BO CO TI CHNH C KIM TON

ca CNG TY C PHN DT KIM H NI

cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011
km theo
BO CO CA KIM TON VIN

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, huyn T Lim, thnh ph H Ni

NI DUNG
Trang
Bo co ca Ban Gim c

02 - 04

Bo co Kim ton

05

Bo co ti chnh c kim ton

Bng cn i k ton (B01 - DN)

06 - 09

Bo co kt qu hot ng kinh doanh (B02 - DN)

10

Bo co lu chuyn tin t (B03 - DN)

11 - 12

Bn thuyt minh Bo co ti chnh (B09 - DN)

13 - 32

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, huyn T Lim, thnh ph H Ni

BO CO CA BAN GIM C
Ban Gim c Cng ty C phn Dt kim H Ni (sau y gi tt l Cng ty) trnh by Bo co ca mnh
v Bo co ti chnh ca Cng ty cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011.
Cng ty
Cng ty C phn Dt kim H Ni c thnh lp v hot ng theo ng k kinh doanh s 0103007210
ngy 25 thng 03 nm 2005, ng k kinh doanh thay i ln 01 ngy 31 thng 03 nm 2010 ca S K
hoch v u t thnh ph H Ni cp.
Ngnh ngh hot ng kinh doanh ca Cng ty l:

Sn xut, kinh doanh cc sn phm thuc nghnh dt may;

Nhp khu cc thit b, nguyn liu, vt t, phc v cho sn xut ca ngnh dt may;

Lin doanh, hp tc sn xut vi cc t chc kinh t trong v nc ngoi;

Nhn y thc xut, nhp khu cc sn phm ngnh dt may, ngnh in, in my v t liu tiu
dung;

Kinh doanh khch sn, nh hng v cc dch v phc v khch du lch;

Kinh doanh bt ng sn, cho thu tr s, vn phng, nh v ca hng gii thiu sn phm.

Tr s chnh ca Cng ty ti: L 2 - CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, huyn T Lim, thnh ph
H Ni.
Vn iu l: 24.000.000.000 VND (Bng ch: Hai mi bn t ng), c chia thnh 2.400.000 c phn.
Mi c phn c mnh gi 10.000 VND.
Gi tr vn gp ca cc c ng ti thi im 31/12/2011:
TT

Tn c ng

S c phn

T l

C ng Nh nc: Cng ty TNHH NN mt thnh vin Dt 19/5 H ni

1.224.000

51%

C ng cn li

1.176.000

49%

Tng cng

2.400.000

100%

Hi ng qun tr v Ban gim c

Cc thnh vin ca Hi ng Qun tr bao gm:
ng Vn Minh

Ch tch

ng ng Anh Tun

y vin

ng Bi Tn Anh

y vin

B ng Th Hng L

y vin

B Phm Th Hp

y vin

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, huyn T Lim, thnh ph H Ni
Cc thnh vin ca Ban Gim c bao gm:
ng Bi Tn Anh

Gim c

ng Hong Vn C

Ph Gim c

B Phm Th Hp

K ton trng

Cc thnh vin ca Ban Kim sot bao gm:

B Trnh Th Hoa

Trng ban

ng Phm nh T

Thnh vin

B Nguyn Ngc L

Thnh vin

Kt qu hot ng
Li nhun sau thu cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011 l 2.676.124.398 VND, (Li
nhun sau thu cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010 l 7.416.832.433 VND, trong : Li
nhun c c t vic n b di di l 5.068.834.919 VND c chuyn sang qu u t pht trin theo
ngh quyt 04/NQ-HQT ngy 15/7/2010 ca Hi ng qun tr).
Li nhun sau thu cha phn phi ti thi im 31 thng 12 nm 2011 l 2.676.124.398 VND. Li nhun
cha phn phi ti thi im 31 thng 12 nm 2010 l 2.347.997.514 VND.
Cc s kin sau ngy kha s lp bo co ti chnh
Khng c s kin trng yu no xy ra sau ngy lp Bo co ti chnh i hi c iu chnh hay cng b
trn Bo co ti chnh.
Trin vng ca cng ty
Ban Gim c Cng ty khng nh s thc hin k hoch sn xut kinh doanh ra, v Cng ty s tip tc
pht trin.
Kim ton vin
Cng ty TNHH Kim ton AVICO thc hin kim ton cc Bo co ti chnh cho nm ti chnh kt thc
ngy 31 thng 12 nm 2011 ca Cng ty.
Cng b trch nhim ca Ban Gim c i vi Bo co ti chnh
Ban Gim c Cng ty chu trch nhim v vic lp Bo co ti chnh phn nh trung thc, hp l tnh hnh
hot ng, kt qu hot ng kinh doanh v tnh hnh lu chuyn tin t ca Cng ty trong nm. Trong qu
trnh lp Bo co ti chnh, Ban Gim c Cng ty cam kt tun th cc yu cu sau:

La chn cc chnh sch k ton thch hp v p dng cc chnh sch ny mt cch nht qun;

a ra cc nh gi v d on hp l v thn trng;

Nu r cc chun mc k ton c p dng c c tun th hay khng, c nhng p dng sai

lch trng yu n mc cn phi cng b v gii thch trong bo co ti chnh hay khng;
Lp v trnh by cc bo co ti chnh trn c s tun th cc chun mc k ton, ch k ton
v cc quy nh c lin quan hin hnh;
Lp cc bo co ti chnh da trn c s hot ng kinh doanh lin tc, tr trng hp khng
th cho rng Cng ty s tip tc hot ng kinh doanh.
3

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, huyn T Lim, thnh ph H Ni
Ban Gim c Cng ty m bo rng cc s k ton c lu gi phn nh tnh hnh ti chnh ca Cng
ty, vi mc trung thc, hp l ti bt c thi im no v m bo rng Bo co ti chnh tun th cc
quy nh hin hnh ca Nh nc. ng thi c trch nhim trong vic bo m an ton ti sn ca Cng ty
v thc hin cc bin php thch hp ngn chn, pht hin cc hnh vi gian ln v cc vi phm khc.
Ban Gim c Cng ty cam kt rng Bo co ti chnh phn nh trung thc v hp l tnh hnh ti chnh
ca Cng ty ti thi im ngy 31 thng 12 nm 2011, kt qu hot ng kinh doanh v tnh hnh lu chuyn
tin t cho nm ti chnh kt thc cng ngy, ph hp vi chun mc, ch k ton Vit Nam v tun th
cc quy nh hin hnh c lin quan.
Cam kt khc
Ban Gim c cam kt rng Cng ty khng vi phm ngha v cng b thng tin theo quy nh ti Thng t
s 09/2010/TT-BTC ngy 15 thng 01 nm 2010 ca B Ti chnh hng dn v vic cng b thng tin trn
th trng chng khon.
Ph duyt cc Bo co ti chnh
Chng ti, Hi ng qun tr Cng ty C phn Dt
kim H Ni ph duyt Bo co ti chnh cho nm ti
chnh kt thc ngy 31/12/2011 ca Cng ty.
Thay mt Hi ng qun tr

H Ni, ngy 09 thng 03 nm 2012

T/M Ban Gim c

Ch tch

Gim c

( k)

( k)

