , q u e e s u s a d a p a r a medir y comparar la rentabilidad de las inversiones. Mientras ms alta sea la TIR de un proyecto, ms deseable es llevar a cabo el proyecto. La TIR y el contractor take son medidas muy diferentes.

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EL DINERO Ejemplo: Los acuerdos por servicios tcnicos de Irak garantizan a las IOC una comisin por servicios (despus de impuestos) de tan slo US $1 por barril que, con el precio del petrleo rondando los US $100 por barril entre el ao 2010 y el ao 2012, sera tan slo un uno por ciento de contractor take. Sin embargo, un anlisis del Deutsche Bank sugiere q u e l a s c o m p a a s p o d r a n g a n a r u n a Ta s a I n t e r n a d e R e t o r n o d e e n t r e 10% y 20% al trabajar en dichos proyectos, porque los acuerdos prevn la produccin de cantidades de petrleo tan grandes que permitiran la rpida recuperacin de los costos. Para los Estados se est volviendo cada vez ms importante incluir caractersticas progresivas en el rgimen fiscal de los contratos petroleros, para as capturar una mayor parte de la renta. As pues, en principio, tanto la TIR como el government take podran incrementar en diferentes circunstancias. El juego de suma cero no es inevitable. Hasta ahora todo va bien. Sin embargo, existe otra forma muy importante en que gobiernos y compaas compiten intensamente en un juego de suma cero en trminos fiscales, debido a que ambos suelen estar interesados en cunto dinero pueden recibir en el presente (o tan pronto como sea posible). sta forma de competir es la del asunto de los tiempos: recibir el Estado su parte en un momento temprano o tardo en la vida del proyecto? En un pas en que el petrleo es producido por una IOC, sta tiene la presin de mostrar resultados pronto. En muchos casos, sin embargo, la necesidad es tambin urgente y prctica. Los servicios pblicos y la nmina de la administracin p b l i c a s u e l e n d e p e n d e r d e q u e h a y a d i n e r o q u e g a s t a r, s n d r o m e q u e s e i n tensifica durante periodos electorales y otros eventos polticos. An as, en los primeros aos de un proyecto, la compaa est ansiosa de recuperar su inversin para que su TIR mejore.

Evaluacin por homlogos

Otro factor que impide la existencia de una mtrica simple es el tiempo y la experiencia. En general, los gobiernos comienzan con un government take bajo, debido a la incertidumbre de la geologa y a la dimensin de sus lotes petrolferos, y la incrementan con el tiempo. El comportamiento de los aos recientes sugiere que la curva de aprendizaje se est acelerando. Por ejemplo, Ghana y el Gobierno Regional de Kurdistn (KRG) en Irak, son dos jurisdicciones en las que el gobierno ha incrementado considerablemente su government take durante nuevas negociaciones en un lapso de cinco aos, principalmente debido a que ambos han probado ser Estados petroleros. As pues, algunas veces los gobiernos tienen que dejar de lado el reduccionismo de compararse a s mismos por medio de una sola cifra, como el government take, y definir un grupo homlogo con otros pases con los que tienen similitudes debido a una variedad de razones, ya sea porque son vecinos, porque tienen una prospectividad similar (cantidad de crudo en el subsuelo) o p o r q u e s e e n c u e n t r a n e n u n a e t a p a d e p r o d u c c i n s i m i l a r.

A final de cuentas, todo se trata de dinero?

To d o e s t e c a p t u l o s e h a t r a t a d o d e n m e r o s y d e d i n e r o , a s u m i e n d o q u e s t e se ubica en el centro de las negociaciones. Hemos visto, y seguiremos viendo, que esta es una perspectiva miope de lo que es un Estado, ya que ste tiene mltiples intereses que reconciliar durante la negociacin de la explotacin de sus recursos naturales y no slo dinero.

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Q U TA N G R A N D E E S E L PA S T E L ?
Con tal de decidir cunto se lleva cada quin, es necesario saber qu tan grande es el pastel. Por esta razn, cada contrato invierte tiempo considerand o d e t e n i d a m e n t e c u n t o v a l e n e l p e t r l e o y e l g a s . Ta m b i n e s c r u c i a l s a b e r cunto petrleo se produce y se vende para determinar el tamao del pastel. Te n e r u n a b u e n a i d e a d e l t a m a o d e l p a s t e l p u e d e s e r b a s t a n t e c o m p l i c a d o debido a las siguientes razones: Un barril de petrleo no es un barril de petrleo. Algunos crudos valen considerablemente ms que otros debido a razones qumicas o de mercado. Pueden ocurrir muchas cosas en el trayecto de la cabeza del pozo a la refinera o a la terminal de transporte martimo. Pensemos por ejemplo en Nigeria, donde las tomas clandestinas para desviar el crudo en su camino al mar virtualmente se ha institucionalizado como un sector econmico propio. Algunas veces las compaas tienen mucha ms experiencia y acceso a los mercados internacionales que definen el precio del crudo, que los gobiernos. stas pueden dejar a los gobiernos en una posicin desventajosa al calcular su parte. Esto suele llevar a definir dos formas para establecer el precio del crudo: de plena competencia (o arms length pricing) y tipo frmula (o formula pricing). Los gobiernos suelen querer parte del crudo para su propio uso. Las compaas quieren vender tanto de la produccin como sea posible y al mayor precio posible. Este potencial conflicto de intereses se maneja por medio de clusulas que contienen lo que se conoce como la obligacin de mercado interno. El gas natural, generalmente encontrado junto con el petrleo, aade elementos complicados, ya que los contratos son creados slo con el petrleo en mente. Echemos un vistazo a cada una de estas razones.

Diferentes grados del petrleo crudo

La calidad (o grado) del petrleo crudo puede marcar una diferencia en su valor en el mercado internacional de hasta un 50%. Hay un gran nmero de factores qumicos que afectan el valor del crudo, pero dos de ellos son los principales: la dulzura y el peso. El crudo ms valioso es el ligero y dulce. Algunos pases, como Libia, tienen la suerte de contar con este tipo de crudo. Cuenta la leyenda que uno poda tomar el crudo directamente del suelo, ponerlo en el tanque del coche y e c h a r l o a a n d a r, a l m e n o s p o r u n r a t o . E n e l o t r o e x t r e m o e s t n l o s g r a d o s d e c r u d o p e s a d o y c i d o , c o m o l o s p r o d u c i d o s e n I r a n y Ve n e z u e l a . Recuerda que el petrleo crudo como tal no tiene ningn uso; primero tiene que ser refinado en varios productos como gasolina, diesel y butano.

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EL DINERO La diferencia entre el crudo de alta calidad y el de baja calidad reside en la cantidad de procesamiento y refinamiento necesario para transformar el crudo en productos tiles. Mientras menos refinacin se necesite, ms barato ser convertir el petrleo crudo en productos valiosos y por lo tanto mayor ser su calidad. La cualidad de dulce o cido depende de la cantidad de azufre que tiene el crudo. Los crudos dulces tienen un bajo contenido de azufre y los crudos cidos uno alto. Como el azufre tiene que ser removido antes de poder hacer algo til con el crudo, los crudos dulces son mucho ms valiosos que los cidos. La cualidad de ligero o pesado depende de la densidad del crudo, medida con una escala desarrollada por el Instituto Americano del Petrleo y llamada gravedad API. Mientras ms alto es el ndice API, menor es la densidad y ms ligero es el crudo. Los crudos ligeros pueden ser refinados, o destilados, en productos ms valiosos que los producidos con crudos p e s a d o s y, p o r l o t a n t o , s e l e s c o n s i d e r a d e m e j o r c a l i d a d . E n l e n g u a j e c o l o quial, tienen una mejor capacidad de destilacin (o distillate yield). La mitad de un barril de crudo pesado puede terminar como alquitrn, til slo para la pavimentacin de caminos, y slo una pequea cantidad de dicho barril puede terminar en gasolina que puede ser vendida a propietarios de automviles. Hay mayor demanda de productos elaborados a partir de crudos de grados ligeros, como la gasolina o el diesel. A continuacin veamos el caso de Ghana. EXCERPT FROM THE GHANA PETROLEUM AGREEMENT IN RESPECT O F T H E D E E P WAT E R TA N O C O N T R A C T A R E A : 11 . 7 e I f t h e q u a l i t y o f v a r i o u s C r u d e O i l s p r o d u c e d f r o m t h e C o n t r a c t A r e a i s d i f f e r e n t , s e g r e g a t e d a n d s o l d s e p a r a t e l y, t h e M a r ket Price shall be determined separately for each type sold and/or exported by Contractor only to the extent that the different quality grades remain segregated through to the point where they are sold, and if the grades of different quality are commingled into a common stream, Contractor and GNPC shall agree to an equitable methodology for assessing relative value for each grade of Crude Oil. E X T R A C T O D E L A C U E R D O E N M AT E R I A D E H I D R O C A R B U R O S D E G H A N A E N E L R E A D E C O N T R AT O E N L A S A G U A S P R O F U N D A S D E TA N O : 11 . 7 e . S i l a c a l i d a d d e l o s d i f e r e n t e s p e t r l e o s c r u d o s p r o d u c i d o s en el rea del contrato es diferente, segregada y vendida por separado, el precio de mercado deber determinarse por separado para cada tipo de producto vendido y/o exportado por el contratista, slo en la medida en que los diferentes grados de calidad se mantengan segregados hasta el punto de venta, y si los diferentes grados de calidad se mezclan en un flujo comn, tanto el contratista como la GNPC deben acordar una metodologa equitativa de evaluacin del valor relativo de cada grado de petrleo crudo. La clusula ghanesa anterior ilustra cmo puede diferir significativamente la calidad del crudo an dentro de una misma rea de licencia. Un pozo puede contener crudo de buena calidad y otro pozo puede contener otro de menor calidad. Idealmente, se debera mantener un seguimiento de cunto crudo de cada tipo hay en un ducto. Pero, cmo se hace esto? El contrato generalmente dir que, o construyes infraestructura para mantener separados a los

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EL DINERO diferentes crudos y acuerdas una forma determinada para calcular el precio de cada uno, o los crudos se mezclan y acuerdas un precio resultante para la mezcla.

Ocurri algo en el camino?

Algunas veces, incluso la cantidad de petrleo producido puede ser discutida. Los contratos hacen frente a este problema por medio de clusulas que establecen la medicin de la cantidad de petrleo en varias etapas del proceso de produccin. E X C E R P T F R O M G H A N A S A G R E E M E N T W I T H T U L L O W: 11 . 1 C r u d e O i l s h a l l b e m e t e r e d o r o t h e r w i s e m e a s u r e d f o r q u a n t i t y. . . f o r a l l p u r p o s e s o f t h i s A g r e e m e n t . A n y P a r t y m a y r e q u e s t t h a t measurements and tests be done by an internationally recognized inspection company. EXTRACTO DEL ACUERDO DE GHANA CON TULLOW OIL: 11 . 1 . S e d e b e m e d i r o e s t i m a r d e a l g u n a m a n e r a , l a c a n t i d a d d e petrleo crudo para todos los efectos del presente acuerdo. Cualquier parte puede solicitar que las mediciones o pruebas sean realizadas por una compaa de inspeccin reconocida internacionalmente. .La distancia desde la cabeza de pozo hasta la terminal de almacenamiento suele ser de cientos o, algunas veces, miles de kilmetros. Qu ocurre si la compaa dice que ha producido un milln de barriles de crudo en ese campo petrolfero durante el mes de julio pero el gobierno dice: Un momento! Al puerto slo llegaron 950 000 barriles!. Con base en los precios de mercado actuales, esto significara que faltan cinco millones de dlares. Entonces, el contrato ghans mencionado anteriormente establece que, aun cuando el gobierno puede ordenar una inspeccin a cargo de la compaa, la c o m p a a p u e d e s o l i c i t a r, e n c u a l q u i e r m o m e n t o , l a d e v o l u c i n d e d i c h o s c a r gos si las pruebas indican que la cantidad de crudo en el depsito al final de la lnea de distribucin, es la misma que la establecida en los registros de la compaa, dentro de los lmites de tolerancia aceptables. En el contrato no queda claro cul es el nivel de tolerancia aceptable. Hoy en da, las compaas que venden medidores de petrleo crudo, los cuales pueden costar cientos o miles de dlares, garantizan una precisin de 0.15% del volumen total. La razn por la cual puede haber discrepancias est relacionada con lo dicho en la seccin anterior y con los diferentes grados del petrleo crudo. Los trminos ligero y pesado son literales, no figurados. As que si se mezclan diferentes grados de petrleo crudo con diferentes pesos, ser difcil alcanzar una precisin absoluta, incluso con la tecnologa moderna. La vulnerabilidad del petrleo como un producto valioso que proviene generalmente de reas pobres y remotas, enfatiza otra clusula en los contratos relacionada con la valoracin del petrleo: la especificacin del punto de entrega o punto de valoracin. Algunas veces este punto es el mismo campo petrolfero, algunas otras es el final del ducto y otras ms es el tanque de almacenamiento, dependiendo de quin lo controla.

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Ve n d i e n d o e l c r u d o : f i j a c i n d e p r e c i o s d e p l e n a competencia y tipo frmula

En muchos contratos de produccin compartida, las compaas petroleras internacionales (IOC) son responsables de la venta del crudo en los mercados internacionales. Casi todas las mayores compaas petroleras cubren todas las etapas, desde la cabeza del pozo petrolfero hasta la estacin de gasolina. Por lo tanto, pueden refinar el crudo por s mismas y venderlo a las estaciones de gas. Adems, tienen buen acceso a los mercados internacionales para la venta del crudo. Por el contrario, las compaas petroleras nacionales (NOC) tpicamente no lo tienen, si bien algunos productores de Oriente Medio con larga historia de produccin se sienten cmodos vendiendo su propio crudo. Los acuerdos que gobiernan la mayor parte de la produccin en Libia, por ejemplo, indican que las IOC tienen que aceptar una valoracin de su parte de crudo con base en el precio en que el Estado Libio ha sido capaz de venderlo en los mercados internacionales. Para suerte de las compaas petroleras, el Estado Libio generalmente puede vender el crudo al mismo precio que las IOC. E X C E R P T F R O M E P S A I V M O D E L A G R E E M E N T: 12.3.1 - For the purposes of determining the value of Crude Oil rec e i v e d b y S e c o n d P a r t y, t h e m o n t h l y w e i g h t e d a r i t h m e t i c a v e r a g e o f the market price realized by the First Party on the world market (in arms length trading between non-Affiliates) for the same Crude Oil or similar crude shall be applied. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E A C U E R D O D E E P S A I V: 12.3.1. Para determinar el valor del petrleo crudo recibido por la segunda de las partes, se debe aplicar la media aritmtica ponderada mensual del precio de mercado logrado por la primera de las partes en el mercado mundial (en el comercio de plena competencia entre los no afiliados) para el mismo petrleo crudo o crudos similares. Los contratos en Indonesia conciben una situacin intermedia. Indonesia es un productor de crudo establecido y Pertamina, su compaa petrolera nacional, cuenta con una divisin de ventas y mercadotecnia. Por otra parte, el acuerdo de 1998 con Unocal Ganal, dice que la parte del crudo correspondiente a Pertamina se valorar al precio al que el contratista pueda venderlo en los mercados mundiales. Sin embargo, si Pertamina encuentra un mejor precio en el mercado, Unocal tiene que igualar el precio o permitir a Pertamina comercializar el crudo por s misma. Parecera que el contratista realiza la mayor parte de las ventas, pero Pertamina lo mantiene en estado de alerta. En pases que recientemente se han convertido en productores de petrleo, generalmente la compaa es quien realiza la mayor parte de las ventas. Sin embargo, los gobiernos encuentran algunas veces til incluir en el contrato una clusula que especifica la forma de calcular el precio de su petrleo crudo. Esta se conoce como la fijacin de precios tipo frmula.

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E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S 2 0 11 C O N T R A C T W I T H T H E C H I N E S E N AT I O N A L C O M PA N Y C N P C : 11 . 1 - T h e F o r m u l a P r i c e f o r t h e L i q u i d H y d r o c a r b o n s p r o d u c e d a n d saved from any Field in the Contract Area in any Month shall be determined in accordance with the following formula: P = U + (B - U) * (1 + 0.15139 * AP-B - 0.1434 * SP-B - T - D). E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E 2 0 11 E N T R E A F G A N I S T N Y L A C O M PA A N A C I O N A L C H I N A C N P C : 11 . 1 . E l p r e c i o d e f r m u l a p a r a l o s h i d r o c a r b u r o s l q u i d o s p r o ducidos y restringidos de cualquier campo petrolfero en el rea del contrato, debe ser determinado cada mes de acuerdo con la siguiente frmula: P = U + (B - U)*(1 + 0.15139*AP-B - 0.1434*SP-B - T - D). Ups! No te preocupes, no es necesario entender todo eso. Las letras significan: P = precio del crudo producido en ese campo petrolfero. B = precio del crudo Brent, que es un crudo que se produce en el Mar del Norte. U = precio del crudo de los Urales, que es un crudo que se produce en Rusia. AP-B = referencia al grado del crudo afgano, medido con el ndice de gravedad API. S, T y D no son importantes para los propsitos de ste ejemplo. As pues, la frmula significa, bsicamente, que las partes del contrato acuerdan el precio de este petrleo crudo, en parte con el ndice de gravedad API y en parte en comparacin con las ventas de crudo Brent o crudo de los Urales en los mercados mundiales. Mientras ms alta sea la calidad del crudo afgano en comparacin con la calidad del crudo Brent o del crudo de los Urales, mayor ser su precio. Ta n t o e l c r u d o B r e n t c o m o e l d e l o s U r a l e s , a c t a n e n e s t e c a s o c o m o c r u dos de referencia. Hay miles de grados de petrleo crudo alrededor del mundo y, e n m u c h o s c a s o s , s o n c o m p a r a d o s c o n e l c r u d o B r e n t , e l d e l o s U r a l e s , u otros similares. Nunca vers el precio real de cada uno de los crudos existentes. Su precio, por ejemplo, es simplemente indicado como Brent menos US $7.15, o como Urales ms US $3.42. El acuerdo afgano asume que el contratista vender el petrleo, pero tambin asegura al gobierno que habr un valor de base que, de ser necesario, e l g o b i e r n o p u e d e t r a b a j a r. H a y d o c e n a s d e f i r m a s a u d i t o r a s y e c o n o m i s t a s del petrleo que entienden la frmula anterior y que son capaces de decir al

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EL DINERO gobierno la cantidad de dinero a la que el crudo debera haber sido vendido en cada momento. Algunas veces, las partes del contrato usan una norma de plena competencia para calcular el precio al que el crudo debe ser vendido. La transfere n c i a d e p r e c i o s p u e d e o c u r r i r, p o r e j e m p l o , c u a n d o u n a e m p r e s a s u b s i d i a r i a compra o vende crudo, cuyo precio ha sido fijado artificialmente en un valor ms alto o ms bajo, a una empresa matriz. Las compaas desean esto por razones de contabilidad, para as asegurar que los mayores beneficios se registran en la jurisdiccin con los impuestos sobre beneficios ms bajos. Al incluir en el contrato una clusula que exige la fijacin del precio del crudo de plena competencia, el gobierno asegura que no ocurrir una transferencia de precios. Al hacer uso de una norma de plena competencia en el contrato, las partes reconocen que ocurren transacciones entre las partes relacionadas y que esto est bien, siempre y cuando el pas siga consiguiendo un buen precio por el petrleo vendido. El petrleo puede ser valuado al precio al que se compr si ste es vendido a miembros no afiliados a la compaa que realiza la venta, tambin llamados terceros independientes. En este caso, las partes pueden usar dicho precio del crudo, puesto que ste debe representar un precio de mercado justo y de plena competencia.

Figura: Cmo se fija el precio del petrleo. Una compaa petrolera reserva una parte de la produccin de crudo como obligacin de mercado interno y fija el precio del crudo restante de dos maneras: tipo frmula o de plena competencia. El precio de plena competencia suele ser el usado al vender el crudo a terceros.

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EL DINERO

Obligacin de mercado interno

Muchos contratos incluyen una provisin que autoriza al gobierno, o a las compaas nacionales, a comprar el crudo de una u otra forma antes de ser e x p o r t a d o . E s t o s e c o n o c e c o m o l a o b l i g a c i n d e m e r c a d o i n t e r n o . To m e m o s el ejemplo de Afganistn: E X C E R P T F R O M T H E A F G H A N I S TA N C O N T R A C T: 12.1 The Contractor shall give preference to purchases by Afghan nationals and companies, provided that such purchases are at prices that are not less than the price for Arms Length sales.... E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E A F G A N I S T N : 12.1. El contratista debe dar preferencia de compra a los individuos y empresas afganos, con la condicin de que dichas compras sean a precios no menores que el precio de plena competencia. En trminos generales, las compaas pueden estar temerosas de las obligaciones del mercado interno. Esto se debe a que la obligacin es una restriccin sobre qu tanto petrleo y gas puede ser vendidos en los mercados mundiales en comparacin con los precios internacionales. Las obligaciones de mercado interno pueden llevar algunas veces a la venta de crudo al Estado a un precio menor que los precios internacionales, afectando as de manera negativa los ingresos de la compaa. Por otra parte, los Estados suelen dar gran valor a las clusulas de obligacin de mercado interno, pues quieren asegurar que su propia economa tenga suficiente crudo en los momentos necesarios. Con tal de reafirmar al contratista que los precios no caern demasiado en comparacin de los precios del mercado internacional, se agrega una provisin que asegura la fijacin de precios de plena competencia. Ejemplo: La obligacin de mercado interno en Indonesia es bien conocida entre las compaas petroleras, ya que establece que, despus de medio ao de produccin, la compaa tiene que vender un cuarto del petrleo que produce a tan slo un cuarto del precio en el mercado mundial.

El gas natural no es fcil

El gas natural suele encontrarse junto con el petrleo. El gas no tuvo valor comercial durante mucho tiempo, hasta hace unas pocas dcadas. Hay una diferencia fundamental entre el petrleo y el gas: su transportacin. Cmo llevas una gran cantidad de gas (potencialmente inflamable) de un lado a otro? Es mucho ms difcil que transportar petrleo lquido, que puede ser puesto en camiones o buques. El gas puede ser transportado por medio de ductos o ser licuado y transportado en forma similar al petrleo, por medio de buques y camiones especiales. Desafortunadamente, el proceso de licuefaccin es muy costoso. Esto significa que, aun cuando la percepcin del valor comercial del gas ha cambiado, todava existen muchas situaciones en las que ste es encontrado junto con el petrleo o asociado, segn el argot petrolero, pero no es capturado para su venta. En muchos casos, el gas es quemado por antorchas o usado para aumentar o disminuir la presin en el pozo, con tal de mejorar la salida del crudo.

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EL DINERO Las clusulas petroleras suelen exigir al contratista evaluar cunto gas contiene el pozo, si ste se usar y de qu forma. Por ejemplo, por medio de la construccin de un ducto o en una planta generadora de energa. As pues, el descubrimiento de gas puede complicar el plan de desarrollo de un pozo petrolero y retrasar el inicio de la produccin. Los contratos algunas veces incluyen textos sobre el quemado por antorchas y sus posibles consecuencias ambientales y de seguridad. Los precios del gas se determinan localmente y no existen precios internacionales.

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DESARROLLO ECONMICO?

D E S A R R O L LO E C O N M I C O

H I S T O R I A Y E V O LU C I N
Como se discuti anteriormente, el petrleo y el gas constituyen en su conjunto la mayor fuente de energa para el mundo moderno. Sin embargo, slo en ciertas partes del mundo se encuentran en su estado natural. En los primeros aos de produccin petrolera, la demanda de petrleo y de gas en los pases desarrollados exceda, por mucho, a las reservas locales, mientras que en los pases en vas de desarrollo el suministro exceda por mucho a la demanda. Adems, los pases productores de petrleo en vas de desarrollo no contaban con la infraestructura para refinar el crudo, ni mercados para absorber los productos refinados. Como resultado, la estructura de la industria fue por mucho tiempo moldeada por las condiciones de demanda y suministro: los pases productores de petrleo en vas de desarrollo exportaban crudo principalmente a los mercados ms grandes de los pases desarrollados, quienes realizaban el procesamiento y posteriormente les vendan los productos finales. Los trminos contractuales se enfocaban principalmente en trminos fiscales y ganancias financieras, los cuales reflejaban esta preferencia de obtener ingresos de las regalas e impuestos en vez que del reparto de la produccin.

Ampliando objetivos
En aos recientes, las poblaciones de muchos Estados productores de petrleo han venido demandando una contribucin mayor del sector de recursos naturales a la riqueza y al desarrollo de sus pases. Muchos (nuevos) pases productores de petrleo en vas de desarrollo estn empezando a darse cuenta de que el sector petrolero puede contribuir mucho a su desarrollo integral y no nicamente a travs de los ingresos. E X C E R P T F R O M T H E P R E A M B L E O F T H E 2 0 1 2 K U R D I S TA N R E G I O N AL GOVERNMENT PSC: A. The Government has determined that this Contract will facilitate the development of the petroleum wealth of the Kurdistan Region in a way that achieves the highest benefit to the people of the Kurdistan Region and Iraq and will promote the economic development of the Kurdistan Region and Iraq and the social welfare of the people of the Kurdistan Region and Iraq. EXTRACTO DEL PREMBULO DEL PSC DEL GOBIERNO REGIONAL DE KURDISTN DEL 2012: A. El Gobierno ha determinado que este contrato facilitar el desarrollo de la riqueza petrolera de la regin del Kurdistn, de modo que se alcance el mayor beneficio para el pueblo de la regin del Kurdistn y de Irak, y que promover el desarrollo econmico de la regin del Kurdistn y de Irak y al bienestar social del pueblo de la regin del Kurdistn y de Irak.

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D E S A R R O L LO E C O N M I C O Hablando en trminos generales, las disposiciones contractuales reflejan estos objetivos, por ejemplo, enfocndose en incrementar la participacin de la fuerza de trabajo local y usando bienes locales y compaas de servicios en el sector petrolero con el fin de incrementar el empleo y generar experiencia y competitividad a largo plazo. Estas previsiones son referidas usualmente como contenido local y sern elaboradas despus.

Figura: Cmo pueden afectar las actividades petroleras a los sectores sociales?. La figura muestra un antes y un despus de las actividades petroleras, en donde el crecimiento y el desarrollo de infraestructura es mayor despus de stas.

Iniciativas globales
stas pueden ser vistas a travs de una pltora de iniciativas recientes regionales y globales que buscan que la industria petrolera tome un mayor papel con el fin de estimular el desarrollo econmico nacional. Por el momento, a nivel global, el Natural Resource Charter (Comit de Recursos Naturales), con sus doce preceptos, provee un paquete de principios para los gobiernos y sociedades de cmo aprovechar mejor las oportunidades creadas por los recursos extractivos y as contribuir al desarrollo integral del pas. Estos preceptos estn subrayados por ilustrativos estudios de caso, por ejemplo, la ruta que sigui Noruega hacia un desarrollo sustentable e inclusivo, por medio de una estrategia comprensiva del desarrollo de los recursos y de instituciones que promueven la democracia y la educacin, para lograr un desarrollo y una competitividad a largo plazo. Un ejemplo a nivel regional de esta iniciativa en el sector minero es la Africa Mining Vision. sta proporciona una estrategia continental que tiene el propsito de avanzar en la contribucin de la minera al desarrollo econmico. Esto lo logran creando capacidad de refinacin en sitios donde es econmicamente viable, uniendo estratgicamente la infraestructura creada en el sector del petrleo y del gas con otros sectores de la economa, consolidando la capacidad de la fuerza de trabajo y de las compaas locales para participar en el sector petrolero, y gastando los ingresos en sectores estratgicos que estimulen la competitividad y el crecimiento a largo plazo. Esto requiere mu-

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D E S A R R O L LO E C O N M I C O cha capacidad gubernamental en trminos de planeacin estratgica, involucramiento activo e implementacin de proyectos, as como de un proceso de supervisin. Otra tendencia que tal vez se refleja en los contratos, o al menos en las rondas de negociacin, es el deseo de los gobiernos productores de no slo exportar su petrleo, sino tambin de retener una parte del mismo para ayudar a satisfacer la demanda energtica nacional y de aumentar el valor agregado al refinar el crudo en el mismo pas en caso de que eso sea econmicamente viable. La mayora de los contratos tienen una disposicin que dicta que el Gobierno puede exigir a las compaas petroleras que suministren una proporcin de su petrleo al Estado en ciertas circunstancias, o exigen que la demanda energtica nacional sea cubierta antes de permitir la exportacin del crudo. Muchos nuevos pases productores de petrleo estn discutiendo si es o no econmicamente viable refinar el crudo antes de exportarlo.

Cooperacin regional
Cada vez ms, los pases estn conectndose o trabajando en conjunto con sus vecinos. En el futuro, los contratos petroleros podran ser usados para estimular y tomar ventaja de los blocks regionales de tipo comercial, lo cual podra crear mercados ms grandes, especialmente entre los pases con economas y fuerza de trabajo ms pequeas. Esto podra expandir el mercado potencial para el contenido local de un pas hacia muchos ms, lo cual podra estimular que algunos pases se especialicen de forma ms productiva en los bienes y servicios que producen o desarrollan. Esto tambin podra crear conexiones de infraestructura regional o podra ser una razn para desarrollar capacidad de refinacin en un pas, si el crudo suministrado por parte de sus pases vecinos se puede refinar ah tambin. La implementacin de dichos planes requerir de una apropiada planeacin regional y de la cooperacin de los gobiernos. En el siguiente captulo se discutir un fenmeno reciente para estimular el desarrollo econmico: el uso de petrleo en los negocios de infraestructura. Lo mismo aplica para el contenido local y para los posibles beneficios no fiscales por medio de las compaas que pertenecen al Estado. La llamada obligacin de mercado domstico es otra herramienta que puede ser mencionada aqu. sta se menciona en gran nmero de contratos que exigen a las IOC vender algo del petrleo explotado en el pas anfitrin, constituyendo a menudo una contribucin crucial al suministro de energa nacional. Esta disposicin ha sido abordada anteriormente en el captulo Qu tan grande es el pastel?.

