Almanca`dan tasdikli Tercmedir

FRANKFURT AM MAIN BLGESEL MAHKEMES

NEZDNDE

SAVCILIK
Konrad-Adenauer-Stae 20 60313 Frankfurt am Main

Dosya Numaras : 6350 Js 203391/06

ASLYE CEZA MAHKEMES

(Blgesel Mahkeme)

26. Ceza Hakimliine Frankfurt am Main DDANAME: I. Mehmet GRHAN, 01.01.1963 Sungurlu/Trkiye doumlu, Hanauer Landstrasse 513, 60386 Frankfurt am Main adresinde mukim, Trk ve Alman vatanda, evli, Grevlendirdii mdafi vekilleri : Avukat nal Kaymak, Marbachweg 350, 60320 Frankfurt am Main Avukat Jrg R. Haseneier, Industriestrasse 5, 56337 Simmern

25.04.2007 tarihinde ve geici olarak yakalanm, Frankfurt am Main Yerel Mahkemesinin 23.04.2007 tarihli tevkif mzekkeresine istinaden de, 26.04.2007 tarihinden bu yana tutuklu olarak, Frankfurt am Main- Hchst cezaevinde bulunmaktadr: Ceza Muhakemeleri Usl kanununa gre, makamlarca resen yaplacak mteakip mevkufiyet tetkiki tarihi : 17.03.2008 dir. II. Muhasebeci Firdevsi ERM, 02.03.1964 Kavak/Trkiye doumlu, Taunus Strasse 65, 63067 Offenbach am Main adresinde mukim, Alman vatanda ve evli, Grevlendirdii mdafi vekili : Avukat Dr. Hanno Durth, Rundeturmstrasse 12, 64283 Darmstadt, 25.04.2007 tarihinde ve geici olarak yakalanm, Frankfurt am Main Yerel Mahkemesinin 23.04.2007 tarihli tevkif mzekkeresine istinaden de, 25.04.2007 tarihinden bu yana tutuklu olarak, Weiterstadt tutukevinde bulunmaktadr: Ceza Muhakemeleri Usl kanununa gre, makamlarca res`en yaplacak mteakip mevkufiyet tetkiki tarihi : 17.03.2008 dir. III. Mehmet TAKAN, 01.01.1968 Bafra/Trkiye doumlu, Lachwiesen 43, 63075 Offenbach adresinde mukim, Trkiye Cumhuriyeti vatanda ve evli,
2

Grevlendirdii mdafi vekili: Avukat Ury Popper, Herrenstrasse 14, 76133 Karlsruhe, Avukat Dr. Matthes, Johanna-Kinkel-Strasse 2-4, 53175 Bonn, 20.08.2007 tarihinde ve geici olarak yakalanm, Frankfurt am Main Yerel Mahkemesinin 13.08.2007 tarihli tevkif mzekkeresine istinaden de, 20.08.2007 tarihinden bu yana tutuklu olarak, Darmstadt-Eberstadt cezaevinde bulunmaktadr: Ceza Muhakemeleri Usl kanununa gre, makamlarca res`en yaplmas gereken mteakip mevkufiyet tetkiki, u anda ilem grmektedir, haklarnda yaplan su isnad (sulama): 01.01.2002 ila 30.04.2007 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde, Frankfurt am Main ve dier kentlerde, beraberce hareketle, I. kendilerine maddi avantaj salamak amacyla, gerek olmayan meslek edinircesine ticari olarak yaparak byk miktarda malmlk kaybnn msebbibi olmu olmakla, yaplan dolandrcln idamesi ile de, birok insan malmlk kaybna uratacak tehlikeyle kar
3

karya nesneleri gerekmi gibi gsterip bir yanlgnn olumasna, bunu getirmi olmakla, sank GRHAN ve TAKAN ayrca, 2- 31 . hukuken birbirinden ayr olan 30 fiilde daha ve herbirinde, iveren olarak, alanlardan kesilen sosyal sigorta ve i tevik primlerini gereken makamlara ulatrmam olmakla ittiham edilmektedirler (sulanmaktadrlar).

I. ile ilgili: Sank GRHAN, 24.03.2001 tarihinden, 17.11.2006 tarihine kadar tescili yaplm Deniz Feneri e. V. derneinin kaytl ynetim kurulu bakan idi. Daha sonralar her ne kadar ynetim kurulu bakan olarak resmi kayd olmam ise de, dernei fiilen kendisi ynetiyordu. Daha evvel dernek iin ve dernein irketleri iin alm olan ve 2005 ylnn ortalarndan itibaren GRHAN n kararlarna ortak olan sank TAKAN, 17.11.2006 tarihinden itibaren ynetim Kurulu bakanl grevini stlenmitir. Sank ERM ise, 07.04.2001 tarihinden, yakaland 25.04.2007 tarihine kadar dernein katibi ve muhasebecisi idi. Deniz Feneri e.V. dernei, dernekler sicilindeki kaytlardan da anlald zere, yukarda belirtilen zaman diliminde ve daha nceleri toplum menfaatine olan ilerle uramtr. Dernein amac,

fiziken veya zihinsel veya ruhen zrl veya maddi durumu iyi olmayan, yardma muhta insanlara yardm etmek idi. Dernekler siciline verilen ve tescili yaplan kaytlara gre dernek, hibir maddi avantaj salamak amal deildi. Dernek, kazan salamak amal da deildi. Dernein tm gelirlerinin hayr ilerine sarfedilmesi, dernek yelerinin hibir ekilde yeliklerinden dolay dernein gelirine ortaklklar olamaz, yeliklerinden dolay da hibir ekilde ortak olup kr alamazlard. Dernein tm paras, tzkte belirtilen ama dahilinde kullanlacakt. Dernek, Internet sayfasnda, brorlerde, gazetelerde, televizyonda, bilhassa dernekle birlikte ibirlii yapan Euro 7 televizyonunda reklamlar yaparak, Frankfurt am Main Postbank taki 301535602, Vakf Bank Int. AG Frankfurt taki 3344, Bank fr Sozialwirtschaft taki 8620500, Commerzbank Frankfurt taki 585 4666 hesap numaralarna olduu gibi, Avrupa nn dier lkelerindeki hesap numaralarna bata bulunmalar iin, halka arda bulunuyordu. Bu ar yaplrken, Trkiye de, Pakistanda ve dier lkelerdeki yardma muhta insanlar ksmen gsterilmekte ve onlara nasl ve nelerle, hangi yollarla yardm edilebilecei de syleniyordu. Balarn banka havalesi ile veya ke verilerek de yaplaca aklanyordu. Yukarda belirtilen zaman diliminde dernein gene yukarda belirtilen hesap numaralarna yekn olarak 41.423. 158,85 Euro ba paras havale edilmiti. Yllara blndnde aadaki gibi ba paralar havale edilmitir:
5

Sene 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Toplam

Mebla 1.808.394,35 Euro 1.367.349,55 Euro 5.737,894,07 Euro 12.238.160,56 Euro 16.326.692,58 Euro 1.944.667,7 Euro 41.423.158,85 Euro

Ba yapan insanlar, ba paralarndan, Dernein gereken masraflar karldktan sonra, gerekten yardma muhta kiiler iin harcandn, onlara yardm edildiini zannediyorlard. Aslnda bu paralarn byk bir ksm, gerekten bu amaca harcanmyordu. Asl ama iin kullanlyormu gibi gsterebilmek zere sank GRHAN, ERM ve TAKAN ve daha baka kiiler, ke olarak bankalardan para ekmilerdi. Bundan baka ayrca eitli firmalara ortak olmu ve bu firmalarn yardmyla da ba paralarnn akmas, daha dorusu, ba paralarnn gittii yerin bylece rtbas edilebilmesini salam oluyorlard. Yukarda belirtilen zaman diliminde sank ERM, Deniz feneri e.V. derneinin Hesap Numaralarndan, toplam olarak 6.351.000, 00 Euro paray, 45 defada ke ekmi. Sank TAKAN ise, 10.01. 2006 tarihinden 09.02.2007 tarihine kadar, dernein hesap numaralarndan yekn olarak 11 kez ve toplam 2.255.000,-- Euro para
6

ekmi; bunlarn 10 defasnda ise paray, sank ERM ve hakknda ayrca soruturma yaplan KURUM la beraber ekmitir. Sank GRHAN kendilerine bunun iin, hesap numarasndan para ekebilmeleri iin, veklet vermiti. Sank GRHAN, Dernein hesap numaralarndan 50 kez ve toplam 9.978.000,00 Euro ekmitir. Bu paralarn ekildikleri tarihler, hangi Bankalardan ekildikleri ve Meblalar u ekildedir: a) Dernein Hesabndan sank GRHAN tarafndan ke ekilen paralar: Nr. Tarih 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 25.01.2002 13.02.2002 22.05.2002 11.09.2002 08.10.2002 20.12.2002 05.02.2003 19.02.2003 10.09.2003 26.09.2003 22.12.2003 10.03.2004 02.06.2004 Mebla 150.000,00 150.000,00 250.000,00 250.000,00 300.000,00 600.000,00 7.000,00 600.000,00 60.000,00 100.000,00 300.000,00 400.000,00 150.000,00 eken Banka Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan Postbank Mehmet Grhan VakifBank
7

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

29.06.2004 12.07.2004 13.07.2004 14.10.2004 02.11.2004 02.11.2004 25.11.2004 26.11.2004 13.01.2005 27.01.2005 31.01.2005 02.02.2005 15.03.2005 13.04.2005 21.04.2005 06.05.2005 09.06.2005 16.08.2005 17.08.2005 08.09.2005 12.09.2005 16.09.2005 21.10.2005 26.10.2005 31.10.2005 16.12.2005

100.000,00 100.000,00 75.000,00 150.000,00 30.000,00 30.000,00 200.000,00 200.000,00 480.000,00 250.000,00 250.000,00 350.000,00 200.000,00 150.000,00 50.000,0 150.000,00 100.000,00 16.000,00 100.000,00 110.000,00 50.000,00 50.000,00 150.000,00 20.000,00 100.000,00 300.000,00

Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank
8

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

04.01.2006 06.01.2006 25.01.2006 15.02.2006 13.06.2006 05.07.2006 07.07.2006 07.09.2006 21.09.2006 06.10.2006 02.11.2006 Toplam :

300.000,00 300.000,00 500.000,00 350.000,00 250.000,00 650.000,00 50.000,00 50.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 9.978.000,00

Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank Mehmet Grhan VakifBank

b.) Sank TAKAN tarafndan dernein hesabndan ke ekilen meblalar:

Nr. Tarih Mebla eken Banka

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10.01.2006 500.000,00 20.12.2006 50.000,00

Mehmet TASKAN

Commerzbank

Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Taskan,Ermis,Kurum VakiBank Taskan,Ermis,Kurum VakifBank
9

21.12.2006 100.00,00 28.12.2006 100.000,00 29.12.2006 29.12.2006 60.000,00 25.000,00

03.01.2007 140.000,00 10.01.2007 250.000,00 26.01.2007 500.000,00

10 06.02.2007 330.000,00 11 09.02.2007 200.000,00 Toplam: 2.255.000.00

Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Taskan,Ermis,Kurum VakifBank

c.) Sank Ermi tarafndan Dernein hesabndan ke ekilen meblalar:

Nr. Tarih Mabla eken Banka

1 2 3 4 5 6 7 8 9

06.02.2003 10.03.2003 06.06.2003 30.06.2003 28.07.2003 02.10.2003 26.10.2003 07.11.2003

10.000,00 8.000,00

Firdevsi, Ermis Firdevsi, Ermis

Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank VakifBank Postbank Postbank VakifBank VakifBank Postbank
10

50.000,00 Firdevsi, Ermis 50.000,00 Firdevsi, Ermis 20.000,00 Firdevsi, Ermis 4.000,00 Firdevsi, Ermis 15.000,00 Firdevsi, Ermis 10.000,00 Firdevsi, Ermis

14.11.2003 100.000,00 Firdevsi, Ermis 5.000,00 Firdevsi, Ermis

10 20.02.2004

11 25.02.2004 100.000,00 Firdevsi, Ermis 12 01.06.2004 100.000,00 Firdevsi, Ermis 13 14.06.2004 100.000,00 Firdevsi, Ermis 14 02.07.2004 15 05.07.2004 16 07.07.2004 17 12.07.2004 5.000,00 Firdevsi, Ermis 20.000,00 3.000,00 6.000,00 Firdevsi, Ermis Firdevsi, Ermis Firdevsi, Ermis

18 21.09.2004 150.000,00 Firdevsi, Ermis 19 08.10.2004 20.000,00 Firdevsi, Ermis

20 18.10.2004 100.000,00 Firdevsi, Ermis

21 28.10.2004

60.000,00 Firdevsi, Ermis

VakifBank Postbank Postbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank

22 12.11.2004 100.000,00 Firdevsi, Ermis 23 24.11.2004 300.000,00 Firdevsi, Ermis 24 15.03.2005 100.000,00 Firdevsi, Ermis 25 12.05.2005 50.000,00 Firdevsi, Ermis

26 22.09.2005 250.000,00 Firdevsi, Ermis 27 12.10.2005 150.000,00 Firdevsi, Ermis 28 21.10.2005 150.000,00 Firdevsi, Ermis 29 31.10.2005 150.000,00 Firdevsi, Ermis 30 25.11.2005 300.000,00 Firdevsi, Ermis 31 08.12.2005 300.000,00 Firdevsi, Ermis 32 04.01.2006 300.000,00 Firdevsi, Ermis 33 25.01.2006 500.000,00 Firdevsi, Ermis 34 03.02.2006 500.000,00 Firdevsi, Ermis 35 15.02.2006 500.000,00 Firdevsi, Ermis 36 20.12.2006 50.000,00

Taskan,Ermis,Kurum VakifBank

37 21.12.2006 100.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank 38 28.12.2006 100.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank 39 29.12.2006 40 29.12.2006 60.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank 25.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank

41 03.01.2007 140.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank 42 19.01.2007 250.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank 43 26.01.2007 500.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank 44 06.02.2007 330.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank 45 09.02.2007 200.000,00 Taskan,Ermis,Kurum VakifBank Toplam
6.351.000,00 11

Ad geen sanklar ayrca, hem kendileri tarafndan, hem de baka kiiler tarafndan, Dernein hesap numaralarndan ke olarak ekilen paralarn Trkiye ye gtrlmesi iinde, kuryelik de yapyorlard. Sanklar bu ii yaparken (sank TAKAN en ge 2005 yl ortalarndan itibaren), Dernein amacnn haricinde, paralarn, bata bulunan insanlarn bildikleri kaynaklarn dnda, baka yerlere gittiini biliyorlard.