Vn Minh

Bi Tn Anh

S : 16/2012/AVICO-BCTC

H Ni, ngy 20 thng 03 nm 2012

BO CO KIM TON
V Bo co ti chnh nm 2011 ca Cng ty C phn Dt kim H Ni
Knh gi: Hi ng Qun tr v Ban Gim c Cng ty C phn Dt kim H Ni
Chng ti kim ton bo co ti chnh ca Cng ty C phn Dt kim H Ni gm: Bng cn i k ton
ti ngy 31 thng 12 nm 2011, Bo co kt qu hot ng kinh doanh, Bo co lu chuyn tin t v Bn
thuyt minh bo co ti chnh cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011 c trnh by t trang
06 n trang 32 km theo.
Vic lp v trnh by Bo co ti chnh ny thuc trch nhim ca Gim c Cng ty. Trch nhim ca
chng ti l a ra kin v cc bo co ny cn c trn kt qu kim ton ca chng ti.
C s kin
Chng ti thc hin cng vic kim ton theo cc chun mc kim ton Vit Nam. Cc chun mc ny
yu cu cng vic kim ton lp k hoch v thc hin c s m bo hp l rng cc bo co ti chnh
khng cn cha ng cc sai st trng yu. Chng ti thc hin vic kim tra theo phng php chn
mu v p dng cc th nghim cn thit, cc bng chng xc minh nhng thng tin trong bo co ti chnh;
nh gi vic tun th cc chun mc v ch k ton hin hnh, cc nguyn tc v phng php k ton
c p dng, cc c tnh v xt on quan trng ca Gim c cng nh cch trnh by tng qut cc bo
co ti chnh. Chng ti cho rng cng vic kim ton ca chng ti a ra nhng c s hp l lm cn
c cho kin ca chng ti.
Gii hn ca kin
Ti thi im kim ton, mt s khon cng n phi thu, phi tr cha c bin bn i chiu, chng ti cng
cha nhn li c cc th xc nhn n m Cng ty gi i theo yu cu ca Kim ton vin. Cc s liu
ny c ghi nhn theo bo co ca Cng ty.
kin ca kim ton vin
Theo kin ca chng ti, ngoi tr nhng nh hng (nu c) n Bo co ti chnh v l do nu trn, Bo
co ti chnh phn nh trung thc v hp l trn cc kha cnh trng yu tnh hnh ti chnh ca Cng ty
C phn Dt kim H Ni ti ngy 31 thng 12 nm 2011, cng nh kt qu kinh doanh v cc lung lu
chuyn tin t trong nm ti chnh kt thc ti ngy 31 thng 12 nm 2011, ph hp vi chun mc v ch
k ton Vit Nam hin hnh v cc quy nh php l c lin quan.

Nguyn Anh Tun

Tng Gim c
Chng ch kim ton vin cng chng
S ng k: 0519/KTV

Dng Tin Dng

Kim ton vin
Chng ch kim ton vin cng chng
S ng k: 1668/KTV

Thay mt v i din cho

CNG TY TNHH KIM TON AVICO

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

BNG CN I K TON
Ti ngy 31 thng 12 nm 2011
n v tnh: VND
TI SN
(1)

M
s
(2)

Thuyt
minh
(3)

S cui nm
(4)

S u nm
(5)

A - TI SN NGN HN

100

22.415.029.263

17.064.750.173

I. Tin v cc khon tng ng tin

110

1.183.889.266

1.441.806.525

1.183.889.266

1.441.806.525

1. Tin

111

2. Cc khon tng ng tin

112

II. Cc khon u t ti chnh ngn hn

120

V.01
V.02

1. u t ngn hn

121

2. D phng gim gi u t ngn hn

129

130

3.451.821.470

2.880.004.521

1. Phi thu khch hng

131

3.637.091.249

2.792.504.911

2. Tr trc cho ngi bn

132

48.460.200

501.977.164

3. Phi thu ni b ngn hn

133

4. Phi thu theo tin k hoch hp ng XD

134

5. Cc khon phi thu khc

135

667.719.857

486.417.131

6. D phng phi thu ngn hn kh i

139

(901.449.836)

(900.894.685)

IV. Hng tn kho

140

17.678.171.589

12.463.117.819

1. Hng tn kho

141

18.006.282.116

12.705.846.047

2. D phng gim gi hng tn kho

149

(328.110.527)

(242.728.228)

150

101.146.938

279.821.308

1. Chi ph tr trc ngn hn

151

(12.344.000)

40.114.210

2. Thu GTGT c khu tr

152

48.992.211

153.863.371

3. Thu v cc khon khc phi thu Nh nc

154

12.498.727

12.498.727

4. Giao dch mua bn li tri phiu Chnh ph

157

5. Ti sn ngn hn khc

158

52.000.000

73.345.000

B - TI SN DI HN

200

49.676.566.237

50.097.502.968

I. Cc khon phi thu di hn

210

1. Phi thu di hn ca khch hng

211

2. Vn kinh doanh n v trc thuc

212

3. Phi thu di hn ni b

213

V.06

4. Phi thu di hn khc

218

V.07

5. D phng phi thu di hn kh i

219

220

38.819.413.242

40.182.934.808

38.588.890.212

39.950.685.053

III. Cc khon phi thu ngn hn

V. Ti sn ngn hn khc

II. Ti sn c nh
1. Ti sn c nh hu hnh

221

V.03

V.04

V.05

V.08

- Nguyn gi

222

59.468.453.910

61.062.561.866

- Gi tr hao mn lu k

223

(20.879.563.698)

(21.111.876.813)

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

(1)
2. Ti sn c nh thu ti chnh

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

(2)

(3)

224

V.09

(4)

(5)
-

- Nguyn gi

225

- Gi tr hao mn lu k

226

227 V.10

- Nguyn gi

228

- Gi tr hao mn lu k

229

230 V.11

230.523.030

232.249.755

240 V.12

6.702.231.119

6.859.475.711

7.724.320.977
(1.022.089.858)

7.724.320.977
(864.845.266)

250 V.13

1. u t vo cng ty con

251

2. u t vo cng ty lin kt, lin doanh

252

3. u t di hn khc

258

4. D phng gim gi u t ti chnh di hn

259

260

4.154.921.876

3.055.092.449

1. Chi ph tr trc di hn

261 V.14

4.154.921.876

2.960.905.749

2. Ti sn thu thu nhp hon li

262 V.21

3. Ti sn di hn khc

268

94.186.700

TNG CNG TI SN

270

72.091.595.500

67.162.253.141

3. Ti sn c nh v hnh

4. Chi ph xy dng c bn d dang

III. Bt ng sn u t
- Nguyn gi

241

- Gi tr hao mn lu k

242

IV. Cc khon u t ti chnh di hn

V. Ti sn di hn khc

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

BNG CN I K TON
Ti ngy 31 thng 12 nm 2011 (tip theo)
n v tnh: VND
NGUN VN
(1)

M
s
(2)

Thuyt
minh
(3)

S cui nm
(4)

S u nm
(5)

A - N PHI TR

300

38.017.564.781

33.685.717.898

I. N ngn hn
1. Vay v n ngn hn

310
311

21.961.691.923
5.240.906.159

21.907.080.307
11.115.681.589

2. Phi tr ngi bn

312

7.361.767.642

2.433.227.887

3. Ngi mua tr tin trc

313

4.441.383.198

445.433.853

4. Thu v cc khon phi np Nh nc

314

470.546.171

4.339.444.497

5. Phi tr ngi lao ng

315

1.856.127.600

1.150.487.000

6. Chi ph phi tr

316

10.440.860

26.043.014

7. Phi tr ni b

317

8. Phi tr theo tin k hoch hp ng XD

318

9. Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc

319

2.527.662.703

2.358.052.577

10. D phng phi tr ngn hn

320

11. Qu khen thng, phc li

323

52.857.590

38.709.890

12. Giao dch mua bn li tri phiu Chnh ph

327

II. N di hn

330

16.055.872.858

11.778.637.591

1. Phi tr di hn ngi bn

331

2. Phi tr di hn ni b

332

3. Phi tr di hn khc

333

4. Vay v n di hn

334

V.20

15.328.272.600

10.764.639.789

5. Thu thu nhp hon li phi tr

335

V.21

6. D phng tr cp mt vic lm

336

203.575.875

7. D phng phi tr di hn

337

8. Doanh thu cha thc hin

338

727.600.258

810.421.927

9. Qu pht trin khoa hc, cng ngh

339

V.15

V.16
V.17

V.18

V.19

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

(1)

(2)

B - VN CH S HU
I. Vn ch s hu

400
410

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

(3)
V.22

(4)

(5)

34.074.030.719
34.074.030.719

33.476.535.243
33.476.535.243

1. Vn u t ca ch s hu

411

24.000.000.000

24.000.000.000

2. Thng d vn c phn

412

3. Vn khc ca ch s hu

413

6.091.420.749

684.537.637

4. C phiu qu

414

5. Chnh lch nh gi li ti sn

415

6. Chnh lch t gi hi oi

416

33.470.906

(3.897.686)