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D E S A R R O L LO E C O N M I C O

PETRLEO PARA LA INFRAESTRUCTURA

Un fenmeno nuevo es el intercambio de petrleo por infraestructura. Esto significa que el gobierno anfitrin cede alguna parte de sus impuestos tradicionales tales como regalas, retenciones, impuesto de sociedades, etctera a cambio del pago en especie, en forma de caminos construidos, vas de trenes, telecomunicaciones o aeropuertos. Los inversionistas chinos, usualmente con el apoyo de su gobierno, han liderado este movimiento. Desafortunadamente, hay muy poca informacin disponible sobre los detalles de las disposiciones o acuerdos que cubren este tipo de convenios. A travs de dichos convenios, el gobierno es capaz de proveer a sus ciudadanos de mayor infraestructura en un periodo de tiempo corto, a veces mucho antes de que la produccin petrolera comience. Esto puede ser una razn importante para establecer un trato de intercambio de petrleo por infraestructura, especialmente cuando las elecciones estn en camino. Adems, si la infraestructura est estratgicamente construida, sta puede incrementar el desarrollo econmico del pas al conectar mercados y reducir los costos del transporte. El reembolso o pago de la deuda generada al construir la infraestructura, no est constituido de ganancias obtenidas, sino de ganancias potenciales. De cualquier forma, no es claro el modo en el que estas ganancias potenciales son calculadas, ni el modo en el cual las diferencias entre los precios del petrleo del proyecto y los precios actuales son incorporados. Desde el punto de vista del gobierno, esto puede compararse con usar una tarjeta de crdito sin saber cul es la tasa de inters para devolver el prstamo.

Figura: Los activos del subsuelo dan lugar a inversiones en la superficie. El petrleo y el gas del subsuelo, al ser comercializados, promueven la generacin de infraestructura y el desarrollo de un pas.

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D E S A R R O L LO E C O N M I C O En resumen, intercambio de petrleo por infraestructura tiene las siguientes caractersticas: Es una demostracin visible de la transformacin de los activos del subsuelo en inversiones en la superficie, la cual pueden generar beneficios para las generaciones futuras, quienes sern capaces de usar dicha infraestructura ya desarrollada. Sin embargo, el gobierno debe asegurarse de que la calidad del trabajo cumpla con los estndares necesarios para que la infraestructura dure por ms tiempo. La velocidad con la cual se produce la infraestructura, reduce el costo para el pas local, quien de otra forma tendra que cubrir el costo asociado con el desarrollo de un proyecto de infraestructura a largo plazo. Generalmente, los fondos necesitan ser movilizados y una parte del contrato podra desperdiciarse a travs de prcticas corruptas. De cualquier forma, los trminos del acuerdo deben incluir estndares y fechas lmite, as como sanciones, en caso de que el trabajo sea de baja calidad o no sea entregado a tiempo. El pas anfitrin debe calcular cuidadosamente las proyecciones y las tendencias a largo plazo de las reservas petroleras, con las cuales la infraestructura es hipotecada, y obtener tantos detalles como sea posible sobre su tamao, accesibilidad y calidad, para asegurarse de que es parte de un negocio justo. Las diferencias entre el precio del petrleo actual y el predicho para el futuro, as como el efecto en el valor del negocio, tambin deben ser incluidas. El gobierno debe asegurarse de la realizacin de los estudios que indican qu tan factible es el proyecto, as como de los estudios de impacto ambiental y social del mismo, y que estos se realizan como si el gobierno hubiera realizado el trabajo por si mismo.

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EL ROL DE LA COMPAA PETROLERA NACIONAL

La seccin Juego de herramientas fiscales de este libro, trata sobre la participacin del Estado a travs de una compaa petrolera estatal (tambin conocida como compaa petrolera nacional o NOC) como una de las herramientas fiscales que el gobierno puede usar para compartir los beneficios de un proyecto petrolero o de gas. Sin embargo, el Estado raramente establece una compaa petrolera nacional con el simple propsito de incrementar su rebanada del pastel. Una compaa petrolera nacional puede tambin ser el vehculo que ayude a llegar a otros y ms amplios objetivos de desarrollo. El Estado puede ver el establecimiento de una compaa de gas y petrleo propia como una va para crear empleo local y para adquirir el conocimiento tcnico en estos sectores. Hay muchos ejemplos de compaas petroleras estatales: Saudi Aramco, Statoil, Petronas, Petrobras y CNOOC, por nombrar algunas. Las compaas petroleras estatales vienen en todas las formas y tamaos, y son establecidas con diferentes objetivos en mente. Existe una cantidad importante de literatura que habla sobre los mltiples pros y contras de perseguir las metas nacionales de desarrollo a travs de una compaa petrolera nacional. El propsito de este captulo es mostrar que las compaas petroleras nacionales pueden ser un vehculo a travs del cual los pases consiguen otros beneficios ms all de los simplemente financieros.

Posibles beneficios no fiscales

En cierto sentido, la participacin del Estado cambia la naturaleza de las relaciones entre ste y sus socios contratistas, de ser Estado-contratista pasa a ser contratista-contratista. La participacin del Estado crea una oportunidad para la compaa petrolera nacional de operar sobre una base ms igualitaria con las compaas petroleras internacionales (IOC). En los pases que comenzaron a producir petrleo recientemente, y cuyas NOC fueron establecidas hace poco tiempo, es comn que la participacin del Estado en el contrato p e t r o l e r o s e a m i n o r i t a r i a y q u e l a N O C n o s e a e l o p e r a d o r. D e c u a l q u i e r f o r m a , la NOC debe ser una de las partes contratantes ante cualquier acuerdo de operacin conjunta, donde se establecer cmo deben conducirse las operaciones petroleras entre las partes contratistas. Dichos contratos tienen sus propios arreglos de gobernanza, y son discutidos en el captulo Los actores y el guin. Como participante en estos acuerdos, la NOC puede tener gran visibilidad y la oportunidad de escrutar las decisiones relacionadas con la conduccin de las operaciones petroleras. sta puede adems proveer informacin sobre las operaciones petroleras que de otro modo no estaran disponibles. En la medida en que el inters del Estado no es amortizado y que el Estado paga su parte de los costos, el Estado tendr un capital en juego (o skin in the game), lo cual puede alterar sus perspectiva y as generarle incentivos para encontrar y producir petrleo. De este modo, algunos de los incentivos del gobierno y de las compaas petroleras estn mejor alineados si la compaa petrolera nacional participa. Otros factores, como la reduccin de costos de las compaas petroleras para la proteccin ambiental, puede que no sean del inters del Estado.

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D E S A R R O L LO E C O N M I C O La participacin estatal en un desarrollo de petrleo y de gas a travs de una NOC, le puede proveer a sta ltima de oportunidades para involucrar a su personal en la conduccin de operaciones petroleras, a travs de adscripciones con el operador y/o a travs de la participacin en programas de capacitacin que el operador tiene para sus propios empleados. Esto est generalmente especificado en el contrato, en las disposiciones sobre el contenido local y/o la capacitacin. Esto se hace con el propsito de permitir alguna forma de transferencia de conocimiento y de generacin de aptitudes. Otros acuerdos ms ambiciosos pueden involucrar el trabajo de personal de una NOC junto con sus contrapartes en la compaa y aprender haciendo. En ltima instancia, la NOC puede adquirir la habilidad para operar tanto dentro, como fuera de su propia jurisdiccin. La creacin y desarrollo de una NOC como el vehculo para la participacin estatal tambin genera, dentro de la misma compaa, oportunidades de empleo y la habilidad para conducir mayor contenido local en trminos de compras dirigidas a los bienes y servicios locales. Para obtener ms informacin ve la siguiente seccin, llamada Empleo, abastecimiento y bienestar social.

Posibles Desventajas
Una desventaja potencial de la participacin del Estado es que la inversin que ste requiere para participar en el proyecto petrolero es dinero, el cual puede ser gastado en otras cosas. Desde una perspectiva de desarrollo econmico nacional, la inversin en la participacin estatal y en una NOC necesita ser sopesada con respecto a las ventajas de invertir ese mismo capital en cualquier otro sector de la economa. La segunda desventaja potencial es que la participacin estatal a travs de una NOC puede complicar la relacin entre el Estado y sus contratistas. En numerosos pases, la NOC puede jugar el papel de una empresa comercial r e g u l a d a p o r e l E s t a d o y, a l m i s m o t i e m p o , s e r l a e n t i d a d a l a q u e l e e s t c o n fiada la regulacin del sector petrolero. En este escenario se puede correr el riesgo de caer en un conflicto de inters. Aun cuando la funcin de regulacin es llevada a cabo por el gobierno y por el Ministerio del Petrleo, no por la NOC, la mera existencia de una NOC junto al regulador puede crear la posibilidad de guerras territoriales.

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E M P L E O, A BA S T E C I M I E N T O Y B I E N E S TA R S O C I A L
El trmino Contenido local se usa cada vez ms en los contratos petroleros donde se asegura que la compaa est contratando fuerza laboral local y procurando bienes locales y servicios del pas anfitrin, en vez de usar bienes y servicios importados o empleados extranjeros. En vez de usar el trmino contenido local, un puado de contratos se refieren al contenido nacional, debido a que el trmino contenido local a veces trae a la mente un rea mucho ms localizada geogrficamente, por ejemplo, el rea afectada por el proyecto en vez del pas anfitrin en general. Para no hacer el cuento largo, los trminos usados son intercambiables y cubren los mismos temas. Muchas veces, se asume que los temas de bienestar social o las consideraciones de responsabilidad social empresarial (o CSR) estn tambin incluidas en el contenido local. Este no es el caso. El bienestar social es tratado al final de este captulo. Ejemplo: Muchos pases han desarrollado polticas y leyes sobre contenido local. Por ejemplo, Ghana tiene desde el ao 2010 una Poltica de participacin local y contenido local, especfica del sector petrolero. Kazajistn, por su parte, tiene un acercamiento ms general a los requisitos de contenido local, incluyndolos en su Ley de abastecimiento. Brasil y Nigeria tienen han desarrollado una legislacin sobre contenido local. Muchos pases no (o no nicamente) hacen referencia a temas de contenido local en su legislacin, sino que los tratan directamente en los contratos petroleros. Aun cuando dicha legislacin sobre contenido local exista, el contrato petrolero suele tratar el contenido local con ms especificidad. Sin embargo, no todos los contratos incluyen secciones de contenido local, aun en los casos en que no haya una ley de contenido local. Los contratos generalmente no discuten el contenido local ms all de en un par de oraciones. A continuacin, encontrars una breve gua acerca del carcter general de las disposiciones sobre contenido local.

Uso de la mano de obra local

El requisito de uso de la fuerza laboral local puede significar un reto en pases donde el nivel educativo es mnimo y donde el sector petrolero es relativamente nuevo. Una complicacin adicional es que, comparadas con otros sectores (por ejemplo, los sectores agrcola, manufacturero o textil), las operaciones petroleras no son industrias de trabajo intensivo. Es por esto que, a menudo, puedes encontrar la frase ...donde est disponible el personal calificado... o el requerimiento de proporcionar capacitacin con el propsito de emplear gente en el futuro. Esto es ilustrado con el siguiente ejemplo.

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E X C E R P T F R O M T H E A F G H A N A M U D A R YA B A S I N C O N T R A C T: 20.1 The Contractor agrees to as far as possible train and employ qualified Afghan nationals [...] and [...] will undertake the schooling and training [...] for staff positions, including administrative and executive management positions. The Contractor will require its contractors and subcontractors to do the same.... E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E A F G A N I S T N E N L A C U E N C A D E A M U D A R YA : 20.1. El contratista acuerda, en la medida de sus posibilidades, capacitar y emplear nacionales afganos calificados [] y [] se har cargo de la enseanza y capacitacin [] para los puestos de trabajo, incluyendo los puestos administrativos y de la comisin ejecutiva. El contratista exigir que sus contratistas y subcontratistas hagan lo mismo. C o n u n l e n g u a j e t a n g e n e r a l c o m o e l e m p l e a d o e n l a c l u s u l a a n t e r i o r, e l reto se encuentra en cmo supervisar si la compaa ha cumplido con sus obligaciones. Por lo tanto, algunos contratos especifican el porcentaje de personal local que se le exige emplear a la compaa internacional. Esto a veces es desglosado por categora de trabajo y a veces se pide que el porcentaje de personas empleadas incremente con el tiempo. Esto puede resultar problemtico debido a que los porcentajes pueden haber sido escogidos arbitrariamente. Muchas veces es difcil tener una idea clara de qu porcentaje es realista y alcanzable. A esto hay que aadir que en los contratos rara vez se especifica la base sobre la cual se calcular el porcentaje. Se habla de un porcentaje de empleos de medio tiempo o de empleos de tiempo completo, de empleos equivalentes a tiempo completo o bastar con una plantilla general? Ejemplo: En Brasil, hasta la dcada de los aos 90, la compaa estatal Petrobras tena el monopolio del sector petrolero en Brasil. sta fue subsecuentemente privatizada y de ah en adelante ha competido con compaas petroleras internacionales por blocks petroleros en Brasil. Sin embargo, con el nmero creciente de compaas petroleras internacionales, tambin creci el nmero de empleados extranjeros y el gobierno brasileo se dio cuenta de que Petrobras siempre haba contratado empleados y proveedores de servicios locales. As pues, el gobierno decidi que las compaas petroleras internacionales deberan contratar y emplear el mismo porcentaje de contenido local, tal y como Petrobras haba hecho en el pasado. El sistema funcion bien hasta que la demanda de bienes y servicios, as como de empleados brasileos, fue ms alta que el suministro. Las compaas petroleras internacionales no pudieron cumplir con las obligaciones de trabajo ni con los requisitos de contenido local. Como respuesta, el regulador brasileo relaj temporalmente los requisitos. Establecer categoras especficas de trabajo tales como apto, no apto, administrativo, tcnico, oficinista, etctera, tambin puede conducir a diferencias en la interpretacin de qu significa cada categora y de qu tipo de habilidades son necesarias para desempear cada uno de estos puestos. Las definiciones, interpretaciones y requisitos de estas categoras de trabajo suelen ser diferentes en cada parte del mundo.

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D E S A R R O L LO E C O N M I C O Algunos contratos no abundan en los requisitos de trabajo local y no describen cmo deber ser supervisado el avance y el nivel de conformidad con los resultados. El resultado en estos casos es que dichos requerimientos no son supervisados nunca. Algunos contratos s estipulan ciertas disposiciones de supervisin, en las cuales se le exige a la compaa la presentacin de un plan de empleo o de contenido local para ser aprobado por el gobierno. A veces el contrato exige que el plan de empleo sea incluido en el plan anual de trabajo. EXCERPT FROM THE GHANA PETROLEUM AGREEMENT IN RESPECT O F T H E D E E P WAT E R TA N O C O N T R A C T A R E A : 21 ...Contractor shall submit to GNPC [the NOC] an employment plan with number of persons and the required professions and technical capabilities prior to the performance of Petroleum Operations. EXTRACTO DEL ACUERDO PETROLERO DE GHANA CON RESPECTO A L R E A D E C O N T R AT O D E A G U A S P R O F U N D A S TA N O : 21. ... El contratista deber presentar a la GNPC [la NOC] un plan de empleo con el nmero de personas, as como de las profesiones y habilidades tcnicas requeridas, previo al desempeo de las operaciones petroleras.

Capacitando a los nacionales

Muchos de los contratos tambin incluyen el requerimiento a la compaa de entrenar a los nacionales en alguna de las modalidades listadas a continuacin: Capacitar nacionales con el fin de emplearlos directamente en el futuro. Capacitar empleados existentes para ocupar puestos de trabajo que requieren mayor calificacin y ms habilidades. Capacitar empleados de la compaa petrolera nacional. A veces se establece un fondo al que la compaa aporta una cantidad acordada de dinero, el cual es usado con fines de capacitacin. Sin embargo, muchas veces no queda claro en el contrato quin es responsable de conducir la capacitacin y de administrar el fondo. A veces a la compaa internacional se le exige la transferencia de fondos a la compaa petrolera nacional para los propsitos de capacitacin, lo que implica entonces que la compaa petrolera nacional es la responsable de conducirla. En algunos casos en los que la compaa internacional es responsable de dar la capacitacin, se le exige que presente un programa de capacitacin para su aprobacin. Algunos ejemplos se dan a continuacin:

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E X C E R P T F R O M I N D O N E S I A S P R O D U C T I O N S H A R I N G C O N T R A C T FOR THE GANAL BLOCK: 12 after commercial production commences the Contractor will undertake the schooling, and training, of Indonesian personnel for labor and staff positions including administrative and executive management positions. The Contractor shall also pay for costs and expenses for a program to train Pertaminas [the NOC] personnel. Such costs and expenses shall be included in Operating Costs. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E I N D O N E S I A PA R A E L B L O C K G A N A L : 12. despus de que comienza la produccin comercial, el contratista deber hacerse cargo de la enseanza y capacitacin laboral de personal indonesio para puestos laborales y de servicios, incluyendo los puestos administrativas y de la comisin ejecutiva. El contratista deber pagar tambin por los costos y gastos de un programa de capacitacin del personal de Pertamina [la NOC]. Dichos costos y gastos debern estar incluido en los costos operativos.

E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S P R O D U C T I O N T R A C T F O R T H E A M U D A R YA B A S I N :

SHARING

CON-

20.2 The contractor shall also be required to establish a programme [...] to train personnel of the Ministry to undertake skilled and technical jobs in Hydrocarbons Operations for the State. Such programme shall include provisions for involving representatives of the Ministry in the preparation of the Work Programmes and Work Programme Budgets... The contract continues saying in Article 20.3 that - in order to pay for the training - the contractor has to spend fifty thousand U.S. d o l l a r s i n t h e f i r s t y e a r, a n d t h i s a m o u n t w i l l b e i n c r e a s e d b y U S $ 5 0 0 0 a n n u a l l y i n t h e y e a r s t h e r e a f t e r. T r a i n i n g c o s t s s h a l l b e r e c o v erable. A brief training program with log frame for implementation is included in the Appendix of the contract. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E A F G A N I S T N PA R A L A C U E N C A D E A M U D A R YA : 20.2. Al contratista le deber ser exigido el establecimiento de un programa [] que capacite al personal del Ministerio para tomar puestos tcnicos y altamente calificados en las operaciones de hidrocarburos del Estado. Dicho programa deber incluir disposiciones para involucrar a representantes del Ministerio en la preparacin de los programas de trabajo y de los presupuestos de los programas de trabajo.

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El contrato contina diciendo, en su Artculo 20.3, que con el fin de pagar la capacitacin el contratista tiene que invertir cincuenta mil dlares americanos en el primer ao, y que esta cantidad deber incrementarse anualmente en US $5 000 durante los aos siguientes. Los costos de capacitacin debern ser recuperables. En el apndice del contrato se incluye un programa de capacitacin breve y el marco lgico para su implementacin.

El uso de bienes y servicios

El propsito principal de hacer uso de bienes y servicios locales en el sector petrolero, es estimular la economa local y crear competitividad internacional a largo plazo. Adicionalmente, pretende brindar habilidades y experiencia a las compaas locales. El marco de los requisitos para el uso de los bienes y servicios locales en los contratos est descrito en las siguientes lneas: la compaa tiene que dar preferencia a bienes y servicios locales, siempre y cuando estos sean similares en calidad y precio a los bienes y servicios importados. Esto se ilustra en los siguientes ejemplos: EXCERPT FROM EAST TIMORS PRODUCTION SHARING CONTRACT FOR AREA A: 12.1 ... the Contractors shall draw to the attention of suppliers based in Timor-Leste, in such manner as the Ministry agrees, all opportunities for the provision of goods and services for Petroleum Operations. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N T I M O R O R I E N TA L PA R A E L R E A A : C O M PA R T I D A DE

12.1. ... los contratistas debern llamar la atencin de los proveedores asentados en Timor Oriental, en la forma en que el Ministerio lo acuerde, a todas las oportunidades para el suministro de bienes y servicios para las operaciones petroleras. E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S A M U D A R YA B A S I N P R O D U C T I O N S H A R I N G C O N T R A C T: 21.1 the Contractor shall give preference to goods that are produced or available in Afghanistan and services that are rendered by Afghan nationals and companies, provided that such goods and s e r v i c e s a r e s i m i l a r i n q u a l i t y, q u a n t i t y a n d p r i c e t o i m p o r t e d f o r eign goods and services and available at the time. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E A F G A N I S T N PA R A L A C U E N C A D E A M U D A R YA : 21.1. ... el contratista deber dar preferencia a los bienes que son producidos o estn disponibles en Afganistn, as como a los

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servicios que son atendidos por compaas y nacionales afganos, siempre y cuando dichos bienes y servicios sean similares en calidad, cantidad y precio a los bienes y servicios extranjeros importados, y siempre y cuando estn disponibles en el momento .

E X C E R P T F R O M T H E G H A N A - T U L L O W A G R E E M E N T: 20.1 In the acquisition of plant, equipment, services and supplies [...] Contractor shall give preference to materials, services and products produced in Ghana [] if [they] [...] meet standards generally acceptable to international oil and gas companies and supplied at prices, grades, quantities, delivery dates and other commercial terms equivalent to or more favourable than those at which [they] [...] can be supplied from outside Ghana. E X T R A C T O D E L A C U E R D O G H A N A - T U L L O W: 20.1. En la adquisicin de plantas, equipo, servicios y suplementos [] el contratista deber dar preferencia a materiales, servicios y productos producidos en Ghana [] si [ stos] alcanzan los estndares generalmente aceptables para las compaas internacionales de petrleo y de gas, y si son suministrados en trminos comerciales de precios, grados, cantidades, fechas de entrega equivalentes y otros trminos equivalentes a, o ms favorables que, aquellos a los que [ stos] pueden ser suministrados fuera de Ghana . Estas clusulas pueden ser un reto en pases nuevos en el sector petrolero y en pases donde los sectores de manufactura y de servicios estn subdesarrollados y no son competitivos. En estos casos, los bienes y servicios pueden no estar disponibles del todo, o si estn disponibles pueden costar mucho ms o tomar ms tiempo en ser entregados, lo cual puede tener implicaciones sobre los costos y la entrega a tiempo del proyecto. Algunos contratos permiten, hasta un cierto porcentaje (que usualmente va de 10 a 15%), que los bienes y servicios locales sean un poco ms caros que los bienes importados. Otros contratos estipulan que es mejor aplicar transacciones de plena competencia con el fin de comparar con los valores reales y actuales del mercado. Dos ejemplos se dan a continuacin: E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S P R O D U C T I O N T R A C T F O R T H E A M U D A R YA B A S I N : SHARING CON-

21.2 Locally produced or available equipment, materials and supplies shall be deemed equal in price to imported items if the local cost of such locally produced or available items at the Contractor s operating base in Afghanistan is not more than fifteen percent (15%) higher than the cost of such imported items before Customs duties but after transportation and insurance costs have been added.

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E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A PA R A L A C U E N C A D E A M U D A R YA : 21.2. El equipo producido o disponible localmente, as como materiales y suministros, deben ser considerados iguales en precio a los bienes importados, si es que en la base de operaciones del contratista en Afganistn el costo local de dichos bienes producidos o disponibles localmente, no es quince por ciento (15%) ms alto que el costo de dichos bienes importados, antes de los aranceles pero despus de que los costos de transportacin y aseguramiento han sido aadidos.

E X C E R P T F R O M T H E G H A N A - T U L L O W A G R E E M E N T: 20.2 ... price comparisons shall be made on a c.i.f [Cost, Insurance and Freight] Accra delivered basis. E X T R A C T O D E L A C U E R D O G H A N A - T U L L O W: 20.2. ... la comparacin de precios debe ser hecha con base en una entrega c.i.f [costo, seguro y flete] en Accra. Sin embargo, la mayora de los contratos no incluyen estas especificaciones de precios ni especifican qu esfuerzos tiene que hacer la compaa para encontrar proveedores de bienes y servicios locales adecuados. El gobierno o la compaa petrolera nacional pueden jugar aqu un papel muy importante. De entrada, algunos gobiernos entregan a la compaa internacional una lista de proveedores calificados de bienes y servicios locales de entre los c u a l e s l e e s t p e r m i t i d o c o n t r a t a r. Ejemplo: En Brasil, el contratos incluyen la obligacin del contratista de mantenerse actualizado por s mismo sobre cules son los proveedores brasileos capaces de cubrir las necesidades de suministro, a travs de asociaciones comerciales, uniones comerciales u otras fuentes informadas, al mismo tiempo que el sector petrolero regulador regist r a c e r t i f i c a d o r a s , e s d e c i r, c o m p a a s q u e o t o r g a n c e r t i f i c a d o s a l o s proveedores de bienes y servicios locales con la finalidad de que sean capaces de participar en la cadena de suministro de la industria. A las compaas petroleras slo les est permitido abastecerse de proveedores certificados. An ms, algunos contratos especifican un objetivo, en forma de porcentaje, para procurar bienes y servicios locales. Por ejemplo, en Libia, al operador se le exige gastar 50% del presupuesto aprobado en bienes y servicios locales. Otro asunto surge de la definicin de proveedores de bienes y servicios locales o nacionales. Cundo se considera que una compaa es nacional? Cuando sus accionistas provienen del pas anfitrin? Cuando tienen una oficina central o su sede en el pas anfitrin? Cuando los miembros de su comit directivo nacieron en el pas anfitrin o cuando la mayora de la fuerza laboral proviene del pas anfitrin? Los contratistas usualmente no definen lo que significa local o nacional, lo cual puede crear diferencias en la interpretacin del trmino entre las partes contratantes.

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Ejemplo: En Kazajistn, el trmino nacional est claramente especificado. Una compaa con ms del 50% de accionistas extranjeros es considerada como extranjera y por lo tanto deber ser excluida de la participacin en ofertas de abastecimiento pblicas, a menos que cumpla totalmente con los siguientes criterios, que la convertiran en un productor nacional: Que la compaa resida en Kazajistn. Que la compaa genere productos terminados en Kazajistn. Que no menos del 85% de sus empleados sean Kazajos.

Por el contrario, en Libia, el contrato especifica que el contratista est obligado a producir bienes y servicios disponibles localmente, lo cual relaja la definicin significativamente, ya que no exige que los bienes sean producidos en el pas, ni exige la propiedad libia de la compaa que produce dichos bienes y servicios. En Brasil, slo el valor agregado en este pas al bien o servicio contribuye al contenido nacional. Algunos contratos exigen planes de contenido local o de abastecimiento l o c a l p a r a s e r d e s a r r o l l a d o s p o r l a c o m p a a , a p r o b a d o s p o r e l g o b i e r n o y, e n algunos casos, incluidos en el plan anual de la compaa. De este modo el gobierno puede supervisar mejor y vigilar qu esfuerzos son los que la compaa hace para cumplir con las disposiciones locales estipuladas en el contrato. Un ejemplo es Afganistn: E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S P R O D U C T I O N T R A C T F O R T H E A M U D A R YA B A S I N : SHARING CON-

2 1 . 1 T h e C o n t r a c t o r s h a l l , u p o n r e q u e s t o f t h e M i n i s t r y, d e v e l o p local preference targets and specific plans to meet such requests. Such plans shall be provided as part of the Contractor s Work Program to be approved by the Ministry. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E A F G A N I S T N E N L A C U E N C A D E A M U D A R YA : 21.1. El contratista deber, a solicitud del Ministerio, desarrollar objetivos de preferencias y planes especficos locales para cumplir dichas solicitudes. Estos planes debern ser proporcionados como parte del programa de trabajo del contratista, para ser aprobado por el Ministerio.... Muy pocos contratos especifican qu consecuencias existen si no se acatan las clusulas de contenido local. Esto significa que el incumplimiento de los requisitos de contenido local ser tratado de manera similar a otros incumplimientos al contrato. Un ejemplo de un contrato que s incluye una clusula sobre las consecuencias del incumplimiento de los requisitos de contenido local, se lee a continuacin:

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E X C E R P T F R O M T H E B R A Z I L M O D E L C O N T R A C T: 20.7 - If the relevant percentages are not achieved, the Concessionaire shall pay an amount equal to 2 (two) times the value of the purchases from Brazilian Suppliers that would have been required to achieve the required Percentage.