Bu tr eylemlerle sanklar, kendilerine, uzun sreli ve czi olmayan bir maddi avantaj salamak istiyorlard. Ayn zamanda sanklar, bu eylemlerinden dolay byk bir maddi zarar ziyann oluacan bilmekte ve bundan byk sayda insann da etkileneceinin farknda idiler. Bata bulunan kiilerin arasnda aada adlar geenler bulunuyordu :
Nr.
1

Soyisim
zel

sim
Eref

Cadde/Sokak
In den Mauren 12

Kent
71272 Renningen

2 3 4 5 6 7

Elikalfa Bilge Alper Sevinc Altun Celebi

Emin Blent Adem Azamet Cengiz Ali

Bittekindstr. 62 Dieselstr. 153 Am Wittstock 4 Goethestr. 9 St. Johannesweg 18 Lantheilstr. 1

44536 Lnen 47166 Duisburg 52457 Aldenhoven 96450 Coburg 75015 Bretten 68163 Mannheim 12

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

Demir Peyker zdemir Diri Gcer Autohaus Cicigl Cat Yigit Bozkurt zbek Yagmur Simsek Can Alicidogan Skr Dereli nl Kesim Serap Kaya

Cevat Ahmet Glsen Ethem Feramuz

Schtt 14 A Friedrichstr. 29 Isabellenstr. 50 Rmerstr. 339 Schillerstr. 23 Mainstr. 85

67433 Neustadt 63505 Langenselbold 35708 Haiger 53117 Bonn 33104 Neuhaus 41469 Neuss 73450 Heubach 60386 Frankfurt a. M. 44628 Herne 59174 Kamen 46236 Bottrop 72474 Winerlingen 91235 Hartenstein 65795 Hattersheim 65439 Flrsheim 42857 Remischeid 38118 Braunschweig 66280 Sulzbach 91799 Langenaltheim 27755 Delmenhorst 86399 Bobingen 69129 Heidelberg

Adem Cetin Ahmet Bekir

Benhartusstr. 1 Schfflestr. 7 Jrgens Hof 64 Grillostr. 102 Bogenstr. 25 Markstr. 5 Eckhart-Siedlung 1 Taunusstr. 7 Weilbach Str. 24 Rudolfstr. 21 Cyriaksrin 56 Rudolf Malter Str. 2A Untere Haardt 7 Knigsbergerstr. 81 An Banatenstr. 2 Im Neuenheimer Feld 678 Hchstetterstr. 24 Schlostr. 7 Isastr. 6 Hallerstr. 11 Rkerstr. 23 Brunnenckerstr. 30 Albatrosweg 21

Karakullukcu Ramazan Sultan Semiha Saddetin Saliha Raif Kaya Sema Sitki Sebahattin Sahiner Selma Yksel Sevket Ramazan Rafet Sleyman Keziban Kadir

30 31 32 33 34 35 36

Servet Dagli Durmaz Mankir Girgin Sahin Demirtas

86154 Augsburg 33758 Schloholte 41469 Neuss 74532 Ilshofen 47167 Duisburg 72144 Dulingen 70499 Stuttgart 13

37 38 39 40 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

Ceyhan Yazici Karakulak Atik Tarakci Gngr Bicer Aydoglu Murat Servet ztk Sahin Cakilci Dincel Kadiroglu Emre

Osman Hasan Ramazan Kadir Fatmanur Yilmaz Meryem Ferat Mehmet Yksel Fadime Kumru Mustafa Huri

Bahnhofstr. 36 Kastanienweg. 6 Fhrichstr. 61 Heidebrinkstr. 2 Teestr. 20 Rohrmhlenweg. 3 Larstr.130 Buchenstr. 24 Salzstorstr. 10 A Hchstetterstr. 24 Tannenstr. 146 Ganghoferstr. 1 Amsterdamerstr. 299 Terofalstr. 3 Bauernfeindstr. 1

58095 Hagen 41540 Dormagen 70469 Stuttgart 13357 Berlin 28755 Bremen 92681 Erbenhof 53844 Trosdorf 33649 Bielefeld 34125 Kassel 86154 Augsburg 42283 Wuppertal 80339 Mnchen 50735 Kln 80689 Mnchen 80939 Mnchen 45661 Recklinghausen 45481 Mhlheim 31135 Hildesheim 65203 Wiesbaden 10963 Berlin 73066 Uhingen 51373 Leverkusen

Selattin

Uhlenheidestr. 36

54 55 56 57 58 59

Polatkan Bakir Akbas Haser Kardas Gebrder Ciftic GmbH

Murat Oguzhan Ramazan Fatma Mehmet

Friedrich-Freye-Str. 45 Ehrlicherstr. 52 Wiesbadener Landstr.9 Dessauerstr. 30 Wurmbergstr. 5 Lingenfeld 8

60 61 62

Topal zdemir Gnl

Kemal Faik Yilmaz

Krefelderstr. 75 Friedrich-Whler-Str. 8 Werner von Siemenstr.76

47839 Krefeld 64579 Gernsheim 64711 Erbach

63 64

Hirlak Kaya

Kenan Kamil

Turnierstr. 16 Rathausgasse 18

55218 Ingelheim 97816 Lohr a. M. 14

65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80

Glseren Arik naldi Sahin Yndemli Dayi Yavas Battal Duran Cokalp Arabe Cuma Gmssu Nur Tarakci Sezer
Baydemir Stuck GmbH & Co. KG

Karakaya Gler Nusret Nurhan Orhan Kenan Fikret Gltekin Glseven Fahri Bilal Ycel Fathi Fatma Bnyamin

Stettinger Str. 1 Westring 10 Mittelweg 8 Mhlenstr. 34 Schlossgasse 44 Thyssenstr. 23 Alamanenstr. 31 Flemingstr. 36 Knigsteinerstr. 3 Ladenmhlenfeld 5 Goethestr. 53 Kantstr. 33 Rohrdommelweg 6 Teestr. 20 Parsevalstr. 12 Distelweg 5

65462 Ginsheim 44623 Herne 71272 Renningen 49377 Vechta 69592 Hemsbach 47807 Krefeld 41462 Neuss 91154 Roth 65197 Wiesbaden 31137 Hildesheim 31272 Lehrte 83301 Traunreut 70378 Stuttgart 28755 Bremen 68307 Mannheim 90522 Oberasbach

81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91

Atak Akman Lata Sert Falci Yaman Deniz Topal Isik Sirin Trk

Cemil Galip Engin Ceyhan Mustafa Berrin Burhan Bnyamin Blent Burhan Fahri

Weinsbergstr. 191 Erzbergstr. 2 Brandgasse 4 Breslauerstr. 65 Sonnenscheinsck 16 Undeloer Str. 46 Dobacher Str. 4 Hoherweg 6 Duisburgerstr. 17 Zeppilnstr. 3 Hans-Joachim-TollWeg.25

50825 Kln 59192 Bergkamen 84323 Massing 65203 Wiesbaden 44287 Dortmund 28239 Bremen 52146 Wrselen 26954 Nordenham 51145 Kln 40231 Dsseldorf 39455 Hannover

92

Aksoy

Emine

Fischweiher 36

45307 Essen 15

93 94 95 96 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123

Isdar gtc Akbaba Demir Kayabal Sener Glali Birlik e.V. zdem Abidas nl Eserli Bekmezci Cetin Toklu Seker Cataloluk Arik Kayakus Alaattin Dogan Durak Kalay Sarikaya Karabudak Uzun zmen Kocak Ilhan Kutlu

Faruk Emine Filiz Cevad Fatma Fatma Esen

Weinstr. Sd 46 A Wehrhausweg 43 Bahnhofstr. 175 Schtt 14 A Leipzigerstr. 14

Dr. Hermann Gretsch Str. 4

67098 Bad Drkheim 53227 Bonn 47178 Duisburg 67433 Neustadt 31789 Hameln 95173 Schnwald 44652 Herne 70499 Stuttgart 63065 Offenbach a.M. 63450 Hanau 69488 Birkenau 52477 Alsdorf 59192 Bergkamen 50389 Wesseling 38120 Braunschweig 67071 Ludwigshafen 47053 Duisburg 44625 Herne 44627 Herne 21109 Hamburg 73730 Esslingen 50354 Hrth 70599 Stuttgart 30449 Hannover 34127 Kassel 45661 Recklinghausen 35410 Hungen 65779 Kelkheim Ts. 10969 Berlin 97424 Schweinfurt 16

Berlinerstr. 15 Im Frauenholz 5 C

Fedei Cevriye Mustafa Muhammed Rasmin Selahattin Kismet Fikret Sinan Kadir Ekrem Yigit Yilmaz Orhan Turan Mehmet Ahmet Kemal Tuncay Nazli Ali Kadir

Friedhofstr. 68 Frankfurter Toor 26 Im Grndel 2 Saarstr. 92 Kampstr. 12 Im Blauen Garn 41 Lahnstr. 9 Fr.-Naumann Str.6 Paul-Esch-Str.18 Dorstener Str. 18 Saarstr. 44 Siedenfelder Weg 112 Diakonissenweg 29 Hermhlheimer Str. 261 Traubronnstr. 5 Marienwerder Str. 5 Niedervellmarer Str. 20 Klemensstr. 4 Saalgasse 6 Hauptstr. 32 Bergfriedstr. 19 Geldersheimer Str. 90

124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142

Kapudan lger Killi Erdem nal Ayna Sevim Trkeri zcokbilen Selma zcan Cengel Cetin Topaz Cmen Sahin Sallamaci Bagee Celik

Musafa Meryem Ramazan Ismail Emine Ahmet Iskender Kahraman Turgut Yildiz Ilhan Guelcan Semra Muntazar Erkan Yalcin Huriye Havva Muharrem

Steinbrinkstr. 118 Duesbergstr. 17 Schillerstr. 21 Wilhelm-Bluhm-Str. 13 Piuspl. 4 Hochstr. 220 Kampstr. 30 Schillerstr. 51 Adolf-Baeyerstr. 44 Fhrenstr. 13 Arndstr. 2 Regenbogenstr. 13 Corneliastr.28 Roberstr. 78 Bochumerstr. 96 a Bahnhofstr. 35 Am Rodenbach 4 Westerwaldstr. 57 Wiesencker Str. 38

47249 Duisburg 58636 Iserlohn 74193 Schwaigern 30451 Hannover 81678 Mnchen 45661 Recklinghausen 45739 Erkenschwick 47166 Duisburg 51373 Leverkusen 92331 Parsberg 45896 Gelsenkirchen 58239 Schwerte 74206 Bad Wimpfen 45661 Recklinghausen 45661 Recklinghausen 78554 Aldingen 51496 Bergisch Gladbach 57299 Burbach 71254 DitzingenHeimerlingen

143 144 145 146 147 148 149 150 151 152

Ceyhan Zorlu Serin Alparslan Yilmaz Gcl ztrk Basar Koc Oruc

Muzaffer Sahin Erol Glseren Ismail Salih Murat Hseyin Mehmet Aydin

Nelkenweg 2 Wetterstr. 22 Friedrich-Ebert-Str. 17 Ruprechtstr. 7 Wambeler Holz 20 Wegelnburgstr. 29 Scheffelstr. 3 Eichenfeld 22 Weimarer Str. 100 d Luisenstr. 12

55126 Mainz 61231 Bad-Nauheim 53489 Sinzing 90429 Nrnberg 44328 Dortmund 67065 Ludwigshafen 88299 Leutkirch 51545 Waldbrl 21107 Hamburg 46049 Oberhausen 17

153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183

Mecal Drne Budak Yigit Sahin Kesici Aslan Kalayci Atalay Demir Skru Akkus Teke zay Yavuz Kabuk Baxkus Yildirim Ak Aksoy Rler Korkmaz Szen Tas Tasdemir Mutlu Elyan ztrk Yildirim Cakir

Nazmiye Canan Fatma Fatma Habib Harun smailI Ugur Ekrem Fatumr Aydin Nersin Sevket Ramazan Yasemin Seran Kadir Abdullah Elmas Gldane Adem Emine Erkan Bilal Aysel Muharrem Glbahar Gleser Metin Hsn

Eichenkampstr. 2 Bickernstr. 80 Kraspothstr. 64 Erzbergerstr. 30 Lohmhle 50 Neukirchnerweg 1 Leupolzerstr. 10 Weimarer Str. 6 Badgasse 3 Dringsheide 56 Hans-Bckler-Allee 14 Traunsteiner Str.19 Fingerkrautanger 26 Langenaubacher Str. 44 Caudebec-Ring 3 Holtenerstr.3 Verdenerlandstr. 145 Stephan-Born-Str. 9 Saarst. 46 Neben Zollgasse 1 Rosenhhe 2 Pforzheimer Str.170 Florastr. 32 Straburger Str. 5 A Sternbuschweg 171 Kronerstr. 4 Hxterstr. 37 Schmidtstr. 13 Fuhrparkstr. 5 Freiburger Str. 10

58135 Hagen 44649 Herne 45327 Essen 74172 Neckarsulm 50321 Brhl 63128 Ditzenbach 88239 Wangen im Allgu 40880 Ratingen 73441 Bopfingen 22119 Hamburg 54295 Trier 50389 Wesseling 80937 Mnchen 35708 Haiger 41334 Nettatal 45143 Essen 31582 Nienburg 65199 Wiesbaden 78554 Aldingen 97877 Wertheim 74336 Brackenheim 76257 Ettlingen 47799 Krefeld 50529 Frankfurt a. M. 47057 Duisburg 58425 Witten 32839 Steinheim 44793 Bochum 58089 Hagen 78048 Villingen 18