7. Qu u t pht trin

417

834.923.832

6.125.806.944

8. Qu d phng ti chnh

418

438.090.834

322.090.834

9. Qu khc thuc vn ch s hu

419

10. Li nhun sau thu cha phn phi

420

2.676.124.398

2.347.997.514

11. Ngun vn u t XDCB

421

12. Qu h tr sp xp doanh nghip

422

II. Ngun kinh ph v qu khc

430

1. Ngun kinh ph

432

2. Ngun kinh ph hnh thnh TSC

433

440

72.091.595.500

67.162.253.141

TNG CNG NGUN VN

V.23

CC CH TIU NGOI BNG CN I K TON

Thuyt
minh
V.24

S cui nm

S u nm

2. Vt t, hng ha nhn gi h, nhn gia cng

3. Hng ha nhn bn h, nhn k gi, k cc

207.944.703

207.944.703

4.008,61

14.542,52

CH TIU
1. Ti sn thu ngoi

4. N kh i x l
5. Ngoi t cc loi USD
6. D ton chi s nghip, d n

H Ni, ngy 09 thng 03 nm 2012

Ngi lp biu

K ton trng

Gim c

( k)

( k)

( k)

Bi Bch Phong

Phm Th Hp

Bi Tn Anh

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Nm 2011
n v tnh: VND
M
s

Thuyt
minh

Nm nay

Nm trc

(2)

(3)

(4)

(5)

1. Doanh thu bn hng v cung cp dch v

2. Cc khon gim tr doanh thu

01
02

VI.25
VI.26

56.424.781.352
-

39.580.991.260
-

3. Doanh thu thun v bn hng v cung cp DV

10

VI.27

56.424.781.352

39.580.991.260

4. Gi vn hng bn

11

VI.28

45.514.212.239

31.190.761.132

5. Li nhun gp v bn hng v cung cp DV

20

10.910.569.113

8.390.230.128

6. Doanh thu hot ng ti chnh

21

VI.29

854.149.743

406.696.742

7. Chi ph ti chnh

22

VI.30

1.966.590.272

899.559.964

23

1.966.590.272

899.559.964

8. Chi ph bn hng

24

2.596.006.947

2.048.172.386

9. Chi ph qun l doanh nghip

25

4.368.030.830

2.915.009.762

10. Li nhun thun t hot ng kinh doanh

30

2.834.090.807

2.934.184.758

11. Thu nhp khc

31

953.404.415

20.695.255.943

12. Chi ph khc

32

203.324.653

11.541.617.209

13. Li nhun khc

40

750.079.762

9.153.638.734

14. Tng li nhun k ton trc thu

50

3.584.170.569

12.087.823.492

15. Chi ph thu TNDN hin hnh

51

VI.31

908.046.171

4.670.991.059

16. Chi ph thu TNDN hon li

52

VI.32

17. Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip

60

2.676.124.398

7.416.832.433

18. Li c bn trn c phiu

70

CH TIU
(1)

- Trong : Chi ph li vay

H Ni, ngy 09 thng 03 nm 2012

Ngi lp biu

K ton trng

Gim c

( k)

( k)

( k)

Bi Bch Phong

Phm Th Hp

Bi Tn Anh

10

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

BO CO LU CHUYN TIN T
(Theo phng phptrc tip)
Nm 2011
n v tnh: VND
Thuyt
minh
(3)

(1)

M
s
(2)

I. Lu chuyn tin t hot ng kinh doanh

1. Tin thu t bn hng, CCDV v doanh thu khc
2. Tin chi tr cho ngi cung cp HH v DV

01
02

61.111.261.516
(33.410.699.283)

40.750.173.169
(9.478.966.220)

3. Tin chi tr cho ngi lao ng

03

(11.094.591.675)

(11.277.765.929)

4. Tin chi tr li vay

04

(2.153.309.646)

(1.721.058.612)

5. Tin chi np thu thu nhp doanh nghip

05

(4.804.489.602)

(547.706.874)

6. Tin thu khc t hot ng kinh doanh

06

2.160.942.477

22.118.246.090

7. Tin chi khc cho hot ng kinh doanh

07

(8.089.726.595)

(24.491.119.595)

Lu chuyn tin thun t hot ng KD

20

3.719.387.192

15.351.802.029

21

(1.129.898.187)

(309.383.697)

22

75.000.000

140.040.840

23

(5.850.000.000)

(700.000.000)

CH TIU

Nm nay

Nm trc

(4)

(5)

II. Lu chuyn tin t hot ng u t

1. Tin chi mua sm, xy dng TSC v cc
TSDH khc
2. Tin thu t thanh l, nhng bn TSC v cc
TSDH khc
3. Tin chi cho vay, mua cc cng c n ca n
v khc
4. Tin thu hi cho vay, bn li cc cng c n ca
n v khc

24

5. Tin chi u t gp vn vo n v khc

25

6. Tin thu hi u t gp vn vo n v khc

7. Tin thu li cho vay, c tc v li nhun c
chia
Lu chuyn tin thun t hot ng u t

26

5.850.000.000

2.821.950.000

27

780.230.593

382.204.359

30

(274.667.594)

2.334.811.502

III. Lu chuyn tin t hot ng ti chnh

1. Tin thu t pht hnh c phiu, nhn vn gp
ca ch s hu

31

2. Tin chi tr vn gp cho cc ch s hu, mua

li c phiu ca DN pht hnh

32

3. Tin vay ngn hn, di hn nhn c

33

34.474.435.410

11.097.466.400

4. Tin chi tr n gc vay

34

(38.177.106.747)

(26.823.781.034)

5. Tin chi tr n thu ti chnh

35

6. C tc, li nhun tr cho ch s hu

36

(1.306.615.926)

Lu chuyn tin thun t hot ng ti chnh

40

11

(3.702.671.337)

(17.032.930.560)

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

(1)

(2)

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

(3)

(4)

(5)

Lu chuyn tin thun trong k

50

(257.951.739)

653.682.971

Tin v tng ng tin u k

60

1.441.806.525

788.175.339

nh hng ca thay i TGH quy i ngoi t

61

34.480

(51.785)

Tin v tng ng tin cui k

70

1.183.889.266

1.441.806.525

V.01

H Ni, ngy 09 thng 03 nm 2012

Ngi lp biu

K ton trng

Gim c

( k)

( k)

( k)

Bi Bch Phong

Phm Th Hp

12

Bi Tn Anh

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

Nm 2011
I.

C IM HOT NG DOANH NGHIP

1.

Hnh thc s hu vn
Cng ty C phn Dt kim H Ni c thnh lp v hot ng theo ng k kinh doanh s
0103007210 ngy 25 thng 03 nm 2005, ng k kinh doanh thay i ln 1 ngy 31 thng 03
nm 2010 ca S K hoch v u t thnh ph H Ni.
Tr s chnh ca Cng ty ti: L 2 CN 5, cm cng nghip tp trung va v nh, huyn T Lim,
thnh ph H Ni.

2.

Lnh vc kinh doanh

Lnh vc kinh doanh ca Cng ty: Sn xut Cng nghip, kinh doanh thng mi.

3.

Ngnh ngh kinh doanh

Ngnh ngh hot ng kinh doanh ca Cng ty l:

Sn xut, kinh doanh cc sn phm thuc nghnh dt may;

Nhp khu cc thit b, nguyn liu, vt t, phc v cho sn xut ca ngnh dt may;

Lin doanh, hp tc sn xut vi cc t chc kinh t trong v nc ngoi;

4.

Nhn y thc xut, nhp khu cc sn phm ngnh dt may, ngnh in, in my v t liu tiu
dung;

Kinh doanh khch sn, nh hng v cc dch v phc v khch du lch;

Kinh doanh bt ng sn, cho thu tr s, vn phng, nh v ca hng gii thiu sn phm.
c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chnh c nh hng n Bo co ti chnh
Trong nm , khng c s kin trng yu no xy ra i hi phi trnh by hay cng b trn Bo co
ti chnh.

II.

K K TON, N V TIN T S DNG TRONG K TON

1.

K k ton
K k ton nm ca Cng ty theo nm dng lch bt u t ngy 01/01 v kt thc vo ngy 31/12
hng nm.

2.

n v tin t s dng trong k ton

n v tin t s dng trong ghi chp k ton l ng Vit Nam (VND).

13

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

III.

CHUN MC V CH K TON P DNG

1.

Ch k ton p dng

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Cng ty p dng Ch K ton doanh nghip ban hnh theo Quyt nh s 15/2006/Q-BTC ngy
20/03/2006, Thng t s 206/2009/TT-BTC ngy 27/10/2009 hng dn k ton giao dch mua bn
li tri phiu Chnh ph v Thng t s 244/2009/TT-BTC ngy 31/12/2009 hng dn sa i, b
sung ch k ton doanh nghip ca B Ti chnh.
2.