E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O B R A S I L E O : 20.7. Si no se alcanzan los porcentajes adecuados, el concesionario deber pagar una cantidad igual a 2 (dos) veces el valor de las adquisiciones a proveedores brasileos que hubieran sido requeridas para alcanzar el porcentaje exigido. Esta clusula brasilea no siempre ha funcionado con efectividad para este propsito. Por ejemplo, una compaa petrolera internacional que deliberadamente incluy en sus documentos de licitacin tasas de contenido local ms altas de las poda alcanzar de forma realista, result en que la compaa gan la licitacin pero fall en alcanzar los requisitos de contenido local. Esto indica que la compaa estaba preparada para pagar la multa resultante desde antes, puesto que dicha multa, comparada con sus ganancias en el campo p e t r o l f e r o , r e p r e s e n t a b a u n a c a n t i d a d r e l a t i v a m e n t e p e q u e a a p a g a r. C o m o s e p u e d e v e r, a u n q u e s e i n c l u y a n l a s d i s p o s i c i o n e s q u e e x i g e n e l abastecimiento de bienes locales y de compaas de servicios locales, no se obtendr automticamente una contribucin al desarrollo econmico o a la competitividad del pas. En Nigeria, los requerimientos de contenido local al asociarse con una compaa nigeriana, han provocado corrupcin y ocasionado la creacin de compaas fantasma. Es por esto que las implementaciones efectivas de contenido local necesitan muchos esfuerzos de planeacin, implementacin y supervisin por parte del gobierno.

Bienestar social
Como se mencion anteriormente, el bienestar social no est incluido en el trmino contenido local. De hecho, muy pocos contratos incluyen clusulas de bienestar social. Las clusulas de bienestar social hacen referencia a los esfuerzos que las empresas hacen con el objetivo de brindar beneficios a las comunidades afectadas por las operaciones petroleras. La relacin entre las compaas y la sociedad en la cual ellas operan, es un factor crtico para que las compaas continen sus operaciones de manera efectiva. A esta relacin a veces se le conoce como la licencia social para operar de la compaa. Muchas compaas tratan los asuntos del bienestar social en sus programas de responsabilidad social empresarial (CSR). Los asuntos de bienestar social s o n c u b i e r t o s , c a d a v e z m s , p o r l a s l e y e s n a c i o n a l e s e i n t e r n a c i o n a l e s . Ta m bin hay numerosos estndares y buenas prcticas en el rea de la responsabilidad social empresarial, tales como las guas 26 000 de la Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO) sobre responsabilidad social y el Grupo d e Tr a b a j o d e R e s p o n s a b i l i d a d S o c i a l d e T h e G l o b a l O i l a n d G a s I n d u s t r y A s sociation for Environmental and Social Issues (IPIECA, antes la International Petroleum Industry Environmental Conservation Association). stas promue-

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D E S A R R O L LO E C O N M I C O ven buenas prcticas de derechos humanos, asesora de impacto social y alcance comunitario. Las normas de desempeo de la Corporacin Financiera Internacional (IFC) incluyen estndares sobre la participacin con pueblos indgenas, los impactos sociales y la herencia cultural, por mencionar algunos, y slo algunas veces se toma en cuenta el bienestar social en el contrato.

Ejemplo: El acuerdo de produccin compartida de Liberia, en su Clusula 29.3, incluye prrafos sobre programas de bienestar social, a pesar de que no define qu significa bienestar social exactamente. El contrato requiere que la compaa proporcione cantidades especficas de fondos destinados a programas de bienestar social. Los gastos son recuperables y los programas de bienestar social que sern implementados deben ser de acordados por ambas partes, tanto el gobierno como el contratista. Ejemplo: En los contratos petroleros de Pakistn, a la compaa internacional se le exige estipular cantidades de gastos mnimos destinados a programas de bienestar social durante las fases de exploracin y produccin. Los fondos deben ser gastados para proporcionar un beneficio duradero a las comunidades y cualquier programa debe ser acordado con la comunidad local.

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LOSASUNTOSAMBIENTALES, SOCIALES, DESALUDY DE SEGURIDAD

A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D

E S I M P O RTA N T E , O N O ?
De qu forma tratan los contratos las preocupaciones relativas al potencial impacto medio ambiental y social que implican las operaciones petroleras, as como la necesidad de realizar dichas operaciones de forma segura para los empleados, el medio ambiente y las comunidades locales? Quizs es debido a su importancia que los contratos petroleros no suelen tratar estos asuntos con gran detalle. Esto refleja la importancia histrica de estos asuntos con relacin al centro de las preocupaciones sobre del descubrimiento y monetizacin el petrleo. Sin embargo, ya que ha incrementado el reconocimiento de la importancia de los asuntos sociales y medio ambientales en el contexto general del desarrollo sustentable, los contratos petroleros muestran una notoria tendencia a tratar estos asuntos con mayor especificidad. Los asuntos sociales y medio ambientales, asumiendo que son tratados, son generalmente agrupados bajo la rbrica de Medio ambiente, salud y seguridad (o Environment, Health and Safety) o simplemente de Medio ambiente (o Environment). Esto significa que las disposiciones de salud, impacto social y seguridad, cuando existen, pueden ser difciles de ubicar en el contrato. Esto refleja, en parte, una realidad en la que, correcta o incorrectamente, las preocupaciones medio ambientales son ms atendidas que las preocupaciones de salud, impacto social y seguridad en los contratos petroleros. El rea de los impactos sociales es emergente. Dichos impactos incluyen, por ejemplo, los incrementos en el precio de los bienes y servicios locales, la migracin a la zona del proyecto y el consecuente incremento en la presin sobre los servicios locales, el contagio de enfermedades infecciosas, los reasentamientos involuntarios y compensaciones, las posibles implicaciones en materia de derechos humanos, el impacto en el sector primario (agricultura y pesca, entre otros) y particularmente los impactos sobre las poblaciones indgenas y grupos vulnerables. Hasta ahora hay pocos ejemplos de contratos petroleros que traten explcitamente los impactos sociales. Aun cuando los contratos petroleros no contienen extensas disposiciones con relacin a estos asuntos, no toda la esperanza est perdida. Uno tiene que leer tambin las leyes y regulaciones que contienen las reglas relacionadas al medio ambiente, salud y seguridad para hacerse una idea general de las obligaciones que una compaa petrolera tiene en stas reas. Algunas veces la ley ambiental aplicable exige que se ponga atencin a los potenciales impactos sociales del proyecto. Los estndares internacionales y de buenas prcticas generalmente incluyen temticas sociales.

Clusulas aplicables de forma indirecta

En los contratos petroleros hay numerosas disposiciones que tratan de forma indirecta los asuntos sociales, medio ambientales, de salud y de seguridad. Por ejemplo, el contrato exigir, por lo menos, que las operaciones petroleras sean realizadas de acuerdo a las leyes aplicables y a los estndares o prcticas aceptadas en la industria. Generalmente hay una disposicin especficamente diseada para anticipar cualquier dao que pudiera ser ocasionado por las operaciones petroleras por medio de la evaluacin de los impactos que d i c h a s o p e r a c i o n e s p u e d e n o c a s i o n a r, a s c o m o d e l e s t a b l e c i m i e n t o d e u n a lnea de base en relacin con la cual los impactos pueden ser medidos (tales

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D como los requerimientos que deben cumplir las evaluaciones de impacto ambiental y social, los estudios de base y otros requerimientos para obtener las aprobaciones y permisos ambientales necesarios). Debera entonces haber una disposicin diseada para asegurar que cuando haya un dao, las compaas petroleras se responsabilicen y sean capaces de cubrir los costos de mitigacin del dao, la cual incluya los requisitos de cobertura de un seguro y de reparto de responsabilidades. En la mayora de los contratos tambin hay una disposicin diseada para asegurar que, al final de las operaciones petroleras, el medio ambiente regresa en la medida de lo posible al estado en que se encontraba antes de iniciar las operaciones petroleras. Dicha disposicin es conocida como la disposicin de desmantelamiento (o decommissioning) o de abandono (o abandonment). La forma en que los contratos petroleros abordan estas cuatro reas se explica con mayor detalle en los siguientes cuatro apartados de esta seccin. Con relacin al requerimiento de cumplir las leyes aplicables, sin importar si se hace o no referencia explcita a las leyes relacionadas al medio ambiente, se exige que la compaa petrolera realice operaciones de acuerdo a las leyes y regulaciones ambientales que resultan relevantes para dichas operaciones. La respuesta a si esto asegurar una proteccin adecuada del medio ambiente, depende nicamente de si el pas en el que opera la compaa petrolera tiene las leyes y regulaciones ambientales adecuadas, as como la capacidad de supervisar y exigir el cumplimiento de las mismas. Mientras que la obligacin de cumplir dichas leyes es relativamente clara, el requerimiento de cumplir con normas o estndares industriales (o industry standards) representa un reto, ya que la pregunta de qu constituye los estndares industriales no tiene una respuesta simple o nica. Algunas veces el contrato puede tratar de definir la obligacin de cumplir plenamente con los estndares industriales. Dos ejemplos de esto son el modelo de contrato de servicios tcnicos de Irak y el modelo de contrato de produccin compartida del Gobierno regional del Kurdistn iraqu de 2012. El formato del modelo de contrato de servicios tcnicos de Irak exige que la compaa petrolera: E X C E R P T F R O M I R A Q I M O D E L T E C H N I C A L S E R V I C E C O N T R A C T: 41.1(a) - adopt Best International Petroleum Industry Practices in conducting and monitoring its Petroleum Operations.... E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E S E R V I C I O S T C N I C O S DE IRAK: 41.1(a). Adopte las buenas prcticas internacionales en la industria del petrleo al realizar y supervisar sus operaciones petroleras. Para saber qu se entiende exactamente por buenas prcticas internacionales en la industria del petrleo (o Best International Petroleum Industry Practices), regresemos a las definiciones dadas al inicio del contrato:

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E X C E R P T F R O M I R A Q I M O D E L T E C H N I C A L S E R V I C E C O N T R A C T: 1.9 Best International Petroleum Industry Practices means all those uses and practices that are, at the time in question, generally accepted in the international petroleum industry as being good, safe, economical, environmentally sound and efficient in exploring f o r, d e v e l o p i n g , p r o d u c i n g , p r o c e s s i n g a n d t r a n s p o r t i n g P e t r o l e u m . They should reflect standards of service and technology that are either state-of-the-art or otherwise economically appropriate to the operations in question and should be applied using standards in all matters that are no less rigorous than those in use by the Companies in other global operations. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E S E R V I C I O S T C N I C O S DE IRAK: 1.9. Por buenas prcticas internacionales en la industria del petrleo se entienden todas aquellas prcticas y usos que son, en un momento determinado, generalmente aceptadas en la industria petrolera internacional como buenas, seguras, econmicamente rentables, respetuosas del medio ambiente y eficientes en la exploracin, desarrollo, produccin, procesamiento y transporte de petrleo. Estas deben reflejar estndares de servicio y tecnolgicos, ya sea de punta o econmicamente adecuados para realizar las operaciones en cuestin, y deben ser aplicadas en todas sus operaciones haciendo uso de estndares no menos rigurosos que los utilizados por las compaas en otras operaciones alrededor del mundo. El contrato de produccin compartida del Kurdistn iraqu provee en su clusula 37.1 que la compaa petrolera debe cumplir con buenas prcticas, definidas como: E X C E R P T F R O M T H E K U R D I S TA N P S C : 37.1 standards that are no less stringent than the best practices, methods and procedures in carrying out Petroleum Operations consistent with a reasonable degree of prudence, as evidenced by the best practice of experienced operators in the exploration, development and production of Petroleum principally aimed at ensuring: [...] ( b ) o p e r a t i o n a l s a f e t y, i n c l u d i n g t h e u s e o f m e t h o d s a n d p r o c e s s e s that promote occupational security and the prevention of accidents; ( c ) e n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o n a n d w o r k e r s a f e t y, i n c l u d i n g b e s t methods and processes which minimize the impact of Petroleum Operations on the environment; [...] (h) that equipment is operated at all times in a manner compliant w i t h A p p l i c a b l e L a w, a p p l i c a b l e P e r m i t s , a n d t h i s C o n t r a c t , i n a c c o r dance with all manufacturers warranties, and in a manner safe to workers, the general public, the environment, plant and Assets....

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D

EXTRACTO DEL KURDISTN:

C O N T R AT O

DE

PRODUCCIN

C O M PA R T I D A

DE

37.1. Aquellas normas que no sean menos estrictas que las buenas prcticas, mtodos y procedimientos necesarios para llevar a cabo operaciones petroleras de acuerdo con un razonable nivel de prudencia, tal y como han evidenciado las buenas prcticas de operadores con experiencia en exploracin, desarrollo y produccin de petrleo, cuyo objetivo principal es asegurar: [...] (b) La seguridad de las operaciones, incluyendo el uso de mtodos y procedimientos que promueven la seguridad laboral y la prevencin de accidentes; (c) la proteccin del medio ambiente y la seguridad de los trabajadores, incluyendo los mejores mtodos y procedimientos para minimizar el impacto en el medio ambiente de las operaciones petroleras; [...] (h) Que el equipo se opera en todo momento en cumplimiento de la ley y los permisos aplicables, y este contrato, de acuerdo con las garantas de los fabricantes y de forma segura para los trabajadores, el pblico en general, el medio ambiente, las plantas y los activos.... Estas largas definiciones contrastan, por ejemplo, con el modelo de contrato de produccin compartida de Angola y con el modelo de acuerdo petrolero de Ghana del ao 2000, que tienen formulaciones ms breves. El modelo de contrato de produccin compartida de Angola no contiene ningn artculo que trate de forma especfica los asuntos medioambientales, pero incluye en su Artculo 14 (el cual establece de forma general las obligaciones relacionadas con el desempeo de operaciones petroleras) el requerimiento general de actuar de acuerdo con las reglas y estndares profesionales que son generalmente aceptados en la industria petrolera internacional. El modelo de acuerdo petrolero de Ghana del ao 2000, incluye en su artculo 17 (referente a la inspeccin, seguridad y proteccin del medio ambiente) la siguiente clusula: E X C E R P T F R O M T H E G H A N A - T U L L O W A G R E E M E N T: 17.2 Contractor shall take all necessary steps, in accordance with accepted Petroleum industry practice, to perform activities pursuant to the Agreement in a safe manner and shall comply with a l l r e q u i r e m e n t s o f t h e L a w o f G h a n a , i n c l u d i n g l a b o u r, h e a l t h , s a f e ty and environmental laws regulations issued by the Environmental Protection Agency.

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EXTRACTO DEL MODELO DE ACUERDO DE GHANA CON TULLOW OIL: 17.2. El contratista debe dar todos los pasos necesarios, de acuerdo a las prcticas aceptadas en la industria del petrleo, para realizar las actividades relacionadas al acuerdo de forma segura, y debe cumplir todos los requerimientos de la Ley de Ghana, incluidas las regulaciones laborales, de salud, seguridad y medio ambientales, dictadas por la Environmental Protection Agency (agencia de proteccin del medio ambiente de Ghana).

To d o s l o s c o n t r a t o s , a s u s e n d e f i n i c i o n e s l a r g a s o c o r t a s c o m o s e i n d i c a en los textos en negritas, siempre hacen referencia, en mayor o menor medida, a lo que es aceptado dentro de la industria. Esto nos lleva a elaborar la siguiente pregunta: qu es lo que se considera generalmente aceptado? Tr a t a r e m o s d i c h a p r e g u n t a e n e l s i g u i e n t e c a p t u l o .

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L A E T I Q U E TA O P E R AT I VA
Los contratos petroleros estn llenos de requisitos para la compaa petrolera sobre cmo realizar sus operaciones petroleras de acuerdo con las buenas prcticas de la industria petrolera o con los estndares aceptados, segn s e m e n c i o n e n l a s e c c i n a n t e r i o r, p e r o c u l e s s o n d i c h a s b u e n a s p r c t i c a s y estndares? Buena pregunta. Rara vez se especifican en los contratos las p r c t i c a s y e s t n d a r e s q u e l a s c o m p a a s d e b e n s e g u i r, a s q u e c m o p u e d e s s a b e r c u l e s a p l i c a r ? B u e n o , d e h e c h o n o p u e d e s s a b e r. A c a s o n o e s e s t o til? Es un poco como no saber las reglas de etiqueta o de comportamiento requeridas en una situacin social en particular; lo que una persona considera apropiado puede escandalizar a otra. La pregunta o supuesto de las partes sobre qu estndares y prcticas (o etiqueta) son aplicables, suele ser un punto de disputa una vez que el contrato ha sido firmado, justamente porque el contrato no especifica las prcticas aplicables. La diferencia entre las prcticas aceptadas por cada parte ha resultado ser problemtica, especialmente cuando se involucran nuevos jugadores en la industria o compaas no convencionales. Es recomendable aclarar las prcticas o estndares aplicables, aun cuando casi ningn contrato lo hace. C o m o s e m o s t r e n l a s e c c i n a n t e r i o r, l a m a y o r a d e l o s c o n t r a t o s e s tablecen que la compaa debe apegarse a la legislacin nacional (algunas veces las leyes especficas estn definidas y algunas veces no), as como aplicar las prcticas aceptadas en la industria petrolera. Algunos contratos incluso establecen que deben aplicarse los requerimientos ms estrictos, sin haber aclarado cules son los estndares o prcticas ms estrictos. En el caso de que no haya una seccin dentro del contrato especficamente relacionada con el medio ambiente, las obligaciones generales ajustadas a las leyes aplicables y estndares industriales se deben poder encontrar dentro de una seccin que liste las obligaciones generales de la compaa petrolera. Esta seccin brinda una perspectiva general de las asociaciones y grupos que recomiendan prcticas y que proveen los estndares en materia social, de medio ambiente, de salud y de seguridad. sta puede servir como una gua de referencia sobre las prcticas y estndares especficos en los contratos.

Normas industriales internacionales

Hay un sinnmero de asociaciones industriales que han desarrollado guas de buenas prcticas en cuestiones de salud, seguridad, sociedad y medio ambiente. Las compaas petroleras pueden formar parte, de manera voluntaria, de dichas asociaciones; la mayora de las mayores compaas petroleras lo hacen. Algunas de estas asociaciones son: The Global Oil and Gas Industry Association for Environmental and Social Issues (IPIECA, antes llamada International Petroleum Industry Environmental Conservation Association), el American Petroleum Institute (API) y la International Association of Oil and G a s P r o d u c e r s ( O G P, a n t e s l l a m a d a E & P F o r u m ) . L a s a s o c i a c i o n e s a b a r c a n cuestiones de biodiversidad, cambio climtico, medio ambiente marino, desmantelamientos, derechos humanos, responsabilidad social y agua. Adems de dichas asociaciones petroleras internacionales, existen mltiples asociaciones petroleras regionales y nacionales a las que las compaas petroleras pueden asociarse, como la Asociacin regional de empresas del

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D sector petrleo, gas y biocombustibles en Latinoamrica y el Caribe (ARPEL) y la Australian Petroleum Production and Exploration Association (APPEA). Estas abarcan temas similares, al publicar guas de buenas prcticas y sobre asuntos de sostenibilidad del medio ambiente. Las compaas suelen mencionar en sus pginas web que siguen las guas y estndares proporcionados por una o ms de dichas asociaciones, generalmente en la seccin de Salud, seguridad y medio ambiente o en la de Responsabilidad social empresarial.

Estndares del sector pblico

Adems de las asociaciones del sector privado, existen grupos intergubernamentales regionales, como la African Petroleum Producers Association ( A P PA ) . E s t o s s i r v e n a l o s p a s e s p r o d u c t o r e s c o m o p l a t a f o r m a p a r a l a c o o p eracin, colaboracin y transferencia de conocimiento y competencias, tanto en materia de medio ambiente como en materia social. Los gobiernos no estn obligados a seguir ninguna de las guas provistas por dichas asociaciones. La Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO) ha desarrollado estndares industriales de gestin medioambiental (ISO 14000) con la intencin de controlar el impacto al medio ambiente y mejorar el comportamiento medioambiental. La norma ISO 31000 provee estndares para la gestin de riesgo. Las compaas pueden certificarse bajo varios estndares ISO, incluyendo las normas ISO 1400 y 31000. La norma ISO 26000 sirve como gua en materia de responsabilidad social, aunque no da la opcin de certificacin. La ISO tiene un comit tcnico (TC67) dedicado especialmente a establecer los estndares de la industria petrolera en lo concerniente a los materiales, el equipo y las estructuras usadas. El TC67 ha desarrollado cerca de 150 estndares que son cada vez ms utilizados por las asociaciones mencionadas anteriormente. De nueva cuenta, dichos estndares son voluntarios y la compaa debe decidir si adoptarlos y/o obtener la certificacin. La Iniciativa de Reporte Global (o Global Reporting Initiative) brinda un marco que las compaas pueden usar para realizar sus reportes de desempeo en materia econmica, ambiental, social y de gobierno. Dicho marco es complementado con guas para el sector del petrleo y gas que abarcan: El contenido local. El volumen y caractersticas de las reservas probadas estimadas y de la produccin estimada. La energa renovable. L a e v a l u a c i n y s u p e r v i s i n d e r i e s g o s p a r a l o s s e r v i c i o s d e l ecosistema (o servicios ecosistmicos). L a s p o l t i c a s , p r o g r a m a s y p r o c e s o s q u e i n v o l u c r a n a l a s comunidades indgenas. La existencia de programas de preparacin para casos de emergencia. El desmantelamiento de sitios.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D El Pacto Mundial de las Naciones Unidas (o United Nations Global Compact) ha desarrollado diez principios aceptados de forma universal a partir de algunas convenciones clave de la ONU en las reas de derechos humanos, trabajo, medio ambiente y combate a la corrupcin. Las compaas que firman el Pacto Mundial de las Naciones Unidas se comprometen a reportar cada ao su progreso en la implementacin de dichos principios. Otra vez, esta iniciativa es voluntaria. An cuando existen actualmente 8 700 negocios en ms de 130 pases aplicando los principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas, las compaas petroleras participan poco en esta iniciativa. L a s N a c i o n e s U n i d a s t a m b i n h a n d e s a r r o l l a d o u n o s P r i n c i p i o s Vo l u n t a r i o s de Seguridad y Derechos Humanos (UNVP), a los cuales se hace cada vez ms referencia en los contratos sobre recursos naturales dentro de las clusulas que discuten la garanta de seguridad para el rea del proyecto. Cada vez ms, las compaas hacen uso de fuerzas de seguridad privadas y pblicas para proteger sus operaciones. En algunos pases, especialmente en los afectados por conflictos, el uso de fuerzas de seguridad ha derivado en abusos de derechos humanos. Los UNVP guan a las compaas en el mantenimiento de la seguridad y proteccin de sus operaciones al mismo tiempo que garantizan el respeto a los derechos humanos. Los UNVP exigen una evaluacin de riesgos que considere la identificacin de riesgos de seguridad, el potencial de violencia del rea, el historial de derechos humanos del Estado y de las fuerzas de seguridad, y el anlisis de los conflictos pasados y presentes en el r e a . Ta m b i n g u a n l a f o r m a e n q u e l a s c o m p a a s p u e d e n p r o m o v e r e l c u m plimiento de derechos humanos por parte de las fuerzas de seguridad pblicas y privadas. Las compaas que pretenden acceder a los fondos ofrecidos por instituciones financieras necesitarn, cada vez ms, demostrar el cumplimiento de los estndares de sustentabilidad social y medio ambiental. Por ejemplo, la Corporacin Financiera Internacional (IFC), quien forma parte del Grupo del Banco Mundial, ha desarrollado ocho Normas de Desempeo (o Performance Standards) relativas al medio ambiente y sostenibilidad, los cuales deben ser cumplidos por las compaas que reciben fondos de la IFC. Las normas de la IFC incluyen varios requerimientos como el desarrollo de evaluaciones de lnea de base y de impacto, el desarrollo de planes de gestin medio ambiental, la proteccin de poblaciones indgenas y del patrimonio cultural, la prestacin de un ambiente de trabajo seguro, la adquisicin de tierras y reasentamientos involuntarios, la prevencin de la contaminacin, la promocin del uso eficiente de energa, y la proteccin de la salud y seguridad de las comunidades. Estos estndares se retoman cada vez ms por los Bancos Regionales de Desarrollo como el Banco Interamericano de Desarrollo (IADB) o el Banco Africano de Desarrollo (BAfD). Las normas de desempeo de la IFC tambin estn incorpor a d a s e n L o s P r i n c i p i o s d e E c u a d o r, a p l i c a d o s p o r 7 5 i n s t i t u c i o n e s f i n a n c i e r a s privadas alrededor del mundo. Si una compaa quiere tener acceso a fondos por parte de estos bancos, tendr que demostrar el cumplimiento de dichos estndares. Hay diferentes estndares para los asuntos de salud y los de seguridad. L a O G P, I P I E C A , l a A s o c i a c i n I n t e r n a c i o n a l d e C o n t r a t i s t a s d e P e r f o r a c i n (IADC) y la Asociacin Internacional de Contratistas Geofsicos (IAGC), son algunos ejemplos de asociaciones o grupos que han desarrollado estndares de salud y seguridad. Los contratos rara vez hacen referencia a estndares o buenas prcticas especficos. Un ejemplo es el acuerdo de desarrollo y produccin compartida

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D del campo petrolfero Gunashli en Azerbaiyn, que hace referencia a los estndares de salud y seguridad en el anexo, al estipular que el contratista: EXCERPT FROM DEVELOPMENT AND PRODUCTION SHARING AGREEMENT OF THE GUNASHLI FIELD IN AZERBAIJAN : ... shall take into account the following international safety and industrial hygiene standards in conducting its Petroleum Operations: (A) Oil Industry International Exploration and Production Forum (E&P Forum) Reports - Safety; (B) International Association of Drilling Contractors (IADC) - Drilling safety Manual; (C) International Association of Geophysical Contractors (IAGC) - Operations Safety M a n u a l ; ( D ) T h r e s h o l d L i m i t e d Va l u e s f o r C h e m i c a l S u b s t a n c e s i n the Work Environment American Conference of Governmental Industrial Hygienists. EXTRACTO DEL ACUERDO DE DESARROLLO Y PRODUCCIN COMPA R T I D A D E L C A M P O P E T R O L E R O G U N A S H L I E N A Z E R B A I Y N : ... debe tener en cuenta los siguientes estndares internacionales de seguridad e higiene industrial al desarrollar sus operaciones petroleras: (A) los reportes de seguridad del E&P Forum (ahora OGP); (B) el manual de seguridad en la perforacin de la Asociacin Internacional de Contratistas de Perforacin (IADC); (C) el manual de seguridad de la Asociacin Internacional de Contratistas Geofsicos (IAGC); y (D) los lmites de exposicin profesional para agentes qumicos de la American Conference of Governmental Industrial Hygienists. El contrato establece posteriormente que se debe aplicar el estndar ms adecuado con relacin al ecosistema del Mar Caspio.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D

ANTES DE EMPEZAR
Ya s e a e n e l c o n t r a t o o e n l a l e g i s l a c i n e n m a t e r i a d e m e d i o a m b i e n t e , s e exigir que la compaa identifique y mitigue de forma adecuada los impactos a m b i e n t a l e s ( y s o c i a l e s ) q u e p o t e n c i a l m e n t e p u e d a o c a s i o n a r. C o n e l f i n d e establecer las condiciones medio ambientales (y sociales) prevalecientes antes del inicio de cualquier trabajo en el campo petrolfero, los riesgos medio ambientales y sociales del proyecto petrolero y la forma en que dichos riesgos pueden gestionarse, la compaa tendr que presentar varios documentos que a su vez tendrn que ser aceptados por el ministerio (o secretara) o Agencia encargada de las cuestiones ambientales. Los riesgos e impactos sociales siguen siendo relativamente nuevos y algunos pases y/o contratos no los incorporan en los requerimientos para analizar los impactos potenciales, aun cuando las operaciones pueden tener impactos de transformacin en las comunidades. Las normas internacionales exigen la incorporacin de asuntos sociales y mltiples leyes ambientales mencionan los asuntos sociales como parte de sus requerimientos. Generalmente tiene que garantizarse la aprobacin de al menos uno de estos documentos (evaluaciones de lnea de base) para que la compaa pueda empezar a trabajar en un campo petrolfero. Estos documentos incluyen:

Evaluacin de lnea de base

Una evaluacin de lnea de base describe y evala las condiciones medio ambientales y algunas veces socio-econmicas dentro del rea afectada por el proyecto, al inicio del mismo. Estos datos sern usados como lnea de base con tal de determinar los impactos, actuales y potenciales, de las operaciones petroleras en dichas circunstancias de medio ambiente y sociales. Algunas veces, el requerimiento de conducir una evaluacin de lnea de base es mencionado por separado, en el contrato o en la legislacin en materia de medio ambiente. En otras, es mencionado como parte de la lista de evaluaciones de impacto medioambiental requeridas (por ejemplo, dentro de las normas internacionales). En otras ms, no es mencionado en absoluto. Finalmente, algunas veces el contrato slo requiere que se conduzca una evaluacin de lnea de base de forma simultnea a la evaluacin de impacto en el sitio donde hay un descubrimiento comercialmente viable y donde la compaa y a s e p r e p a r a p a r a d e s a r r o l l a r u n c a m p o p e t r o l f e r o y p r o d u c i r. A c o n t i n u a c i n mencionaremos algunos ejemplos:

E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S P R O D U C T I O N T R A C T F O R T H E A M U D A R YA B A S I N :

SHARING

CON-

23 - Prior to the commencement of Hydrocarbons Operations in a Designated Field [...] the contractor shall undertake and complete a Baseline Environmental Assessment of the Designated Field [...] consistent with International Best Practices and applicable laws.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D

E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E A F G A N I S T N E N L A C U E N C A D E A M U D A R YA : 23. Antes de comenzar las operaciones de hidrocarburos en un campo petrolfero en particular [...] el contratista deber iniciar y completar una evaluacin de lnea de base en materia de medio ambiente en dicho campo petrolfero [...] la cual deber apegarse a las buenas prcticas internacionales y leyes aplicables....