184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 203 204

Cengiz Karadag Macara Agbuga Savas Ece Akpancar Apan Karabacak Yilmaz Gktas Kapucu Yildirim Toksz Sahinoglu Gnl Bal Akca Gkbaly Cevik Rencber Cakir

Saar Mehmet Ali Sebiha Celal Zekeriya Glseher Bahri Ababekir Ibrahim Necibe Yakup Yildiray Hseyin Hilmi Avci Necati Cevdet Gll Vahdettin Cemalettin Ahmet

Karlsruherstr. 17 Lindenstr. 23 Knauerstr. 27 Sulzbacher Str. 19 Mnsterer Str. 16 Hirschstr. 4 Sibeliusstr. 5 Rothenaustr. 12 Liverpoolerplatz 1-3 Krelter Str. 69 Salmstr. 30 Liesbacher Str. 125 Hgelwrtherstr. 9 Esinger Steinweg 80 Remisius Str. 4 B Oberstkeil 12 Am Schifferstk 78 Bahnhofstr. 2 Hackenheimer Str. 9 Sonnenstr. 8 Reinerstr. 43 Sdstr. 109

69469 Weinheim 63743 Aschaffenburg 90443 Nrnberg 90489 Nrnberg 51063 Kln 74360 Ilsfeld 22761 Hamburg 58300 Wetter 50765 Kln 75231 Pforzheim 66280 Sulzbach 69488 Birkenau 81369 Mnchen 25436 Uetersen 53639 Knigswinte 44879 Bochum 65479 Raunheim 76571 Goggenau 55545 Bad Kreuznach 74348 Lauften 47166 Duisburg 74072 Heilbronn

Dosyann 3640 ve devam sayfalar

2.-31. Sank GRHAN ve TAKAN, Ynetim Kurulu bakanlar ve dolaysyla sorumlu kiiler olarak, imdiye kadar hl, 2006 ylnn Haziran ay ile 2007 Mart ay arasnda kalan zaman dilimi iin, ne i19

ilerden kesilen ve ne de iverenlerin, mteakip ayn 15 ine kadar denmesi gereken sosyal sigorta primleri olan yekn 61.750,58 EUR paray yetkili resmi dairelere demilerdir.
denmesi gereken, ancak denmemi olan meblalar yle : Hessen AOK sna denmesi gereken : 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) Haziran 2006 iin, 15.07.2006 da denmesi gerekiyordu Temmuz 2006 iin, 15.08.2006 da denmesi gerekiyordu Austos 2006 iin, 15..09.2006 da denmesi gerekiyordu Eyll 2006 iin, 15.10.2006 da denmesi gerekiyordu Ekim 2006 iin, 15.11.2006 da denmesi gerekiyordu Kasm 2006 iin, 15 12.2006 da denmesi gerekiyordu Aralk 2006 iin, 15.01.2007 de denmesi gerekiyordu Ocak 2007 iin, 15.02.2007 de denmesi gerekiyordu ubat 2007 iin, 15.03.2007 de denmesi gerekiyordu Mart 2007 iin, 15.04.2007 de denmesi gerekiyordu 4164,40 4164,40 4164,40 4164,40 3777,40 3840,32 3840,32 4278,86 4278, 86 4278,86

Baden Wrttemberg IKK sna denmesi gereken meblalar: 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) Haziran 2006 iin, 15.07.2006 da denmesi gerekiyordu Temmuz 2006 iin, 15.08.2006 da denmesi gerekiyordu Austos 2006 iin, 15.09.2006 da denmesi gerekiyordu Eyll 2006 iin, 15.10.2006 da denmesi gerekiyordu Ekim 2006 iin, 15.11.2006 da denmesi gerekiyordu Kasm 2006 iin, 15.12.2006 da denmesi gerekiyordu Aralk 2006 iin, 15.01.2007de denmesi gerekiyordu Ocak 2007 iin, 15.02.2007 de denmesi gerekiyordu ubat 2007 iin, 15.03.2007 de denmesi gerekiyordu Mart 2007 iin, 15.04.2007 de denmesi gerekiyordu 898,02 898,02 898,02 971,54 971,54 971,54 971,54 915,48 915,48 915,48

20

BARMER salk sigortasna denmesi gereken, ancak denmeyen meblalar: 22) 23) 24) 25) 26) 27) 28) 29) 30) 31) Haziran 2006 iin, 15.07.2006 da denmesi gerekiyordu Temmuz 2006 iin, 15.08.2006 da denmesi gerekiyordu Austos 2006 iin, 15.09.2006 da denmesi gerekiyordu Eyll 2006 iin,15.10.2006 da denmesi gerekiyordu Ekim 2006 iin, 15.11.206 denmesi gerekiyordu Kasm 2006 iin, 15.12.2006 da denmesi gerekiyordu Aralk 2006 iin, 15.01.2007 de denmesi gerekiyordu Ocak 2007 iin,15.02.2007 de denmesi gerekiyordu ubat 2007 iin, 15.03.2007 de denmesi gerekiyordu Mart 2007 iin, 15.04.2007 denmesi gerekiyordu 1170,30 1170,30 1170,30 1170,30 1170,30 1170,30 1170,30 1093,20 1093,20 1093,20

Bu prim borlar halen denmemitir. Su, Ceza Kanunu Madde 263 bent 1 fkra 1, bent 3, Madde 25 bent 2 ve sank GRHAN ile sank TAKANla ilgili olarak ayrca Madde 266a ve Madde 53 gereince cezaya tabidir. DELLLER : I. Verilen ifadeler:
Sank Ermi, ifadeleri zel dosyas Sank ifadeleri zel dosya

1. Sank ERM in ifadeleri 2. Sank TAKANn ifadeleri

II. AHTLER :
Dosyann 3359. sayfas Sank ifadeleri

1.) Sedat Akcan, Rdernstr.29, 63067 Offenbach

21

zel dosya

2.) Erhan Eren, Markgrafenstr. 15a, 60487 Frankfurt am Main,

Sank ifadeleri zel dosya Sank ifadeleri zel dosya Sank ifadeleri zel dosya

3.) Dilek Balk, Jahnstr. 28, 63450 Hanau 4.) Ali Krat Karaca, Ringstr.75, 65479 Raunheim 5.) Seyyar Kutun, Grosse-Hasenbach-Str. 46, 63065 Offenbach,

Sank ifadeleri zel dosya

6.) Thorsten Werner Lhr, 60311Frankfurt am Main Kaiser str. 30 adresindeki Commerzbank Mteri Hizmetleri blm zerinden davet ve tebli edilebilir,

Sank ifadeleri zel dosya

7.) Alper Oru, Hugo-Kallenbach-Str. 45, 65931 Frankfurt am Main,

Sank ifadeleri zel dosya

8.) Elif Fatma Oru, Hugo-Kallenbach-Str. 45, 65931 Frankfurt am Main,

Sank ifadeleri zel dosya Sank ifadeleri zel dosya

9.) Serpil Straka, Bdinger Str. 2, 63452 Hanau, 10.) Jemal Umar smail, Erlenweg, 29, 69126 Heidelberg,

Sank ifadeleri zel dosya

11.) Abdurrahim Vural, Xantener Str. 8, 10707 Berlin,

12- 23 aras Kriminal Polis Bakomiseri Bhm Kriminal Polis Bakomiseri Geiss Kriminal Polis Bakomiseri Maschke Kriminal Polis stkomiseri Reichert 22

Kriminal Polis Bakomiseri bayan Behre Kriminal Polis stkomiseri Gebhard Mfetti bayan Jakob Kriminal Polis stkomiseri Yiit Polis stkomiseri Akpnar Polis Komiseri Kyyar Polis Komiseri Erylmaz Kriminal Polis stkomiseri Hergert

24.) Kriminal Polis stkomiseri Hase. Hessen Eyalet emniyet genel mdrl zerinden davet ve tebli edilebilir. 25.) Kriminal Polsi stkomiseri bayan Kunicke. Frankfurt am Main emniyet Mdrlnden davet ve tebli edilebilir. K 311 26. ve 27.) Kriminal Polis stkomiseri Kissel Kriminal Polis komiseri Bulla. Ad geen ikisi de Frankfurt am Main Emniyet Mdrl zerinden davet ve tebli edilebilirler. 28.) Mali Mfetti Casten Kauck Frankfurt am Main Maliye dairesinden.
III. BLRKLER:

1. Dr. Bgler, Bavyera Eyalet Emniyet Genel Mdrl, teknik muayene dairesi - Mailingerstrasse 15, 80636 Mnih adresi zerinden - davet ve tebli edilebilir. (aadaki bilirkii raporlar iin: 15.12.2006 tarihli ba makbuzlarnn eskilik/yenilik tesbiti ve 25.07.2007 tarihli
23

ba makbuzlarnn eskilik/yenilik tesbiti) 2. Dr. Nlke, Hessen Eyalet Emniyet Genel Mdrlnn 14.11.2006 tarihli ba makbuzlarnn eskilik/yenilik tesbiti ile ilgili yazs hususunda, ve 16.01.2008 tarihli, dernein yazmalarnn 26 sayfasndaki izlerle ilgili olarak, Hlderlin Strasse 5, 65187 Wiesbaden adresinde bulunan, Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrl zerinden davet ve tebli edilebilir. 3. Kriminal Polis Bakomiseri Reisinger Hlderlin Strasse 5, 65187 Wiesbaden adresinde merkezi bulunan Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrl Kriminalbilim ve Teknik Enstits zerinden, 18.06.2006 tarihli el yazs karlatrma raporu ile ilgili olarak, davet ve tebli edilebilir.

4. Dr. Hendriks Berlin Eyalet Emniyet Genel Mdrl Kriminal Teknik Muayene Dairesi zerinden Tempelhofer Damm 12, 12101 Berlin, adresinden, 15.08.2007 tarihli ve ba makbuzlar eskilik/yenilik tesbiti ile ilgili rapor hususunda, davet ve tebli edilebilir. 5. sabel Rautenberg
24

Pris WaterhouseCoopers zerinden, Marie-Curie-Str. 24-28, 60439 Frankfurt am Main adresinden, Price WaterhouseCoopers (geici) bilirkii raporu ile ilgili davet ve tebli edilebilr. IV. VESKALAR: 1. Deniz feneri nin Frankfurt Postbanktaki 301 535 602 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar. 2. Frankfurt Commerzbanktaki 5854666 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar 3. Deniz Fener nin Mainz Bank fr Sozialwirtschafttaki 8620500 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar 4. Deniz Feneri nin Frankfurt Vakfbank Int. teki 3344, 15003340 numaral hesap numaras(lar) ile ilgili evraklar 5. Deniz Feneri nin Vakfbank Viyana daki 121.111 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar, 6. Deniz Feneri nin Viyana Erste Banktaki 28438100200 numaral hesab ile ilgili evraklar, 7. Deniz Fenerinin Strassburgtaki La Postedeki 3.549. 12J06 322.450 Z 036 hesap numaralar ile ilgili evraklar 8. Deniz Feneri ABN Amro, Enschede, 42.72.77.264 44.59.90.457 hesap numaralar ile ilgili evraklar. 9. Deniz Feneri nin Belikadaki Fortis Banktaki 1-4491595-86 numaral hesab ile ilgili evraklar 10. Deniz Feneri Amsterdam Demir Halk Banktaki 776567527 numaral hesab ile ilgili evraklar.
25

11. Deniz Feneri Rotterdam Demir Halk Banktaki 5014000342318 501341103279 numaral hesab ile ilgili evraklar. 12. 15.12.2006 tarihli, ba makbuzlarnn eski/yeni tesbiti ile ilgili, Bavyera emniyet genel mdrlnn bilirkii raporu, 13. 25.07.2007 tarihli, ba makbuzlarnn eski/yeni tesbiti ile ilgili, Bavyera emniyet genel mdrlnn bilirkii raporu, 14. 14.11.2006 tarihli, ba makbuzlar eski/yeni tesbiti ile ilgili Hessen eyaleti emniyet genel mdrlnn yazs 15. 18.06.2007 tarihli ve Hessen eyalet emniyet genel mdrl elyazs karlatrma ve tesbit raporlar 16. 15.08.2007 tarihli, Berlin eyalet emniyet genel mdrlnn Ba makbuzlar eski/yeni tesbiti ile ilgili bilirkii raporu, 17. 16.01.2008 tarihli, dernek yazmalar 26 sayfasndaki izlerle ilgili olarak Hessen eyalet emniyet genel mdrl bilirkii raporu 18. (Geici) Price WaterhouseCoopers bilirkii raporu 19. Hakknda ayrca soruturma yaplan KSM n bagajnda bulunan ve kaak altrma ile ilgili cret listesi 20. Frankfurt am Main Adam Opel Str. 5 in satn alnmas ile ilgili Euro7 nin 100.000,00 Eur luk kredi evraklar 21. Euro 7 nin Riga da bir gemi satn almasyla ilgili 1,2 Milyon Euro kredisi evraklar 22. Vakfbank nternational n European Food & Marketing GmbH nn kapital ykseltilmesi ile ilgili evraklar
26

23. Vakfbank nternational n Swift evraklar, Weiss Handels und nvestment GmbH irketinin kapital ykseltilmesi ile ilgili. V. Grlebilir Maddeler: 1. 2. 3. Deniz Feneri Kastamonu 01.05. 31.05.2003, Ayta Deniz Feneri iin Kanal 7 de yaplan reklamn video kaseti Deniz Feneri nin, www.denizfeneri.biz nternet adresindeki bilgilerin, 2003 -2007, kaydedilmi CD si 4. Sank GRHAN n nszyle Deniz Feneri reklam iin hazrlanm ve tercme edilmi prospekts

VI. EK Dosyalar : Frankfurt am Main Savclnn 6370 Js 233085/04 ilem numaral dosyas. Soruturmalarn nemli Neticeleri :
I.ahslarla ilgili:
(ahslarla ilgili dosya)

1. Sank GRHAN Sank Grhan, Vatandala girmek zere yapm olduu bavurusundaki verilerine gre, 1969-1981 yllar arasnda Trkiye de okula gitmi ve liseyi bitirmi. Ardndan letme okumu ve 1987 ylnda mezun olmu. 1990 ylna kadar Trkiyede, slam Birlii Milli Gr (IGMG) n yayn organ olarak bilinen Milli Gazete de siyasi gazeteci olarak alm. 1990-1991 yllarnda, Milli Gazete nin Belikada, Brksel muhabirliini yapm. 1991 ylnda ei olan Nurgl le evlenmi ve o tarihten bu yana devaml kald Almanya ya gelmi.