Tuyn b v vic tun th Chun mc k ton v Ch k ton

Cng ty p dng cc Chun mc k ton Vit Nam v cc vn bn hng dn Chun mc do Nh
nc ban hnh. Cc bo co ti chnh c lp v trnh by theo ng mi quy nh ca tng
chun mc, thng t hng dn thc hin chun mc v Ch k ton hin hnh ang p dng.

3.

Hnh thc k ton p dng

Cng ty p dng hnh thc k ton trn my vi tnh.

IV.

CC CHNH SCH K TON CH YU

1.

Nguyn tc ghi nhn cc khon tin v cc khon tng ng tin

Cc nghip v kinh t pht sinh bng ngoi t c quy i ra ng Vit Nam theo t gi giao dch
thc t ti thi im pht sinh nghip v. Ti thi im cui nm cc khon mc tin t c gc ngoi
t c quy i theo t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc Vit Nam cng b vo
ngy kt thc nin k ton.
Theo thng t 201/2009/TT-BTC ngy 15 thng 10 nm 2009, chnh lch t gi thc t pht sinh
trong k c kt chuyn vo doanh thu hoc chi ph ti chnh trong nm ti chnh. Chnh lch t gi
do nh gi li cc khon mc tin t c gc ngoi t ti thi im cui nm th khng c hch
ton vo doanh thu hay chi ph m s d trn Bo co ti chnh, u nm sau ghi bt ton ngc
xa s d.
Cc khon u t ngn hn khng qu 3 thng c kh nng chuyn i d dng thnh tin v khng
c nhiu ri ro trong chuyn i thnh tin k t ngy mua khon u t ti thi im bo co.

2.

Nguyn tc ghi nhn hng tn kho

a)

Nguyn tc ghi nhn hng tn kho

Hng tn kho c ghi nhn theo gi gc. Trng hp gi tr thun c th thc hin c thp hn
gi gc th phi ghi nhn theo gi tr thun c th thc hin c. Gi gc hng tn kho bao gm chi
ph mua, chi ph ch bin v cc chi ph lin quan trc tip khc pht sinh c c hng tn kho
a im v trng thi hin ti.
Gi gc ca hng tn kho mua ngoi bao gm gi mua, cc loi thu khng c hon li, chi ph
vn chuyn, bc xp, bo qun trong qu trnh mua hng v cc chi ph khc c lin quan trc tip
n vic mua hng tn kho.
Gi gc ca hng tn kho do n v t sn xut bao gm chi ph nguyn vt liu trc tip, chi ph
nhn cng trc tip, chi ph sn xut chung c nh v chi ph sn xut chung bin i pht sinh
trong qu trnh chuyn ha nguyn liu, vt liu thnh thnh phm.

14

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Nhng chi ph khng c ghi nhn vo gi gc ca hng tn kho:

b)

Cc khon chit khu thng mi v gim gi hng mua do hng mua khng ng quy cch,
phm cht;

Chi ph nguyn vt liu, chi ph nhn cng v cc chi ph sn xut kinh doanh khc pht sinh
trn mc bnh thng;

Chi ph bo qun hng tn kho tr cc chi ph bo qun hng tn kho cn thit cho qu trnh sn
xut tip theo v chi ph bo qun hng tn kho pht sinh trong qu trnh mua hng;

Chi ph bn hng;

Chi ph qun l doanh nghip.

Phng php tnh gi tr hng tn kho

Gi tr hng tn kho c xc nh theo phng php bnh qun gia quyn thng i vi vt t, bnh
qun gia quyn 6 thng i vi thnh phm.
Phng php tp hp chi ph tnh gi thnh sn phm sn xut: Chi ph nguyn vt liu, chi ph nhn
cng v chi ph sn xut chung c tp hp theo phng php tnh gi thnh h s.
Sn phm d dang cui k c nh gi theo chi ph nguyn vt liu trc tip.

c)

Phng php hch ton hng tn kho

Hng tn kho c hch ton theo phng php k khai thng xuyn.

d)

Phng php k ton chi tit hng tn kho

Cng ty s dng phng php ghi th song song k ton chi tit hng tn kho.

e)

Phng php lp d phng gim gi hng tn kho

S d phng gim gi hng tn kho c lp vo thi im cui nm l s chnh lch gia gi gc
ca hng tn kho ln hn gi tr thun c th thc hin c. Gi tr thun c th thc hin c l
gi bn c tnh ca hng tn kho trong k sn xut kinh doanh bnh thng tr (-) chi ph c tnh
hon thnh sn phm v chi ph c tnh cn thit cho vic tiu th chng.
Vic lp d phng gim gi hng tn kho c thc hin trn c s tng mt hng tn kho. Tng
hoc gim khon d phng gim gi hng tn kho c kt chuyn vo gi vn hng bn trong nm.

3.

Nguyn tc ghi nhn v khu hao ti sn c nh

Ti sn c nh hu hnh, ti sn c nh v hnh c ghi nhn theo gi gc. Trong qu trnh s
dng, ti sn c nh hu hnh, ti sn c nh v hnh c ghi nhn theo nguyn gi, hao mn lu
k v gi tr cn li.
Ti sn c nh thu ti chnh c ghi nhn nguyn gi theo gi tr hp l hoc gi tr hin ti ca
khon thanh ton tin thu ti thiu (khng bao gm thu GTGT) v cc chi ph trc tip pht sinh
ban u lin quan n TSC thu ti chnh. Trong qu trnh s dng, ti sn c nh thu ti chnh
c ghi nhn theo nguyn gi, hao mn lu k v gi tr cn li.
Khu hao trch theo phng php ng thng, c quy nh ti Thng t s 203/2009/Q-BTC
ngy 20 thng 10 nm 2009 ca B Ti chnh Vit Nam. Thi gian khu hao c c tnh nh sau:
15

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

4.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Nh ca, vt kin trc

10 - 50 nm

My mc, thit b

10 - 15 nm

Phng tin vn ti

06 - 12 nm

Thit b vn phng

05 - 08 nm

Cc ti sn khc

03 - 12 nm

Nguyn tc ghi nhn v khu hao bt ng sn u t

Bt ng sn u t c ghi nhn theo gi gc. Trong qu trnh nm gi ch tng gi, hoc cho
thu hot ng, bt ng sn u t c ghi nhn theo nguyn gi, hao mn lu k v gi tr cn li.
Bt ng sn u t c tnh, trch khu hao nh TSC khc ca Cng ty.

5.

Nguyn tc ghi nhn cc khon u t ti chnh

Khon u t vo cng ty con, cng ty lin kt c k ton theo phng php gi gc. Li nhun
thun c chia t cng ty con, cng ty lin kt pht sinh sau ngy u t c ghi nhn vo Bo
co Kt qu hot ng kinh doanh. Cc khon c chia khc (ngoi li nhun thun) c coi l
phn thu hi cc khon u t v c ghi nhn l khon gim tr gi gc u t.
Khon u t vo cng ty lin doanh c k ton theo phng php gi gc. Khon vn gp lin
doanh khng iu chnh theo thay i ca phn s hu ca cng ty trong ti sn thun ca cng ty
lin doanh. Bo co Kt qu hot ng kinh doanh ca Cng ty phn nh khon thu nhp c chia
t li nhun thun lu k ca Cng ty lin doanh pht sinh sau khi gp vn lin doanh.
Hot ng lin doanh theo hnh thc Hot ng kinh doanh ng kim sot v Ti sn ng kim
sot c Cng ty p dng nguyn tc k ton chung nh vi cc hot ng kinh doanh thng
thng khc. Trong :

Cng ty theo di ring cc khon thu nhp, chi ph lin quan n hot ng lin doanh v thc
hin phn b cho cc bn trong lin doanh theo hp ng lin doanh;

Cng ty theo di ring ti sn gp vn lin doanh, phn vn gp vo ti sn ng kim sot v

cc khon cng n chung, cng n ring pht sinh t hot ng lin doanh.

Cc khon u t chng khon ti thi im bo co, nu:

C thi hn thu hi hoc o hn khng qu 3 thng k t ngy mua khon u t c coi l

" tng ng tin";

C thi hn thu hi vn n 1 nm hoc trong 1 chu k kinh doanh c phn loi l ti sn

ngn hn;

C thi hn thu hi vn trn 1 nm hoc hn 1 chu k kinh doanh c phn loi l ti sn di

hn.