EXCERPT FROM THE AGREEMENT FOR THE AZERI AND CHIRAG FIELDS IN AZERBAIJAN: In order to determine the state of the environment in the Contract area the Contractor shall cause an environmental baseline study to be carried out. E X T R A C T O D E L A C U E R D O PA R A L O S C A M P O S P E T R O L F E R O S D E AZERI Y CHIRAG EN AZERBAIYN: Con tal de determinar el estado del medio ambiente en el rea del contrato, el contratista deber realizar una evaluacin de lnea de base en materia de medio ambiente. El contenido del estudio de lnea de base se describe posteriormente en el apndice del contrato.

Evaluacin de impacto y medidas de mitigacin

Con base en la evaluacin de lnea de base, se pide que la compaa pronostique los posibles riesgos e impactos que puede tener el proyecto en las situaciones medioambientales y sociales. La evaluacin de impacto incluye una descripcin del proyecto, legislacin y normas internacionales aplicables, de los datos de lnea de base, de la identificacin y anlisis del impacto y los riesgos, de las alternativas a las fuentes de impacto que han sido consideradas (como el diseo de la planta), as como de las medidas de mitigacin o gestin que pueden compensar o minimizar cada uno de los riesgos e impactos identificados. El contenido de la evaluacin del impacto medioambiental est generalmente definido en la legislacin en materia de medio ambiente. De no ser as, o bien si no existe una legislacin en materia de medio ambiente, el contrato deber incluir informacin sobre el contenido de una evaluacin de impacto medioambiental. Por ejemplo, el acuerdo para los campos petrolferos de Azeri y Chirag en Afganistn incluye, en su Apndice 9, una lista del contenido requerido dentro de la evaluacin de impacto medioambiental. De forma alterna, un contrato puede hacer referencia a normas internacionales como las establecidas por IPIECA y la IFC, que incluyen los requerimientos sobre el contenido de la evaluacin de impacto social y ambiental. La evaluacin de impacto debe ser terminada tan temprano en el ciclo del proyecto como sea posible y siempre antes del inicio de la fase de desarrollo.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D Debido a la naturaleza de alto riesgo de los proyectos petroleros, la evaluacin de impacto debe considerar todos los riesgos e impactos sociales y ambientales relevantes. Se incluyen tambin los impactos en: El sustento e ingreso de las comunidades afectadas dentro del rea del proyecto. Flora, fauna y biodiversidad, tanto en tierra como costa afuera (de ser aplicable). L a p r d i d a d e a c c e s o d e l a s c o m u n i d a d e s a t i e r r a o m a r. Asuntos de seguridad. Materia laboral. El rendimiento de la caza y la pesca. Ocasionados por los altos niveles de ruido. Biodiversidad. La calidad del agua y el aire. Conflictos y derechos humanos. La adquisicin de tierras. Reasentamientos involuntarios y compensaciones. El patrimonio cultural. E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S P R O D U C T I O N T R A C T F O R T H E A M U D A R YA B A S I N : SHARING CON-

23 - In the course of the Hydrocarbons Operations, the Contractor s h a l l c o n s i d e r, i n v e s t i g a t e , a s s e s s a n d m a n a g e t h e i m p a c t o f t h e H y drocarbons Operations on the environment and the socio-economic conditions of any Person who might directly be affected thereby. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A E N L A C U E N C A D E A M U D A R YA E N A F G A N I S T N : 23. Durante la realizacin de operaciones de hidrocarburos, el c o n t r a t i s t a d e b e r c o n s i d e r a r, i n v e s t i g a r, e v a l u a r y g e s t i o n a r e l i m pacto de dichas operaciones en el ambiente y en las condiciones socio-econmicas de cualquier persona que pueda ser directamente afectada por las mismas. Otro aspecto importante es el del terreno. Generalmente, los procedimientos de adquisicin de tierras para la realizacin de operaciones son cubiertos en varias leyes por separado o dentro del proyecto petrolero, bajo las clusulas de Ocupacin de tierras (u Occupation of Land), Adquisicin de tierras (o Land Acquisition) o similares. El gobierno es responsable de la entrega de tierras pertenecientes al Estado a la compaa y la compaa suele ser responsable de los procesos necesarios de reasentamiento involuntario o compensacin en tierras de propiedad privada, aunque algunos contratos tambin

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D establecen la participacin del gobierno en el desalojo de tierras de propiedad privada. Algunas veces son recuperables los costos que una compaa tiene debido a los procesos de compensacin y reasentamiento involuntario. En muchos pases en vas de desarrollo, la propiedad de la tierra es un tema sensible y los ttulos de propiedad no estn bien documentados. Cuando no hay un buen manejo de dichos asuntos, estos suelen derivar en problemas y retrasos en el proceso de adquisicin de tierras y puede generar severas quejas por parte de las comunidades. Algunas normas internacionales, como las normas de desempeo de la IFC y la poltica operacional OP 4.12 del Banco Mundial, incluyen tambin asuntos de reasentamientos involuntarios y compensaciones.

Plan de gestin
Las compaas cuentan con sistemas de gestin y normas de desempeo ambiental (y social). Los planes de gestin ambiental (y social) estn basados en los riesgos e impactos potenciales identificados en la evaluacin de impacto. Dichos planes incluyen una descripcin de la relevancia y carcter de los impactos, una descripcin de las acciones propuestas que la compaa debe seguir con tal de prevenir y reducir los impactos negativos, de los efectos esperados y la forma de medir el xito de dichas acciones, as como una descripcin de los actores responsables y momentos de ejecucin de dichas acciones propuestas. La Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO) cuenta con una norma que establece los requerimientos de los planes de gestin ambiental y las compaas pueden obtener dicha certificacin. E l c o n t r a t o e n l a s a g u a s p r o f u n d a s d e Ta n o , e n G h a n a , n o p r o f u n d i z a e n los planes de gestin ni en las evaluaciones, debido a que estos temas, as como los aspectos sociales, son cubiertos en su acta de proteccin ambiental (Environmental Protection Agency Act, 1994). Sin embargo, el contrato hace referencia a los planes de gestin en su artculo 17.3: E X C E R P T F R O M T H E G H A N A - T U L L O W A G R E E M E N T: 17.3 Contractor shall provide an effective and safe system for disposal of water and waste oil, oil base mud and cuttings in accordance with accepted Petroleum industry practice. EXTRACTO DEL ACUERDO DE GHANA CON TULLOW OIL: 17.3. El contratista deber proporcionar un sistema efectivo y seguro para el desecho de agua e hidrocarburos residuales, lodo a base de petrleo y detritos, de acuerdo con las prcticas aceptadas en la industria petrolera.... Algunas veces, por lo general en pases donde no existe una entidad responsable de los asuntos ambientales independiente del Estado, el plan de gestin es incluido en el plan de desarrollo del campo petrolfero, de modo que se requiere la aprobacin por parte del ministerio encargado de los asuntos petroleros o de la compaa petrolera nacional. Ocasionalmente, el contrato exige que el plan de gestin sea incluido en el plan anual de trabajo, de modo que se requiera la aprobacin del gobierno o de la comisin mixta de gestin. Se suele exigir que la compaa presente los reportes anuales sobre impacto ambiental y gestin para la revisin por parte de la agencia gubernamental responsable.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D En la siguiente lnea del tiempo se muestran los mltiples requerimientos:

Figura: Lnea de tiempo de la evaluacin ambiental y gestin de un proyecto petrolero. Antes de iniciar un plan de gestin se requiere una evaluacin de lnea de base y de una evaluacin de impacto. El plan de gestin inicia con la etapa de exploracin y sigue con las etapas de desarrollo, produccin y abandono. El abandono se planea durante la etapa de produccin y haciendo uso de buenas prcticas.

Quin realiza las evaluaciones?

Las compaas tienen que contratar expertos calificados para llevar a cabo las evaluaciones de buenas prcticas. Algunas veces el gobierno anfitrin, la agencia ambiental o la compaa petrolera nacional tienen que aprobar al experto, presentado por la compaa, que realizar las evaluaciones. To m a n d o a A z e r b a i y n c o m o e j e m p l o , m o s t r a r e m o s u n c a s o e n q u e l a c o m paa petrolera nacional est involucrada en la seleccin de la empresa de consultora que llevar a cabo las evaluaciones de impacto. La compaa petrolera nacional tambin participar directamente en:

EXCERPT FROM THE AGREEMENT FOR THE AZERI AND CHIRAG FIELDS IN AZERBAIJAN: 26.4 - ... an environmental baseline study [...] to be carried out by a recognized international environmental consulting firm selected by C o n t r a c t o r, a n d a c c e p t a b l e t o S O C A R . S O C A R s h a l l n o m i n a t e r e p r e sentatives to participate in preparation of the study in collaboration with such firm and Contractor representatives. E X T R A C T O D E L A C U E R D O PA R A L O S C A M P O S P E T R O L F E R O S D E AZERI Y CHIRAG EN AZERBAIYN: 26.4. ... un estudio de lnea de base [...] que deber ser realizado por una reconocida empresa de consultora ambiental internacional, seleccionada por el contratista y aceptada por SOCAR [State Oil Company of the Azerbaijan Republic]. La SOCAR nombrar a un grupo de representantes que participarn en la preparacin del estudio en colaboracin con dicha empresa de consultora y con los representantes del contratista.

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Quin aprueba las evaluaciones?

Frecuentemente, cuando existe una ley en materia ambiental, se crea una agencia o departamento gubernamental independiente (en muchos pases llamada agencia de proteccin ambiental). Dicha entidad gubernamental es responsable de revisar la evaluacin de lnea de base, la evaluacin de impacto y el plan de gestin. Si la entidad gubernamental aprueba las evaluaciones y medidas de mitigacin de la compaa, expide un permiso ambiental que autoriza a la compaa a iniciar operaciones en un campo petrolfero. De no existir una ley ambiental ni una entidad gubernamental encargada de los asuntos ambientales, ser la compaa petrolera nacional o el ministerio a cargo de los asuntos petroleros quien apruebe (sin expedir un permiso) la evaluacin ambiental y plan de gestin de la compaa. Ejemplo: En el contrato de produccin compartida de Azerbaiyn, el contratista y la compaa petrolera nacional preparan de manera conjunta una evaluacin ambiental de lnea de base y de impacto. Una comisin subordinada a la comisin mixta de gestin, responsable del manejo de los asuntos ambientales, disea un programa anual de supervisin y analiza sus resultados. Las buenas prcticas internacionales y la legislacin de algunos pases no nada ms abordan el contenido requerido en las evaluaciones de impacto sino que tambin requieren un cierto grado de consulta con las comunidades como parte del proceso con el que se determina el impacto. Esta consulta suele ser la nica forma con que las comunidades afectadas pueden intervenir en el proceso y en el proyecto. La profundidad y utilidad de dichas intervenciones suelen ser motivo de debate. A menudo no queda claro si las comunidades tuvieron una voz real en el proceso, si fueron debidamente representadas, ni si sus preocupaciones fueron incorporadas en la evaluacin y planes de gestin de la compaa. Algunas buenas prcticas internacionales incorporan el consentimiento previo, libre e informado (CPLI) como prerrequisito para iniciar las operaciones petroleras. Este indica que las comunidades afectadas contaron con suficiente tiempo para considerar los impactos que sufriran debido a las operaciones y que han dado su consentimiento para iniciar el proyecto. Aun cuando el CPLI forma parte de los requerimientos de los estndares internacionales, como las normas de desempeo del IFC, el trmino o requerimiento no suele incluirse en los contratos y/o leyes petroleras.

Supervisin
La supervisin de la implementacin del plan de gestin, as como la valoracin de la calidad de las evaluaciones de lnea de base y de impacto, depende de la capacidad de la entidad gubernamental responsable, de sus aptitudes para f o r m u l a r o b j e c i o n e s y, p o r l o t a n t o , d e s u p o t e n c i a l p a r a r e t r a s a r e l p r o c e s o . Muchos pases dan menor importancia a los impactos ambientales y sociales, y perciben la evaluacin de lnea de base, la evaluacin de impacto y el plan de gestin, como un mero llenado de formularios que puede interponerse al rpido desarrollo del recurso natural y a la generacin de ingresos. En muchos pases, la agencia de proteccin ambiental ha expedido permisos ambientales y las entidades gubernamentales responsables han aprobado estos documentos sin objeciones ni requisitos de revisin de las evaluaciones de impacto y planes de gestin. Es comn que los reportes anuales sobre temas ambientales y gestin, presentados por la compaa, no sean ledos ni comentados.

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C UA N D O L A S C O S A S S A L E N M A L
Si las cosas salen mal y las operaciones petroleras daan al medio ambiente, a las personas o a los bienes patrimoniales, quin es el responsable de reparar el dao? Y quin lo paga? En trminos de responsabilidad, el contratista es el primer responsable de la realizacin de operaciones petroleras. Si el contrato petrolero no indica otra cosa, dicha responsabilidad se extiende sobre las actividades necesarias para mitigar o resolver el dao ambiental y el perjuicio a personas o propiedades. Es probable que existan leyes que pidan a la compaa la restauracin del dao que sta ocasion o la compensacin a los afectados. Las obligaciones generales indicadas en el contrato establecen que la compaa debe cumplir con la ley aplicable o realizar las operaciones petroleras, de acuerdo con las normas industriales o buenas prcticas. Esto incluye la obligacin de cumplir con las leyes o normas ambientales o de salud y seguridad, en la medida en que exigen el seguimiento de los pasos necesarios para la mitigacin o remedio. El contrato puede contar con medidas que responsabilizan a la compaa p e t r o l e r a e n c a s o d e d a o s o p e r j u i c i o s . Ve a m o s c o m o e j e m p l o e l a r t c u l o 4 1 . 11 d e l m o d e l o d e c o n t r a t o d e s e r v i c i o s t c n i c o s d e I r a k , e l c u a l e s t a b l e c e que: E X C E R P T F R O M T H E I R A Q M O D E L T E C H N I C A L S E R V I C E C O N T R A C T: 4 1 . 11 I n t h e e v e n t o f a n e m e r g e n c y, a c c i d e n t , o i l s p i l l o r f i r e arising from Petroleum Operations affecting the environment, Operator shall forthwith notify ROC and Contractor and shall promptly implement the relevant contingency plan and perform such site restoration as may be necessary in accordance with Best International Petroleum Industry Practices. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E S E R V I C I O S T C N I C O S DE IRAK: 4 1 . 11 . E n c a s o q u e u n a e m e r g e n c i a , a c c i d e n t e , d e r r a m e d e petrleo o incendio derivado de las operaciones petroleras afecte el medio ambiente, el operador notificar inmediatamente a la ROC (compaa regional operante) y al contratista, y deber implementar inmediatamente el plan de contingencia correspondiente y realizar las labores de restauracin necesarias en el sitio, de acuerdo con las buenas prcticas internacionales de la industria del petrleo. El artculo 17.5 del modelo de acuerdo petrolero de Ghana del ao 2000 establece que:

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D

EXCERPT FROM THE GHANAIAN 2000 MODEL FORM PETROLEUM A G R E E M E N T: 17.5 - ....if Contractor s operations result in any other form of poll u t i o n o r o t h e r w i s e c a u s e h a r m t o f r e s h w a t e r, m a r i n e , p l a n t o r a n imal life, Contractor shall in accordance with accepted Petroleum industry practice, promptly take all measures to control the pollut i o n , t o c l e a n u p P e t r o l e u m o r o t h e r r e l e a s e d m a t e r i a l o r t o r e p a i r, to the maximum extent feasible, damage resulting from any such circumstances. EXTRACTO DEL MODELO DE ACUERDO PETROLERO DE GHANA DEL AO 2000: 17.5. ... si las operaciones del contratista resultan en cualquier tipo de contaminacin u ocasionan cualquier dao al agua dulce o a la vida marina, vegetal o animal, el contratista deber, de acuerdo con las prcticas aceptadas en la industria petrolera, tomar inmediatamente todas las medidas de control de la contaminacin para l i m p i a r e l p e t r l e o u o t r o m a t e r i a l d e r r a m a d o , o b i e n p a r a r e p a r a r, en el mayor grado posible, los daos ocasionados por dichas circunstancias. Como se ha discutido anteriormente y ya que los contratos responsabilizan a la empresa petrolera sobre la toma de acciones, exigir que las acciones tomadas se apeguen a las buenas prcticas internacionales de la industria del petrleo y a las prcticas aceptadas en la industria petrolera (segn los ejemplos anteriores) genera algunas preguntas sobre qu es exactamente lo que las compaas deben hacer para satisfacer la obligacin de remediar los daos o perjuicios. Q u i n p a g a p o r l a s m e d i d a s t o m a d a s ? E s d e c i r, q u i n a s u m e , e n l t i m a instancia, los gastos resultantes de un accidente? El costo de las medidas tomadas para resolver un dao o perjuicio se incluye dentro de los costos de las operaciones petroleras en general. Generalmente, una compaa petrolera recuperar, de alguna u otra manera, los costos resultantes de un accidente por medio de sus operaciones petroleras. Dependiendo del tipo de contrato, esto ocurre de diferentes maneras. En un contrato de concesin, dichos costos se deducen de los ingresos de las ventas petroleras con el fin de determinar beneficios gravables. En un contrato de produccin compartida, la compaa petrolera tendr derecho a una parte del petrleo producido para pagar sus costos. En un contrato de servicios, la cuota pagada a la compaa petrolera incluir una componente para cubrir dichos costos. Si a final de cuentas se reembolsan a la compaa petrolera los costos en que incurre para mitigar cualquier dao o perjuicio ocasionado, puede pensarse que la compaa petrolera no paga directamente o de forma completa por sus actividades de mitigacin o remedio, ya que los costos reembolsados representan ingresos que el Estado hubiera podido recibir de no haber habido daos o perjuicios. Es necesario mencionar que el Estado paga de forma indirecta por dichas medidas o bien que los costos se reparten entre el Estado

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D y la compaa, ya que los gastos disminuyen los ingresos disponibles para ambas partes. La idea de que los costos resultantes de la mitigacin o remedio del dao ambiental o perjuicio a personas o bienes patrimoniales son costos petroleros recuperables, suele ser expresamente mencionada en los contratos petroleros. Por ejemplo, en el artculo 41.15 del contrato de servicios tcnicos de Irak se establece que: E X C E R P T F R O M T H E I R A Q I M O D E L T E C H N I C A L S E R V I C E C O N T R A C T: 41.15 ...all costs incurred towards protection of the environment shall be treated as Petroleum Costs. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E S E R V I C I O S T C N I C O S DE IRAK: 41.15. ...todos los costos en que se incurra para proteger el medio ambiente, debern ser tratados como costos petroleros. Sin embargo, los contratos petroleros suelen contener una importante salvedad o excepcin a la idea de que dichos costos deben ser tratados como costos petroleros. Esto se ilustra en el texto completo del artculo 41.15 del contrato de servicios tcnicos de Irak, donde se establece que: E X C E R P T F R O M T H E I R A Q I M O D E L T E C H N I C A L S E R V I C E C O N T R A C T: 41.15 Except for cases of Gross Negligence and Willful Miscond u c t o n t h e p a r t o f t h e C o n t r a c t o r a n d / o r O p e r a t o r, a l l c o s t s i n curred towards the protection of the environment shall be treated as Petroleum Costs. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E S E R V I C I O S T C N I C O S DE IRAK: 41.15. A excepcin de los casos de negligencia grave y de mala c o n d u c t a i n t e n c i o n a d a p o r p a r t e d e l c o n t r a t i s t a y / o d e l o p e r a d o r, todos los costos en que se incurra para la proteccin del medio ambiente debern ser tratados como costos petroleros. Esta salvedad o excepcin tambin se ilustra en el modelo de acuerdo petrolero de Ghana del ao 2000, en el que la ltima oracin del artculo 17.5 establece que: EXCERPT FROM THE GHANAIAN 2000 MODEL FORM PETROLEUM A G R E E M E N T: 17.5 - If such release or pollution results from the gross negligence o r w i l l f u l m i s c o n d u c t o f C o n t r a c t o r, t h e c o s t o f s u b c o n t r a c t c l e a n up and repair activities shall be borne by the Contractor and shall not be included as Petroleum Cost under this Agreement.

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EXTRACTO DEL MODELO DE ACUERDO PETROLERO DE GHANA DEL AO 2000: 17.5. Si dicho derrame o contaminacin resulta de la negligencia grave o de la mala conducta intencionada del contratista, el costo de las actividades de limpieza y reparacin subcontratadas recaer en el contratista y no deber ser incluida como parte de los costos petroleros dentro de este acuerdo. As pues, cuando la contaminacin o dao resultan de una negligencia grave o de la mala conducta intencionada del contratista, los costos no se incluyen como costos petroleros sino que son pagados por el contratista (compaa petrolera) mismo. La pregunta entonces se transforma en: en qu consiste una negligencia grave y una mala conducta intencionada? La respuesta a esta pregunta no es nica ni sencilla y constituye una comp l e j a r e a d e l a l e y. L a s d e f i n i c i o n e s d e l o q u e n e g l i g e n c i a g r a v e y m a l a conducta intencionada representan, vara de pas a pas y dependen de la ley q u e r i g e c a d a c o n t r a t o p e t r o l e r o e n p a r t i c u l a r. S i n e m b a r g o , e l p r i n c i p i o b s i c o es que para que la compaa petrolera asuma todos los costos, su comportamiento se debe haber salido, de forma significativa, de las normas esperadas o requeridas en el contrato o ley petrolera. Un simple error no constituye una negligencia grave ni una mala conducta intencionada. El hecho de que la negligencia deba ser grave y la mala conducta intencionada, hace parecer que no slo la simple negligencia o mala conducta son suficientes para que la compaa petrolera asuma los costos. En caso de que ocurra un percance o accidente ambiental significativo o catastrfico, la cuestin tomar una importancia de magnitud proporcional. Un ejemplo de esto es el derrame de la plataforma petrolfera Deepwater Horizon/ Macondo en el Golfo de Mxico en el ao 2010. La cuestin crtica alrededor de la posible responsabilidad de las empresas involucradas en el accidente consista en decidir si stas fueron muy negligentes o no. Cmo puede el contrato ayudar a garantizar que se cubren los costos por mitigacin y restauracin? Los contratos petroleros tendrn disposiciones que exijan a la compaa petrolera obtener los seguros necesarios. Esta obligacin puede ser muy general, como la obligacin de obtener seguros que cubran los tipos de riesgo que se suelen cubrir en la industria petrolera internacional2 . Algunas veces, los contratos establecen los tipos de seguro requeridos de forma ms especfica, como uno que incluya, pero no est limitado a, daos e n e l e q u i p o , i n s t a l a c i o n e s y r e s p o n s a b i l i d a d d e t e r c e r o s 3. E s r a r o e n c o n t r a r un requisito que de forma explcita obligue a una compaa a contar con un seguro ambiental; un ejemplo donde esto s sucede se encuentra en el acuerdo de concesin de Brasil, que establece que:

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cover the types of exposure that are normally covered in the international petroleum industry including but not limited to damage to equipment, installations and third party liabilities

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E X C E R P T F R O M B R A Z I L I A N C O N C E S S I O N A G R E E M E N T: The concessionaire shall provide and maintain in effect, during the whole term of this Agreement, and without causing a limitation to t h e C o n c e s s i o n a i r e s l i a b i l i t y, i n s u r a n c e c o v e r a g e e x e c u t e d w i t h a c o m p e t e n t c o m p a n y, f o r a l l c a s e s r e q u e s t e d b y t h e a p p l i c a b l e l e g i s lation, as well as to comply with the determination by any competent authority regarding assets and personnel relating to the Operations and its performance, protection of the environment, relinquishment and abandonment of areas, removal and reversion of assets. EXTRACTO DEL ACUERDO DE CONCESIN DE BRASIL: E l c o n c e s i o n a r i o d e b e r p r o p o r c i o n a r y m a n t e n e r e n v i g o r, d u r a n te todo el tiempo de vigencia de este acuerdo y sin ocasionar una limitacin de responsabilidades al concesionario, un seguro proporcionado por una empresa competente. Dicho seguro debe cubrir todos los casos solicitados en la legislacin aplicable y cumplir con la determinacin, dictada por la autoridad competente, sobre los activos y el personal relacionados a las operaciones y su desempeo, la proteccin del medio ambiente, la renuncia y abandono de reas, y la eliminacin y remocin de activos. La cobertura del seguro por daos ambientales reduce el riesgo financiero al que se exponen tanto la compaa como el Estado. Sin embargo, para esto hay que asumir que dicho seguro existe. El reto, desde el derrame en el Golfo de Mxico en el ao 2010, es que cada vez es ms difcil identificar a las compaas de seguros dispuestas a asegurar a las compaas petroleras por e s t e t i p o d e r i e s g o s a m b i e n t a l e s , l o s c u a l e s s o n d i f c i l e s d e e v a l u a r y e s t i m a r. Sin importar si hay un seguro disponible o no, si la compaa petrolera es pequea y no tiene activos significativos o un balance financiero fuerte, o si s e t r a t a c o n u n a p e q u e a s u b s i d i a r i a d e u n a c o m p a a p e t r o l e r a m a y o r, e l contrato petrolero debera incluir otras formas de asegurar que la compaa p e t r o l e r a p u e d e c u m p l i r y p a g a r, d e f o r m a g e n e r a l , l a s o b l i g a c i o n e s d i s p u e s tas en el contrato petrolero, incluyendo los daos ambientales y perjuicios ocasionados. Por esta razn, los contratos petroleros suelen exigir que una empresa matriz de la compaa petrolera o una institucin financiera, proporcione una garanta formal. Por ejemplo, si una de las mayores compaas petroleras internacionales forma una compaa local con el objetivo de formar parte de un contrato petrolero, el gobierno del pas anfitrin requerir, en algunos momentos, que la compaa petrolera internacional garantice el desempeo y obligaciones de la compaa petrolera local. Si la compaa petrolera local no puede pagar los costos generados en caso de dao ambiental o perjuicios, el gobierno puede exigir dicho pago a la compaa petrolera internacional al incluir en el contrato una garanta de la empresa matriz. El gobierno se har cargo de pagar los platos rotos y de arreglar el desastre nicamente en el caso en que los costos sean tan altos que la compaa petrolera internacional no pueda cubrirlos y se haya declarado en quiebra.