27

1994-1995 yllarnda isiz kalm. Daha sonra taxi ofr olarak Taxibetrieb KURUM da (Bacanak/enitesi Recep Kurum un yannda. Schwager
kavram kullanlmtr. Almancada herikisi iin kullanldndan, burada kimin kastedildii belli deildir). alm.

20.06.1997 tarihinde Kendisine verilen belge ile, vatandala alnmtr. O zaman kendisi, Trk vatandalndan ktn beyan etmiti. Ancak 10.08.1998 tarihinde tekrar Trk vatandalna girmi ve Nisan 2002 de de, Trk Silahl Kuvvetlerinde temel eitim yaparak askeri grevini tamamlamtr. Sann eiyle 16, 14, 10 yalarnda olan ocuu var, genelde Trkiye de ikamet ediyorlarm. Yakaland zaman sank, Euro7 Televizyon Limited irketinde almakta olduunu ve ayn zamanda Trkiye de iletme okuduunu beyan etmiti. Sann imdiye kadar herhangi bir sabkas olmad gibi, ad polisiye ilerine de karmamtr. 2. Sank ERM
(Doyann 2124 ve dev.sayfalar)

Sank ERM, Trkiye nin Burdur l inde dnyaya gelmi. Ebeveynleri ifti idiler. Ortaokulu bitirdikten sonra, takriben 13 yalarnda, babas onu bir Kuran kursuna gndermi, ancak orada bir yl kadar kalm. Ardndan Burdurda mam Hatip Lisesine devam etmi ve bitirmi. Ardndan Istanbuldaki Marmara niversitesine girmi ve 1983 ylndan itibaren ktisat okumaya balam. niversiteden 1990 ylnda, Uluslararas ktisat blmnden mezun olmu. 1991 ylnda Almanya ya gelmi ve Stuttgart niver28

sitesinde doktora yapmak istemi. 1995/1996 dan itibaren kaynbabasnn Gda maddeleri dkkannda alm, daha sonralar da Pfullendorf taki Geberit firmasnda, bantta vardiye iilii yapm. Gazetede kan bir ilan zerine 2001 ylnda Media 7 firmasnda i bulmu ve orada dier ilerinin yannda muhasebeci olarak almaya balam. Sank evlidir. imdiye dek herangi bir sabka kaydna rastlanmamtr, ad polisiye ilerine karmamtr. 3. Sank TAKAN Sank TAKAN henz 12 yandayken, ebeveynleri ve kardeiyle birlikte 19.01.1980 tarihinde Almanya ya gelmi. Babas 1967 ylndan bu yana Almanya da alyormu. Ana ikamet adresi, anne babasnn ikamet yerleri olan ve kendisinin de 1984 ylna kadar lk veOrtaokula gittii Altenheim/ Neuried mi. Hauptschulenin ardndan Ticaret bilimleri arlkl okula gitmi ve Mays/Haziran 1989 da da meslek lisesinden Ticaret bilimleri blmnden mezun olmu. Daha sonra devam edip bitirmedii ngilizce ve Latin dilleri ile iktisat ilimleri tahsiline Freiburg niversitesinde devam etmi. Sank TAKAN, 1989 da Breisgaudan Freiburga tanm, ilk nceleri renci yurdunda kalm, daha sonra da, 1993 ten itibaren de eiyle birlikte kirada oturmu. 1989 Mart aynda sresiz oturma msaadesi alm. 2002 ylnda

29

Santour Gemi iletmesinde alm, ancak 2002 ylnda iten karlm. Aradan ksa sre sonra ise, kendi hesabna (Gemi) seyahat ve santour GmbH iin araclk yapmaya balam. 2005 ylnda ilk kez Atlas Media Marketing GmbH irketi iin almaya balam. Sann 1 ila 14 yalar arasnda ocuu var. Yakalanmadan evvel ailesiyle beraber Offenbachtaki Lachwiesen 43 adresinde, mlknn kendisine ait olduu bir dairede oturuyordu. Ayn yerde bir dairesi daha var. O dairede de, lkesi Trkiye ye kat ana kadar da, sank Bedrettin Blent Bilgin oturuyordu. Sann imdiye dek herhangi bir sabkas yoktur; ad polisiye ilerine de karmamtr.

II. Esasla (Dava) ile ilgili 1. Soruturma davasnn gelimesi a) Kara Para ykama zann Soruturma davasnn balatlmasna, eitli bankalarn bu balamda yapm olduklar bildirimleri neden olmutu. Frankfurt am Main Commerzbank AG, 05.01.2006 tarihinde, bankann Kaiserstr. 30, 60311 Frankfurt am Main ubesinde alm olan ve Adam Opel Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresindeki Deniz Feneri e.V. ye ait 400 5854666, BLZ 500 400 00 ba hesap numarasndan, 10.10.2005 tarihi ile 05.01.2006 tarihleri arasnda (bildirimin yapld tarih) byk miktarda ke parann ekildiini Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrlne (HLKA-SG 413) bildirmiti. Hesap numaras aldnda, 16/17.12.2004 tarihinde
30

hesap numarasnn almas iin bavuru formlerini Ynetim Kurulu Bakan Mehmet Grhan n imzalad, hesaptan para ekme (tek bana) yetkisinin olduu ve 03.01.2005 tarihinden itibaren de (yalnz) Grhan la birlikte Firdevsi ERM in de imzalama ve ekme yetkisi vard. 1,35 Milyon Euro nun ke ekildii, Commerzbank n ilettii hesap numaras dekontlarnda dikkati ekiyordu, daha sonra yekn meblan 3.353.000,00 olduu tesbit edilerek, banka tarafndan bildirilmiti. 2005 ylnda ekilen byk bir mebla parann ekili nedeninin Commerzbank tarafndan bilinmek istemesi zerine, konu hakknda yneltilen soruya Dernek cevap vermediinden, hesap numaras banka tarafndan, yaplan kara para ykama zann bildiriminden sonra, kapatlmtr. Bu kara para ykama zann bildiriminden sonra, soruturma davas balatlmt. Commerzbank tarafndan ek olarak ibraz edilen belgelerden, ke ekilen paralarn, hesap numarasndan para ekme yetkisine sahip sank GRHAN, ERM ve TAKAN tarafndan ekildii ortaya kmtr. Bu kara para ykama zann bildirimine istinaden soruturma davasnn balatlmasndan sonra, Deniz Feneri e.V. derneine kar daha nceleri, Gross-Gerau Volksbank tarafndan 07.02. 2000 tarihinde, 6 kez ke ekilen parann 2,1 Milyon Euro ettii
31

ve bunun dikkati ektii ve ayn zamanda 26.08.2004 tarihinde de Frankfurt Postbank tarafndan da 12 kez ke olarak takriben 2 Milyon Euro nun ekilmi olduu ve bankalarn bunun da bildiriminde bulunduklar anlalmtr. Frankfurt am Main Savcl, 26.04.2004 tarihinde, Mehmet Grhan hakndaki, son olarak zikredilen, Ceza Kanunu Madde 261 mealindeki kara para ykama zann soruturma davasn, Ceza Muhakemeleri Usl Kanunu Madde 170 bent 2 gereince, takipsizlik karar ile kapatmt (6370 Js 233085/04). Takipsizlik karar yazl gerekelerinde, sank Mehmet Grhan n Postbankta, Deniz Feneri e.V. hesap numarasnn yannda European Food & Marketing GmbH nn ve Media 7 nin hesap numaralarnn olduu ve kendisinin YMPA Verwaltungs GmbH nn da sorumlularndan olduu yazldr. b) (Anonim) ikyetler 08.01.2006 tarihinde neredeyse ezamanl ve Berlin slam Cemaat bakan ve IGMG (Milli Gr slam Toplumu e.V.) eski hukuk danman Abdurrahim VURAL n, Almanyann eitli Maliye dairelerine Deniz Feneri e.V. ile IHH e.V. ( nternationale Humanitre Hilforganisation e.V.) ve IGMG e.V. yetkililerine kar, yardm paralarn suistimal edip ktye kullanmak ve vergi kaakl yapmakla sulad, ikayet yazs gelmiti. Gelen ikayet yazsnda aynen ... aslnda toplanan bu yardm paralar gerektii yere gitmemekte, aksine iin arkasnda bu paralar suistimal edip kullanan eitli
32

rgt ve partiler var, rnein TMPA Holding, Kanal7 (Deniz Feneri), yasakl Refah partisi-Erbakan vs. Kanal 7 (Almanyada da yayn yapmakta) Deniz Feneri tarafndan finanse edilmektedir 11.04.2006 tarihinde, Sema Tokgz adnda bir kadn Berlinden Frankfurt am Main Maliye Dairesine gnderdii bir faxla, Deniz Feneri e.V. yetkililerine kar takriben ayn sulamalar yapp ikayette bulunduunu bildirmiti. Daha sonra yaplan soruturmalar neticesinde, bu faxn da tank VURAL tarafndan gnderildii tesbit edilebildi. 20.02.2007 tarihinde Frankfurt am Main Savclna, kimin gnderdii yazl olmayan bir ikayet dilekesi gnderilmiti. Dilekeyi yazann, sanklar ve evresini ve Firmalar ok iyi tand ve i ilerini gayet iyi bilen birisi olduu dikkati ekmiti. Sulamalar inandrc bir ekilde tekrarlayarak sank Mehmet GRHAN n btn bu ile-rin Rejisrln yaptn bildirmiti. Yeni ve ceza yasasnca su tekil eden fiillerin yannda, somut bildiriler de (kaak adam altrma, vergi kaakl, dolandrclk, zilyete
geirme, Muhasebenin manipule edildii, gibi) yaplm ve Trk siyasi

hayatndan baz hkmet Yetkilileriyle ibirlii yapld anlatlmt. Yazda, ....Dernein her yl elde ettii 10 15 Milyon yardm paralarndan gerekten de yardm ediliyor. Ancak parann byk ksm Mehmet Grhan ve adamlar tarafndan nakid ekilerek Trkiyeye gtrlmekte ve kendilerine mal edilmektedir. Bazen
33

Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve smail Karahan da para gtryorlar... Yazy gnderenin hukuk bilgisi olsa gerek, zira yazsnda hukuki terimler kullanmtr. resmi yardm, muhakeme etmek....maksada
ulaamamak. AKP nin hkmette olmasndan bunlarn hkmete ve polis tekilatna yaknlklar vardr. Daha sonraki soruturmalardan, bu

ikayetin de tank VURALdan geldii ve kendisinin daha nceleri IGMG e.V. de hukuk danman olarak grev yapm olduu anlalmt. 15.03.2007 tarihinde Frankfurt am Main Emniyet Mdrlne, Internet yoluyla ve gndericisi beli olmayan bir ikayet yaplm ve 1978 doumlu Elitok ZGR adndaki bir ahsn, Adam-Opel-Str. 5 adresindeki Euro7 GmbH Firmasnda kaak olarak alt bildirilmiti. Bu isimle birisinin kaak olarak altrld, 20.02.2007 tarihinde yaplan ve gene gndericisi belli olmayan (anonim) ikayette de bildirilmiti. Yaplan Interpol aratrmalar neticesinde anonim ikayetleri yapann kimlii ve zgr adndaki ahsn kim olduu belirlenemedi. Sank GRHAN n Alman vatandalna girmek iin yapm olduu bavurusu dolaysyla, konu ile ilgili alan dosyann incelenmesinde, o zamanlar Grhan n kz arkada olarak kendini tantan bir kadnn, Hkmet Temsilciliine(Regierungsprsidium) gndermi olduu bir yazda, Grhan n evli olmasna ramen
34

kendisiyle ilikisinin olduunu belirterek, onun (Grhan n) hakknda su tekil eden sulamalarda bulunmutu: Trk vatandalndan kp Alman vatanda olduktan sonra, tekrar Trk vatandalna girmi, bunu batan byle planlam. Nisan 2002 ylnda kendi isteyi ile Trkiye de (Burdurda) bir aylk askerlik yapm. Bu zaman zarfnda Trk Milli stihbarat tekilat iin alacan kabul etmi Kendi ileri iin, ajanln suistimal ederek, evresinden olan tandklarn ve i arkadalarn Trk polisine ve nterpole ikayet ederek sulam ve ele vermi Alman polisi onun (Grhann) iine yarayan, icracs olan aptallarm. Kendisi de kars gibi fanatik bir islamc olup, Alman ve hristiyan olan hereyin dmanym, bunu da alenen savunuyormu. Milli Gr n yesiymi. Euro 7 GmbH nn (daha nceleri Kanal 7 Int.) genel mdr imi ve maliyeye vergisini vermeden illegal iler eviriyormu, Deniz Feneri e.V. nin de bakan olarak Trkiyeye para aktaryor ve cebine indiriyor mu. Daktilo ile yazlm olan, tarihi konmam, ancak 08.10.2002 tarihinde ulaan mektup, yle bitiriliyor : .... sizden ricam, bu kriminel adama kar bir ey yapnz....