D phng gim gi u t c lp vo thi im cui nm l s chnh lch gia gi gc ca cc

khon u t c hch ton trn s k ton ln hn gi tr th trng ca chng ti thi im lp d
phng.
6.

Nguyn tc ghi nhn v vn ho cc khon chi ph i vay

Chi ph i vay bao gm: Li tin vay ngn hn, li tin vay di hn, k c li tin vay trn cc khon
thu chi; Phn phn b cc khon chit khu hoc ph tri pht sinh lin quan n nhng khon vay
do pht hnh tri phiu; Phn phn b cc khon chi ph ph pht sinh lin quan ti qu trnh lm th
tc vay v chi ph ti chnh ca ti sn thu ti chnh.

16

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Chi ph i vay c ghi nhn vo chi ph sn xut, kinh doanh trong k khi pht sinh, tr khi chi ph
i vay lin quan trc tip n vic u t xy dng hoc sn xut d dang c tnh vo gi tr ca
ti sn . Cc chi ph i vay c vn ha khi doanh nghip chc chn thu c li ch kinh t
trong tng lai do s dng ti sn v chi ph i vay c th xc nh c mt cch ng tin cy.
Theo Chun mc K ton Vit Nam s 16 Chi ph i vay, vic vn ha chi ph i vay vo gi tr ti
sn d dang c bt u khi tha mn ng thi cc iu kin sau:

Cc chi ph cho vic u t xy dng hoc sn xut ti sn d dang bt u pht sinh;

Cc chi ph i vay pht sinh;

Cc hot ng cn thit trong vic chun b a ti sn d dang vo s dng hoc bn ang

c tin hnh.

Vic vn ha chi ph i vay s c tm ngng li trong cc giai on m qu trnh u t xy dng

hoc sn xut ti sn d dang b gin on, tr khi s gin on l cn thit.
Vic vn ha chi ph i vay s chm dt khi cc hot ng ch yu cn thit cho vic chun b a
ti sn d dang vo s dng hoc bn hon thnh. Chi ph i vay pht sinh sau s c ghi
nhn l chi ph sn xut kinh doanh trong k khi pht sinh.
Cc khon thu nhp pht sinh t hot ng u t tm thi ca cc khon vn vay ring bit trong
khi ch c s dng vo mc ch c c ti sn d dang th phi ghi gim tr vo chi ph i vay
pht sinh khi vn ha.
Chi ph i vay c vn ha trong k khng c vt qu tng s chi ph i vay pht sinh trong k
. Cc khon li tin vay v khon phn b chit khu hoc ph tri c vn ha trong tng k
khng c vt qu s li vay thc t pht sinh v s phn b chit khu hoc ph tri trong k .
7.

Nguyn tc ghi nhn v vn ha cc khon chi ph khc

Cc chi ph tr trc ch lin quan n chi ph sn xut kinh doanh nm ti chnh hin ti c ghi
nhn l chi ph tr trc ngn hn v c tnh vo chi ph sn xut kinh doanh trong nm ti chnh.
Cc chi ph sau y pht sinh trong nm ti chnh nhng c hch ton vo chi ph tr trc di
hn phn b dn vo kt qu hot ng kinh doanh trong nhiu nm:

Chi ph thnh lp;

Chi ph trc hot ng/chi ph chun b sn xut (bao gm cc chi ph o to);

Chi ph chuyn a im, chi ph t chc li doanh nghip;

Chi ph chy th c ti, sn xut th pht sinh ln;

Cng c dng c xut dng c gi tr ln;

L chnh lch t gi ca giai on u t xy dng c bn;

Chi ph sa cha ln ti sn c nh pht sinh mt ln qu ln.

Vic tnh v phn b chi ph tr trc di hn vo chi ph sn xut kinh doanh tng k hch ton
c cn c vo tnh cht, mc tng loi chi ph chn phng php v tiu thc phn b hp
l. Chi ph tr trc c phn b dn vo chi ph sn xut kinh doanh theo phng php ng
thng.

17

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

8.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Nguyn tc ghi nhn chi ph phi tr

Cc khon chi ph thc t cha pht sinh nhng c trch trc vo chi ph sn xut, kinh doanh
trong k m bo khi chi ph pht sinh thc t khng gy t bin cho chi ph sn xut kinh doanh
trn c s m bo nguyn tc ph hp gia doanh thu v chi ph. Khi cc chi ph pht sinh, nu
c chnh lch vi s trch, k ton tin hnh ghi b sung hoc ghi gim chi ph tng ng vi
phn chnh lch.

9.

Nguyn tc v phng php ghi nhn cc khon d phng phi tr

Gi tr c ghi nhn ca mt khon d phng phi tr l gi tr c c tnh hp l nht v khon
tin s phi chi thanh ton ngha v n hin ti ti ngy kt thc k k ton nm hoc ti ngy kt
thc k k ton gia nin .
Ch nhng khon chi ph lin quan n khon d phng phi tr lp ban u mi c b p
bng khon d phng phi tr .
Khon chnh lch gia s d phng phi tr lp k k ton trc cha s dng ht ln hn s
d phng phi tr lp k bo co c hon nhp ghi gim chi ph sn xut, kinh doanh trong k
tr khon chnh lch ln hn ca khon d phng phi tr v bo hnh cng trnh xy lp c hon
nhp vo thu nhp khc trong k.

10.

Nguyn tc ghi nhn vn ch s hu

Vn u t ca ch s hu c ghi nhn theo s vn thc gp ca ch s hu.
Thng d vn c phn c ghi nhn theo s chnh lch ln hn/ hoc nh hn gia gi thc t pht
hnh v mnh gi c phiu khi pht hnh c phiu ln u, pht hnh b sung hoc ti pht hnh c
phiu qu.
Vn khc ca ch s hu c ghi theo gi tr cn li gia gi tr hp l ca cc ti sn m doanh
nghip c cc t chc, c nhn khc tng, biu sau khi tr (-) cc khon thu phi np (nu c)
lin quan n cc ti sn c tng, biu ny; v khon b sung t kt qu hot ng kinh doanh.
C phiu qu l c phiu do Cng ty pht hnh v sau mua li. C phiu qu c ghi nhn theo
gi tr thc t v trnh by trn Bng Cn i k ton l mt khon ghi gim vn ch s hu.
C tc phi tr cho cc c ng c ghi nhn l khon phi tr trong Bng Cn i k ton ca
Cng ty sau khi c thng bo chia c tc ca Hi ng Qun tr Cng ty.
Chnh lch t gi hi oi phn nh trn bng cn i k ton l chnh lch t gi hi oi pht sinh
hoc nh gi li cui k ca cc khon mc c gc ngoi t ca hot ng u t xy dng c bn
v chnh lch do nh gi li cui k cc khon mc tin mt, tin gi, tin ang chuyn, cc khon
n ngn hn (1 nm tr xung) c gc ngoi t.
Li nhun sau thu cha phn phi l s li nhun t cc hot ng ca doanh nghip sau khi tr (-)
cc khon iu chnh do p dng hi t thay i chnh sch k ton v iu chnh hi t sai st trng
yu ca cc nm trc.

11.

Nguyn tc v phng php ghi nhn doanh thu

a)

Doanh thu bn hng c ghi nhn khi ng thi tho mn cc iu kin sau:

Phn ln ri ro v li ch gn lin vi quyn s hu sn phm hoc hng ho c chuyn

giao cho ngi mua;

Cng ty khng cn nm gi quyn qun l hng ho nh ngi s hu hng ho hoc quyn

kim sot hng ho;
18

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

b)

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Doanh thu c xc nh tng i chc chn;

Cng ty thu c hoc s thu c li ch kinh t t giao dch bn hng;

Xc nh c chi ph lin quan n giao dch bn hng.

Doanh thu cung cp dch v c ghi nhn khi ng thi tho mn cc iu kin sau:

Doanh thu c xc nh tng i chc chn;

C kh nng thu c li ch kinh t t giao dch cung cp dch v ;

Xc nh c phn cng vic hon thnh vo ngy lp Bng cn i k ton;

Xc nh c chi ph pht sinh cho giao dch v chi ph hon thnh giao dch cung cp dch
v .

Phn cng vic cung cp dch v hon thnh c xc nh theo phng php nh gi cng vic
hon thnh.
c)

Doanh thu hot ng ti chnh

Doanh thu pht sinh t tin li, tin bn quyn, c tc, li nhun c chia v cc khon doanh thu
hot ng ti chnh khc c ghi nhn khi tho mn hai (2) iu kin sau:

C kh nng thu c li ch kinh t t giao dch ;

Doanh thu c xc nh tng i chc chn.