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HORA DE LIMPIAR
Un campo de petrleo o gas llegar eventualmente al fin de su vida til, lo cual significa que ya no es rentable seguir produciendo petrleo o gas en dicho campo (ve a la primera seccin para leer ms sobre el ciclo de vida de un campo petrolfero). En dicho momento, se suele pedir el desmantelamiento o abandono. del campo por parte de la compaa petrolera. El uso del trmino abandono es incorrecto, ya que las obligaciones de la compaa petrolera en el campo no desaparecen as no ms. De hecho, ocurre casi lo c o n t r a r i o . E s o b l i g a c i n d e l a c o m p a a p e t r o l e r a r e m o v e r, e n e l m a y o r g r a d o posible, las instalaciones e infraestructura que construy con el propsito de producir y transportar el petrleo o gas, as como regresar el ambiente natural al estado en que se encontraba antes del inicio de las operaciones petroleras. De acuerdo con esto, la mayora de los contratos y de los participantes en la industria del petrleo y el gas ahora usan ms el trmino desmantelamiento que el de abandono, a pesar de que ambos trminos hacen referencia a la misma cosa. El momento en que el contrato petrolero entrar en el asunto del desmantelamiento no suele estar en la mente de las partes, ya que dichas actividades pueden resultar irrelevantes en los veinte o treinta aos siguientes a la firma del contrato (dependiendo de la extensin del contrato y del xito o fracaso en la bsqueda de gas y petrleo en cantidades comercialmente viables). Adems, en cualquier nueva jurisdiccin productora de petrleo y gas, el asunto del desmantelamiento es, comprensiblemente, una preocupacin menor en comparacin con las labores de impulsar la exploracin y lograr la produccin. Un contrato petrolero y/o legislacin relacionada debe mencionar sobre quin recae la obligacin de desmantelamiento de un campo petrolfero o de gas, la cual puede tener costos significativamente altos, especialmente en los casos de campos petrolferos o de gas costa afuera. Ejemplo: Uno puede comparar la temprana industria de Ghana o Uganda con la muy madura industria del Reino Unido. En el Reino Unido hay ms de 500 plataformas con ductos y dems infraestructura asociada, y el costo de desmantelar dichas estructuras se estima por encima de 28.7 miles de millones de libras esterlinas (GBP) para el ao 2040, segn Oil & Gas UK. Una preocupacin fundamental, debido a los altos costos, es garantizar que la compaa petrolera es capaz de cumplir con su obligacin de desmantelamiento de un campo petrolfero o de gas. Por definicin, el inicio del proceso de desmantelamiento ocurre cuando la compaa petrolera se encuentra en un momento en que ya no percibe beneficios significativos por las operaciones del campo. Por consiguiente, los costos del desmantelamiento no pueden ser cubiertos por los ingresos generados por la venta de petrleo o gas en dicho campo. Entonces, cmo garantiza el gobierno que las actividades de desmantelamiento sern pagadas? El mecanismo desarrollado y frecuentemente usado para este fin es garantizar que, a partir de un cierto momento en la vida del campo petrolfero o de gas, la compaa petrolera empieza a aportar a un fondo que quedar disponible al final de la vida del campo y que servir para pagar los costos de desmantelamiento.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D Estas aportaciones se realizan mientras la compaa petrolera genera beneficios a partir del campo y mientras que sta puede poner una cantidad de dinero en el fondo para cubrir los costos futuros. Para determinar cunto dinero necesita tener dicho fondo, la compaa petrolera tiene que preparar un plan de desmantelamiento que establezca las actividades necesarias para realizar el desmantelamiento del campo en cuestin y una estimacin del costo de dichas actividades. Mediante la actualizacin regular (tal vez anualmente) del plan, se mantiene al corriente la estimacin de los costos. En algunas jurisdicciones, en vez de aportar a un fondo, la compaa petrolera garantiza sus obligaciones financieras de desmantelamiento por medio de una letra bancaria o crdito. As como ocurre con otros asuntos relacionados con el medio ambiente, hay mltiples diferencias en el grado con que los contratos petroleros tratan expresamente los desmantelamientos. El artculo 17.3 del modelo de acuerdo petrolero de Ghana, nicamente establece que la compaa petrolera debe: E X C E R P T F R O M T H E G H A N A I A N M O D E L P E T R O L E U M A G R E E M E N T: 17.3 - provide an effective and safe system for disposal of water and waste oil, oil base mud and cuttings in accordance with accepted Petroleum industry practice, and shall provide for the safe completion or abandonment of all boreholes and wells. EXTRACTO DEL MODELO DE ACUERDO PETROLERO DE GHANA: 17.3. brindar un sistema efectivo y seguro para el desecho de agua e hidrocarburos residuales, lodo a base de petrleo y detritos, de acuerdo con las prcticas aceptadas en la industria petrolera, y deber garantizar la finalizacin y abandono de todas las zonas de perforacin y pozos. D e f o r m a s i m i l a r, e l a r t c u l o 4 2 d e l m o d e l o d e a c u e r d o d e s e r v i c i o s t c n i c o s de Irak establece que la compaa petrolera debe preparar una propuesta, sujeta a aprobacin, para la restauracin del sitio y el desmantelamiento, alrededor de la mitad del contrato, y que al momento de la expiracin o terminacin del contrato, esta debe: E X C E R P T F R O M T H E I R A Q I M O D E L T S C A G R E E M E N T: 42 remove all equipment and installations from the relinquished area or former Contract Area in a manner agreed with ROC pursuant to an abandonment plan. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E S E R V I C I O S T C N I C O S DE IRAK: 4 2 . r e m o v e r t o d o e l e q u i p o e i n s t a l a c i o n e s d e l r e a a a b a n d o n a r, o de la anterior rea del contrato, en una forma establecida en un plan de abandono y aprobada previamente por la ROC.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D En ninguno de los contratos anteriores se hace mencin al requerimiento de separar una cantidad de dinero en un fondo de desmantelamiento, aunque este requerimiento puede ser un elemento necesario en cualquier plan de desmantelamiento aprobado, como ocurre en el contrato de servicios tcnicos de Irak. A manera de comparacin, veamos el artculo 42 del modelo de contrato de produccin compartida de Kenya. Este artculo incluye alrededor de cuatro y media pginas de disposiciones relacionadas con el abandono y el desmantelamiento, en donde se establece la necesidad de proporcionar un plan de desmantelamiento como parte del plan de desarrollo. Dicho plan, a partir de un momento determinado, exige: E X C E R P T F R O M T H E K E N YA N M O D E L P S C A G R E E M E N T: 42 book sufficient accruals for future abandonment and decommissioning operations to cover the expenses which are expected to be incurred under the Decommissioning Plan. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E K E N YA : 42. ... recaudar lo suficiente para las futuras operaciones de abandono y desmantelamiento, y para cubrir los gastos esperados dentro del plan de desmantelamiento. La cantidad recaudada debe abonarse a una cuenta remunerada independiente a la que se pueden cargar intereses. De esta forma se puede asegurar que se podrn pagar las actividades de desmantelamiento. La compaa petrolera tiene el derecho de recuperar la cantidad destinada a dicho fondo como c o s t o s p e t r o l e r o s . D e f o r m a s i m i l a r, l a c l u s u l a 3 8 d e l m o d e l o d e c o n t r a t o d e produccin compartida de Kurdistn del ao 2012 tiene disposiciones relativamente extensas en lo relativo a la obligacin de desmantelamiento, incluyendo el requerimiento de: E X C E R P T F R O M T H E K U R D I S TA N 2 0 1 2 M O D E L P S C A G R E E M E N T: 38 ...undertake Decommissioning Operations in accordance with B e s t P r a c t i c e s , A p p l i c a b l e L a w, a n d A p p r o v e d D e c o m m i s s i o n i n g Plan and approved Decommissioning Work Programs and Budgets and an obligation to establish a segregated fund in the name of the Government at a financial institution satisfactory to the Government and under such escrow or trust terms as the Government may require, to pay for Decommissioning Operations and site restoration.

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A S U N T O S A M B I E N TA L E S, S O C I A L E S, D E S A LU D Y D E S E G U R I DA D

E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R TIDA DE KURDISTN DEL AO 2012: 38. ... realizar las operaciones de desmantelamiento de acuerdo a las buenas prcticas, leyes aplicables, plan de desmantelamiento aprobado, programas de trabajo de desmantelamiento aprobados y presupuestos de desmantelamiento aprobados. De igual manera, se exige el establecimiento de un fondo distinto para realizar el pago de las operaciones de desmantelamiento y restauracin del sitio. Dicho fondo debe estar a nombre del gobierno, en una institucin financiera satisfactoria para el gobierno y bajo los trminos de confianza o de fideicomiso que el gobierno requiera.

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ABOGADOS PARLOTEANDO

A B O GA D O S PA R LOT E A N D O

LIDIANDO CON LAS DIFERENCIAS

Si una cosa es cierta con relacin a los contratos petroleros es que, en algn momento, las dos partes contratantes entrarn en desacuerdo. El desacuerdo puede derivarse de si las partes hicieron lo que dijeron que haran, del modo en que prometieron hacerlo y en el lapso de tiempo que acordaron.

Figura: Diferentes interpretaciones dan lugar a disputas. En un contrato, la frase ... el contratista iniciar, tan pronto como sea razonablemente posible, las operaciones de exploracin... puede ser interpretada de forma diferente por cada una de las partes. Algunas veces, antes de que las partes puedan decidir si alguno de ellos no ha cumplido con lo acordado, puede ya haber habido una discusin sobre la interpretacin de la clusula del contrato que contiene lo acordado! A pesar del tiempo y del esfuerzo invertido en negociar y en escribir el contrato, siempre hay lugar a desacuerdos sobre lo que determinadas clusulas significan en realidad. De hecho, un dato importante en relacin con los contratos petroleros que puede resultar sorprendente para los extraos, es lo frecuente que son las clusulas que contemplan negociar algn aspecto determinado en una e t a p a p o s t e r i o r. Buena fe parece ser una expresin crtica, as como un ejemplo del tipo de frases que posponen una decisin (ver los ejemplos siguientes). En nuestra familia de contratos tenemos, por ejemplo: E X C E R P T F R O M T H E L I B YA N E P S A 13.5.2 shall proceed in good faith to negotiate a gas sales agreement incorporating the principles set forth in Article 13.4. EXTRACTO DEL EPSA (ACUERDO DE EXPLORACIN Y PRODUCCIN C O M PA R T I D A ) D E L I B I A 13.5.2. ... al negociar un acuerdo de venta de gas, deber procederse de buena fe, incorporando los principios enunciados en el artculo 13.4.

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O Se hace uso de lo establecido anteriormente aun cuando se produce gas asociado como resultado de un acuerdo efectuado esencialmente para producir petrleo. Otro ejemplo establece: EXCERPT FROM AZERBAIJAN: 15.2. (cd) SOCAR and Contractor shall diligently negotiate each such Supplemental Agreement (and the relevant Sales Agreement) in good faith. EXTRACTO DE AZERBAIYN: 15.2. (cd) SOCAR [State Oil Company of the Azerbaijan Republic] y el contratante debern negociar diligentemente y de buena fe cada acuerdo suplementario (as como el acuerdo de venta correspondiente). El contrato est acompaado de un apndice de procedimientos contables a los que se hace referencia en el contrato principal. EXCERPT FROM AN APPENDIX OF ACCOUNTING PROCEDURES: if any of such methods prove to be unfair or inequitable to the Contractor then the Parties will meet and in good faith endeavor to agree on such changes as are necessary to correct any unfairness or inequity. E X T R A C T O D E U N A P N D I C E D E P R O C E D I M I E N T O S C O N TA B L E S : ... si alguno de los mtodos demuestra ser injusto o no equitativo para el contratista, las partes se reunirn e intentarn, de buena fe, llegar a un acuerdo sobre los cambios que son necesarios para corregir cualquier injusticia o inequidad. En otro ejemplo tomado de Irak: E X C E R P T F R O M I R A Q S T E C H N I C A L S E R V I C E A G R E E M E N T: 2.3 Discovered but undeveloped reservoirs, as defined in Annex D, may be developed and produced under this Contract but shall be subject to a separately agreed remuneration fee which the Parties undertake to, in good faith, agree. EXTRACTO DEL ACUERDO DE SERVICIOS TCNICOS DE IRAK: 2.3. Las reservas que hayan sido descubiertas pero no explotadas, como se define en el Anexo D, pueden ser explotadas y producidas bajo este contrato pero debern estar sujetas a cuotas de remuneracin negociadas por separado y que las partes se comprometen a aceptar de buena fe.

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O As que algunas veces, en temas de gran importancia, el contrato establece u n a c u e r d o q u e s e d e c i d i r e n u n a f e c h a p o s t e r i o r, c o n l a e x p l i c a c i n d e q u e : No hemos conseguido la informacin necesaria para discutir esto ahora4 . Un buen ejemplo de esto es el gas y lo que se har con reservas desconocidas que la compaa pudiera encontrar mientras explora en busca de petrleo. Otras veces, se deja deliberadamente una ambigedad en una clusula determinada como el nico modo de llegar a un acuerdo entre todas las partes en un periodo de tiempo determinado: No podemos resolver esto completamente a h o r a , a s q u e u s e m o s u n l e n g u a j e p r o v i s i o n a l 5. E n e s t o s c a s o s , c a d a p a r t e puede dar su propia interpretacin a las clusulas, distinta a la interpretacin de la otra parte, siendo o no consciente que la interpretacin de la otra parte sobre determinada clusula es diferente. Lo anterior implica claramente un riesgo de desacuerdo y disputa en algn momento. Otra frase frecuentemente usada en los contratos y que puede llevar a un desacuerdo entre las partes, es la obligacin de hacer los esfuerzos razonables o de entregar puntualmente. Aunque la ley puede proporcionar algunos lineamientos sobre lo que significa hacer los esfuerzos razonables o entregar puntualmente, siempre habr, en cualquier situacin dada, lugar para discusiones sobre si lo que se ha hecho implica haber hecho los esfuerzos razonables o haber entregado de manera puntual. Aqu nuevamente se hace referencia a las prcticas internacionales generalmente aceptadas. Muchos contratos estipulan la necesidad de ser prudentes o diligentes. En nuestra familia de contratos, seis de ellos (Azerbaiyn, Brasil, Indon e s i a , I r a k , L i b i a y Ti m o r O r i e n t a l ) p r e s e n t a n 2 5 u s o s d i f e r e n t e s d e l a p a l a b r a diligente, y ocho de la palabra prudente. Se deja a las cortes decidir qu significados deben adjudicarse a palabras que, para el extrao, parezcan nebulosas o subjetivas. Generalmente, surgen disputas cuando la interpretacin que hace una de las partes sobre una clusula resulta en que la otra parte deber gastar ms d i n e r o o r e c i b i r m e n o s d i n e r o d e l q u e c r e a q u e d e b a r e c i b i r, o c u a n d o u n a de las partes cree que la interpretacin o las acciones del otro le privan de un beneficio o derecho importante que le corresponda. Un contrato petrolero siempre tendr una seccin que establezca las normas necesarias para que las partes resuelvan o arreglen desacuerdos. Estas normas pueden encontrarse en la seccin Resolucin de disputas (o Disp u t e R e s o l u t i o n ) , A r b i t r a j e ( o A r b i t r a t i o n ) o a l g u n a o t r a s e c c i n s i m i l a r. Hay disponible una buena cantidad de mecanismos diferentes para resolver disputas contractuales, incluyendo: Las partes consiguen acuerdos sobre la resolucin por s mismos. Se hace uso de un proceso de mediacin formal. S e p i d e l a i n t e r v e n c i n d e u n e x p e r t o p a r a q u e d e t e r m i n e e l asunto en disputa. Existe una adjudicacin legal de la disputa o el arbitraje.

4 5

We havent got the information to discuss this now We cant resolve this completely now so lets use placeholder language

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O Algunas veces un contrato puede incluir todos los procesos anteriores, ordenados jerrquicamente, comenzando por la obligacin de las partes para tratar de alcanzar un acuerdo por ellas mismas y terminando con la presentacin del proceso legal de adjudicacin correspondiente. En el ejemplo siguiente, la jerarqua est dispuesta del siguiente modo:

EXCRPT FROM THE IRAQI MODEL FORM TECHNICAL SERVICES CONTRACT IN ARTICLE 37: The Parties shall endeavor to settle amicably any dispute (the Dispute) arising out of or in connection with or in relation to this Contract or any provision or agreement related thereto. Where no such settlement is reached within thirty (30) days of the date when one Party notifies the other Party of the Dispute, then t h e m a t t e r m a y, a s a p p r o p r i a t e , b e r e f e r r e d b y t h e P a r t i e s t o t h e i r senior management for resolution. Where no such settlement is reached within thirty (30) days of such referral to management, any Party to the Dispute may refer the m a t t e r, a s a p p r o p r i a t e t o a n i n d e p e n d e n t e x p e r t o r, b y g i v i n g s i x t y ( 6 0 ) d a y s n o t i c e t o t h e o t h e r P a r t y, r e f e r t h e m a t t e r t o a r b i t r a t i o n a s stipulated hereunder. If any Dispute arises between the Parties with respect to techn i c a l m a t t e r s , s u c h D i s p u t e m a y, a t t h e e l e c t i o n o f e i t h e r P a r t y, b e referred to an independent expert (Expert) for determination. All Disputes arising out of or in connection with this Contract, other than those Disputes that have been finally settled by reference to either senior management or Expert, shall be finally settled under the Rules of Arbitration of the International Chamber of Commerce by three arbitrators appointed in accordance with said Rules.

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O

E X T R A C T O D E L A R T C U L O 3 7 D E L M O D E L O D E C O N T R AT O D E S E R VICIOS TCNICOS DE IRAK: Las partes debern comprometerse a resolver amigablemente cualquier disputa (la disputa) que surja de o en conexin con o en relacin con este contrato, o con cualquier clusula o acuerdo derivado del mismo. Cuando dicho arreglo no sea alcanzado en un plazo de 30 das desde la fecha en que una de las partes en disputa notifica a la otra, el asunto puede, cuando resulta pertinente, ser remitido por las partes a su directivo superior para su resolucin. Cuando dicho arreglo no sea alcanzado dentro de un plazo de t r e i n t a ( 3 0 ) d a s d e s d e l a r e m i s i n a l d i r e c t i v o s u p e r i o r, c u a l q u i e r de las partes en disputa puede remitir el asunto a un experto independiente pertinente o remitirlo a arbitraje como se estipula a continuacin, despus de que hayan pasado sesenta (60) das de haber dado aviso a la otra parte. Si surgiera cualquier disputa entre las partes con respecto a asuntos tcnicos, dicha disputa puede, a eleccin de cada parte, ser remitida para determinacin a un experto independiente (experto). To d a s l a s d i s p u t a s s u r g i d a s d e o e n c o n e x i n c o n e s t e c o n t r a to, distintas a aquellas que hayan sido finalmente arregladas al remitirlas al directivo superior o a un experto, debern ser finalmente dirimidas, bajo las normas de arbitraje de la Cmara Internacional de Comercio, por tres rbitros elegidos de acuerdo a las normas mencionadas. En casi todos los casos, las partes intentarn, por sentido comn, resolver las disputas primero por ellos mismos, sin importar si el contrato los obliga a ello o no. Es mucho ms barato y menos perjudicial para la relacin hacerlo as, que involucrando a extraos. Solamente cuando resulte imposible llegar a un acuerdo, se deber recurrir al resto de los mecanismos de resolucin de disputas. Algunas disputas de naturaleza ms objetiva se prestan para la determinacin de un experto, por ejemplo, aquellas referentes a la tasacin del petrleo, asunto para el que hay disponible datos muy claros en los mercados, as como en lo relativo a otros asuntos contables. El contrato puede especificar la designacin de un experto para algunos asuntos que tpicamente son de naturaleza tcnica y que son, por lo tanto, adecuados para una determinacin objetiva y competente. Las disputas que involucran asuntos de interpretacin subjetiva del significado de algunas partes del contrato, no son adecuadas para la determinacin por parte de un experto.

Arbitraje
El arbitraje es el proceso usado en los contratos petroleros para resolver disputas que no han podido ser resueltas de otra manera. A menos que un contrato incluya clusulas que exijan a las partes el uso de un proceso de arbitraje, la disputa se arreglar, normalmente, a travs de las cortes del pas o de los pases correspondientes. El arbitraje es un paso previo a la accin

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O de la corte. Para las partes, particularmente para las compaas petroleras, el arbitraje implica dos ventajas principales sobre el sistema judicial. Primero, no se efecta en la corte del pas con el que tienen una disputa. Segundo, los procesos de arbitraje son, en teora, confidenciales. Decidir el lugar en que el arbitraje se llevar a cabo es naturalmente un asunto sensible. El pblico y los medios de comunicacin de los pases anfitriones a menudo perciben como una afrenta el cambio de jurisdiccin hacia afuera de su pas. A las compaas les preocupa que el sistema judicial del gobierno de su socio pueda ser objeto de presin poltica. Sin embargo, es importante comprender que el hecho de que el arbitraje tenga lugar fuera del pas es independiente de la cuestin de qu ley ser usada. De este modo, si surge una disputa en un contrato petrolero en Ghana, la ley de ste pas se aplica al contrato, y un proceso de arbitraje decidir la disputa aplicando las leyes de Ghana, incluso si el proceso de arbitraje es trasladado a un pas d i f e r e n t e . Tr a s l a d a r e l p r o c e s o d e a r b i t r a j e a u n p a s d i f e r e n t e e s v i s t o c o m o un proceso neutral o justo por la compaa petrolera, en comparacin con la decisin de arreglar la disputa en los tribunales de Ghana. Aunque los ciudadanos del pas anfitrin pueden encontrar insultante la insinuacin de que sus cortes no son imparciales o justas, la realidad es que en muchas jurisdicciones el proceso jurdico puede no ser independiente o puede ser lento, y los inversionistas internacionales (y no slo las compaas petroleras) generalmente prefieren no tomar ese riesgo. Son caractersticas tpicas de una clusula de arbitraje en un contrato: La disposicin de que el arbitraje sea conducido de acuerdo con las n o r m a s d e u n a o r g a n i z a c i n d e a r b i t r a j e p a r t i c u l a r. H a y u n b u e n n m e r o d e organizaciones internacionales de arbitraje reconocidas, cada una de las cules cuenta con un conjunto de normas a aplicar en los procesos de arbitraje. Cada uno de estos diferentes conjuntos de normas tienen sus pros y sus contras, pero su anlisis escapa a los objetivos de este libro. Las ms conocidas y frecuentemente usadas son: las normas de la Comisin de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (UNCITRAL), las normas de la London Court of International Arbitration (LCIA), las normas de la Cmara de Comercio Internacional (ICC) y las normas del Centro Internacional de Arreglo de Diferencias relativas a Inversiones (ICSID). La disposicin sobre el lugar en que se efectuar el arbitraje, el cual puede ser denominado la sede (o seat) del arbitraje. A menudo se elige un sitio neutral que no se encuentre en el pas con el que se firm el contrat, ni en el pas del que proviene la compaa petrolera correspondiente o s u m a t r i z . E j e m p l o s d e l u g a r e s i n d e p e n d i e n t e s p u e d e n i n c l u i r, p o r e j e m p l o , Paris, Londres o Estocolmo. Es importante notar que lo anterior no significa que las leyes francesas, inglesas o suecas sern aplicadas en la disputa en sustitucin de la ley del gobierno correspondiente al contrato. Sin embargo, algunas veces la sede elegida s se encuentra ubicada en el pas de donde proviene la compaa petrolera o su matriz. Por ejemplo, el reciente arbitraje que involucraba al Gobierno de Uganda y a Heritage Oil, una compaa londinense, fue celebrado en Londres, donde cotizaba y se ubicaba la sede que el contrato petrolero correspondiente especificaba. La disposicin sobre el nmero de rbitros que determinarn la disputa. Frecuentemente sern tres. Esto permite a cada parte elegir un rbitro

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O y despus elegir al tercero en conjunto, o nombrarlo conforme a lo dispuesto en las normas de arbitraje correspondientes. Aunque todos los rbitros deben ser imparciales y objetivos, si slo se utiliza un rbitro habr mayor posibilidad de que una de las partes sienta que el proceso de arbitraje no es justo. La disposicin sobre el idioma en que el arbitraje ser conducido, el cul ser normalmente algn idioma internacional importante que tenga alguna relacin (histrica) con el pas al que la disputa se refiere, como Ingls, Francs, Espaol o Portugus. La disposicin sobre quin pagar por el arbitraje. Usualmente, los gastos de un arbitraje son cubiertos equitativamente por todas las partes. Con base en los contratos que han sido usados como ejemplo en este libro y en la forma en que stos negocian la resolucin de disputas, encontramos que todos ellos se refieren a disputas que no podan ser arregladas de otro modo que no fuera el arbitraje y que contienen clusulas de arbitraje como las siguientes:
PAS LEY APLICABLE NORMAS DE ARBITRAJE SEDE DEL ARBITRAJE NMERO DE RBITROS

Afganistn Azerbaiyn Brasil Ghana Irak Indonesia Libia Ti m o r Oriental

Afganistn Ve r a b a j o Brasil Ghana Irak Indonesia Libia Ti m o r Oriental

ICSID UNCITRAL ICC ICC ICC ICC ICC Alternativas especficas incluyendo ICSID

Londres, Inglaterra Estocolmo, Suecia Ro de Janeiro, Brasil Londres, Inglaterra Pars, Francia Ginebra, Suiza Pars, Francia n/a

3 3 3 3 3 3 3 n/a

La clusula de ley aplicable en Azerbaiyn establece: EXCERPT FROM AZERBAIJAN JOINT DEVELOPMENT AND PRODUCT I O N S H A R I N G C O N T R A C T: shall be governed and interpreted in accordance with the principles of law common to the law of the Azerbaijan Republic and E n g l i s h l a w, a n d t o t h e e x t e n t t h a t n o c o m m o n p r i n c i p l e s e x i s t i n relation to any matter then in accordance with the principles of the common law of Alberta, Canada...

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O

E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E D E S A R R O L L O Y P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E A Z E R B A I Y N : ... deber ser regido e interpretado de acuerdo con los principios de derecho comn de la legislacin de la Repblica de Azerbaiyn y de las leyes inglesas, y en la medida en que no existan principios comunes en relacin con algn tema, se actuar de acuerdo con los principios de la legislacin de Alberta, Canad....

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O

E S TA B I L I Z AC I N
Estabilizacin: Clusulas que las compaas internacionales usan para asegurar garantas contra cambios en las condiciones o en el entorno de inversin en el que un contrato fue negociado. Es un asunto que con seguridad conducir a lgidos debates cada vez que est incluido en acuerdos de inversin. Los contratos petroleros no son la excepcin.

Por qu estabilizar?
E l p r i n c i p i o b s i c o q u e t a l e s c l u s u l a s i n t e n t a n a b o r d a r, d e s d e l a p e r s p e c t i v a de las compaas petroleras, es que los trminos del contrato y sus condiciones fueron acordados sobre la base de las leyes del pas correspondiente, tal y como estaban vigentes al momento de las negociaciones, y deberan, por lo tanto, no ser cambiados unilateralmente por alguna de las partes (por ejemplo, el Estado). Sin embargo, en un proyecto en el que miles de millones de dlares podran ser invertidos en un proyecto con una expectativa de duracin d e 2 5 a o s , m u c h a s c o s a s p u e d e n p a s a r. Los gobiernos pueden subir a o caer del poder a travs de elecciones o incluso de revoluciones. La sociedad y sus necesidades de desarrollo econmico, as como el mbito legal, pueden cambiar radicalmente, al igual que el contexto internacional. Por ello, la compaa procura estabilizar los trminos de su inversin por medio de clusulas incluidas en el contrato que trataran de prevenir la afectacin de sus operaciones debido a cambios generales en los requerimientos legales, financieros, ambientales y sociales del pas donde llevar a cabo sus maniobras. El incumplimiento de dichas clusulas usualmente dar a las compaas el derecho a obtener generosas compensaciones. Los pases, obviamente, ven esta situacin de forma completamente diferente, ms parecida a una violacin a su soberana. Una clusula de estabilizacin en un contrato petrolero no deber, por tanto, tener el efecto de impedir que se apliquen al contrato las leyes del pas que han sido modificadas. Sin embargo, dichos cambios en la legislacin de un pas podran tener un efecto a d v e r s o e n l a e c o n o m a y g a n a n c i a s d e u n p r o y e c t o y, d a d o q u e n a d i e p u e d e desafiar el derecho de un pas soberano a cambiar sus leyes en cualquier momento, la compaa se encuentra siempre, en un sentido general, en posible desventaja en lo que, para ellos, es una relacin comercial con una contraparte tambin comercial. Por tanto, lo que una clusula de estabilizacin en un contrato puede decir es que si un pas cambia su legislacin en un modo que afecte el contrato petrolero correspondiente, sta modificacin ser considerada como un incumplimiento de la clusula y dotar a la compaa del derecho de reclamar la compensacin por tal incumplimiento. Alternativamente, la legislacin que haya sido modificada no aplicar al contrato.

Respecto a qu, exactamente, son cautelosas las compaas?

Los cambios contra los que una compaa buscar protegerse incluyen modificaciones del rgimen fiscal, tales como el incremento en impuestos existentes o l a i m p o s i c i n d e o t r o s n u e v o s . Ta m b i n p o d r a t r a t a r s e d e m o d i f i c a c i o n e s a

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O las leyes que afectan el desenvolvimiento de las operaciones petroleras, por ejemplo, en la ley laboral, donde se puede aplicar la imposicin de requisitos adicionales y/o ms rigurosos. La compensacin demandada podra ser igual a la diferencia entre la ganancia prevista por la compaa petrolera bajo el contrato antes de que la ley cambiara y la ganancia prevista despus de las m o d i f i c a c i o n e s a l a l e y. A c o n t i n u a c i n p r e s e n t a m o s u n e j e m p l o d e u n a c l u sula estabilizadora: E X C E R P T F R O M G H A N A I A N P R O D U C T I O N S H A R I N G C O N T R A C T: 26.2 As of the Effective Date of this Agreement and throughout i t s Te r m , t h e S t a t e g u a r a n t e e s t h e C o n t r a c t o r t h e s t a b i l i t y o f t h e terms and conditions of this Agreement as well as the fiscal and contractual framework hereof specifically including those terms and conditions and that framework that are based upon or subject to the provisions of the laws and regulations of Ghana (and any interpretations thereof) including without limitation the Petroleum Income Ta x L a w, t h e P e t r o l e u m L a w, t h e G N P C L a w a n d t h o s e o t h e r l a w s , regulations and decrees that are applicable hereto. This Agreement and the rights and obligations specified herein may not be modified, amended, altered or supplemented except upon the execution and delivery of a written agreement executed by the Parties. Any legislative or administrative act of the State or any of its agencies or subdivisions which purports to vary any such right or obligation shall, to the extent sought to be applied to this Agreement, constitute a breach of this Agreement by the State. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A D E G H A NA: 26.2. ... A partir de la fecha efectiva de este contrato y durante toda su duracin, el Estado garantiza al contratista la estabilidad de los trminos y condiciones del mismo, as como su marco fiscal y contractual, incluyendo especficamente aquellos trminos, condiciones y marco sobre los que estn basadas o sujetas las disposiciones de las leyes y regulaciones de Ghana (y cualesquiera interpretaciones de los mismos) incluyendo, sin limitacin, la Ley de Impuestos sobre la Renta Petrolera, la Ley Petrolera, la legislacin de la GNPC [Ghana National Petroleum Company] y todas otras aquellas leyes, regulaciones y decretos que son aplicables a los mismos. Este contrato, as como los derechos y obligaciones especificados en el mismo, no deben ser modificados, enmendados, alterados o suplidos, excepto tras la ejecucin y entrega de un contrato escrito por las partes contratantes. Cualquier decreto legislativo o administrativo emitido por el Estado, o por cualquiera de sus agencias o subdivisiones, que pretenda variar alguno de dichos derechos u obligaciones constituir, en la medida necesaria para la aplicacin de este contrato, el incumplimiento de este contrato por parte del Estado. No resulta difcil entender por qu a los gobiernos y ciudadanos de los pases productores de petrleo no les agradan las clusulas de estabilizacin. Desde la perspectiva del gobierno, cualquier compaa petrolera que invierta

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O en su pas debera asumir el riesgo de que las leyes cambien, dado que establecer sus propias leyes es uno de los derechos fundamentales de un Estado soberano. Por esta razn, los gobiernos se resistirn a firmar una clusula general de estabilizacin. De hecho, aunque existen clusulas de estabilizacin en los contratos petroleros antiguos, stas se han vuelto cada vez ms raras. Estas clusulas son llamadas a menudo clusulas de congelamiento (o freezing clauses) debido a que congelan la ley en el lugar y tiempo en que el contrato fue firmado.