35

C.) Daha baka soruturmalar: Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresindeki dernek merkezinin yannda, soruturmalarn younlatrlmas neticesinde ve Ticaret sicilinden alnan bilgilere ve obje sahipleri tesbiti nlem ileri sonunda, daha evvel Dernein bakanln yapm mehmet GRHANa, dernein muhasebecisi olan Firdevsi ERMe ve Aralk 2006 tarihinden itibaren de dernein yeni bakan olan Mehmet TAKANa ve dierlerine ait olan daha baka irketlerin olduu tesbit edilebildi. Ticaret sicili vergi dosyalarnn incelenmesinde (Handelsregisterauskunft und Objektaufklrungsmanahmen), irketlerin sermayelerinin

gsterilmi olmasnn yannda, irketlerin ticaret yapm ve kr salam olduklar sylenemez. irketlerin mdrlerinin ve dernek yneticilerinin devaml deitikleri dikkati ekmitir. Ayrca ortaklk hisselerinin de birinden dierine aktarld ve bunlarn ge-nelde deme belgelerinin bulunmad, sermaye artrmnn yaplm olduu tesbit edilebilmitir. Dernein merkezinin bulunduu binann mlkiyeti, sank Mehmet Grhan n genel Mdrln yapt Weiss Handel- und Investment GmbH irketinindi. Salam bir gvenlik altna alnan binada yabanc, ya da sanklarn tandklarndan olmayan herhangi bir irket yoktu.

36

D) Maliyeye yaplan aklamalar : Frankfurt am Main Maliye Dairelerinden 25.09.2006 alnan bilgiye gre,dernein mali ileri iin Frankfurt/Main II numaral maliye dairesi yetkili olup, dernein maliye ileri 61381 Friedrichsdorf taki Schnetgke mali mavirlik brosu tarafndan yaplyordu. 2001 2003 yllar iin vergi denkletirme evraklar, defalarca hatrlatlmasna ramen, ancak maliye tarafndan cebri tahsilatn yaplaca tehdidinden sonra evraklar iletilmitir. Maliye Dairesi vergi takibat brosundan bay Kauck n ifadelerine gre, o zamanlar dernein srar zerine, 35 klasrden oluan 2003 ylnn yars iin olan ve dernein paralarnn kullanmn belgeleyen evraklarn sunulmas hususunda anlamaya varlmt. Maliyede 27.09.2006 tarihinde evraklarn ilk incelenmesinde, Trkiye de ve Bulgaristan da yardma muhta kiilere elden, ke verilmi birsr para makbuzlar grlmt. Bu makbuzlara, tarihi olmayan, Deniz Feneri e.V. n Alnd belgeleri ilitirilmiti. Bunlarda ksmen meblalar 1000,-- ya kadar varyordu ki, bu meblalar hem Trkiye ve hem de Bulgaristan iin baya yksek grnyordu. Bu belgelerin ayn ahs tarafndan el yazs ile doldurulduklar (mebla) baya belliydi. Belgelerin kullanlmam olduu akt. lk defa 27.09.2006 tarihinde grlmlerdi. zerinde Kastamonu 011.05.-31.05.2003, Ayta yazl bir klasr dikkati ekmiti. Bu klasrde, n tarafta ilitirilmi yekn meblalar tablosunda elle yazlm muhasebe kaytlar 2003/05 iin olma37

sna ramen, belgelerin tm 2004 ylna aitti. Geri yukarda da belirtildii gibi, yardm paralarnn alndna dair belgelerin hepsi tarihsizdir, ancak arkadaki Trk makamlarnn resmi belgelerinin yekn 2004 ylndandr. Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrlnden bayan Dr. Nilke, 18.10.2006 tarihinde belgeleri incelediinde, yardm paralarn alan kiilerin, arkadaki trk makamlarnn resmi Alnd belgeleri zerindeki imzalarndan, tarih atlmam yardm paras alndn kantlayan belgelerin 2004 ylna ait olduklarn tesbit etmitir. 05.10.2006 tarihinde eitli klasrlerden drt adet Yardm Belgesine, kriminal teknik laboratuvarnda eski/yeni tesbiti iin incelenmeleri zere, el konulmutu. Bayan Dr. Nlke bunlar, inceletmek zere Bavyera Eyaleti Emniyet genel Mdrlne yollamt. Bavyera Emniet Genel Mdrl Kriminal Teknik Dairesi laboratuvardnda incelenen, Deniz Feneri e.V. n Frankfurt am Main Maliye Dairesine ibraz etmi olduu Yardm paras be Alnd belgesinden birinin, Haziran 2006 dan daha nce dzenlenmemi olduu tesbit edilmitir. Bu belge, Kastamonu 01.05.-31.05.2003 Ayta klasrnde idi ve Dernek bunu, maliyeye, dernein 2003 yl giderleri iin bir delil olarak ibraz etmiti. 18.10.2006 tarihinde bilirkii bayan Dr. Nlke, Frankfurt am Main Maliye Dairesi III n brosunda, bu klasrn btn yardm paras
38

alnd belgelerini inceleyip eski/yeni tesbit izleri (Durchdruckspuren) bulmu ve bunlara istinaden bu evraklarn 2004 ylndan evvel dzenlenmemi olduklarna kanaat getirmitir. Daha sonralar bayan Dr. Nlke tarafndan, dzenlendikleri tarihi tesbit edebilmek iin eski/yeni tesbiti ilemleri kriminal teknik laboratuvarnda yaplan 32 adet belgenin, dzenlendikleri tarih tesbiti, zamann gemesi yznden, baarl olamamtr. Maliye Dairesi 23.11.2006 tarihinde yazl olarak, bu yardm paras alnd belgelerinin zerlerinde neden tarih atlmam olmasn sormutu. Cevaben Dernein mali maviri bayan Mine Schnetgke uzunca bir yaz gndermi ve bu yazsnda, Dernein olumasn, Trkiyedeki Deniz Feneri ile ibirliini ve gelen yardm paralarnn Trkiye de nasl ve hangi artlar altnda, para veya eya yardm olarak, datldn anlatmt. in ilgin taraf da u ki, bayan Mine Schnetgke kendiliinden, kendisine sorulmadan, alm olan soruturma davasndan haberi olmadan, Maliye nin kendisine bu hususta somut olarak hi bir soru sormamasna ramen, Deniz Feneri e.V. nn hesaplarndan paralarn Trkiye ye transfer edildiini anlatmtr. Yazsnda, Deniz Feneri nin paralar Trk Deniz Fenerinin hesabna havale edemediini ve parann Trk Deniz Fener inin hesabna geirilemediinden ve sonralar da iptal edildiinden de bahsetmitir. Delil olarak da yazsna, Postbank a 18.09.2001 tarihinde verilen 100.000,00 luk havale talimat ve banka dekontlar eklemiti.
39

Onun iin daha sonralar paralar, Mehmet Grhan, Firdevsi Ermi ve daha ok Hakk Sadal (Grhan n amcas/days= Onkel) tarafndan Trkiyeye gtrlyor ve orada geerli gnlk kur zerinden bozduruluyormu. Ancak Trkiyeye ke olarak gtrlen paralarn miktar ile ilgili bayan Schnetgke, herhangi bir veride bulunmamt. Yardm paralar, Trkiyede banka ubelerinin bulunmad kk kylerde, insanlara datlmakta, onlardan yardm parasn aldklarna dair imza alnmakta, blgelere gre dosyalar hazrlanmakta olduundan, dosyalar Istanbulda toplanmakta, ve toplu olarak Almanyaya gnderilmekteymi. 2. in, dini ve siyasi ynden arka taraf ve daha nceleri alm olan soruturma davalaryla ilgisi a) slamda Yardm Yardm etmenin sadaka vermenin islamiyette yeri byktr. Her nanann kudretine gre sadaka vermesi gerekmi Peygamber, Geni imkana sahip olan, bu geni imkanndan harcasn. Rzk kendisine l ile verilmi olan da, Allah n kendisine verdiinden infak etsin. Allah hibir benlii, kendisine verdii ey dnda ykml tutmaz. Allah, bir glkten sonra, bir kolaylk yaratacaktr.(65:7) slamda, insanlarn zilyetinde olan hereyin kendilerinin deil, onun, Allah tarafndan kendilerine geici bir sre iin verilmi bir emanet olduu felsefesi yaygnm. nsanlara Tanr, hereyi verir ve denermi. nsanlarn elinde bulunan mal mlk ve para, kendileri
40

ve ailelerinin ihtiyac iinmi, artan paray ne yaptklar, br dnyada kendilerinden sorulacakm. Ve sadece Allah n istei dorultusunda harcayanlar, memnun edici bir cevap bulabileceklermi. Baz Mslmanlar, zekatlarn ve sadakat- el Fatr (Ramazan ay sonunda verilen sadaka) yardmlarn istedikleri gibi verir ve geri kalan mal, mlk ve paralarn kendilerine brakrlar. Kur an- Kerimde de devaml yardma muhta olanlara yardm edilmesi gerektii belirtilmekte, samimice yardmda bulunanlara da, yardmlarnn boa gitmeyecei, Tanrnn onlara daha fazla verecei hatrlatlmaktaym. Allah, sadece sadaka verilmesini deil, verilenin Temizden ve Sevilenden verilmesini istemekteymi. Allah Kuranda, ...Sevdiiniz eylerden infak etmedike zafer ve mutlulua asla ulaamazsnz. nfak ettiiniz hereyi, Allah ok iyi bilmektedir .(3.92) diye buyuruyormu. b) slamda Kurban Yardm etmek kadar, slamda Kurbann da nemi vardr. Allah, Hazreti brahim i denemek ister ve ondan, en ok sevdiinden vazgemesini ister. Allah a yaklamak ve rzasna ermek iin Hzreti brahim en sevdii olunu kurban etmek isterken, Allah, bu manevi adan kabul sebebiyle, kendisine bir hayvan gnderir ve Hz. brahim bu hayvan kurban eder. te bundan dolay, Allaha yaklamak, adanmlk derecesini gstermek iin kurban bayramnda, kurbanlk kesmek vacib olmu. Kurban kes41

meler, mamla Bayram namaznn klnmasndan sonra balayan ilk gnm. Kurban kesmek, bayram sresince, bayramn en son gn gne batna kadar, gnn her saatinde, gece veya gndz, mmknm. Kurban edilecek hayvann otlak olmas gerektii gibi, br sr veya bir deveyi yedi kii mtereken kurban edebilirlermi. Herhangi birisi, kendi adna bir bakasn da kurban kesmesi veya kestirmesi iin de grevlendirebilir; nitekim Hz. Peygamber de eleri adna srlar kestirmi. Ancak kurbanlk hayvan bizzat kesmek daha iyiymi, bu da herhangi bir nedenden dolay yaplamyorsa, bakas tarafndan kesilirken, kesilme esnasnda hazr bulunmak da, bizzat kesmemekten veya hazr bulunmamaktan daha iyiymi. C) Siyasi yn
(Dosyann 1432, 1723,2034. sayfalar)

EURO 7 nin kuruluunun nedeni, sank Ermi in grne gre, Almanyada yaayan Trklere Milli Gr n ve daha sonralar AKP nin siyasetini alamakm. irketler de, para kazanmak iin kurulmular. Frankfurt am Mainda kurulan irketlerin amac, elde edilen paralar ykamaya ve daha sonralar da islamn yaygnlatrlmasna ynelikmi. Bundan herhangi birisinin kendine maddi avantaj salayp salamadn bilmiyormu, ancak tahmin ediyormu. irket sahipleri, Trkiyedeki iktidarla iieymiler, Milli Gr ve AKP nin siyasetine sk skya balymlar. Soruturma davas sresince, soruturmalara defalarca siyasi etki yaplmaya, bilhassa Trk Hkmeti tarafndan devam etmekte olan tutuklulua mani olunmaya allmtr.
42

d) Daha nceleri alan soruturma davalaryla ilgi (YIMPA, Islam Holding).

(dosyann 291 v.d., 584 v.d. sayfalar)

Soruturmalarn banda da tesbit edilebildii zere sank Mehmet Grhan, gemite, Media 7 Fernseh GmbH (Euro 7 Fernseh- und
Marketing GmbH nn nin selefi) nn ve YMPA Tel- International