C tc, li nhun c chia c ghi nhn khi Cng ty c quyn nhn c tc hoc c quyn
nhn li nhun t vic gp vn.
d)

Doanh thu hp ng xy dng

12.

Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph ti chnh

Cc khon chi ph c ghi nhn vo chi ph ti chnh gm:

Chi ph hoc cc khon l lin quan n cc hot ng u t ti chnh;

Chi ph cho vay v i vay vn;

Cc khon l do thay i t gi hi oi ca cc nghip v pht sinh lin quan n ngoi t;

D phng gim gi u t chng khon.

Cc khon trn c ghi nhn theo tng s pht sinh trong k, khng b tr vi doanh thu hot ng
ti chnh.
13.

Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh, chi ph
thu thu nhp doanh nghip hon li
Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh c xc nh trn c s thu nhp tnh thu v thu
sut thu TNDN trong nm hin hnh.
Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li c xc nh trn c s s chnh lch tm thi c
khu tr, s chnh lch tm thi chu thu v thu sut thu TNDN.
Khng b tr chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh v chi ph thu thu nhp doanh nghip
hon li.
19

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Vic p dng thu TNDN ca Cng ty cn c vo cc quy nh hin hnh v thu. Tuy nhin, nhng
quy nh ny thay i theo tng thi k, v vic xc nh sau cng v thu TNDN ty thuc vo kt
qu kim tra ca c quan thu c thm quyn.
14.

Cc nghip v d phng ri ro hi oi
Nghip v d phng ri ro hi oi c Cng ty p dng cho mt s khon vay, cng n phi tr
theo hnh thc k hp ng "hon i li sut" vi ngn hng, hoc hp ng "mua bn ngoi t c
k hn".

15.

Qu d phng tr cp mt vic lm
Qu d phng tr cp mt vic lm c trch theo Thng t 82/2003/TT-BTC ngy 14/8/2003 ca
B Ti chnh. C th, Cng ty trch theo t l 3% trn qu tin lng lm c s ng bo him x
hi v c hch ton vo chi ph qun l doanh nghip trong k.

16.

Nguyn tc ghi nhn cc khon phi thu thng mi v phi thu khc

a)

Nguyn tc ghi nhn

Cc khon phi thu khch hng, khon tr trc cho ngi bn, phi thu ni b v cc khon phi
thu khc ti thi im bo co nu:

b)

C thi hn thu hi hoc thanh ton n 1 nm (hoc trong mt chu k sn xut kinh doanh)
c phn loi l ti sn ngn hn.

C thi hn thu hi hoc thanh ton trn 1 nm (hoc trn mt chu k sn xut kinh doanh) c
phn loi l ti sn di hn.

Lp d phng phi thu kh i

D phng n phi thu kh i l d phng phn gi tr b tn tht ca cc khon n phi thu qu hn
thanh ton, n phi thu cha qu hn nhng c th khng i c do khch n khng c kh nng
thanh ton, iu kin lp d phng theo hng dn ti Thng t s 228/2009/TT-BTC ngy
07/12/2009 ca B Ti chnh ban hnh.

17.

Nguyn tc ghi nhn cc khon phi tr thng mi v phi tr khc

S d cc khon phi tr ngi bn, phi tr ni b, phi tr khc v cc khon vay ti thi im bo
co c phn loi v phn nh trn bo co nh sau:

V.

L khon n ngn hn nu c thi hn phi thanh ton n 1 nm (hoc trong mt chu k sn

xut kinh doanh);

L khon n di hn nu c thi hn phi thanh ton trn 1 nm (hoc trn mt chu k sn xut
kinh doanh).

THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BNG CN I

K TON
n v tnh: VND

20

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

1.

Tin
VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

Tin mt

678.589.077

872.650.079

Tin gi ngn hng

Tin gi VND

505.300.189
421.808.860

569.156.446
293.841.730

8.787.396

91.407.392

413.021.464

201.432.338

1.002.000

83.491.329

275.314.716

83.491.329
1.183.889.266

275.314.716
1.441.806.525

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

329.483.645

464.926.000

5.849.659

5.039.659

332.386.553

16.451.472

327.800.000

4.586.553

16.451.472

667.719.857

486.417.131

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

8.673.020.573

5.110.779.501

37.389.461

29.031.345

Chi ph sn xut kinh doanh d dang

1.923.561.061

1.671.581.808

Thnh phm, hng ha

7.372.311.021

5.894.453.393

18.006.282.116

12.705.846.047

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

12.498.727

12.498.727

12.498.727

12.498.727

- NHTMCP Cng thng VN - CN Nam Thng Long

- NHTMCP Ngoi thng VN - CN Thng Long
- NHTMCP Si Gn Thng Tn
Tin gi ngoi t USD
- NHTMCP Ngoi thng - CN Thng Long
Cng
2.

Cc khon u t ti chnh ngn hn

3.

Cc khon phi thu ngn hn khc

Phi thu v c phn ha

Bo him tht nghip
Phi thu khc
-Cng ty TNHH Dt Vnh Phc
-Phi thu khc
Cng
4.

Hng tn kho

Hng mua ang i ng

Nguyn liu, vt liu
Cng c, dng c

Hng gi bn
Cng gi gc hng tn kho
5.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Thu v cc khon phi thu nh nc

Cc loi thu khc

Cng
6.

Phi thu di hn ni b

7.

Phi thu di hn khc

21

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

8.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Tng gim ti sn c nh hu hnh

n v tnh: VND
Nh ca, vt kin
trc
Nguyn gi
S d u nm
S tng trong nm
- Mua trong nm
- u t XDCB hon thnh
- Tng khc
S gim trong nm
- Chuyn sang BS u t
- Thanh l, nhng bn
- Gim khc
S d cui nm
Gi tr hao mn lu k
S d u nm
S tng trong nm
- Khu hao trong nm
- Tng khc
S gim trong nm
- Chuyn sang BS u t
- Thanh l, nhng bn
- Gim khc
S d cui nm
Gi tr cn li
Ti ngy u nm
Ti ngy cui nm

My mc, thit b

Phng tin vn
ti, truyn dn

Thit b, dng c
qun l

TSCHH khc

Cng

23.550.945.264
-

34.732.415.067
1.676.871.623
1.260.941.612
415.930.011
3.294.424.125
3.294.424.125
-

829.537.637
-

38.095.238
23.444.546
23.444.546
-

1.911.568.660
-

61.062.561.866
1.700.316.169
1.284.386.158
415.930.011
3.294.424.125
3.294.424.125
-

23.550.945.264

33.114.862.565

829.537.637

61.539.784

1.911.568.660

59.468.453.910

992.790.909
762.705.456
762.705.456
-

18.954.502.594
1.724.835.449
1.724.835.449
3.179.280.932
3.179.280.932
-

167.817.920
68.453.760
68.453.760
-

4.700.456
3.809.520
3.809.520
-

992.064.934
387.163.632
387.163.632
-

21.111.876.813
2.946.967.817
2.946.967.817
3.179.280.932
3.179.280.932
-

1.755.496.365

17.500.057.111

236.271.680

8.509.976

1.379.228.566

20.879.563.698

22.558.154.355
21.795.448.899

15.777.912.473
15.614.805.454

661.719.717
593.265.957

33.394.782
53.029.808

919.503.726
532.340.094

39.950.685.053
38.588.890.212

22

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

9.

Tng gim ti sn c nh thu ti chnh

10.

Tng gim ti sn c nh v hnh

11.

Chi ph xy dng c bn d dang

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

1.726.725

230.523.030

230.523.030

230.523.030

232.249.755

Mua sm TSC
Xy dng c bn
Sa cha ln TSC
Cng
12.

Tng gim bt ng sn u t
Nh v quyn s
dng t
Nguyn gi bt ng sn u t
S d u nm
S tng trong nm

C s h tng

Cng

7.680.770.977
-

43.550.000
-

7.724.320.977
-

7.680.770.977

43.550.000

7.724.320.977

Gi tr hao mn ly k
S d u nm

846.094.558

18.750.708

864.845.266

S tng trong nm

153.615.420

3.629.172

157.244.592

S gim trong nm

999.709.978

22.379.880

1.022.089.858

Gi tr cn li ca BS u t
S d u nm

6.834.676.419

24.799.292

6.859.475.711

S d cui nm

6.681.060.999

21.170.120

6.702.231.119

S gim trong nm
S d cui nm

S d cui nm

13.