El trmino medio
Presentamos ahora una clusula nueva y mejorada, conocida como clusula de equilibrio. El objetivo de una clusula de equilibrio es similar al de una clusula de estabilizacin, a excepcin de su inconveniente poltico preservar la posicin econmica general de la compaa petrolera (generalmente) o del gobierno (algunas veces) sin ser visto como una violacin a la soberana. El principio en el cual se basa es: si una de las partes sufre un impacto negativo debido a u n c a m b i o e n l a l e y, a m b a s p a r t e s b u s c a r n a c o r d a r l o s c a m b i o s a l c o n t r a t o petrolero necesarios para restaurar la situacin financiera original. La compaa obtiene las mismas garantas, pero el punto de cambio se ha mudado a otro sitio dentro del contrato. El contrato establece, una vez localizado el detonador del conflicto, una nueva negociacin sobre el tema, dejando fuera el resto del cuerpo de regulaciones y de leyes del pas. Por ejemplo, si el pas enmienda su legislacin fiscal y los impuestos sobre beneficios econmiocs de las compaas petroleras son incrementados un 10%, las partes buscarn acordar una enmienda a otros trminos del contrato petrolero para compensar a la compaa petrolera por el incremento en el imp u e s t o q u e t e n d r q u e p a g a r, p o r e j e m p l o , a u m e n t a n d o l a c a n t i d a d d e p r o f i t oil que recibe o mediante una reduccin en la tasa de las regalas. Puede an haber discusiones sobre los nmeros, dado que, como hemos visto, cada herramienta fiscal tiene sus propias propiedades. Puedes, por ejemplo, ajustar la tasa de regalas hasta compensar un incremento en el impuesto de sociedades sobre el precio del crudo en un determinado punto, aunque existe el riesgo de perder dicho equilibro si los precios suben y bajan, pero esta es una discusin tcnica (parloteo de abogados?) al margen. El inconveniente esencial del cambio en la ley habr sido eliminado para la compaa. A s p u e s , l a s p a r t e s a c c e d e n a v o l v e r a n e g o c i a r, p e r o s i n o p u e d e n l l e g a r a un acuerdo para enmendar el contrato, entonces la clusula de equilibrio puede proporcionar una base a la compaa petrolera para buscar compensacin. En ese caso, el efecto final puede ser similar al de una clusula de estabilizacin, segn se describi anteriormente. Nota: Las clusulas de equilibrio son frecuentemente muy cortas, pero eso no significa que no son importantes. Algunos ejemplos incluyen:

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O

E X C E R P T S F R O M VA R I O U S M O D E L P E T R O L E U M C O N T R A C T S : Without prejudice to other rights and obligations of the Parties under the Agreement, in the event that any change in the provisions o f a n y L a w, d e c r e e o r r e g u l a t i o n i n f o r c e i n [ c o u n t r y ] o c c u r s s u b s e quent to the signing of this Agreement which adversely affects the o b l i g a t i o n s , r i g h t s a n d b e n e f i t s h e r e u n d e r, t h e n t h e P a r t i e s s h a l l agree on amendments to the Agreement to be submitted to the competent authorities for approval, so as to restore such rights, obligations and forecasted benefits. ....if after the Effective Date, the financial interests of Contractor are adversely and substantially affected by a change to the Law which was in force on the Effective Date, or by revocation, modification or non-renewal of any approvals, consents or exemptions granted to Contractor pursuant to this Contract (other than as a result of Gross Negligence or Willful Misconduct of Contractor or Operator) the Parties shall, within ninety (90) days, agree on necessary adjustments to the relevant provisions of this Contract in order to maintain Contractor s financial interests under this Contract reasonably unchanged. E X T R A C T O S D E VA R I O S M O D E L O S D E C O N T R AT O S P E T R O L E R O S : En caso de que, posteriormente a la firma de este contrato, tenga l u g a r c u a l q u i e r c a m b i o e n l a s d i s p o s i c i o n e s d e c u a l q u i e r l e y, d e cretos o regulacin vigente en [el pas] que afecte negativamente las obligaciones, derechos y beneficios mencionados; las partes debern acordar las enmiendas pertinentes para ser enviadas a las autoridades competentes para su aprobacin, de tal modo que los derechos, obligaciones y beneficios previstos sean restaurados, pero sin perjudicar otros derechos y obligaciones de las partes comprometidas en el contrato. ... si despus de la fecha efectiva, los intereses financieros del contratista son afectados negativa y sustancialmente por algn cambio en la ley que estaba vigente en la fecha efectiva; o por revocacin, modificacin o falta de renovacin de cualquiera de las aprobaciones, consentimientos o excepciones otorgadas al contratista conforme a los dispuesto en este contrato (excepto en aquellas que resulten de alguna negligencia grave o conducta dolosa del contratista o del operador), las partes debern, dentro de un plazo de noventa (90) das, acordar los ajustes necesarios a las clusulas correspondientes de este contrato con el objetivo de mantener razonablemente inalterados los intereses financieros del contratista estipulados en este contrato. Si miras con detenimiento observars que el segundo ejemplo ofrece a la compaa petrolera menos proteccin que el primero. El primer ejemplo aplica a cualquier cambio en las disposiciones de cualquier ley que afecte negativamente [cualquiera de] las obligaciones, derechos y beneficios de ambas partes. Esta clase de lenguaje amplio y genrico es nombrado algunas veces como una clusula de congelamiento. El segundo ejemplo aplica solamente

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O si el cambio en la ley afecta nicamente, de forma negativa y sustancialmente, los intereses financieros del contratista. La dificultad de la prueba e s m a y o r. A d e m s , l a e s t a b i l i z a c i n s e l i m i t a s o l a m e n t e a a q u e l l o q u e p u e d a provocar un cambio en los intereses financieros. Los grupos de la sociedad civil se quejan a menudo de las clusulas de congelamiento, como la del primer ejemplo, con el argumento de que dicho tipo de clusula puede impactar el margen de maniobra que un gobierno tiene para conseguir la aprobacin de nuevas leyes ambientales y sociales, por ejemplo, en relacin con salud y seguridad, derechos laborales y de empleo, proteccin del medio ambiente y patrimonio cultural, y derechos humanos. Desde una perspectiva jurdica, la diferencia entre las dos clusulas puede no ser tan grande como parece a primera vista, dado que incluso con una clusula ms restringida, como la del segundo ejemplo, una compaa puede argumentar que contar con leyes ambientales o sociales ms estrictas o ms exhaustivas significaran un mayor costo de conformidad. Por otro lado, si el contrato durante su concepcin exigi a la compaa la aplicacin de prcticas o estndares internacionales para sus prcticas ambientales y sociales, entonces una clusula de estabilizacin o equilibrio no podra ser aplicada a menos de que se aprobaran nuevas leyes sociales y ambientales ms estrictas que las buenas prcticas internacionales. De este modo, el pas se habr asegurado una base de conformidad sobre una variedad de asuntos, sin la preocupacin de desencadenar estas clusulas. Algunas jurisdicciones no ofrecen ningn tipo de clusulas de estabilizacin o equilibrio, como en el caso de Libia, quien incluso cuenta con un ejemplo en el que una clusula anti-estabilizadora fue incluida en un modelo de contrato petrolero:

E X C E R P T F R O M L I B YA N M O D E L P E T R O L E U M C O N T R A C T: The introduction of new Applicable Law or change of Applicable Law will not entitle the Contractor or any Contractor Entity to any rights to any alteration to the terms of this Contract or any claims against the Government under this Contract. E X T R A C T O D E L M O D E L O D E C O N T R AT O P E T R O L E R O L I B I O : La introduccin de una nueva ley aplicable o el cambio de una ley aplicable no dotar al contratista, ni a cualquier entidad contratante, del derecho de alterar ninguno de los trminos de este contrato, ni tampoco de entablar reclamacin alguna contra el Gobierno bajo este contrato.

P a r a c o n c l u i r, d i r e m o s q u e l a s c l u s u l a s d e e s t a b i l i z a c i n o e q u i l i b r i o pueden no siempre aparecer convenientemente etiquetadas como de estabilizacin o de equilibrio. Por ejemplo, dentro de la familia de contratos usados en este libro, Azerbaiyn tiene una clusula (la 23) llamada Ley a p l i c a b l e , e s t a b i l i z a c i n e c o n m i c a y a r b i t r a j e ( A p p l i c a b l e L a w, E c o n o m i c Stabilization and Arbitration), mientras que en Ghana la clusula se incluye en el artculo 26.4 que tiene el nombre de Miscelneo. Otros contratos hacen referencia a ste principio en diferentes partes, repartidas a lo largo del

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O contrato, en clusulas sobre ley aplicable, resolucin de disputas, clusula miscelneas o incluso en clusulas sobre temas especficos como de medio ambiente o de impuestos. Estas clusulas se encuentran a menudo, aunque no siempre, hacia el final de contrato. Suerte en la cacera!

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O

C O N F I D E N C I A L I DA D
Vo l v a m o s a l p u n t o e n e l q u e i n i c i a m o s . E l o b j e t i v o d e e s t e l i b r o e s d e s c r i b i r l o s contratos petroleros en trminos amplios y neutrales: los temas que los rigen, la historia que los ha definido y el mundo en el que se desarrollan. Consideramos de gran valor explicar estos temas sin tomar partido. La nica excepcin a esta neutralidad es el tema de la transparencia de los contratos. Este libro busca, activamente, promover la transparencia de los contratos como una norma emergente que mejorar la gobernabilidad de la industria del petrleo y del gas alrededor del mundo. A continuacin, explicaremos este punto echando un vistazo a las propias clusulas de confidencialidad en los contratos. Los detractores de la transparencia en los contratos manejan dos argumentos principales. Primero, que el modo en que los contratos estn actualmente r e d a c t a d o s n o d a c a b i d a a l a t r a n s p a r e n c i a ; y, s e g u n d o , q u e l a t r a n s p a r e n c i a afectara sus intereses. Abordemos ambos argumentos en mayor detalle.

Incumplimiento del Contrato

Cuando se le mira con detenimiento, la idea de que los acuerdos negociados hasta el momento requieren mantener los contratos en secreto es de hecho un mito. Hoy en da, la mayora de los gobiernos alrededor del mundo podran publicar la mayor parte de sus contratos petroleros sin ningn peligro de caer en un incumplimiento de contrato. Es ms, muchos contratos fueron ratificados por un parlamento, por lo que deberan automticamente pasar al dominio pblico. Desafortunadamente, la mayora de las veces esto no se lleva a la prctica. Cada contrato que presentamos en este libro enfrenta el dilema de qu debe ser publicado y qu no, as como el de quin puede hacer pblica qu informacin y bajo qu condiciones. Adems, algunos de estos contratos parecen ser bastante restrictivos. A continuacin algunos ejemplos: E X C E R P T F R O M T H E I R A Q I T E C H N I C A L S E R V I C E A G R E E M E N T: 33.1 All information and data obtained in connection with or in relation to this Contract shall be kept confidential by the Parties and their Affiliates and shall not be disclosed or communicated to any third party without the other Partys prior written consent. EXTRACTO DEL ACUERDO IRAQU SOBRE SERVICIOS TCNICOS: 3 3 . 1 . To d a l a i n f o r m a c i n y d a t o s o b t e n i d o s e n c o n e x i n c o n o en relacin con este contrato sern mantenidos en confidencialidad por las partes y sus afiliados, y no debern ser divulgados o comunicados a terceros sin el consentimiento previo y por escrito de la otra parte.

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O

EXCERPT FROM AZERBAIJANS PSA WITH THE CONSORTIUM LED BY BP: 27.1a Subject to the provisions of this Contract, each Party a g r e e s t h a t a l l i n f o r m a t i o n a n d d a t a o f a t e c h n i c a l l y, g e o l o g i c a l l y or commercially sensitive nature acquired or obtained relating to Petroleum Operations and which on the Effective Date is not in the public domain or otherwise legally in the possession of such Party without restriction on disclosure shall be considered confidential and shall be kept confidential. EXTRACTO DEL PSA ENTRE AZERBAIJN Y EL CONSORCIO CONDUCIDO POR BRITISH PETROLEUM: 27.1 a. En conformidad con las disposiciones de este contrato, cada parte se compromete a que toda la informacin y datos tcnicos, geolgicos o comerciales de naturaleza sensible, adquiridos u obtenidos, en relacin con las operaciones petroleras y que en la fecha efectiva no son de dominio pblico o no estn en posesin legal de dicha parte y sin restriccin para su divulgacin, debern ser considerados confidenciales y debern ser mantenidos en dicho estado de confidencialidad.

E X C E R P T F R O M G H A N A S C O N T R A C T W I T H T U L L O W: 16.4 All data, information and reports including interpretation and analysis supplied by Contractor pursuant to this Agreement, including without limitation, that described in Articles 16.1, 16.2 and 16.3 shall be treated as confidential and shall not be disclosed by any Party to any other person without the express written consent of the other Parties. E X T R A C T O D E L C O N T R AT O D E G H A N A C O N T U L L O W: 1 6 . 4 . To d o s l o s d a t o s , i n f o r m a c i n y r e p o r t e s , i n c l u y e n d o l a i n t e r pretacin y el anlisis proporcionado por el contratista conforme a lo dispuesto en este acuerdo, incluyendo sin limitacin lo descrito en los artculos 16.2 y 16.3, debern ser tratados como informacin confidencial y no debern ser divulgados por ninguna de las partes a cualquier otra persona sin el expreso consentimiento por escrito de las otras partes.

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EXCERPT FROM TIMOR LESTES PSA WITH CONOCOPHILLIPS: 15.6 The Ministry shall not publicly disclose or make available, other than as required by the Act or for the purpose of the resolution of disputes under this Agreement, any data or information mentioned in Section 15.1 until the earlier of: (i) five (5) years after it was acquired by the Contractors; and (ii) this Agreement ceasing to apply in respect of the point at or in respect of the point at which it was acquired. E X T R A C T O D E L P S A E N T R E T I M O R O R I E N TA L Y C O N O C O P H I L L I P S : 15.6. El Ministerio no podr divulgar pblicamente ni poner a disposicin cualquier dato o informacin mencionado en la seccin 15.1, a excepcin de aquellos requeridos por la legislacin petrolera o de aquellos que tienen el propsito de lograr la resolucin de disputas relativas a este acuerdo, hasta pasados un mnimo de: (i) cinco (5) aos despus de que haber sido adquirido por los contratistas; y (ii) cuando este acuerdo deje de ser aplicable con respecto a o en relacin con el punto para el cul fue adquirido. Que difcil! En cualquier caso, ntese que las restricciones aplican a informacin y datos y no mencionan explcitamente el contrato en s. Es el contrato parte de tales datos e informacin? Algunos contratos lo especifican, pero la mayora no. Los opositores a la transparencia en los contratos a menudo argumentan que las clusulas de los contratos impiden por s mismas su publicacin, pero si observamos la redaccin en s, podemos observar que dicha afirmacin es, por decir lo menos, un asunto de interpretacin. En la actualidad, terabytes y terabytes de informacin son generados durante el tiempo que dura el desarrollo de un proyecto petrolero, desde los datos ssmicos y su interpretacin durante la etapa de exploracin, pasando por las pruebas de testigos y su anlisis durante la perforacin, hasta el registro de los pozos y los datos comerciales generados al extraer el material del suelo y venderlo. To d o s e s t o s d a t o s e i n f o r m a c i n s o n d e f i n i d o s m s c l a r a m e n t e e n e s t a s c l u sulas que en el contrato en s. Sin embargo, adicionalmente, todos estos artculos continan especificando las excepciones permitidas a la norma de confidencialidad. Estas excepciones ocurren a menudo cuando la informacin ya es del dominio pblico o c u a n d o h a y u n a d i s p u t a q u e h a s i d o c a n a l i z a d a p a r a s u a r b i t r a j e . Ta m b i n ocurren cuando (como en el caso de Ghana) la compaa petrolera estatal quiere informar a algn especialista o atraer a otros inversionistas a reas cercanas, o cuando la compaa necesita un crdito bancario o alguna otra transaccin financiera. De hecho, eso es lo que pas en el caso del contrato de Ghana, que es un acuerdo definitivo, firmado y rubricado que puedes encontrar en Internet. Otros acuerdos comienzan a establecer la diferencia entre las obligaciones de las compaas y las del Estado. En 2001, por ejemplo, el modelo de acuerdo de concesin de Brasil impuso a la compaa los trminos ms estrictos.

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E X C E R P T F R O M B R A Z I L S M O D E L C O N C E S S I O N A G R E E M E N T: 33.1 All and any data and information produced [...] shall be confidential and therefore, shall never be disclosed by the Concessionaire without the prior written consent of ANP [...] the undertakings of paragraph 33.1 shall remain in full force and effect and shall survive the termination or recession of this Agreement, for any reason whatsoever. EXTRACTO DEL MODELO DE ACUERDO DE CONCESIN DE BRASIL: 3 3 . 1 . To d a y c u a l q u i e r i n f o r m a c i n y d a t o p r o d u c i d o [ ] d e b e r ser confidencial y por ello, no deber ser divulgada jams por el concesionario sin el consentimiento previo y por escrito de la ANP [] las garantas del prrafo 33.1 debern mantenerse en toda su validez y efecto, y debern permanecer as incluso despus de la terminacin o la recesin, por cualquier motivo, de este Acuerdo. L a s o b l i g a c i o n e s d e l g o b i e r n o b r a s i l e o , r e p r e s e n t a d o p o r l a A N P, s o n d e cierto modo ms relajadas: E X C E R P T F R O M T H E B R A Z I L I A N G O V E R N M E N T A G R E E M E N T, A S REPRESENTED BY ANP: The ANP undertakes not to disclose any data and information obtained as a result of the Operations and which regards the part(s) of the Concession Area retained by the Concessionaire, except when such disclosure is necessary for compliance with legal provisions, which are applicable to the ANP or with the purposes for which the ANP was created. EXTRACTO DEL ACUERDO CON EL GOBIERNO BRASILEO, REPRES E N TA D O P O R L A A N P : La ANP se compromete a no divulgar ninguna informacin o dato, obtenido como resultado de las operaciones y que mantenga relacin a la(s) parte(s) del rea de concesin retenida por el concesionario, excepto cuando tal divulgacin sea necesaria para el cumplimiento de las disposiciones legales, las cuales son aplicables a la ANP o con los propsitos para los que la ANP fue creada. As pues, mientras que la compaa no deber divulgar informacin jams y bajo ningn motivo, la ANP puede divulgar cualquier informacin para cumplir con los propsitos para los que fue creada. sta es una excepcin bastante amplia. Los acuerdos EPSA IV de Libia del ao 2005 contienen una larga clusula sobre confidencialidad, pero cada disposicin se aplica nicamente a la segunda parte la compaa. La primera parte el gobierno de Libia representado por la compaa petrolera nacional no tiene obligacin alguna, segn el contrato.

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A B O GA D O S PA R LOT E A N D O F i n a l m e n t e , e l a c u e r d o d e A f g a n i s t n c o n C N P C d e l a o 2 0 11 e s e l n i c o contrato del grupo que no contiene una clusula de confidencialidad. A cambio, contiene una clusula de transparencia. E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S A G R E E M E N T W I T H C N P C I N 2 0 11 : 33.1 The Ministry shall have the right to keep a copy of this C o n t r a c t i n t h e H y d r o c a r b o n s R e g i s t e r, p u b l i s h a n d k e e p p u b l i c l y available and distribute to provincial offices such information and reports on the Contract, related documents and the Contractor as is r e q u i r e d p u r s u a n t t o t h e H y d r o c a r b o n s L a w, a n y r e g u l a t i o n s i s s u e d thereunder and internationally accepted norms relating to transparency in the extractive industries, including production and financial data concerning all revenues from income taxes, production shares, royalties, fees and other taxes and other direct or indirect economic benefits received by the Ministry and all amounts paid by the Contractor under or in relation to this Contract. E X T R A C T O D E L A C U E R D O D E A F G A N I S T N C O N C N P C D E 2 0 11 : 33.1. El Ministerio tendr el derecho de guardar una copia de este contrato en el registro de hidrocarburos, as como el derecho de p u b l i c a r, m a n t e n e r d i s p o n i b l e p a r a e l p b l i c o y d i s t r i b u i r a l a s o f i cinas provinciales, aquella informacin y reportes del contrato, del contratista o de todo documento relacionado que haya sido requerido, de acuerdo con la Ley de Hidrocarburos o cualquier regulacin emitida bajo la misma y con las normas aceptadas internacionalmente en relacin con la transparencia en las industrias extractivas, incluyendo los datos financieros y de produccin relativos a todos los ingresos por concepto de impuesto sobre la renta, participacin en la produccin, regalas, comisiones y otros impuestos, as como otros beneficios econmicos directos o indirectos recibidos por el Ministerio y cualquier monto pagado por el contratista bajo o en relacin con este contrato. Despus de esto, contiene una clusula acerca de secretos comerciales: E X C E R P T F R O M A F G H A N I S TA N S A G R E E M E N T W I T H C N P C I N 2 0 11 : 33.2 Notwithstanding the above, if such information concerns technical devices, production methods, business analyses and calculations and any other industrial and trade secrets and are of such a nature that others may exploit them in their own business activities, the Ministry may approve that such information may rightfully be subject to confidentiality for a certain period of time. E X T R A C T O D E L A C U E R D O D E A F G A N I S T N C O N C N P C D E 2 0 11 : 3 3 . 2 . N o o b s t a n t e l o a n t e r i o r, s i d i c h a i n f o r m a c i n s e r e f i e r e a l o s dispositivos tcnicos, mtodos de produccin, anlisis y clculos de negocios, o a cualquier otro secreto industrial o comercial, y si es de tal naturaleza que otros pudieran explotarla en sus propias actividades empresariales, el Ministerio puede aprobar que dicha

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informacin sea, de manera legtima, sujeta de confidencialidad por un periodo de tiempo determinado. A s p u e s , e l p r i n c i p i o e s e s t a b l e c i d o a l a i n v e r s a . To d o d e b e r s e r p b l i c o , a menos de que quede establecida una razn especfica para que sea mantenido como privado. A s e s c o m o d e b e r a s e r. L o gentes en la legislacin sobre aprobadas a fin de ofrecer a los er del Estado en 90 de los 196 del mundo. anterior se ajusta tambin a las normas emerlibertad de informacin, las cuales han sido ciudadanos el acceso a la informacin en podpases oficialmente independientes alrededor

Perjudicial para los intereses

Quiz la afirmacin ms frecuente y menos cuestionada sobre confidencialidad es que sta sirve para proteger la informacin comercialmente sensible, pero esta afirmacin es slo el inicio del anlisis y no el final. Cualquier cosa, desde la existencia de un contrato hasta los sobornos ilegales, pasando por la mayor parte de lo que es divulgado bajo regulaciones de seguridad, podra ser clasificado como comercialmente sensible. Sin embargo, como se observa en los perfiles de los contratos, muchos contratos han sido publicados en su forma final el acuerdo de Ghana con Tu l l o w, e l d e Ti m o r O r i e n t a l c o n E n i , e l d e A z e r b a i y n c o n B P y e l d e A f g a n istn con CNPC y nada dramtico ha pasado. Otro punto a notar es que muchos otros contratos han sido ya publicados en costosas bases de datos comerciales usadas por la industria. Algunos de los autores de este libro han tenido acceso a esas bases de datos, las cuales contienen cientos de contratos que todava son considerados como secretos. Las compaas pueden estar preocupadas de que su competencia comercial tenga acceso a informacin sensible, pero las objeciones a las clusulas de confidencialidad ms ampliamente expresadas estn relacionadas con casos en los que algn Estado desea atraer otros inversionistas a otros blocks; dichos inversionistas son justamente sus competidores. Curiosamente, l o s c o m p e t i d o r e s c o m e r c i a l e s s o n q u i e n e s e n r e a l i d a d t i e n e n , e n p r i m e r l u g a r, ms acceso a estos contratos.

Una industria petrolera abierta

Los beneficios obtenidos al publicar contratos sern muchos. No slo se acelerar la curva de aprendizaje de los gobiernos en la negociacin de contratos en el futuro, sino que adems se permitir una adquisicin ms rpida de conocimientos entre homlogos. Esto tambin permitir un debate pblico informado, con lo que disminuirn las posibilidades de brotes de rumores y se propiciar una relacin ms madura entre las compaas petroleras internacionales, los gobiernos y su pblico.

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G LO S A R I O
Acuerdo de subcontratacin o Farm-out
Ve n t a d e d e r e c h o s d e u n d e s c u b r i m i e n t o u n a v e z q u e e l p e t r l e o h a s i d o e n c o n t r a d o . Ta m b i n c o n o c i d o c o m o f a r m - d o w n , e s u n a p r c t i c a c o m n e n t r e las empresas de exploracin ms pequeas financiado por capital semilla o de riesgo pero incapaces de lidiar con los costos de extraccin por si mismas. Un tercero, o farmee, generalmente paga al contratista, o farmor, una suma al firmar el acuerdo y asume una proporcin de los costos de operacin. Puede o no haber un acuerdo que involucre al tercero en las actividades de produccin. Ve r t a m b i n : PA R T I C I PA C I N .

Agotamiento (Depletion)
D i s m i n u c i n e n l a p r o d u c c i n q u e i n i c i a c u a n d o l a s R E S E R VA S d e u n y a cimiento petrolero se agotan. Actualmente, el agotamiento global se estima en una tasa de entre 3% y 5% anual. Su impacto puede ser amortiguado con la implementacin adecuada de polticas de agotamiento, como la RECUP E R A C I N M E J O R A D A . Ve r t a m b i n : C U R VA D E H U B B E R T y N I V E L D E P R O D U C C I N E S TA B L E P L AT E A U D E L A P R O D U C C I N . .
The most important depletion policy instruments have been the frequency in licensing rounds, awards of licenses, and use of the fiscal system (Chatham House, 2010). (Los instrumentos polticos de agotamiento ms importantes han sido: la frecuencia de las rondas de licitacin, el otorgamiento de licencias y el uso del sistema fiscal [Chatham House, 2010; trad.]).

Agua subterrnea (Ground Water)

Agua alojada en los acuferos bajo el nivel fretico. Puede resultar contaminada o evacuada durante el proceso de perforacin, particularmente durante e l F R A C T U R A M I E N T O H I D R U L I C O . Ve r t a m b i n : A S E S O R A D E I M PA C T O A M B I E N TA L .

Arenas bituminosas o petrolferas (Oil Sands)

FUENTE DE ENERGA NO-CONVENCIONAL, compuesta de una mezcla de arena, agua y bitmen. No se le pueden aplicar las tcnicas usadas comnmente y su extraccin frecuentemente asemeja a la extraccin minera ms que a la perforacin convencional, pues hace uso de tcnicas ms intensivas en cuanto a energa y a capital. Slo recientemente se ha incluido a las arenas bituminosas en las reservas mundiales de petrleo, debido a los altos precios y a los avances tecnolgicos. El mayor depsito conocido a la fecha lo comp o n e n l a s a r e n a s p e t r o l f e r a s d e A t h a b a s c a , e n C a n a d . Ve r t a m b i n : C R U D O PESADO.

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Asesora de impacto ambiental (Environmental Impact Assessments o EIA)

Llevada a cabo por empresas antes del inicio de un proyecto, con el fin de identificar los posibles impactos ambientales, sociales o econmicos, ya sean positivos o negativos, as como las medidas necesarias para mitigarlos. Actualmente es comn que los contratos especifiquen la implementacin de dichos estudios. Sin embargo, raramente se especifican iniciativas globales de buenas prcticas, como la Global Reporting Initiative (GRI) en Amsterdam, o la International Petroleum Industry Environmental Conservation Association (IPIECA) en Londres. Pocas veces se publican los EIA y existen como documentos internos entre empresas y gobiernos adjudicadores de contratos.

Barriles equivalentes de petrleo o Bep (Barrels of Oil Equivalent o Boe)

Una de las formas de medir la produccin o consumo de energa de difere n t e s f u e n t e s d e e n e r g a . O t r o s h i d r o c a r b u r o s c o m o e l G A S N AT U R A L , e l c a r bn y ocasionalmente incluso las fuentes de energa renovables, son medidos en relacin con la cantidad de energa que producen en comparacin con un barril de petrleo.

Barriles por da (Barrels Per Day o Bpd)

Forma estndar de medir la produccin de petrleo. Un barril contiene alrededor de 42 galones o 158 litros, aunque el nmero exacto vara de acuerdo con los GRADOS DE PETRLEO CRUDO. En el mundo actualmente se consumen alrededor de 90 millones de barriles de crudo al da, un cuarto de estos en Estados Unidos.

Block
Mtodo usado para designar un rea de tierra, la cual puede componerse de varios CAMPOS PETROLEROS, y que la divide en zonas que pueden ser trabajadas por distintos CONSORCIOS o empresas. Bono de entrada (Signature Bonus) Suma global de dinero que las empresas pagan al gobierno al firmar un C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A o u n a c u e r d o d e C O N C E S I N . Algunas veces se usa como factor decisivo para el desempate entre licitadores.
Under the new contracts, Occidental (which has a 75-percent working interest) and its partner would pay a signature bonus of $1 billion (OXY 10-K, 2008). (Bajo los ltimos contratos, Occidental (quien cuenta con una participacin de 75 por ciento) y su socio pagarn un 1 mmd como bono de entrada [OXY 10-K, 2008; trad.]).