Telecommunication GmbH nn, ki herikise de YMPA gurubunun idi, genel mdrln yapmt. bu iddianamenin soruturmalar srerken, 2004 ylnda Mannheim Savcl tarafndan YMPA n sorumlularna kar yrtlen, 611 Js 14110/04 hazrlk ilem numaral soruturma davasyla bir ilginin olduu grlmtr. Zikredilen bu soruturma davas da, dolandrclk ve emniyeti ktye kullanma (Untreue) sular zannndan dolay almt. 1982 ylnda Trkiyede kurulan YMPA Holding A.., dnyann her tarafnda ube irketler kurmu ve binlerce yatrmcdan paralar toplayarak, zimmetine geirmi, Trkiyede AKP gibi parti ve islami rgtlerin finansmannda kullanmt. Yatrm paralar, Almanyada, burada yaayan Trklerden toplanmt. Tank VURAL 08.01.2006 tarihli ikayet yazsnda, ... baz rgt ve partilerin, rnein YMPA gibi, bu paralar suistimal ettikleri.... Kanal 7 nin ve Trkiyedeki YMPA n ba paralaryla finanse edildiklerini... bildiriyordu. 17.12.2006 tarihli, Frankfurt am Main Maliye dairesine anonim gelen ikayet yazsnda da, defalarca Deniz Feneri e.V. a dikkat ekilerek, yneticileriyle YMPA arasndaki balara deinilmitir.
43

rnein ayn yazda, Denetim Kurulu yesi kr KURUM, Mehmet Grhan nn kaynbabas. kr KURUM,YMPAta mdrd ve Mannheim savclndaki Yimpa dosyasnda (1347 1358 sayfalar) sulu idi. Ad geen ve o zamanlar gndericisi henz belli olmayan ikayet yazsnda ayrca, Deniz Feneri, islami irket olan Yimapa Holding ve Kombassan gibi irketlerin, daha modern dolandclk yapan eklidir, nk pralar bunlar da geri vermiyorlar denilmekte. 60388 Frankfurt am Maindaki Flinschstrasse 45 adresindeki Media 7 Fernseh GmbH irketi, Yimpa Holding in idi (% 99 hisseyle, geri kalan hisse ise Karahan/Grhan) ve hakknda ayrca soruturma yaplan smail Karahan, daha sonralar da Mehmet Grhan tarafndan Genel mdr olarak ynetiliyordu. Haknda ayrca soruturma yaplan smail Karahan, iflas eden Media 7 Fernseh GmbH nn varln da alm olan halefi Euro7 Fernseh- & Marketing GmbH irketinin orta idi. u anda Adam Opel_Strasse 5 adresinde merkezi bulunan bu yeni irketin genel mdrln, sank Mehmet Grhan yapmakta. Media 7 Fernseh GmbH irketinin iflas davasnda, kymeti zerine pek te durulmam olan 10 Milyon DM lk bir sermaye dikkati ekmekte. YMPA TEL-International Telecommunication GmbH, 25 bin Euro ana sermaye ile kurulmutu. Mehmet Grhan ilk sorumlu genel
44

mdr idi. YMPA davasndan sorumlu ve sulu olarak gr-nen Faik GRLER, 2001 ylnda onun yerini alm ve ayn zamanda YMPA n sermayesi 500.000,00 ya arttrlmt. Bu sermaye deerinin mevcudiyetinden phe edliyordu. 1999 ylnda kurulan, sorumlu genel mdrln sank Mehmet Grhan n yapt, merkezi 60388 Frankfurt am Main, Flinschstrasse 45 adresinde olan Atlas Media Vermarktungsgesellschaft mbH irketi, YMPA Holding gurubunun bir pay olan Yimpa TEL nternational Telecommunacation GmbH ya ortak olmutu. Atlas Media Vermarktungsgesellschaft mbH irketi 2003 ylnda resmi makamlarca resen kapatlmt. Ancak 2003 ylnda kurulmu olan, bu davada ismi geen ve sorumlu genel Mdrln gene sank Mehmet Grhan n yapm olduu Atlas Media Marketing GmbH irketiyle olan isim benzerlii, dikkate ayandr. YMPA Verwaltungs GmbH nn merkezi, tevkif mzekkeresiyle aranmakta olan Faik GRLER in yazhanesi, Deniz Feneri e.V. ve Kanal 7 Int. gibi televizyon un yeri de, ayn binada, 60388 Frankfurt am Main, Flinschstrasse 45 adresinde idi. YMPA davasnda, merkezi ksmen Trkiye de ksmen Offenbach am Main kentinde olan, gda maddeleriyle ticaret yapan eitli AYTA irketleri ortaya kmt. Trkiyedeki Ayta D. Tic. Yat. San. A.. ne, Deniz Feneri e.V. tarafndan, satn alnm olan gda maddeleri iin para demelerinde bulunulmu ve bunlar yardma muhta kiilere eya ve yiyecek yardm olarak verilmitir di45

ye hesaplara geirilmitir (konu ile ilgili olarak aada harcamalar Mittelverwendung blmne bak).

63063 Offenbach, Waldstrasse 44-46 adresinde bulunan AYTA Handels GmbH irketinin sorumlu genel mdrleri, YMPA davasnn sulusu Faik GRLER, kardei Hseyin GRLER ve A. idem di. Bu irketin de ana sermayesi son olarak dikkate ayan olan 15 Milyon DM idi ve YMPA-Holding in iki irketi tarafndan ayakta tutuluyordu. 3. Yaplan Aramalar: 25.04.2007 tarihinde birsr arama karar icra edilmi ve u yerler aranmt :

a) Adam-Opel-Strasse 5 60386 Frankfurt am Main, Deniz Feneri e.V. merkezi, trk Televizyon ve Radyo yayn yapan Knal 7 Int/ TVT, sank GRHAN, TAKAN ve ERM in iyeri olan yazhaneleri ve bu kiilerin idare ettii, Atlas Media Marketing GmbH Atlas Pazarlama Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH European Consultng & marketing GmbH (eni afak Europa GmbH Kanal 7 Int. /TVT Taxi-Quik GmbH Weiss Handels- und Investment GmbH
46

 Rapidway GmbH irket yerleri aranmt. Dikkati eken ey, Deniz Feneri e.V. , iinde orada alan Bilgin ve Karaca nn blt 3. katta (oda nr. 11) olan kk bir brosu idi. Buna karlk Yayn brolarn ve dier firmalarn brolar ve bilhassa Grhan, Takan ve Ermi in brolar kyasland zaman, bunlarn daha byk ve reprezantatif olduklar grlmt. Hiyarariyi belirleyen unsurlardan birisi de sank Mehmet Grhan n brosunun olduka byk ve ona gre de mble edilmi olmasyd. Ardndan Mehmet Takan ve Firdevsi Ermi in brolar gelmekteydi, ksmen sekreter odalaryla ve sadece kendilerinin anahtarlarnn olduu byk elik kasalar vard. Bu elik kasalarda ke para ve sank Mehmet Grhan n brosunda bulunan elik kasada da, Dernein yaplan yan muhasebesi (Nebenbuchhaltung) ile ilgili ksmen evraklar bulunmutu. b) Ayrca, VakfBank Internatinal Viyana AG nin 60329 Frankfurt am Main, Mnchener Str. 48 adresindeki ubesinin yerinin aranmas ile ilgili mevcut arama emri de icra edilmi, yazmalarla ilgili evraklar ve elektronik dataylara elkonulmutu. Bu arada, VakfBank n Hesap numaras ilemlerinde, Deniz Feneri ile sanklar tarafndan idare edilen dier irketler, Deniz Feneri e.V. ad altnda toplu bir hesap numaras yrtlm olduu dikkati ek-mitir.
47

C) Bundan baka, Taunustr. 75, 61381 Friedrichsdorf adresinde grev yapmakta olan Schnetgke & Schnetgke Ekonomi Bilirkii ve Mali Mavirlik brosu da aranmt. Arama esnasnda hazr bulunan savc bay Links, Mine Schnetgke ye, Ceza Muhakemeleri Usl Kanunu Madde 52, 53 ve 55 mealinde yasal hak ve mkellefiyetleri aklamt. Akabinde ifade vermeye hazr olduunu ayn savc bay Linkse sylemi ve kendisinin Deniz Feneri iin sadece 2001 den 2003 e kadar kurumlar vergisi beyannda bulunduunu ve Maliya Dairesiyle olan yazmalar yaptn, 2004 2006 yllar iin henz vergi denkletirme beyanlarnn yaplmadn, kendisinin daha nceleri Dernein alanlarnn maa muhasebesini de yaptn, aklamt. Muhasebeyi Dernein kendisinin yaptn, orada muhasebe ilerini sank Ermi in stlendiini, evraklarn da Dernein yeri olan Adam-Opel-Strassede olduunu, vergi denkletirme evraklarnn tamamlanabilmesi iin kendisinin, dernekten sadece gelir gider eitleri (Mali gelir gider tablosu = Summen- und Salden Listen) ile yllk kr zarar oran (= berschussrechnung) aldn, kendisinde sadece dernekten ald Listelerden ve vergi denkletirmesinin kopyasndan baka bir ey bulunmadn, belgelerin kendisinde bulunmadn aklamt. Kendisinde bulunan dosyada, Maliye Dairesiyle olan yazmalar varm. Arada bir dernein, rnein Kamu menfaati hususunda, danmanln yapyormu.
48

Maliye dairesine sunulmu olan Alnd belgeleriyle ilgili olarak da, Maliye Dairesinin, maddi yardmlar yaplan kiilerden alnm olan belgelerin asln grmek istediini, onun kendisinin bunlar gzden geirmek iin, muhafaza edildikleri yer olan Adam-Opel-Str. ye gittii, orada birka klasr iine muhafaza edilmi belgelerin bazlarn inceledii, belgeleri Maliye Dairesine bizzat Ermi in gtrd, onunla Maliye Dairesinde bulutuu ve Maliye dairesi IV n bir alanna verdiklerini de belirtmi. Ayrca sank GRHAN, ERM, TAKAN ve hakknda ayrca soruturma yaplan Izzet KURUM un evleri de aranmt.

d) 28.01. ve 01.02.2008 tarihleri arasnda, istinabe yoluyla bavurulan nlemler erevesinde aramalar, Avusturya Emniyet Genel Mdrlnde Kriminal Polis mdr bayan Jacob, kriminal polis stkomiseri Gebhard ve kriminal polis bakomiseri Bhm n huzurunda da sorgulamalar yaplmt. Bu istinabeye bavurmann nedeni, Weiss Handels- und Investment GmbH n Tanmaz satn alm olmas ve Viyanadaki trk dernei tarafndan, Deniz Feneri e.V. nn yardm paralarnn kullanlmasn ortaya karabilmek idi.

WON DER Uluslararas renci ve renci Aktiviteleri Yardmlama Dernei, Kreitnergasse 4-6, 1160 Viyana, Yaplan aratrmalardan, Viyanadaki Kreitnergasse 4-6 adresi,
49

daha nceleri bir Kravat retim irketinin yeri olduu, bunun 13.09. 2005 tarihinde Noterlikte yaplan mukaveleyle 1,3 Milyon karlnda Weiss Handels- und Investment GmbH tarafndan satn alnm olduu anlalmtr. Ad geen bu bina u anda, WON DER tarafndan dernek lokali, eitim yeri ve mescit olarak kullanlmaktadr. Weiss Handels- und Investment GmbH adna mukaveleyi sank Mehmet Grhan imzalamt. Bina daha sonra, 24.04.2006 tarihinde yaplan kira mukavelesiyle gene Kreitnergasse 4-6 adresinde bulunan OTEC Handelsgesellschaft. mbH ya ayda 8.250 karlnda kiraya verilmitir. Kira mukavelesi Weiss Handels- und Investment GmbH adna gene sank Mehmet GRHAN tarafndan, OTEC Handelsgesellschaft mbH irketi adna da, irketin sorumlu genel mdr olan ve Viyanadaki WONDER Derneinin ayn zamanda yneticisi olan Yusuf KARA, imzalamtr.
Avusturyaya yaplan istinabe bavurusu zel dosyas, deerlendirme bayan Jacob, 06.02.2008

Deniz Feneri e.V. n muhasebesinin yaplan deerlendirilmesinden, Deniz fener nin Wonder e aktard para u ekildedir:
Yl Kasa Vakfbank Ffm. 2002 2003 2004 2005 2006 2007 36.550,00 124.500,00 120.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00
25 .000, 00

Postbank

Vakfbank Viyana

Toplam

0,00 103.060,75 0,00 0,00 0,00 0,00

36.500,00 96.500,00 140.000,00 255.000,00 400.000,00 0,00

73.050,00 324.060,00 290.000,00 280.000,00 400.000,00 176.670,00

00,00 176.000,00

50

281.050,00

231.670,00

103.060,75

928.000,00

1.543.780,00

Banka havale cretsiz 1.543.720,00

Avusturya istinabe evraklar dosyas

Deniz Feneri nin Muhasebesine geirilmi, ke denmi, belgeli olarak unlar tesbit edilmitir :
Deerlendirme bayan Jacob, 23.01.2008 Nr. Tarih Ne olarak getii kan mebla Dnceler

15.10.02 renci yardm

Yekn

36.650,00

Wonder, F. Ermiten Hasan Kocabyk ve Abdullah Furtana

36.650,00

2 3 4 5

02.01.03 renci yardm 28.03.03 renci yardm 23.04.03 renci yardm 06.06.03 renci yardm
Yekn

36.500,00 36.500,00 36.50000

Wonder. Makbuz yok Wonder. Makbuz yok Wonder. F. Ermiten Zekeriya Soysal ve Kenan Karslta teslim Wonder. F. Ermiten Zekeriya Soysala teslim

15.000,00

124.500,000 20.000,00 Firdevsi Ermiten Sabahattin Yazcya teslim Firdevsi Ermiten Yusuf Karaya teslim

6 7

25.11.04 renci yardm 24.09.04 renci yardm

Yekn

100.000,00

120.000,00

Toplam yekn

281.050,00

51

Zikredilen meblalar, WONDER adndaki dernein sorumlular tarafndan, Frankfurt am Main kentinde teslim alnmtr. Bir defasnda da Dernek bakan Yusuf KARA teslim almtr (Nr. 7).
Avusturya istinabe evraklar zel dosyas

Ayrca 03.11.2004 tarihli teslim tesellm protoklu da bulunmutur. Bu protokole gre, Deniz Feneri muhasebesinde grnmeyen, WONDER in grevlendirdii Hseyin Hayri NUROLU adndaki ahsa 40.000,00 teslim verilmitir.
stinabe evraklar zel dosyas

Ke para alanlardan Abdullah FURTUNA (yukarda Nr. 1) nn ifadesi alnabilmitir. Ad geen ifadelerinde, Yusuf KARA nn talebi ve istei zerine bu mebal Frankfurt am Main da Firdevsi ERMten alm alm olduunu ve aldna dair makbuz imzaladn onaylamtr. Bu paray Viyanadaki evine bulundurduunu, ksmen rencilere dattn, bir ksmyle de, Yusuf KARA nn olurunu aldktan sonra, (Bina) onarm iin malzeme aldn aklamtr. Ancak parann 2002 ylnda alnm olmas, Kreitnergasse 4-6 adresindeki binann onarm iin kullanlm olamaz, nk Kreitnergassedeki bina 2005 ylnda satn alnmt. Binann satn alnmasnda kullanlmasnn yannda, Deniz Feneri e.V. derneinin yardm paralar, bina onarm iin kullanlamaz, tzne aykrdr.