Cc khon u t ti chnh di hn

14.

Chi ph tr trc di hn
VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

Gi tr li th kinh doanh

Gi tr li th v tr a l

Sut u t t l 2- CN5

2.808.135.000

2.868.525.000

Chi ph tr trc di hn khc

1.346.786.876
4.154.921.876

92.380.749

Cng

23

2.960.905.749

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

15.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Vay v n ngn hn
VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

524.259.763
524.259.763

6.942.394.457
6.942.394.457

Vay ngn hn bng USD

4.716.646.396

4.173.287.132

- NHTMCP Ngoi thng VN - CN Thng Long

4.716.646.396

4.173.287.132

5.240.906.159

11.115.681.589

Vay ngn hn bng VND

- NHTMCP Ngoi thng VN - CN Thng Long

N di hn n hn tr
Cng
Trong : Chi tit cc khon vay ngn hn

S hp
ng vay

Thi
Li sut
hn vay

a. Vay ngn hn VND

NH Ngoi thng

Tng gi tr
khon vay

S d n gc

S n gc
phi tr k ti

824.259.763

524.259.763

524.259.763

Phng
thc
m
bo vay

497000061461

6 thng

Ty tng
thi k

188.627.839

188.627.839

188.627.839

Ti sn
ca Cty

497000060319

6 thng

Ty tng
thi k

235.631.924

235.631.924

235.631.924

Ti sn
ca Cty

497000059843

6 thng

Ty tng
thi k

400.000.000

100.000.000

100.000.000

Ti sn
ca Cty

226.457,00

226.457,00

226.457,00

b. Vay ngn hn USD

NH Ngoi thng

497370013749 6 thng

Ty tng
thi k

26.345,95

26.345,95

26.345,95

Ti sn
ca Cty

497370014112 6 thng

Ty tng
thi k

18.373,18

18.373,18

18.373,18

Ti sn
ca Cty

497370013932 6 thng

Ty tng
thi k

37.134,05

37.134,05

37.134,05

Ti sn
ca Cty

497370013693 6 thng

Ty tng
thi k

6.721,58

6.721,58

6.721,58

Ti sn
ca Cty

497370013428 6 thng

Ty tng
thi k

10.975,02

10.975,02

10.975,02

Ti sn
ca Cty

24

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

497370013280 6 thng

Ty tng
thi k

13.703,49

13.703,49

13.703,49

Ti sn
ca Cty

497370013244 6 thng

Ty tng
thi k

21.826,82

21.826,82

21.826,82

Ti sn
ca Cty

497370013198 6 thng

Ty tng
thi k

5.885,79

5.885,79

5.885,79

Ti sn
ca Cty

497370013152 6 thng

Ty tng
thi k

14.664,05

14.644,05

14.644,05

Ti sn
ca Cty

497370013097 6 thng

Ty tng
thi k

12.803,65

12.803,65

12.803,65

Ti sn
ca Cty

497370013060 6 thng

Ty tng
thi k

7.638,44

7.638,44

7.638,44

Ti sn
ca Cty

497370013042 6 thng

Ty tng
thi k

31.906,77

31.906,77

31.906,77

Ti sn
ca Cty

497370013079 6 thng

Ty tng
thi k

18.478,21

18.478,21

18.478,21

Ti sn
ca Cty

4.716.646.396

4.716.646.396

4.716.646.396

T gi BQLNH ti ngy
31/12/2011: 20.828
VND/USD
16.

Thu v cc khon phi np nh nc

Thu gi tr gia tng

Thu thu nhp doanh nghip
Thu thu nhp c nhn
Cng

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

470.546.171

4.339.172.662

271.835

470.546.171

4.339.444.497

Quyt ton thu ca Cng ty s chu s kim tra ca c quan thu, nn s thu c trnh by trn
Bo co ti chnh c th b thay i theo quyt nh ca c quan thu.
17.

Chi ph phi tr
VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

Chi ph li vay phi tr

Ngn hng Ngoi thng - CN Thng Long

10.440.860
10.440.860

26.043.014
26.043.014

Cng

10.440.860

26.043.014

25

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 - CN5, cm CN tp trung va v nh, T Lim, H Ni

18.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

278.697.728

180.585.948

57.847.885

68.859.885

Phi tr v c phn ho

1.060.000.000

1.060.000.000

Cc khon phi tr, phi np khc

1.131.117.090

1.048.606.744

Cng

2.527.662.703

2.358.052.577

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

Vay NH TMCP Ngoi thng (gc VND)

185.073.336

570.017.139

Vay NH TMCP Ngoi thng (gc USD)

2.401.322.604

5.103.991.472

Vay thi cng c gii

12.741.876.660

5.090.631.178

Cng

15.328.272.600

10.764.639.789

Kinh ph cng on
Bo him x hi

19.

Phi tr di hn ni b

20.

Vay di hn v n di hn

Trong : Chi tit cc khon vay

S hp
ng
vay

Li
sut vay

Thi
hn vay

Tng gi tr
khon vay

S d n gc ti
31/12/2011

S n gc
phi tr k ti

Phng
thc
m
bo vay

a. Vay di hn VND NH
Ngoi thng

555.220.000

185.073.336

185.073.336

H 337/2010/TDH

555.220.000

185.073.336

185.073.336

b. Vay di hn USD NH
Ngoi thng

522.889

115.293

99.606

H 02/07

55 thng

173.544

12.396

12.396

Ti
sn Cty

H 200/08

53 thng

198.320

44.370

44.370

Ti
sn Cty

H 414/08

56 thng

94.500

27.700

24.000

Ti
sn Cty

H 548/10

36 thng

56.525

30.827

18.840

Ti
sn Cty

2.401.322.604

2.074.593.768

36 thng

T gi BQLNH ti ngy
31/1 2/2011: 20.828VND/USD
c. Vay Cng ty Thi cng C gii

12.741.876.660

Tng (a + b + c)

15.328.272.600

21.

Ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li phi tr

26

2.259.667.104

Ti
sn Cty

Cng ty C phn Dt Kim H Ni

L 2 CN 5 cum cng nghip tp trung va v nh, T Lim, H Ni

22.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Vn ch s hu
a) Bng i chiu bin ng ca vn ch s hu
n v tnh: VND
Vn u t ca
ch s hu
S d u nm
trc
Tng vn trong nm
trc
Li trong nm trc

Qu khc
thuc vn ch
s hu

Chnh lch t
gi hi oi

Qu u t
pht trin

Qu d phng
ti chnh

LN sau thu
cha phn phi

Cng

24.000.000.000

(63.736.777)

1.258.465.322

210.619.063

2.601.007.980

28.006.355.588

7.416.832.433

7.416.832.433

Tng khc
Gim vn trong nm
trc
L trong nm trc

59.839.091

684.537.637

5.551.879.259

111.471.771

6.407.727.758

Gim khc

684.537.637

7.669.842.899

8.354.380.536

24.000.000.000

(3.897.686)

684.537.637

6.125.806.944

322.090.834

2.347.997.514

33.476.535.243

S d u nm nay
Tng vn trong nm
nay
Li trong nm nay

24.000.000.000

(3.897.686)

684.537.637

6.125.806.944

322.090.834

2.347.997.514

33.476.535.243

2.676.124.398

2.676.124.398

Tng khc
Gim vn trong nm
nay
L trong nm nay

45.946.594

5.406.883.112

116.000.000

116.000.000

5.684.829.706

Gim khc

8.578.002

5.406.883.112

2.347.997.514

7.763.458.628

24.000.000.000

33.470.906

6.091.420.749

834.923.832

438.090.834

2.676.124.398

34.074.030.719

S d cui nm
trc

S d cui nm nay

27

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, T Lim, H Ni

a)

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Chi tit vn u t ca ch s hu

- Vn gp ca Nh nc

12.240.000.000

T l
(%)
51%

12.240.000.000

T l
(%)
51%

- Vn gp ca cc i tng khc

11.760.000.000

49%

11.760.000.000

49%

Cng

24.000.000.000

100%

24.000.000.000

100%

VND 31/12/2011

b)

VND 01/01/2011

Cc giao dch v vn vi cc ch s hu v phn phi c tc, chia li nhun

VND 2011

VND 2010

Vn u t ca ch s hu
+ Vn gp u nm

24.000.000.000

24.000.000.000

+ Vn gp tng trong nm

+ Vn gp gim trong nm

24.000.000.000

24.000.000.000

1.972.180.574

1.895.020.098

+ Vn gp cui nm
C tc, li nhun chia
c)

C tc

d)

C phiu
VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

S lng c phiu ng k pht hnh

2.400.000

2.400.000

S lng c phiu bn ra cng chng

2.400.000

2.400.000

2.400.000

2.400.000

C phiu ph thng

C phiu u i

S lng c phiu c mua li

C phiu ph thng

C phiu u i

2.400.000

2.400.000

2.40 0.000

2.400.000

S lng c phiu ang lu hnh

C phiu ph thng

C phiu u i

Mnh gi c phiu ang lu hnh: 10.000 VND/c phiu.

e)

Cc qu ca cng ty

23.