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British Thermal Unit o BTU

Unidad de medida que describe la cantidad de energa liberada cuando diferentes combustibles son quemados. El carbn produce 25 millones de BTU de energa por tonelada y el petrleo produce 5.6 millones de BTU por BARRIL.

Campo gigante (Giant Field)

A l g u n a s v e c e s d e f i n i d o e n t r m i n o s d e R E S E R VA S ( p o r e n c i m a d e l o s m i l millones de barriles) y algunas otras en trminos de la produccin (por encima de los 100,000 BARRILES POR DA). Incluso los campos sper-gigantes son generalmente aquellos cuyas reservas exceden desde los cinco hasta los diez mil millones de barriles. Sin embargo, las definiciones siguen siendo controv e r t i d a s . Ve r t a m b i n : C A M P O E L E FA N T E .

Campo elefante (Elephant Field)

C a m p o c u y a s R E S E R VA S e q u i v a l e n a m s d e m i l m i l l o n e s d e b a r r i l e s . Ve r tambin: CAMPO GIGANTE.

Campo sper-gigante (Super-Giant Field)

ver CAMPO GIGANTE.

Capa de pre-sal (Pre-Salt)

Depsitos de petrleo y gas que se encuentran bajo grandes capas de sal, muy por debajo de las rocas. Los depsitos pre-sal no fueron explotados comercialmente sino hasta hace poco debido a limitaciones tecnolgicas, pero ahora representan una parte significativa de los descubrimientos proyectados a f u t u r o . L a r e g i n p r e - s a l m s f a m o s a e s e l c a m p o Tu p i d e B r a s i l , q u e s e e n c u e n t r a b a j o 2 0 0 0 m e t r o s d e a g u a y 5 0 0 0 m e t r o s d e s a l , a r e n a y r o c a s . Ve r t a m b i n : C O S TA A F U E R A U O F F S H O R E .

Combustleo (Fuel Oil)

Uno de los productos ms pesados y viscosos obtenidos de la DESTILACIN FRACCIONADA del petrleo crudo. El combustleo tiene principalmente usos industriales en motores y hornos.

Comercialidad (Commerciality)
Trmino legal ampliamente utilizado en los contratos que describe una situacin en la que las reservas de hidrocarburos existen en cantidad suficiente para justificar una inversin para la activacin de un campo petrolfero. Desde el momento en que una empresa operativa declara comercialidad, entran en j u e g o u n c o n j u n t o d e r e g u l a c i o n e s y c o n d i c i o n e s f i s c a l e s . Ve r t a m b i n : R E S E R VA S , P O Z O S D E A F O R O y C A M P O G I G A N T E .

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Further drilling will be required to establish the commerciality of the block 2007-010 0 1 d i s c o v e r y ( P e t r o l e u m E c o n o m i s t , 2 0 11 ) . (Se requerirn perforaciones adicionales para establecer la comercialidad del descub r i m i e n t o e n e l b l o c k S L 2 0 0 7 - 0 1 - 0 0 1 [ P e t r o l e u m E c o n o m i s t , 2 0 11 ; t r a d . ] ) .

Compaa petrolera internacional (International Oil Company o IOC)

Empresa petrolera del sector privado que opera en varios pases. Las IOC ms grandes son SUPERMAJORS y las ms grandes histricamente fueron las SIETE HERMANAS. El trmino es frecuentemente utilizado en oposicin a las C O M PA A S P E T R O L E R A S N A C I O N A L E S , o N O C , q u e s o n e n t i d a d e s p e r t e necientes al Estado creadas tras las olas de NACIONALISMO DE RECURSOS durante las dcadas de 1960 y 1970 que llevaron a la nacionalizacin del sector en muchos pases.

Compaa petrolera nacional (National Oil Company o NOC)

Empresa de exploracin y produccin de petrleo que pertenece a un pas. Suele servir como contraste a la idea de IOC. Debido a la ola de nacionalizaciones ocasionadas por el NACIONALISMO DE RECURSOS, actualmente 18 de las 20 compaas petroleras ms grandes, medidas en trminos de sus acciones en gas y petrleo, son NOC. Algunas NOC funcionan como corporacin y han empezado a competir de forma internacional, entre ellas destacan CNPC, en China; Sonatrach, en Algeria; Petronas, en Malasia; y Petrobras, en Brasil. Petrobras y Ecopetrol, de Colombia, tambin tienen accionistas privados minoritarios.

Completacin (Completion)
Etapa final en la instalacin y desarrollo de un pozo petrolero o de gas que permite empezar la produccin. Generalmente a cargo de EMPRESAS DE SERVICIOS petroleros.

Completacin de pozo (Well Completion)

v e r C O M P L E TA C I N .

Concesin (Concession)
Acuerdo de arrendamiento por medio del cual una empresa petrolera disfruta del derecho exclusivo de produccin de petrleo en un rea determinada. El derecho de propiedad del petrleo es transferido del dueo natural, que p u e d e s e r e l E s t a d o o u n a r r e n d a d o r, a l a r r e n d a t a r i o d e l a b o c a d e p o z o . L a s concesiones fueron ampliamente usadas en los primeros aos de la industria petrolera y llegaron a ser vistas como un sntoma de la explotacin de las IOC, particularmente las SIETE HERMANAS. En muchos pases fueron reemplaz a d a s p o r l o s C O N T R AT O S D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A , p e r o e n o t r o s p a s e s , c o m o I n g l a t e r r a o N o r u e g a , s i g u e n o p e r a n d o h o y e n d a . Ve r t a m b i n : C O N T R AT O D E S E R V I C I O S .

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Condensados, gas natural (Condensates, Natural Gas)

Combustibles lquidos como el etano, butano y pentano, presentes en la m e z c l a d e l G A S N AT U R A L a l s a l i r d e l a t i e r r a . E s t o s l q u i d o s s e c o n d e n s a n a partir del gas antes de ser enviados por DUCTOS y capturados para su venta p o r s e p a r a d o . Ta m b i n c o n o c i d o s c o m o l q u i d o s d e l g a s n a t u r a l ( o N G L ) . Ve r tambin: GAS HMEDO.

Condensados de gas natural (Natural Gas Condensates)

v e r t a m b i n : C O N D E N S A D O S , G A S N AT U R A L

Consorcio (Consortium)
Grupo de empresas que unen fuerzas para lograr un proyecto comn y que debe presentar una oferta de proyectos conjunta durante una RONDA DE L I C I TA C I N . L a i n d u s t r i a p e t r o l e r a d e l a l t i m a g e n e r a c i n t i e n d e a l a m a y or colaboracin de empresas por medio de consorcios, diferentes segn el proyecto, para dividir el riesgo de proyectos que demandan cada vez mayor inv e r s i n . Ve r t a m b i n : E M P R E S A C O N J U N TA , F I N A N C I A M I E N T O D E P R O Y E C T O S y PA R T I C I PA C I N .

Contenido local (Local Content)

Adquisicin de bienes y servicios locales, as como la formacin y desarrollo de personal nacional, que resulta de la produccin de petrleo. Su objetivo, desde el punto de vista del gobierno, es maximizar el crecimiento econmico general por medio de la industria petrolera y del desarrollo de capacidades y especialistas nacionales, que con el tiempo permitan tener pleno control nacional sobre la industria. El contenido local suele ser parte de la negociacin entre empresas y gobiernos estipulada en los trminos de los contratos. Brasil es a veces percibido como uno de los ejemplos ms exitosos de la aplicacin del contenido local.

Contratacin (Booking)
P r o c e s o c o n e l q u e l a s R E S E R VA S s o n a a d i d a s a l b a l a n c e f i n a n c i e r o d e una empresa petrolera. Es un punto crucial, ya que las reservas son los principales activos de las empresas. Empresas petroleras como las SUPERMAJORS, que tienen acciones cotizadas en los mayores mercados de valores, deben ajustarse a las regulaciones relacionadas a la forma en que se contratan activos de petrleo y gas. La Royal Dutch Shell desencaden un escndalo global en 2004 cuando fue orillada a admitir que haba realizado la sobreventa de gran parte de sus activos.

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Contrato de futuros (Futures Contract)

Acuerdo entre dos partes para comprar y vender una cantidad especfica de PETRLEO CRUDO a precio actual, cuya entrega y pago ocurrirn en una fecha futura especfica. Los principales mercados de futuros de petrleo crudo s e u b i c a n e n e l N e w Yo r k M e r c a n t i l e E x c h a n g e ( N Y M E X ) y e n e l I n t e r c o n t i nental Exchange (ICE). Los futuros se combinan con el MERCADO SPOT para crear el entorno empresarial general del petrleo y del gas.

Contrato de produccin compartida (Production Sharing Contract o PSC)

Acuerdo entre una empresa y un pas anfitrin sobre el porcentaje de petrleo que cada parte recibir despus de que los costos y gastos especificados hayan sido pagados por concepto de RECUPERACIN DE COSTOS. En un PSC, la empresa suele efectuar pagos en efectivo al Estado en la forma de R E G A L A S e i m p u e s t o s s o b r e l a r e n t a . Ta m b i n c o n o c i d o s c o m o a c u e r d o s d e p r o d u c c i n c o m p a r t i d a ( o P S A ) . Ve r t a m b i n : C O N C E S I N y C O N T R AT O D E SERVICIOS.

Contratos de servicios (Service Contracts)

Acuerdos con los que una empresa petrolera extranjera es contratada para producir las reservas petroleras de un pas en una base de cuota simple. El E s t a d o m a n t i e n e d e r e c h o s n i c a m e n t e s o b r e l a s R E S E R VA S y e l c o n t r a t i s t a es compensado con una cuota por barril adems de la RECUPERACIN DE C O S T O S . Ve r t a m b i n : C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A y C O N CESIN.

Costa afuera u Offshore

Perforacin de pozos en el fondo marino. La perforacin costa afuera u offshore comenz en el siglo XIX y alcanz niveles significativos de produccin d u r a n t e l a d c a d a d e 1 9 2 0 e n e l L a g o M a r a c a i b o d e Ve n e z u e l a . L a s t c n i c a s modernas para su produccin comenzaron en el Golfo de Mxico en la dcada de 1940. La perforacin suele considerarse costa afuera si se lleva a cabo en la plataforma continental y en aguas de menos de 200 metros de profundidad. La perforacin en aguas profundas ha evolucionado en aos recientes y actualmente se logra perforar en aguas con una profundidad mayor a los 2000 metros. La perforacin costa afuera suele ser controversial debido a los riesgos ambientales que implica pero es una componente de crecimiento en la produccin global. Este tipo de perforacin es particularmente significativa en l a p r o d u c c i n d e B r a s i l , f r i c a O c c i d e n t a l , e l G o l f o d e M x i c o y, c a d a v e z m s , d e l a c u e n c a d e l L e v a n t e . Ve r t a m b i n : C A PA D E P R E - S A L .

Crudo ligero (Light Oil)

El petrleo crudo ligero est formado por molculas ms pequeas que las del CRUDO PESADO y por lo tanto produce un mayor porcentaje de productos con valor comercial al ser refinado (como la gasolina y el diesel), teniendo a s u n v a l o r m s a l t o e n l o s m e r c a d o s m u n d i a l e s . Ve r t a m b i n : G R A D O S D E PETRLEO CRUDO y CRUDO PESADO.

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APNDICE

Crudo pesado (Heavy Oil)

G r a d o d e p e t r l e o c r u d o m s v i s c o s o y c o n u n N D I C E D E G R AV E D A D A P I ms bajo que el CRUDO LIGERO. La produccin de crudo pesado es cada vez ms comn en el mundo, a pesar de tener mayores costos de extraccin y procesamiento, puesto que los suministros de crudo ligero han disminuido. El crudo extra-pesado, como el que se encuentra en la Faja del Orinoco de Ve n e z u e l a , e s g e n e r a l m e n t e d e f i n i d o c o m o e l c r u d o q u e t i e n e u n n d i c e d e g r a v e d a d A P I a n m s b a j o , d e e n t r e 7 y 11 g r a d o s . Ve r t a m b i n : A R E N A S D E PETRLEO.

Crudos de referencia (Benchmark Crude)

Crudos respecto a los que otros crudos son valuados, ya sea a descuento o a premium, dependiendo de los GRADOS DE PETRLEO CRUDO. Hay tres crudos de referencia principales usados en los diferentes mercados de p e t r l e o d e l m u n d o : e l P E T R L E O B R E N T, e l W E S T T E X A S I N T E R M E D I AT E (WTI) y el PETRLEO DUBAI.

Cuenca sedimentaria (Sedimentary Basin)

En trminos geolgicos, son reas donde hace millones de aos haba enormes depsitos de materia orgnica, los cuales pueden haber sido compactados y convertidos en petrleo y gas. Debido a la deriva continental y otros movimientos geolgicos, dichas reas pueden ahora encontrarse tierra adentro, incluso si originalmente se encontraban bajo el agua. Por ejemplo, l o s c a m p o s p e t r o l f e r o s d e Te x a s y O k l a h o m a , e n E s t a d o s U n i d o s , s o n p a r t e d e una cuenca sedimentaria formada en lo que antes era una extensin del Golfo de Mxico, mientras que las formaciones petrolferas (formaciones rocosas que contienen petrleo) de la Cuenca de Sirte, en Libia, se extienden alrededor de mil kilmetros tierra adentro en el desierto del Sahara.
The sedimentary basins in New Zealand that are likely to contain oil and gas are young (less than 80 million years old) (Encyclopedia of New Zealand, 2012). (En Nueva Zelanda, las cuencas sedimentarias con probabilidad de contener petrleo y gas an son jvenes [tienen menos de 80 millones de aos] [Encyclopedia of New Zealand, 2012; trad.]).

C u o t a d e t r n s i t o ( Tr a n s i t F e e s )
Cuota que un pas cobra para permitir el transporte de petrleo o gas a travs de su territorio, ya sea por medio de ductos o de canales de transporte martimo, como los canales de Suez o de Panam.

Derecho de recompra (Back-In Right)

Caracterstica de los contratos de petrleo y gas que permite a una parte, frecuentemente un gobierno, adquirir una participacin de capital sin cargar con el riesgo de exploracin, una vez que se ha hecho un descubrimiento c o m e r c i a l . Ve r t a m b i n : C O M E R C I A L I D A D .

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APNDICE

The president of Guinea Bissau called for 33% back in rights for the State into all mineral projects in order to establish a large and fundable National Mining Company (Brian Menell Group, 2010). (El presidente de Guinea Bissau pidi 33% de los derechos de todos los proyectos minerales para el Estado, con la intencin de establecer una gran y rentable Compaa Minera Nacional [Brian Menell Group, 2010; trad.]).

Derechos de subsuelo (Subsoil Rights)

Pertenecen a quien posee los recursos del subsuelo. En muchos pases, los derechos del subsuelo pertenecen al Estado, razn por la cual el Estado desarrolla una industria petrolera al encontrar depsitos. En Estados Unidos, por el contrario, los derechos de subsuelo pertenecen al propietario de la sup e r f i c i e , r a z n p o r l a c u a l s e d e s e n c a d e n a r o n l a s f i e b r e s p e t r o l e r a s d e Te x a s , Oklahoma y otros sitios.

Desintegracin (Cracking)
Segunda etapa del proceso de refinacin que se ha difundido ampliamente en los ltimos veinte aos. Despus de que la DESTILACIN FRACCIONADA ha producido una gran gama de productos combustibles comercialmente valiosos, quedan subproductos como el bitmen o el alquitrn. Como la demanda de estos productos es limitada, se aplica la desintegracin para convertirlos en productos de mayor demanda, como gasolina o gasleo, lo cual consiste en someter a los subproductos a altas temperaturas y presiones. El trmino es de origen qumico, ya que el proceso implica romper o desintegrar las largas cadenas de hidrocarburos de los productos de bajo valor para convertirlas en productos combustibles de cadenas ms cortas.

Diesel
S e r i e d e D E R I VA D O S D E L P E T R L E O p r o d u c i d o s a p a r t i r d e l P E T R L E O CRUDO durante la DESTILACIN FRACCIONADA. Comnmente usado para alimentar nuestros carros de forma alternativa a la GASOLINA y que, por ser ms pesado, requiere un compresor especial. El diesel es tambin usado ampliamente en vehculos militares.

Diplomacia en los recursos (Resource Diplomacy)

El uso de la diplomacia de Estado para negociar el acceso a recursos naturales. Por ejemplo, Estados Unidos ha usado la diplomacia en los recursos en el Golfo Prsico, y China la usa cada vez ms en frica.

Downstream
Serie de operaciones que tienen lugar una vez que se ha encontrado y producido petrleo fuera de la boca de pozo. Algunas veces dividido en midstream y downstream, con los procesos de transporte y REFINACIN en el midstream, y e l m a r k e t i n g y d i s t r i b u c i n e n e l d o w n s t r e a m . Ve r t a m b i n : U P S T R E A M y EMPRESA INTEGRADA DE ENERGA.

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APNDICE

ConocoPhillips announced it would separate its profitable upstream oil exploration and production business from the low-margin downstream jobs of refining and mark e t i n g ( E c o n o m i s t , 2 0 11 ) . (ConocoPhillips anunci que separar sus rentables negocios upstream, de exploracin y produccin petrolera, de los trabajos downstream, de refinacin y mark e t i n g [ E c o n o m i s t , 2 0 11 ; t r a d . ] ) .

Ducto (Pipeline)
Tu b o o t u b e r a , g e n e r a l m e n t e b a j o t i e r r a , u s a d a p a r a t r a n s p o r t a r p e t r l e o o gas a grandes distancias. A pesar de que los ductos pueden ser construidos de forma submarina, la mayor parte del transporte martimo de petrleo se hace p o r m e d i o d e b u q u e s p e t r o l e r o s . Ya q u e l o s d u c t o s s o n c o s t o s o s y u n a p a r t e considerable de ellos cruzan fronteras de mltiples naciones, suelen involucrar complejas negociaciones geopolticas.

E m p r e s a c o n j u n t a ( J o i n t Ve n t u r e o J V )
Caracterstica bien establecida de la industria del petrleo y del gas en la que dos o ms empresas acuerdan repartirse las ganancias, prdidas y control de un proyecto especfico. Comn en el sector UPSTREAM, donde los proyectos pueden ser demasiado grandes para ser financiados por una sola empresa. Los socios pueden provenir del sector pblico o del privado.
JVs are a useful way of gaining the benefits of collaboration without the economic and p o l i t i c a l r i s k a s s o c i a t e d w i t h a m e r g e r o r o t h e r b u s i n e s s c o m b i n a t i o n ( E r n s t & Yo u n g , 2 0 11 ) . (Las empresas conjuntas son una forma til de adquirir los beneficios de la colaboracin, sin los riesgos econmicos y polticos asociados a la fusiones u otras combin a c i o n e s d e n e g o c i o s [ E r n s t & Yo u n g , 2 0 11 ; t r a d . ] ) .

Empresa integrada de energa (Integrated Energy Company)

Empresa activa en todas las etapas de la cadena comercial: exploracin, produccin, transporte martimo y refinacin, distribucin y venta de combustibles al menudeo. La mayor parte de las SUPERMAJORS son empresas integradas de energa.

Empresas de servicios (Service Companies)

Compaas petroleras que hacen de todo, salvo poseer u ofertar recursos con los gobiernos. La industria petrolera ha estado sujeta a la subcontratacin, o outsourcing, desde la dcada de los 1980, lo que significa que las SUPERMAJORS frecuentemente subcontratan gran parte de sus operaciones a empresas de servicios. Las mayores empresas de servicios, como Schlumberger y Halliburton, tienen decenas de miles de empleados y pueden ganar contratos nicos sobre un campo petrolero con valores de cientos de millones de dlares.

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APNDICE

Empresas de servicios petroleros

ver EMPRESAS DE SERVICIOS.

Escarda (Spudding)
Momento de inicio del proceso de perforacin en un nuevo pozo por medio del desalojo de cualquier traza de roca, tierra u otro sedimento.

Estudio ssmico (Seismic Survey)

Te c n o l o g a s i m i l a r a l u l t r a s o n i d o , u s a d a p a r a c r e a r u n a i m a g e n d e l a s e s t r u c turas rocosas subterrneas durante las primeras etapas de la exploracin de petrleo y gas. En un estudio ssmico se mandan pulsaciones sonoras y se usan las mediciones sobre su forma y tiempo de retorno para calcular los tipos de estructuras rocosas, ya que diferentes tipos de roca tienen diferentes niveles de resistencia a las seales. En combinacin con la informacin de los POZOS DE AFORO, estos estudios forman la base de las decisiones de inversin en el futuro. La cantidad de datos ssmicos ha incrementado de manera exponencial en los aos recientes debido al desarrollo de tecnologa de adquisicin e i n t e r p r e t a c i n d e d a t o s . Ve r t a m b i n : C O M E R C I A L I D A D .

Financiamiento de proyectos (Project Financing)

Acuerdos sobre el capital ligados a proyectos individuales de produccin. Incluso las SUPERMAJORS usan comnmente el financiamiento por parte de bancos e instrumentos de financiamiento, como los bonos, debido a la naturaleza cada vez ms capital-intensiva de la exploracin y la produccin. La inversin global en UPSTREAM ha crecido desde unos 100 mmd, en el ao 2 0 0 0 , h a s t a 6 0 0 m m d , e n e l a o 2 0 11 ; s e g n l a i n d u s t r i a , e s t e n i v e l e s c a p a z de ser mantenido o elevado en la prxima dcada.

Fracking
ver tambin: FRACTURAMIENTO HIDRULICO.

Fracturamiento hidrulico (Hydraulic Fracturing)

Ta m b i n c o n o c i d o c o m o F R A C K I N G , i n v o l u c r a l a i n y e c c i n a e s t r u c t u r a s rocosas de agua, arena u otros compuestos, a velocidades suficientemente altas como para producir pequeas fracturas por las que el PETRLEO CRUDO y e l G A S N AT U R A L p u e d e n s e r e x t r a d o s . E l d e s a r r o l l o d e l f r a c t u r a m i e n t o e n Estados Unidos desde el ao 2005 ha llevado a un incremento masivo en la produccin de GAS DE ESQUISTOS, a pesar de las preocupaciones ambientale s y d e s e g u r i d a d a s o c i a d a s c o n d i c h o p r o c e s o . Ve r t a m b i n : R E C U P E R A C I N MEJORADA O EOR.

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APNDICE

Fuentes de energa no-convencionales (Unconventional Energy Sources)

Cualquier recurso al que se tiene acceso por medios distintos a los mtodos convencionales usados en los pozos petroleros. Este trmino general ha cambiado en el tiempo y actualmente hace referencia a fuentes como el GAS DE ESQUISTOS y las ARENAS BITUMINOSAS O PETROLFERAS.
W h i l e t h e s e r e s e r v e s m a y h o l d t h e k e y t o t h e f u t u r e o i l s u p p l y, c o m p a n i e s m u s t d e a l with the additional time, cost and resources it takes to extract the unconventional oil (Financial Times, 2010). (Mientras estas reservas mantengan la clave para el abastecimiento de petrleo en el futuro, las empresas deben lidiar con el tiempo, costo y recursos adicionales que requiera la extraccin de petrleo no convencional [Financial Times, 2010; trad.]).

Gas asociado (Associated Gas)

El gas natural disuelto, o asociado, contiene crudo en estructura rocosa y es producido al mismo tiempo que el crudo. Algunas veces el gas est disuelto dentro del crudo pero se separa al ascender a la superficie. Durante mucho tiempo este gas fue tratado como producto de deshecho y eliminado por m e d i o d e q u e m a d o r e s y d e s f o g u e s . Ve r t a m b i n : G A S N O A S O C I A D O y G A S LICUADO DEL PETRLEO (GLP).

Gas de esquistos (Shale Gas)

G A S N AT U R A L f o r m a d o a l s e r a t r a p a d o d e n t r o d e l a s f o r m a c i o n e s r o c o s a s de esquistos. Actualmente son la fuente de 20 por ciento de la produccin de gas natural de Estados Unidos, debido al incremento del FRACTURAMIENTO HIDRULICO o FRACKING, y tiene pronosticado un crecimiento importante en el futuro, segn la Agencia Internacional de Energa (International Energy Agency o EIA).

Gas hmedo (Wet Gas)

G A S N AT U R A L q u e c o n t i e n e o t r o s h i d r o c a r b u r o s , l o s c u a l e s s e c o n d e n s a n cuando el gas sube a la superficie y encuentra temperaturas menores a las existentes en el depsito. Tpicamente, el gas hmedo contiene menos de 85 por ciento de metano. Los lquidos de gas natural generalmente son separados del metano para asegurar que el gas natural enviado a los consumidores tiene una cantidad de energa trmica consistente. El gas hmedo es algunas veces mejor valorado que el gas seco, ya que los lquidos como el butano son t a m b i n m e r c a n c a s c o m e r c i a b l e s . Ve r t a m b i n : C O N D E N S A D O S .

Gas metano de carbn o GMC (Coal Bed Methane o CBM)

G A S N AT U R A L e n c o n t r a d o e n c a p a s d e c a r b n d u r a n t e o p e r a c i o n e s m i n eras subterrneas. Algunas veces es referido como gas de veta de carbn o g a s m e t a n o d e m a n t o s c a r b o n f e r o s . Ti e n e u n a p r o d u c c i n s i g n i f i c a t i v a e n Estados Unidos y Canad, as como enormes reservas comprobadas en Australia y China. Mundialmente, contribuye de forma modesta al mix energtico

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APNDICE (combinacin de fuentes de energa usadas por una entidad), pero se espera q u e e s t a c o n t r i b u c i n a u m e n t e . Ve r t a m b i n : F U E N T E S D E E N E R G A N O - C O N VENCIONALES.

Gas natural (Natural Gas)

Principalmente metano. Creado naturalmente y usado como combustible.

Gas natural licuado o GNL (Liquified Natural Gas o LNG)

G A S N AT U R A L q u e h a s i d o c o n v e r t i d o e n l q u i d o m e d i a n t e e n f r i a m i e n t o , a aproximadamente 162C (260F), para facilitar su almacenamiento y transporte. Este costoso proceso se usa cuando no hay ductos de gas disponibles para transportar el gas producido al sitio de comercializacin. La primera planta de GNL fue construida en Algeria en 1962. Catar cuenta con 25% de la produccin mundial de GNL. La posicin del mercado de GNL ha sido desafiada en aos recientes por el crecimiento explosivo del GAS DE ESQUISTOS dentro de Estados Unidos, que ha llevado a rehacer los clculos de cunto gas importar Estados Unidos, pas antes percibido como un gran mercado para el GNL, en e l f u t u r o . Ve r t a m b i n : L I C U E FA C C I N .

Gas no asociado (Non-Associated Gas)

G A S N AT U R A L e n c o n t r a d o e n d e p s i t o s c a r e n t e s d e H I D R O C A R B U R O S lquidos o en los que la cantidad de hidrocarburos lquidos no es significativa. Opuesto al GAS ASOCIADO.

Gasolina (Petrol or Gasoline)

Uno de los productos clave del petrleo crudo, usado principalmente para transporte.

Grados de petrleo crudo (Crude Oil Grades)

Calidades de petrleo de un campo particular que determinan los pasos necesarios para procesarlo y convertirlo en productos utilizables, as como su capacidad de comercializacin. El petrleo crudo puede ser ligero o pes a d o , d e p e n d i e n d o d e s u N D I C E D E G R AV E D A D A P I . Ta m b i n p u e d e n s e r cidos, si contienen gran cantidad de azufre, o dulces, si no. Ms all de dichas caractersticas, las cuales dictan el valor comercial de un crudo dependiendo de su grado en relacin con los CRUDOS DE REFERENCIA, hay muchas otras caractersticas con las que cada crudo puede ser caracterizado. Ve r t a m b i n : C R U D O L I G E R O y C R U D O P E S A D O .

ndice de gravedad API (API Gravity Index)

Sistema de medicin desarrollado por el Instituto Americano del Petrleo (API) y usado mundialmente para denotar cuan liviano o pesado es el PETRLEO CRUDO. Mientras ms alto es el ndice API, ms liviano es petrleo crudo, de

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APNDICE modo que los petrleos livianos (como el libans) tienen 35 o ms, y los crudos con ndices altos (como el iran) tienen menos de 30. Los ndices extra p e s a d o s ( c o m o a l g u n o s g r a d o s v e n e z o l a n o s ) t i e n e n m e n o s d e 2 0 . Ve r t a m bin: CRUDO PESADO y CRUDO LIGERO.

LIBOR
La London InterBank Offered Rate, o LIBOR, es una tasa de inters que gobierna los contratos petroleros, comnmente usada en trminos financieros.

Licuefaccin (Liquefaction)
Conversin de gases en lquidos, comnmente usada para facilitar el almacenaje y/o transporte.

Lodo de perforacin (Drilling Mud)

Mezcla de arcilla, agua y qumicos inyectados a un pozo con el fin de hacer ms eficiente la perforacin. Este lubrica y enfra el mecanismo y expulsa los detritus de la barrena a la superficie.