52

stinabe yoluyla ifadelerine bavurulan ahslarn alnan ifadeleri hens deerlendirilememitir, nk Avusturya dan resmi yolla evraklar daha gelmemilerdir. Ancak sorgulama esnasnda hazr bulunan alman polis memurlarnn sylemlerine gre, Deniz Feneri e.V. derneinde bulunup emniyet altna alnan ve Viyana daki WONDER in rencilerine ait olduklar belirtilen, nakit para yardm aldklarn gsteren ve isimler ihtiva eden iki liste, ad geen dernek yerleinden drt renciye, sorgulamalar esnasnda sadece imzalarnn olduu yer gsterilmiti. renciler, listelerden sadece birisinde olan imzalarn kedilerine ait olduunu belirtmiler, dier listedeki imzalarn hibirisini kendi imzalar diye tehis etmemilerdi. Bu gerek, imzalarn baka bir ahs tarafndan atlm olduunu gstermektedir.

4. Dernekle ilgili : Deniz Feneri e.V. dernei 27.02.1999 tarihinde Mrfelden de kurulmutu. Dernein yeri 24.03.2000 tarihine kadar Kurhessenstr. 13, 64546 Mrfelden adresinde idi, daha sonra Flinschstrasse 45, 60388 adresine tanm ve Firdevsi Ermi in ifadelerine gre de, Kasm 2004 tarihinden itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60386 adresine tanm. Deniz Feneri e.V. n yeri, son olarak, AdamOpel Strasse 5, 60386 adresindeki binann 3. katnda, dernein ynetim kurulu en son bakan Mehmet TAKAN n da brosunun bulunduu yerde, idi. Dernein 2002 ylnda yurtdnda da, 7 place St. Florent, F 67200 Strassburg
53

adresinde bir ubesi vard. 2002 yl sonlarnda bu ube kapatlmt. Bu ube hakknda salkl bir bilgi mevcut deildir. Dernein tznde belirtilmi olan amaca gre Dernek, zihnen, fiziken veya ruhen veya mali ynden bakasnn yardmna muhta kiilere yardm edecekti. Tznde, Dernein hibir ekilde kazan elde etme amacnn olmad, amacnn sadece kamuoyu menfaatine ve vergiler yasas 51. ve 53. maddeleri mealinde olduu yazldr. Dernek, amacna ulaabilmesi iin yardma muhta olan rencilere hertrl yardmda bulunmakla, salk durumundan ikayeti olanlarn tedavisinde yardmc olmakla, tedavi masraflarn karlamak zere hastahanelerle veya polikliniklerle mukaveleler yapmakla, gereken ilalarn temininde ve bunlarn parasn denmekle, yardma muhta kiilere kamuoyunun dikkatini ekmek iin basn ve yayn organlaryla irtibatta bulunmakla, fakir ve kimsesizlerin snnet, nian, dn gibi etkinliklerinin masraflarn karlamakla; ayni, nakdi vesaire yardmlarda bulunmakla, eitim hususunda, yiyecek giyecek ve yakacak konularnda yardma muhtalara yardmda bulunmakla, tzndeki amaca ulalabilecekti. Dernein faaliyeti sadece yurtii ile snrlandrlm deildir. Dernek, Mehmet Grhan, Hseyin Grler, Mehmet en, Muhittin Candan, lknur Baysu, Blent ver, Recep Kurum ve smail Can tarafndan kurulmutur. Derneklerin tescil edildii Sulh Ceza Mahkemesi Tescil Dairesinde, Dernein kuruluunda kabul edilen tzk, 11.03.1999 tarihinde ibraz edilmi ve tescil dosyasna konulmutur. Bu tzn sonunda
54

kurucularnn adlar yazldr, onlarla ilgili u bilgiler mevcuttr: Ilnur Baysu, Mannheim barosuna kaytl bayan avukat; ilk balarda dernein avukat ve kuruluu hakkndaki formalitelerle ilgiliydi. Mehmet Grhan n arzu ve daveti zerine 27.02.1999 da Dernein, Kurhessenstrasse 13, 64546 Mrfelden adreinde kurulu kurultayn idare etmiti. Firdevsi Ermi in 25.04.2007 tarihinde tutuklanmasndan hemen sonra, nce avukatln yapmt. smail Can, kimlii imdiye dek tam olarak tesbit edilmi deildir. Dernein Tznde, kurucu yelerin adlar arasnda smail Can adnda birisinin ismi bulunmakta, el yazsyla yazlm, trk, Waldstrasse 4446 Offenbach ibaresi yazl, imza da vardr.Bu isimle belirtilen adreste ne birisinin kayd (Anmeldung) vard, ne de halen mevcut. Belirtilen adreste yurkarda da akland zere, Mannheim Savclnn dolandrclktan dolay hakknda soruturma davas am olduu YIMPA Gurubunun eitli irket yerleri ve Ayta Handels GmbH irketinin yeri vard.

Muhittin Candan 10.05.1965 St/Trkiye doumlu, Waldstrasse 201, 63071 Offenbach adresinde mukim, eitli ASS Taxi irketlerinin genelmdrln yapmt. Mehmet Grhan, - bilinmekte
55

Hseyin Grler, 07.07.1963 Yozgat/Trkiye doumlu, 60433 Julius-Brecht-Strasse 3, adresinde mukim, Trk vatandadr, YMPA davasnda barol oynayan ve tevkif mzekkeresiyle aranmakta olan Faik Grler in kardeidir (veya aabeyi). Dernein kurulu tutanana gre, o da katipti.

Recep Kurum, 12.02.1961 Ankara/Trkiye doumlu, Johanna-Tesch-Platz 18, 60386 adresinde mukim, Trk vatanda, Mehmet Grhan n kaynbiraderi (Kzlk soyad Kurum olan Nurgl Grhan n kardei), kr Kurum un olu, zzet Kurum un kardei (veya aabeyi). Blent ver, 21.07.1958 stanbul/Trkiye doumlu, kanal 7 de sunucu gazeteci, 65499 Flrsheim, Ketteler Str. 20 adresinde ( zamannda Grhan n evi idi) oturur, Trk vatanda, Mehmet en, 15.06.1964 Karabayr/Trkiye doumlu, Bethmannstrasse 19, Frankfurt am Main adresinde mukim, Trk vatanda,
Dernek tescil zel dosyas

56

Dernein 17.11.2006 tarihinde yapt olaanst kurultaynda u yeler hazr bulunmutu : Mehmet Grhan, Firdevsi Ermi, Mehmet Takan, Bedrettin Ylmazer, mit Sincanolu, Bayram Bal ve zzet Kurum.
Dernek tescil zel dosyas

07.07.1007 tarihinde yaplm olan Kurultaydaki listede, dernein en azndan u yeleri vard: Mehmet Takan, Bedrettin Blent Bilgin, mit Sincanolu ve Bayram Bal. Bu listede oy hakknn Mehmet Grhan ve Recep Kurum un olmas, dierlerinin oy hakknn bilhassa olmamas dikkat ekicidir. Dernein Ynetim Kurulu- srasyla yle olmutur :
Dosyann 328 ve dev. sayfalar

1. Bakan : Mehmet Grhan (27.02.1999 24.03.2000) 2. Bakan : Mehmet en Katip (27.02.1999 24.03.2000) : Hseyin Grler (27.02.1999 24.03.2000)

1. Bakan : Mehmet Grhan (24.03.2000 07.04.2001) 2. Bakan : Mcahit Yldz Katip (24.03.2000 07.04.2001) : Erol Genaliolu (24.03.2000 07.04.2001)

1. Bakan : Mehmet Grhan (07.04.2001 17.11.2006) 2. Bakan : Mehmet Balk (07.04.2001 17.11.2006) Katip : Firdevsi Ermi (07.04.2001 - 17.11.2006)

1. Bakan : Mehmet Takan (17.11.2006 aktel)

57

2. Bakan : zzet Kurum Katip : Firdevsi Ermi

www.denizfeneri.org

(17.11.2006 aktel) (17.11.2006 aktel)

Burada, Frankfurt am Main kentindeki ve yukarda adlar geen sanklar tarafndan idare edilen Deniz Feneri e.V. n yansra, Trkiyede de, Deniz Feneri Yardmlama ve Dayanma Dernei vardr ki, bunun da amac kamuoyu menfaatine almak ve yardma muhtalara yardmda bulunmaktr. Kendi verilerine gre, 2006 ylnda Trkiye Deniz Feneri kuruluuna 100 Milyon USDolar yardm paralar gelmi. Trkiye Deniz Feneri Dernei, buradaki Deniz Feneri e.V. derneinde 25.04.2007 tarihinde yaplan aramadan hemen sonra, basn ve yayn organlarna vermi olduu demelerle ve kendi Internet sayfasna koymu olduu bilgilerle, Almanyadaki Deniz Feneri e.V. dernei ile irtibat ve alakalarnn olmadn beyan etmiti. Trkiye Deniz Feneri Dernei Bakan bay Engin Ylmaz da, burada vermi olduu 15.05.2007 tarihli ifadelerinde buna benzer verilerde bulunmutu. Ylmaz ifadelerinde, Trkiyedeki Deniz Feneri ile Almanyadaki Deniz Feneri Dernei arasnda hibir hukuki ban olmadn, bunlarn birbirinden tamamen ayr iki dernek olduklarn belirtmitir. Trkiye Deniz Feneri nin 320 ahs altrdn, 40.000 kiinin de fahri grev yaptn ve 450.000 yardma muhta ailenin kaydnn

58

bulunduunu, Alman Derneine de zamannda btn blgelerde yardmda bulunulamayacann sylendiini, onlara belli blgeleri stlenebileceklerinin sylendiini aklamtr. Kendilerinin (TR. Deniz Feneri) ulaamadklar yerlerde onlarn yardmlarn serbeste dattklarn, kendilerinin sadece fikren danmanlk yaparak tavsiyelerde bulunduklarn, her defasnda da onlara (TR. Deniz Fenerine) sorulmadn beyan etmitir. Tank Ylmaz gya, Alman derneinin Trkiyeye gnderdii yardmlar orada kimin takip ettiini ve bunun iin gereken muhasebeyi kimin yaptn bilmiyormu. Kendisine, Alman Deniz Feneri iin, Trkiyedeki Deniz Feneri nde yardm edilen kiilerden alnan alnd belgelerinin veya buna benzer hehangi bir evran bulundurulup buludurulmad, veya Alman Deniz Feneri iin orada (Trkiye de) herhangi bir muhasebe iinin yaplp yaplmad hususunda sorulan soruya hayr yant vermitir.

Sank Grhan n yakn alan tank bayan Oru, 16.05.2007 tarihli ifadelerinde, 2001/2002 yllarnda Alman Deniz Feneri nin Trkiyede yardmlar datmak iin personelinin olmadn, bu ileri Trk Deniz Feneri personelinin yaptn aklamtr. Tank bayan Dilek Balk da, 31.05.2007 tarihinde vermi olduu ifadelerine, heriki Dernein aralarnn ok iyi olduunu aklam ve heriki dernein ortak olduunu sanyordum. Gnde be on kez birbirleriyle telefon grmesi yapyorlard. Trkiye deki Der59

nekten baz yetkililer, Frankfurt taki Dernee iki kez misafir olarak gelmilerdi demitir. Sank Takan n Haziran aynda, hakknda ayrca soruturma yaplan Zekeriya Karamana gndermi olduu bir E-Mail de, Engin in tank ifadelerini bir talihsizlik/ansszlk olarak nitelemiti.. Yaplan soruturma ve aratrmalarn neticelerinden, heriki dernein olduu gibi, Almanya daki Kanal 7 ile Trkiye deki Kanal 7 televizyon yaynlar sorumlularnn ok yakn ilikilerinin olduu ortaya kmtr. 5. Yakn ilikinin bulunduu Sermaye irketleri:
Firmalara gre sralanm tescilli irketler zel dosyas

Kovuturmalarn sonunda, birsr sermaye irketlerinin Deniz Feneri ile ok yakn irtibatlarnn olduu ortaya karlmtr. Heriki tarafn (Deniz Feneri ve irketlerin) sorumlular ile sahipleri arasnda farkn olmad anlalmtr. irketlerin merkezleri ile Deniz Feneri nin yeri ayn yerde olduu gibi, irketler arasnda, bilhassa tze aykr olarak, toplanan yardm paralarndan transaksiyonlarn yapld ortaya karlmtr. Bu para transaksiyonlarnn daha iyi anlalabilmesi iin, sorumlulara, irketlerin kurulmalarna ve mevcut nemli irketlerin zelliklerine bir gz atalm:

60

a) Weiss Handels- und nvestment GmbH Weiss Handels- und nvestment GmbH 17.01.2003 tarihinde, European Food & Marketing GmbH olarak ve 500.000,00 sermayeli irket olarak kurulmutu. 02.06.2003 tarihinde ise Weiss Handels- und nvestment GmbH olarak adlandrlmt. irketin faaliyet yeri ise Flinsch Strasse 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde idi, Firdevsi Ermi in verilerine gre irketin yeri Kasm 2004 ylndan itibaren, Adam-Opel-Strasse 5, 60388 Frankfurt adresine nakledilmitir. irket faaliyet alan da, yurtii ve yurtdnda irket ortaklk hisselerinin idaresi, hertrl irket kurma, mevcut irketlerde ve tanmazlarda yatrm yaparak ortaklk edinme, hertrl mallarla ithalat, ihracat, sanayi, radyo ve televizyon program yayncl ve basn yayn temsilcilii olarak belirlenmiti. Sermayenin gelimesi ve irket sahiplerine gre dalm:
Mehmet Balk 50.000,00
(17.01.2003 16.04.2003)

irket hissedarlar

Mehmet Grhan 112.500,00

337.500,00

( 17.01.2003 16.04.2003)
(17.01.2003 16.04.2003)

Euro 7 Ferseh & Marketing GmbH

GmbH nn kurulmas esnasnda, Noterde Mehmet Grhan ve Mehmet Sddk Balk hazr bulunmular. Mehmet Grhan kendi

61

adna ve Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH nn genel mdr olarak buunmutu.
Mehmet Balk 50.000,00 (16.04.2003 02.06.2003)