Ngun kinh ph

24.

Ti sn thu ngoi

28

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, T Lim, H Ni

VI.
25.

THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BO CO KT

QU HOT NG KINH DOANH
n v tnh: VND
Tng doanh thu bn hng v cung cp dch v
VND 2011

VND 2010

Doanh thu bn hng ha, thnh phm, dch v

49.262.674.427

33.354.508.603

Doanh thu cung cp dch v, hot ng khc

7.162.106.925

6.226.482.657

56.424.781.352

39.580.991.260

VND 2011

VND 2010

49.262.674.427

33.354.508.603

7.162.106.925

6.226.482.657

56.424.781.352

39.580.991.260

VND 2011
41.783.052.371

VND 2010
27.331.643.627

3.731.159.868

3.859.117.505

45.514.212.239

31.190.761.132

VND 2011

VND 2010

58.869.332

382.204.359

721.459.352

1.570.037

73.821.059

22.922.346

854.149.743

406.696.742

VND 2011

VND 2010

Chi ph li vay

665.260.432

147.238.452

L chnh lch t gi thc hin

689.727.394

380.369.309

L chnh lch t gi cha thc hin

Cng

611.602.446

371.952.203

1.966.590.272

899.559.964

VND 2011

VND 2010

Cng
26.

Cc khon gim tr doanh thu

27.

Doanh thu thun v bn hng v cung cp dch v

Doanh thu thun bn hng ha, thnh phm, dch

v
Doanh thu thun cung cp DV, hot ng khc
Cng
28.

Gi vn hng bn
Gi vn hng ha, thnh phm, dch v bn
Gi vn cung cp dch v, hot ng khc
Cng

29.

Doanh thu hot ng ti chnh

Li tin gi ngn hng
Li chnh lch t gi thc hin
Li chnh lch t gi cha thc hin
Cng

30.

31.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Chi ph ti chnh

Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh

Thu TNDN phi np cho hot ng di di

3.712.679.629

Thu TNDN phi np cho hot ng SXKD

908.046.171

958.311.430

Cng

908.046.171

4.670.991.059

29

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, T Lim, H Ni

32.

Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li

33.

Thu nhp khc

34.

35.

36.

37.

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

VND 2011

VND 2010

Thu nhp t hot ng di di

Thu nhp khc

20.173.523.661

953.404.415

521.732.282

Cng

953.404.415

20.695.255.943

VND 2011

VND 2010

Chi ph hot ng di di
Chi ph khc

203.324.653

11.392.009.113
149.608.096

Cng

203.324.653

11.541.617.209

VND 2011

VND 2010

Chi ph khc

Li nhun khc

Li nhun t hot ng di di
Li nhun khc

8.781.514.548

750.079.762

372.124.186

Cng

750.079.762

9.153.638.734

VND 2011

VND 2010

Li nhun t hot ng di di
Li nhun t hot ng SXKD v thu nhp khc

2.676.124.398

5.068.834.919
2.347.997.514

Cng

2.676.124.398

7.416.832.433

VND 2011

VND 2010

23.751.614.594

17.343.847.937

9.658.822.974

6.704.682.423

2.207.939.548

2.288.565.654

853.288.341

761.391.478

922.000

457.355.843

36.472.587.457

27.555.843.335

Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip

Chi ph sn xut, kinh doanh theo yu t

Chi ph nguyn vt liu

Chi ph nhn cng
Chi ph khu hao ti sn c nh
Chi ph dch v mua ngoi
Chi ph khc bng tin
Cng
VII.

THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BO CO LU

CHUYN TIN T

38.

Cc giao dch khng bng tin nh hng n bo co lu chuyn tin t v cc khon tin do
doanh nghip nm gi nhng khng c s dng

30

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

VIII. NHNG THNG TIN KHC

1.

Nhng khon n tim tng, khon cam kt v nhng thng tin ti chnh khc

a)

Cc khon phi thu khch hng v tr trc cho ngi bn

b)

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

Phi thu khch hng

Tr trc cho ngi bn

3.637.091.249
48.460.200

2.792.504.911
501.977.164

Tng cng

3.685.551.449

3.294.482.075

VND 31/12/2011

VND 01/01/2011

Phi tr ngi bn

7.361.767.642

2.433.227.887

Ngi mua tr trc

4.441.383.198

445.433.853

11.803.150.840

2.878.661.740

Cc khon phi tr ngi bn v ngi mua tr trc

Tng cng
c)

D phng phi thu kh i

trch
lp
100%

2.671.765

trch
lp
100%

Cng ty ASEN

465.796.000

100%

465.796.000

100%

Cng ty BRUIN Corporation

396.341.420

100%

396.341.420

100%

Ms Trading Co.,Ltd

3.115.862

100%

2.832.220

100%

Cng ty Lonaty SPA

32.332.554

100%

27.850.891

100%

3.864.000

100%

5.402.389

100%

VND 31/12/2011
Tng Cng ty Dt may H Ni

Cng ty Need Corporation

Cng
2.

901.449.836

VND 01/01/2011

900.894.685

Nhng s kin pht sinh sau ngy kt thc k k ton nm

Khng c s kin trng yu no xy ra sau ngy kt thc nin k ton i hi c iu chnh hay
cng b trn Bo co ti chnh.

3.

Thng tin v cc bn lin quan

Trong nm ti chnh kt thc ti ngy 31 thng 12 nm 2011, cc bn sau y c nhn bit l cc
bn c lin quan ca Cng ty:

ST

Tn gi

a im

Quan h

Khch hng truyn thng

SHINMYOUNG INTL,LTD

TOYO Socks

Nht Bn

Khch hng truyn thng

Cng ty TNHH TM D&G Vit Nam

Vit Nam

Khch hng truyn thng

Cng ty C phn Ha cht

Vit Nam

Khch hng c nh hng ln

Mat SuMotogi Shoten Co.,Ltd

Nht

Khch hng truyn thng

Zhuji Fengjiang import and export Co.,Ltd

Trung Quc

Khch hng c nh hng ln

31

Cng ty C phn Dt kim H Ni

L 2 CN5, cm cng nghip tp trung va v nh, T Lim, H Ni

Jiangmen yuxuan Trading Co.,Ltd

Cng ty TNHH Nh Nc MTV Dt 19/5 H Ni

Cng ty kinh doanh than Bc Lng - Trm kinh
doanh than p cu
in lc T Lim

9
10

Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2011

Trung Quc

Khch hng c nh hng ln

H Ni

Khch hng c nh hng ln

Bc Ninh

Nh cung cp c nh hng

H Ni

Nh cung cp c nh hng

4.

Trnh by ti sn, doanh thu, kt qu kinh doanh theo b phn

5.

S liu so snh
S liu so snh l s liu trn Bo co ti chnh cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm
2010 c Cng ty TNHH Kim ton ASCO kim ton. S liu ny c phn loi cho ph
hp so snh vi s liu nm nay.

6.

Thng tin v hot ng lin tc

Bo co ti chnh ny c lp trn c s hot ng kinh doanh lin tc.

7.

Nhng thng tin khc

Ngoi nhng thng tin trnh by trn, trong nm Cng ty khng c s kin trong yu no xy ra
i hi phi trnh by hay cng b trn Bo co ti chnh.
H Ni, ngy 09 thng 03 nm 2012
Ngi lp biu
( k)

Bi Bch Phong

K ton trng
( k)

Gim c
( k)

Phm Th Hp

32

Bi Tn Anh