Mal holands (Dutch Disease)

E l e m e n t o d e l a M A L D I C I N D E L O S R E C U R S O S N AT U R A L E S , n o m b r a d o as por la crisis que sigui a los grandes descubrimientos de gas en Holanda en los aos sesenta, que indica que el gran influjo de PETRODLARES extranjeros puede tener consecuencias negativas para una economa. Con la apreciacin de la moneda, las exportaciones no alimentarias del pas productor se vuelven menos competitivas en el mercado mundial y puede haber inflacin en el mercado interno.

Maldicin de los recursos naturales (Resource Curse)

Te o r a s e g n l a c u a l l a r i q u e z a d e r e c u r s o s n a t u r a l e s p u e d e , a l g u n a s v e c es y de forma paradjica, crear resultados de desarrollo negativos en los pases productores, debido al debilitamiento de las instituciones gubernamentales, abandono de otros sectores clave de la economa (conocido como MAL HOLANDS), corrupcin, gran desigualdad de ingresos y contaminacin. Algun a s v e c e s e s l l a m a d a l a p a r a d o j a d e l a a b u n d a n c i a . Ve r t a m b i n : R E N TA S .
The resource curse is not inevitable. Whats needed is transparency and accountabili t y ( P e t r o l e u m E c o n o m i s t , 2 0 11 ) . (La maldicin de los recursos naturales no es inevitable. Lo que se requiere es transp a r e n c i a y r e s p o n s a b i l i d a d [ P e t r o l e u m E c o n o m i s t , 2 0 11 ; t r a d . ] ) .

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APNDICE

Medicin (Metering)
Medicin de la cantidad de petrleo o gas producido en un pozo o que se transporta en un DUCTO con fines comerciales. Actualmente, los aparatos de medicin pueden medir los diferentes GRADOS DE PETRLEO CRUDO v i a j a n d o e n u n d u c t o c o n u n a p r e c i s i n d e 0 . 1 5 % . Ve r t a m b i n : R O B O D E PETRLEO O BUNKERING.

Mercado SPOT (Spot Market)

Mercado global donde el petrleo puede ser comercializado de forma dinmica. Antes de la aparicin del mercado SPOT en la dcada de los 1970, el petrleo era comercializado en mayor medida a travs de contratos fijos a largo plazo. Ahora, un solo embarco de petrleo puede ser comercializado hasta diez veces desde el momento en que deja el campo productor hasta el momento en que llega a puerto.

Mezcla de petrleo (Crude Blend)

Mezcla de diferentes GRADOS DE PETRLEO CRUDO diseada para incrementar el valor de los grados. Por ejemplo, un CRUDO PESADO con cierto grado puede no tener mucho valor comercial por s mismo, pero al mezclarlo con un CRUDO LIGERO la mezcla producida puede ser ms valiosa que el valor de los volmenes iniciales de los crudos pesado y ligero de forma individual, haciendo que, en general, el valor comercial incremente.

Mezclado (Blending)
Ocurre en DUCTOS o en la etapa de REFINACIN, cuando una compaa busca producir una mezcla particular de combustibles en respuesta a la fluctuacin de la demandas del mercado.

Nacionalismo de recursos (Resource Nationalism)

Creencia poltica de que el control de los recursos naturales debera estar en manos del pas que los posee. El nacionalismo de recursos germin en la industria petrolera como resultado de la dominacin de las SIETE HERMANAS y llev a la creacin de la OPEP y a la nacionalizacin de la industria en m u c h o s p a s e s , l o c u a l d i o o r i g e n a l a s C O M PA A S P E T R O L E R A S N A C I O NALES.

Nivel de produccin estable o Plateau de la produccin (Plateau Production)

Mantener la produccin de un campo petrolfero maduro durante un nmero de aos. Usualmente involucra el uso de tcnicas de RECUPERACIN MEJOR A D A q u e m i t i g u e n e l A G O TA M I E N T O .

193

APNDICE

OPEP (OPEC)
La Organizacin de Pases Exportadores de Petrleo es una organizacin intergubernamental formada en 1961 en la que los 12 pases miembros acuerdan una cuota compartida para la produccin y venta de petrleo. La OPEP est ntimamente ligada con el surgimiento del NACIONALISMO DE RECURSOS. La industria petrolera en todos los pases miembros es dominada por C O M PA A S P E T R O L E R A S N A C I O N A L E S . E n 2 0 1 2 , l a O P E P p r o d u c a a l r e d edor de 40 por ciento del petrleo mundial. Debido a su gran cantidad de acciones en la produccin mundial, la OPEP se ha vuelto efectiva en determinar el precio del petrleo en los mercados internacionales, an cuando puede haber grandes divergencias en los intereses de sus miembros, quienes se enc u e n t r a n e n d i f e r e n t e s s i t u a c i o n e s r e s p e c t o a s u e s t a d o d e A G O TA M I E N T O y a s u g r a d o d e d e p e n d e n c i a d e l a s g a n a n c i a s p e t r o l e r a s . Ve r t a m b i n : S W I N G PRODUCER.

Operador (Operator)
Empresa dentro de un CONSORCIO que tiene autoridad general sobre la toma de decisiones a nivel operativo en un proyecto de petrleo o de gas y que g e n e r a l m e n t e c u e n t a c o n e l m a y o r c a p i t a l f i n a n c i e r o . Ve r t a m b i n : E M P R E S A C O N J U N TA y PA R T I C I PA C I N .

Participacin (Working Interest)

Porcentaje de acciones tomado por una compaa en una operacin petrolera (o de gas), donde la empresa es responsable de una parte de los costos de la operacin y donde tambin es capaz de demandar una parte de las gananc i a s . D i f e r e n t e a l a PA R T I C I PA C I N E N R E G A L A S . Ve r t a m b i n : C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A y C O S T O S D E R E C U P E R A C I N .

Participacin en regalas (Royalty Interest)

E n c o n t r a s t e c o n l a PA R T I C I PA C I N , e s l a p o s e s i n d e u n a p o r c i n d e l a s ganancias producidas por una operacin, sin tener en cuenta el gasto corrie n t e d e p r o d u c c i n . Ve r t a m b i n : R E G A L A S , C O N T R AT O D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A .
Its generally recommended that investors without deep pockets and a solid working knowledge of oil and gas exploration stick with limited liability royalty interests (Investopedia). (Es generalmente recomendable que los inversores que no cuentan con grandes recursos financieros ni con un slido conocimiento de la exploracin de petrleo y gas, mantengan limitada responsabilidad sobre la participacin en regalas [Investopedia; trad.]).

Perforacin horizontal (Horizontal Drilling)

Ti p o d e p e r f o r a c i n d i r i g i d a q u e p e r m i t e a l o s p e r f o r a d o r e s a c c e d e r a l o s pozos de reservas que son ms difciles de alcanzar por medio de un pozo v e r t i c a l . G e n e r a l m e n t e u s a d a c o m o u n a t c n i c a r e n t a b l e C O S TA A F U E R A U

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APNDICE OFFSHORE. En 1990, el lder iraqu Saddam Hussein acus a Kuwait de realizar una perforacin horizontal para robar petrleo a Irak, lo cual sirvi como p r e t e x t o p a r a c o m e n z a r l a i n v a s i n e n l a p r i m e r a g u e r r a d e l G o l f o . Ve r t a m bin: RECUPERACIN MEJORADA (EOR).

Petrodlar (Petrodollar)
Ya q u e l a s v e n t a s d e p e t r l e o s o n p r e d o m i n a n t e m e n t e h e c h a s e n d l a r e s americanos, se denomina petrodlares a los recursos derivados de las ventas de petrleo. El uso del dlar como divisa ha tenido implicaciones en la relacin entre la industria petrolera y la economa estadounidense, lo cual ha llevado a a l g u n o s p r o d u c t o r e s a d e b a t i r e l f i n d e s u u s o , s i e n d o Ve n e z u e l a u n c a s o notable en los aos recientes.

Petrleo (Petroleum)
Trmino tcnico que incluye al petrleo crudo y a otros productos producidos a partir de la REFINACIN del petrleo crudo. Los trminos petrleo y crudo son usados indistintamente.

Petrleo cido (Sour Oil)

GRADOS DE PETRLEO CRUDO que tienen altos niveles de azufre, disminuyendo as su valor en el mercado. Contrario al PETRLEO DULCE.

Petrleo Brent (Brent Crude)

Principal crudo de referencia para los petrleos del Atlntico. Es usado para valorar dos terceras partes del suministro mundial de petrleo comercializado internacionalmente. El Brent es un petrleo liviano y dulce producido en el Mar del Norte cuyo precio se mantiene usualmente unos pocos dlares a l r e d e d o r d e l p r e c i o d e l W T I . Ve r t a m b i n : C R U D O S D E R E F E R E N C I A .

Petrleo crudo (Crude Oil)

Combustible fsil formado por material orgnico a lo largo de millones de aos y extrado directamente de las rocas donde se encuentra, el cual puede ser posteriormente procesado para producir diversos combustibles y productos P E T R O Q U M I C O S d e c o n s u m o . E l G A S N AT U R A L s e e n c u e n t r a f r e c u e n t e m e n t e d i s u e l t o e n e l c r u d o . Ve r t a m b i n : P E T R L E O , D E R I VA D O S D E L P E T R L E O y GAS ASOCIADO.

Petrleo Dubai (Dubai Crude)

U n o d e l o s t r e s C R U D O S D E R E F E R E N C I A m u n d i a l e s . Ta m b i n c o n o c i d o como petrleo crudo Dubai Fateh, es producido en los Emiratos rabes Unidos y fue por mucho tiempo el nico GRADO DE PETRLEO CRUDO en el Oriente M e d i o c o m e r c i a l i z a d o l i b r e m e n t e e n e l M E R C A D O S P O T.

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APNDICE

Petrleo dulce (Sweet Oil)

GRADOS DE PETRLEO CRUDO que tienen bajo nivel de azufre, lo cual incrementa su valor en el mercado. Contrario al PETRLEO CIDO.

Petrleo in-situ (Oil in Place, OIP)

Estimacin de la cantidad de PETRLEO CRUDO que existe en un pozo o depsito. Debido a las propiedades de las formaciones rocosas, no todo el p e t r l e o e s t i m a d o s e r e x t r a d o . E l p o r c e n t a j e e x a c t o d e p e n d e d e l a TA S A D E RECUPERACIN.

Petroqumicos (Petrochemicals)
Qumicos derivados del PETRLEO u otros combustibles fsiles, ampliamente utilizados en la industria de plsticos. Actualmente hay 4000 qumicos clasificados como petroqumicos.

Pozo confidencial (Tight hole)

Pozo de perforacin del que toda informacin es confidencial. Trmino frecuentemente usado para los POZOS DE AFORO.

Pozo de aforo (Appraisal Well)

Pozo de evaluacin perforado despus de haber realizado ESTUDIOS SSMICOS y de encontrar crudo o gas en un POZO DE DESCUBRIMIENTO, con el fin de determinar si el descubrimiento es suficientemente grande como para s e r d e t i p o c o m e r c i a l . Ve r t a m b i n : P O Z O D E E X P L O R A C I N O D E P R U E B A , POZO DE DESAROLLO, SHOWING y COMERCIALIDAD.

Pozo de exploracin o de prueba (Wildcat Well)

Pozo de exploracin en estructuras rocosas en condiciones de poca o nula certeza geolgica, del que no se sabe si contiene RECURSOS petrolferos. Significa un proyecto de alto riesgo tipo make or break (de xito o de ruina) para las empresas de perforacin. Si el pozo se encuentra en un campo que no ha producido con anterioridad, se le conoce como un pozo de exploracin nuevo. Si se encuentra a ms de 3 kilmetros de distancia de cualquier pozo p r o d u c t o r, s e l e c o n o c e c o m o p o z o e x p l o r a t o r i o e n z o n a e s c o n d i d a . S i e l pozo descubre petrleo, se le conoce como pozo de descubrimiento en dicho c a m p o . Ve r t a m b i n : P O Z O D E A F O R O y P O Z O D E D E S A R R O L L O .

Pozo de desarrollo (Development Well)

Pozo perforado en un campo petrolfero existente y en produccin. Muchos campos requieren de la perforacin continua de nuevos pozos para maximizar su produccin. La cantidad de pozos de desarrollo pueden superar por mucho a la de POZOS DE EXPLORACIN O DE PRUEBA, creados para descubrir la fuente en un primer momento.

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APNDICE

Pozo de descubrimiento (Discovery Well)

ver POZO DE EXPLORACIN O DE PRUEBA.

Pozo seco (Dry Well)

Pozo perforado que no tuvo xito en producir petrleo y gas en cantidades c o m e r c i a b l e s . Ve r t a m b i n : C O M E R C I A L I D A D , P O Z O D E A F O R O y P O Z O D E DESARROLLO.

Prstamos respaldados por petrleo (Oil-Backed Loan)

Prstamo en el que un pas productor usa las ganancias petroleras futuras c o m o c o l a t e r a l ( r e s p a l d o o g a r a n t i a a n t e i n c u m p l i m i e n t o s ) . E s u n a d e l a s c a r actersticas ms destacadas de la participacin china en pases africanos ricos en recursos, como Nigeria, y frecuentemente usada para financiar grandes proyectos de infraestructura.
If the Government of South Sudan feels that oil-backed loans are currently necessary to prevent economic collapse, it is critical that robust protections are put in place to minimize future costs and consequences (Global Witness, 2012). (Si el Gobierno de Sudn del Sur considera que los prstamos respaldados por petrleo son actualmente necesarios para evitar el colapso econmico, es fundamental poner en marcha slidas medidas de proteccin para minimizar futuros costos y consecuencias [Global Witness, 2012; trad.]).

Profit oil
Porcin de ganancias dividida entre el gobierno anfitrin y las partes part i c i p a n t e s e n u n C O N T R AT O D E D I S T R I B U C I N C O M PA R T I D A u n a v e z q u e e l operador ha recuperado su inversin al deducir el cost oil de la produccin.
As the profit oil is split between the companies and the state, the cost of allowable expenditures is passed on to the state in the form of reduced profit oil (Civil Society Coalition on Oil in Uganda, 2010 (Al dividir el profit oil entre las empresas y el Estado, el costo de los gastos permisibles es transferido al Estado en la forma de profit oil reducido [Civil Society Coalition on Oil in Uganda, 2010; trad.]).

Recuperacin de costos (Cost Recovery)

P a r t e d e l o s A C U E R D O S D E P R O D U C C I N C O M PA R T I D A q u e p e r m i t e a l a s I O C s r e c l a m a r y r e c u p e r a r l a s i n v e r s i o n e s h e c h a s a l e x p l o r a r, d e s a r r o l l a r y comenzar la produccin de petrleo. Es importante notar que la recuperacin de costos ocurre antes de la reparticin de ganancias. La recuperacin de costos puede alcanzar los miles de millones de dlares pero generalmente est limitada a un cierto porcentaje del valor de la produccin de un determinado ao. La recuperacin de costos puede convertirse en un punto de conflicto entre compaas y gobiernos, ya que los gobiernos suelen ser incapaces de verificar qu tan razonables son los costos presentados por las IOC, quienes cuentan con una sofisticada contabilidad y cientos de afiliados alrededor del mundo. Dichas disputas han ocurrido recientemente en Indonesia, India e Irak. Ve r t a m b i n : P R O F I T O I L .

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APNDICE

Recuperacin mejorada (Enhanced Oil Recovery o EOR)

C o n j u n t o d e t e c n o l o g a s q u e b u s c a n i n c r e m e n t a r l a TA S A D E R E C U P E R A C I N d e u n c a m p o p r o d u c t o r y c o m p e n s a r e l A G O TA M I E N T O . L o s m t odos incluyen la inyeccin de gas natural, qumicos o agua a un campo para i n c r e m e n t a r l a p r e s i n , a s c o m o l a P E R F O R A C I N H O R I Z O N TA L . C o n f o r m a n u n a p a r t e c a d a v e z m s i m p o r t a n t e d e l a p r o d u c c i n m u n d i a l d e p e t r l e o . Ve r t a m b i n : A G O TA M I E N T O .

Recursos (Resources)
To d a s l a s c a n t i d a d e s d e p e t r l e o c o n o c i d a s , i n c l u y e n d o a q u e l l a s q u e a l a fecha no se consideran viables comercialmente. Estos pueden cambiar de acuerdo al desarrollo tecnolgico y al incremento en el precio del petrleo. Por ejemplo, las ARENAS BITUMINOSAS O PETROLFERAS eran anteriormente c l a s i f i c a d a s c o m o R E C U R S O S p e r o a h o r a s o n R E S E R VA S .

Recursos contingentes (Contingent Resources)

RECURSOS que se estima son potencialmente recuperables pero, en una fecha determinada, no son comercialmente viables. Se ha reconocido una falta de claridad en la industria al distinguir entre recursos contingentes y RESERVA S N O C O M P R O B A D A S .

Refinacin (Refining)
Procesos que convierten el petrleo crudo y el gas en productos utilizables, como la DESTILACIN FRACCIONADA y la DESINTEGRACIN. La refinacin es una industria gigantesca por derecho propio. Sin embargo, los voltiles mrgenes de ganancia de los aos recientes han ocasionado que algunas EMPRESAS INTEGRADAS DE ENERGA consideren salirse de esta industria.

Regalas (Royalties)
Porcentaje de participacin en la produccin, o del valor de la produccin, que se destina al gobierno, sin importar la tasa de produccin o los costos d e l o p e r a d o r. L a s t a s a s d e r e g a l a s s u e l e n i n c r e m e n t a r p r o p o r c i o n a l m e n t e a l incremento en la produccin. Las regalas tienen prioridad para el clculo del flujo de ingresos generados por un proyecto petrolero y otras categoras como el COST OIL o el PROFIT OIL quedan subordinadas a stas. Los contratos de tipo CONCESIN estn basados en las regalas casi por completo.

Relacin reservas-produccin (Reserves-Production Ratio o R/P)

Nmero de aos que un pas puede continuar produciendo a su tasa actual d a d o s l o s n i v e l e s d e s u s R E S E R VA S C O M P R O B A D A S . E l a n l i s i s e s t a d s t i c o de 2012 realizado por British Petroleum estim la relacin R/P en 54 aos. En un extremo del espectro estn Estados Unidos, Noruega y el Reino Unido, con diez, nueve y ocho aos de produccin restantes, respectivamente. En el otro extremo estn Arabia Saudita con 65 aos restantes, Kuwait con 97 aos e Irn con 99 aos.

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APNDICE

Renta (Rent)
Fuente de ingresos que otorga derechos a una retribucin, por encima y ms all de la rentabilidad econmica normal de la actividad o beneficio. El concepto fue desarrollado por los economistas Adam Smith y David Ricardo en los siglos XVIII y XIX. Domina la economa de la industria petrolera mundial debido a la marcada variabilidad de los costos de produccin de una mercanca v e n d i d a a u n p r e c i o s i m i l a r. P o r e j e m p l o , p r o d u c i r u n b a r r i l d e p e t r l e o p u e d e costar 5 dlares en Libia y 60 dlares en algunos campos de Canad, pero ambos se venden al mismo precio; esto quiere decir que los excedentes tienen enormes diferencias. Los economistas diferencian la renta del rendimiento del capital normal, o beneficio, y argumentan que la primera debera ser tratada de forma diferente. La renta alienta la bsqueda de rentas, lo cual constituye u n a p a r t e i n t e g r a l d e l c o n c e p t o d e l a M A L D I C I N D E L O S R E C U R S O S N AT U RALES.

Reservas (Reserves)
Subconjunto de RECURSOS de crudo y gas cuya extraccin es comercialmente viable. Las definiciones alrededor del mundo difieren pero hay una creciente estandarizacin a travs de una serie de definiciones producida por la Society of Petroleum Engineers (SPE), de Estados Unidos. Las reservas estn a s u v e z d i v i d i d a s e n l a s s u b - c a t e g o r a s : R E S E R VA S C O M P R O B A D A S , R E S E R VA S P R O B A B L E S y R E S E R VA S P O S I B L E S . L a c l a s i f i c a c i n d e l a s r e s e r v a s puede ser crucial para valuar una compaa, ya que sta constituye una forma fundamental con que la compaa muestra sus activos por medio de la CONT R ATA C I N d e R E S E R VA S .

Reservas comprobadas (Proven Reserves)

Clasificadas as por tener una probabilidad de 90 por ciento de ser producidas, de acuerdo a los precios actuales, con los trminos comerciales actuales y s e g n c o n s e n s o g u b e r n a m e n t a l . Ta m b i n c o n o c i d o s e n l a i n d u s t r i a c o m o 1 P. Ve r t a m b i n : R E S E R VA S .

Reservas no comprobadas (Unproven Reserves)

T r m i n o g e n e r a l q u e i n c l u y e a l a s R E S E R VA S P R O B A B L E S y a l a s R E S E R VA S P O S I B L E S . Ve r t a m b i n : R E S E R VA S .

Reservas posibles (Possible Reserves)

Ti e n e n u n a p r o b a b i l i d a d d e 1 0 p o r c i e n t o d e s e r p r o d u c i d a s . S o n c o m b i n a d a s c o n l a s R E S E R VA S C O M P R O B A D A S y c o n l a s R E S E R VA S P R O B A B L E S p a r a c r e a r e l t r m i n o i n d u s t r i a l 3 P. Ve r t a m b i n : R E S E R VA S .

Reservas probables (Probable Reserves)

Ti e n e n u n a p r o b a b i l i d a d d e 5 0 p o r c i e n t o d e s e r p r o d u c i d a s , c o n s i d e r a n d o las condiciones actuales del mercado. Las reservas probables y las RESERVA S C O M P R O B A D A S s o n f r e c u e n t e m e n t e c o m b i n a d a s e n e l t r m i n o i n d u s t r i a l

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APNDICE 2 P, q u e e s l a f o r m a m s c o m n d e n o m b r a r l a c a n t i d a d d e p e t r l e o q u e u n c a m p o p o d r a s e r c a p a z d e p r o d u c i r. Ve r t a m b i n : R E S E R VA S .

Reventn (Blowout)
L i b e r a c i n r e p e n t i n a e i n c o n t r o l a d a d e P E T R L E O C R U D O o G A S N AT U RAL en un pozo cuyos sistemas de control de presin fallan. El riesgo puede ser mitigado por medio de sistemas impide reventones (tambin conocidos como blow-out preventers o BOP), pero slo como ltima lnea de defensa para cerrar la parte superior de un pozo y prevenir un derrame (o gusher). Un reventn fue el responsable del derrame de petrleo del Deepwater Horizon en el Golfo de Mxico en 2010.

Robo de petrleo (Bunkering)

Remocin ilegal o robo de petrleo de un DUCTO u otro sistema de distribucin. Algunas veces, el robo de petrleo o bunkering consiste en algo tan simple como la perforacin de un hoyo en un DUCTO y la recoleccin del petrleo en una cubeta. Operaciones ms complejas involucran, por ejemplo, el equipamiento de un buque petrolero con un fondo falso para permitir cargas fuera de la ley o la realizacin de envos no autorizados desde los tanques de almacenamiento de un pozo petrolero. El bunkering es un problema crnico en Nigeria e Irak, pero tambin existe en muchos otros pases.
The theft of oil known in Nigeria as bunkering; along with fraud in the allocation of a c o n t r o v e r s i a l f u e l s u b s i d y, m a y t o g e t h e r h a v e c o s t t h e s t a t e U S $ 1 4 b i l l i o n i n 2 0 11 (Financial Times, 2010). (El robo de petrleo, conocido en Nigeria como bunkering, y el fraude en la asignacin de un controversial subsidio petrolero, pueden haber costado al Estado 14 m m d e n 2 0 11 [ F i n a n c i a l T i m e s , 2 0 1 0 ; t r a d . ] ) .

Ronda de licitacin (Licensing Round)

Evento en el que un gobierno anuncia la licitacin de una superficie de petrleo y gas para que las empresas de exploracin y produccin o consorcios preparen sus ofertas. Las licencias son otorgadas a quien haga la oferta m s a t r a c t i v a . L a s r o n d a s d e l i c i t a c i n c o m p e t i t i v a s y T R A N S PA R E N T E S s o n percibidas como la clave para el manejo eficiente de los recursos de una nacin y son frecuentemente implementadas mediante el uso de subastas que e s t a b l e c e n p b l i c a m e n t e l o s c r i t e r i o s c o n q u e l a s o f e r t a s s e r n j u z g a d a s . Ve r t a m b i n : B L O C K y PA R T I C I PA C I N .

Seguridad energtica (Energy Security)

Concepto segn el cual la energa es tan esencial para las economas modernas que los gobiernos tienen que planear formas para garantizar la seguridad a su acceso, an en el caso en que la misma industria se encuentre en manos del sector privado. Frecuentemente involucra el intento de diversificar las fuentes de energa. Por ejemplo, Estados Unidos busca la diversificacin del crudo de Oriente Medio y Europa la del gas ruso.

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APNDICE

Siete hermanas (Seven Sisters)

Trmino acuado en la dcada de los 1950 para describir a las compaas petroleras que dominaron la industria petrolfera mundial durante sus primeros aos. Estas eran la Anglo-Persian Oil Company (hoy British Petroleum); la Gulf O i l , l a S t a n d a r d O i l o f C a l i f o r n i a , o S O C A L , y Te x a c o ( h o y C h e v r o n ) ; l a R o y a l D u t c h S h e l l ; l a S t a n d a r d O i l o f N e w J e r s e y, o E s s o ; y l a S t a n d a r d O i l C o m p a n y o f N e w Yo r k , o S o c o n y ( h o y E x x o n M o b i l ) . Ve r t a m b i n : C O M PA A P E T R O L ERA INTERNACIONAL O IOC.

Showing de petrleo o de gas

Momento en que una compaa anuncia el descubrimiento de petrleo en un pozo de exploracin. Las compaas de exploracin suelen usar los showing para hacer anuncios pblicos drsticos que mejoran su perfil y el precio de sus acciones. Un showing no necesariamente implica la declaracin de COMERCIALIDAD.

Supermajors
Empresas de petrleo y gas de propiedad pblica ms grandes a nivel mundial. Equivalentes actuales a las SIETE HERMANAS. Se consideran superm a j o r : B P, C h e v r o n , E x x o n M o b i l , R o y a l D u t c h S c h e l l y To t a l , y a l g u n a s v e c e s C o n o c o P h i l l i p s . Ve r t a m b i n : C O M PA A P E T R O L E R A I N T E R N A C I O N A L .

Swing producer
Pas con una capacidad de produccin significativamente superior a sus niveles actuales de produccin, lo cual le permite incrementar la produccin de forma abrupta y disminuir los precios en el mercado. Arabia Saudita ha sido el nico swing producer de los ltimos 30 aos. Otros pases como Irak y Libia a l g u n a s v e c e s d e b a t e n u n p a p e l s i m i l a r.

Ta r s a n d s
ver ARENAS BITUMINOSAS O PETROLFERAS.

Ta s a d e r e c u p e r a c i n ( R e c o v e r y R a t e )
Cantidad de petrleo que ser extrada con relacin a la cantidad de petrleo in situ. Las tasas de 25 por ciento solan ser comunes. Actualmente las tasas se han elevado a 50 por ciento o ms debido al uso extensivo de la RECUPERACIN MEJORADA.

Tr a n s p a r e n c i a ( Tr a n s p a r e n c y )
Mejor acceso a la informacin concerniente a las ganancias, precios y trminos de los contratos, que ha ayudado a seguir el dinero y prevenir la corrupcin. La transparencia surgi como una norma de alto perfil en la dca-

201

APNDICE da de los 1990, cuando algunos problemas de gobernanza dominaron el debate mundial sobre desarrollo. Un creciente movimiento de demanda por la mayor transparencia en la industria del petrleo y del gas se centra en la iniciativa E I T I . Ve r t a m b i n : R E N TA .
Tr a n s p a r e n c y o f p a y m e n t s m a d e f r o m a c o m p a n y t o a g o v e r n m e n t c a n h e l p t o d e m o n strate the contribution that their investment makes to a country (EITI). (La transparencia en los pagos hechos por una empresa a un gobierno puede ayudar a mostrar la forma en que esta inversin contribuye a un pas [EITI; trad.]).

Unitizacin (Unitisation)
Manera en que una sola formacin rocosa que contiene petrleo es dividida entre dos pases, cuando sta se extiende a ambos lados de una frontera. Por ejemplo, el Reino Unido y Noruega tienen un acuerdo de unitizacin en el Mar del Norte. La unitizacin requiere de la existencia de fronteras acordadas pero, ya que el petrleo puede ser extrado desde cualquier lado de la frontera, tambin requiere de acuerdos y de cooperacin en la realizacin de estudios geolgicos y al acordar las cifras de produccin.

Upstream
Etapas industriales iniciales que involucran la exploracin y produccin. C a r a c t e r i z a d a s p o r s e r c a p i t a l - i n t e n s i v a s y d e a l t o r i e s g o - a l t a g a n a n c i a . Ve r tambin: DOWNSTREAM y EMPRESA INTEGRADA DE ENERGA.

W e s t Te x a s I n t e r m e d i a t e ( W T I )
CRUDO DE REFERENCIA estadounidense, tradicionalmente comercializad o d e n t r o d e u n m a r g e n d e p o c o s d l a r e s a l r e d e d o r d e l C R U D O B R E N T. E s u n CRUDO LIGERO con bajo contenido de azufre y por lo tanto es considerado un c r u d o d e a l t a c a l i d a d . Ve r t a m b i n : C R U D O S D E R E F E R E N C I A .

Ya c i m i e n t o ( P l a y )
Grupo de campos petrolferos o prospectos en una misma regin que son controlados por el mismo conjunto de circunstancias geolgicas.

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