Mehmet Grhan 112.500,00 (16.04.2003 -02.06.2003) Zekeriya Karaman 84.450,00 (16.04.2003 -02.06.2003) Mustafa elik 84.350,00 (16.04.2003 -02.06.2003) 84.350,00 (16.04.2003 -02.06.2003) 84.350,00 (16.04.2003 -02.06.2003)

irket hissedarlar

smail Karahan Zahid Akman

irketteki hisse satn alma ve devretme ilevleri 16.04.2003 tarihinde noterde yapld zaman, Mehmet Grhan, Mehmet Sddk Balk ve Dr. Aykut Zahid Akman hazr bulunmutu. Mehmet Grhan hem kendi adna, hem de Euro 7 Fernseh und marketing GmbH nn sorumlu Genel Mdr olarak, Dr. Aykut Zahid Akman da, hem kendi adna, hem de Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve smail Karahan n vekaletiyle beyanlarda bulunabiliyordu.
Mehmet Grhan 100.000,00 (02.06.2003 29.12.2004) Karaman Mustafa elik 100.000,00 (02.06.2003 29.12.2004) 100.00,00 (02.06.2003 29.12.2004) 100.000,00 (02.06.2003 29.12.2004) 100.000,00 (02.06.2003 29.12.2004)

irket hissedarlar

smail Karahan Zahid Akman

62

02.06.2003 tarihinde Mehmet Grhan, Dr. Aykut Zahid Akman ve Mehmet Mehmet Sddk Balk bizzat notere gitmiledi. Mehmet Grhan hem kendi adna, ve hem de dier ortaklar olan smail Karahan, Zekeriya Karaman ve Mustafa elik in adna vekaletle, hareket etmiti/ beyanda bulunmutu. 29.12.2004 tarihinde irket sermayesi arttrlmt. Buna gre hisseler yle idi :

Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan Zahid Akman

200.000,00 ( 29.12.2004 08.12.2005) 200.000,00 ( 29.12.2004 08.12.2005) 200.000,00 ( 29.12.2004 08.12.2005) 200.000,00 ( 29.12.2004 08.12.2005)

Zekeriya Karaman 200.000,00 ( 29.12.2004 08.12.2005)

irket hissedarlar

Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan

250.000,00 ( 08.12.2205 09.03.2006) 250.000,00 ( 08.12.2205 09.03.2006) 250.000,00 ( 08.12.2205 09.03.2006)

Zekeriya Karaman 250.000,00 ( 08.12.2205 09.03.2006)

29.12.2004 tarihinde irket sermayesinin arttrlmas ve hisse satn alma ve devretme ilerinin yapld 08.12.2005 tarihinde de Mehmet Grhan tek bana ahsen Notere gitmi ve hem kendi adna ve hem de Trkiyedeki hisse sahiplerinin adna vekaletle beyanda bulunmu/hareket etmiti.

63

09.03.2006 tarihinde Wiss Handels- und Investment GmbH irketinin sermayesi 500.000,00 arttrlarak, 1.500.000,00 ya karlmtr. Buna gre hisseler yle idi :
Mehmet Grhan irket hissedarlar Zekeria Karaman Mustafa elik smail Karahan 375.000,00 (09.03.2006 aktel) 375.000,00 (09.03.2006 aktel) 375.000,00 (09.03.2006 aktel) 375.000,00 (09.03.2006 aktel)

09.03.2006 tarihinde yaplan irket sermayesi arttrmnda da Mehmet Grhan tek bana Notere gitmi ve hem kendi adna ve hem de Trkiyedeki irket hissedarlar adna beyanlarda bulunmutur. irketin Genel Mdrleri ve grev sralar yle idi :

Mehmet Grhan Mehmet Grhan

(17.01.2003 16.04.2003) (30.09.2005 19.06.2007)

Mehmet Sddk balk (17.01.2003 02.06.2003) Genel Mdrler Dr. Aykut Zahid Akman (16.04.2003 30.09.2005) zzet Kurum ahin Ksm (05.07.2006 aktel) ( 19.06.2007 aktel)

irketi darya kar ticari adan temsil edebilen (Prokura sahipleri) kiiler olarak:
Mehmet Grhan
Prokura yetkilileri

(16.04.2003 30.09.2005)

Zekeriya Karaman (30.09.2005 aktel)

64

b). Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH Limited irket 23.05.2001 tarihinde ve Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH ad altnda ve 50.000,00 sermaye ile kurulmu ve iflas eden Media 7 fernseh GmbH irketinin faaliyet alann, irketin yerini ve sabit varlklarn devralmt. irket yeri irketin faaliyet yeri Flinschstraase 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde idi, Firdevsi Ermi in ifadelerine gre kasm 2004 tarihinden itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresine tanm. Euro 7 Fernseh und Marketing GmbH nn faaliyet yeri de Adam- Opel-Strasse 5 adresinde, zemin katta (TVekim, Reji ve Teknik) idi. 1. katta eitli mstahdemlerin yazhaneleri ve teknik) ve 2. katta eitli mstahdemlerin yazhaneleri ve muhasebe) ve sank Firdevsi Ermi (Oda Nr. 3) ve sank Mehmet Grhan n da yazhaneleri (Oda.Nr. 7) bulunuyordu. irketin hissedarlar kronolojik olarak yle :
Zekeriya Karaman 12.000,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002)

irket hissedarlar

Zahid Akman

Zekeriya Karaman 21.500,00 (11.06.2002 19.06.2002) Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan 9.500,00 (11.06.2002 19.06.2002) 9.500,00 (11.06.2002 19.06.2002) 9.500,00 (11.06.2002 19.06.2002)

65

GmbH irketinin 23.05.2001 tarihinde kurulu protokolunu noterde tasdik ettirmek iin, Ludwigshafen deki Noter Wolfgang Krebs in makamna Mehmet Grhan ve bayan lknur Baysu ahsen gitmilerdi. lknur Baysu orada, Zekeriya Karaman, Mehmet elik, Zahid Akman ve smail Karahan n adna vekaletli olarak beyanlarda bulunmutu/hareket etmiti. 19.06.02 tarihinde irketin sermayesi 500.000,00 arttrlmtr irket hissedarlar
Zekeriya Karaman 400.000,00 (19.06.2002 20.05.2003) Mehmet Grhan Mustafa elik 34.000,00 (19.06.2002 20.05.2003) 33.000,00 (19.06.2002 20.05.2003)

smail Karahan Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan

33.000,00 (19.06.2002 20.05.2003) 100.000,00 (20.05.2003 08.12.2005) 100.000,00 (20.05.2003 08.12.2005) 100.000,00 (20.05.2003 08.12.2005)

Zekeriya Karaman 100.000,00 (20.05.2003 08.12.2005)

Ayut Zahid Akman 100.000,00 (20.05.2003 08.12.2005)

20.05.2003 tarihli hisse satn alma ve devretme ilerinin protokolunu noterce onaylamak zere Memet Grhan, Dr. Henning Eismann n makamna tek bana, ahsen gitmiti. Grhan Noterde, hem kendi namna, hem de vekaletli olarak smail Karahan,
66

Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve Dr. Aykut Zahid Akman adna beyanda bulunmutu/hareket etmiti.
08.12.2005 tarihli, noter onayl hissedarlar mukavelesinde hisseler dzeltilmi ve u sermaye hisseleri belirlenmitir:

Zekeriya Karaman

390.500,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 34.000,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 33.000,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 33.000,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 9.500,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003)

irket

Mehmet Grhan smail karahan Aykut Zahid Akman Zekeriya karaman Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan Aykut Zahid Akman

Hissedarlar Mustafa elik

Zekeriya Karaman Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan

125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005) 125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005) 125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005) 125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005)

08.12.2005 tarihli hisse satn alma ve devretme ilerinin protokolunu noterce onaylamak zere Mehmet Grhan, Dr. Henning Eismann n makamna tek bana, ahsen gitmiti. Grhan Noterde, hem kendi namna, hem de vekaletli olarak

67

smail Karahan, Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve Dr. Aykut Zahid Akman adna beyanda bulunmutu/hareket etmiti. 09.03.2006 tarihinde irketin sermayesi 500.000,00 arttrlarak, 1 Milyona kartlm ve hisseler u ekilde belirlenmiti.
Zekeriya Karaman 250,000,00 (09.03.2006 aktel) 250,000,00 (09.03.2006 aktel) 250,000,00 (09.03.2006 aktel) 250,000,00 (09.03.2006 aktel)

Hissedarlar Mehmet Grhan

Mustafa elik smail Karahan

Sermaye arttrlmas iin Mehmet Grhan, 09.03.2006 gn tek bana, ahsen Dr. Henning Eismann n makamna gitmiti. Noterde Grhan, hem kendi namna hem de vekaletle smail karahan, Zekeriya Karaman ve Mustafa elik adna beyanda bulunmutu/hareket etmiti. irketin genel Mdrln srasyla u ahslar stlenmilerdi:
Zekeriya Karaman (23.05.2001 -11.06.2002) Mehmet Grhan Dr. Zahid Akman
irketin genel Mdrleri

(23.05.2001 - 02.06.2002) (13.11.2003 - 30.09.2005) (08.12.2005 - 19.06.2007) (19.06.2007 - aktel)

Mehmet Grhan ahin Ksm

Zekeriya Karaman (30.09.2005 - 19.06.2007)

68

irketin ticaret baznda darya kar yetkili temsilcileri (Prokura yetkilileri):

Zekeriya karaman (19.06.2002 08.12.2005) irketin Prokura yetkilileri Mehmet Grhan (02.06.2003 08.1.2005) Zekeriya Karaman (19.06.2007 - aktel)

c) Atlas Media Marketing GmbH Limited irket 09.05.2003 tarihinde Weiss Handels- und Investment GmbH olarak 50.000,00 sermaye ile kurulmutu. 02.06.2003 tarihinde irket,European Food & Marketing GmbH olarak isim deitirmi ve 29.12.2004 tarihinde de tekrar isim deiikliine uram ve bu sefer Atlas Marketing GmbH adn alm, nihayet de 17.02.2005 gn bir kez daha isim deiiklii yaplm ve firmann ad Atlas Media Marketing GmbH olmutu. irketin yeri irketin faaliyet yeri Flinschstraase 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde idi, Firdevsi Ermi in ifadelerine gre kasm 2004 tarihinden itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresine tanm. irketin faaliyet alan, gda rnleri ve dier maddelerle ticaret yapmakt. 08.03.2005 tarihinde tekrar bir deiiklik daha yaplm ve Radyo Televizyon rnleri retme, bunlar kablo ve satelit zerinden yayna sokma ve hertrl radyo televizyon hizmetleri vermeye evrilmiti.
69

Limited irketin hisedarlar ve hisse paylar srasyla yle idi:

smail Karahan 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 ) Zahid Akman 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 ) 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 )

Hissedarlar Mustafa elik

Zekeriya Karaman 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 ) Mehmet Grhan 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 )

Firmann kuruluunu noterce onaylatmak zere Mehmet Grhan, Dr. Aykut Zahid Akmanla beraber 09.05.2005 tarihinde bizzat Noter Dr. Henning Eismann n makamna gitmilerdi. Noterde Mehmet Grhan, hem kendi namna, hem de Zekeriya Karaman, smail Karahan ve Mustafa elik in adna, vekaletli olarak, beyan-da bulunmutu/hareket etmiti.
Hissedarlar
Weiss Handels- und Investment GmbH 02.06.03-29.12.04 (48.850,--) Mehmet Sddk Balk 02.06.2003 29.12.2004 ( 1.150,-- )

29.12.2004 gn Mehmet Grhan, Dr. Aykut Zahid Akman ve Mehmet Sddk balk Noter Dr. Henning Eismann n makamna, irketin hisse satn alma, devretme ve ismini onaylatmaya bizzat gitmilerdi. Noterde Mehmet Grhan,hem kendi namna, hem de Zekeriya Karaman, smail Karahan ve Mustafa elik in namna, vekaletli olarak, beyanda bulunmutu/hareket etmiti.

70

Weiss Handels- und Investment GmbH, 29.12.2004 aktel

Hissedar

(50.000,00 )

29.12.2004 gn Mehmet Grhan Notere tek bana, Sddk Balk nn vekaletiyle gitmi ve Weiss Handels- und Investment GmbH Limited irketinin tek prokuristi olarak beyanda bulunmu /hareket etmiti. irketin yeni ekli olan Atlas Media Marketing GmbH y onaylatp tescil ettirmek zere Dr. Aykut Zahid Akman, Weiss Handelsund Investment GmbH nn sorumlu Genel Mdr (Geschaeftsfhrer) olarak Notere gittiinde, yannda Mehmet Sddk Balk da vard. irketin Genel Mdrlk sorumluluunu srasyla u ahslar stlenmilerdi:
Dr. Aykut Zahid Akman (09.05.2003 04.10.2005) Mehmet Sddk Balk ( 02.06.2003 29.12.2004) Mehmet Grhan Sorumlu Genel Mdrler ahin Ksm (04.10.2005 - 18.06.2007 (18.06.2007 - aktel

71

irketin ticaret baznda darya kar yetkili temsilcileri (Prokura yetkilileri)

irketin Prokura yetkilileri

Mehmet Grhan (09.05.2003 04.10.2005) Zekeriya Karaman (18.06.2007 aktel)

d) European Consulting & Marketing GmbH irket Limited irket olarak ve European Consulting & Marketing GmbH ad altnda 28.03.2003 tarihinde kurulmutu. 10.09.2003 gn irketin ad Yeni afak Europa GmbH olarak deitirilmise de, bu isim altnda irketler siciline kayd yaptrlmamtr; dolaysyla European Consulting & Marketing GmbH olarak irket, her ne kadar Yeni afak Europa GmbH ad altnda faturalar kesiliyorsa da, hl devam etmektedir. irket yeri irketin faaliyet yeri nce Wald Strasse 119, 63065 Offenbach am Main adresinde idi, 13.12.2003 tarihinde Flinsch Strasse 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde tanm. Firdevsi Ermi in verilerine gre, kasm 2004 ten itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60388 Frankfurt am Main adresinde tanm. Kasm 2004 te irketin faaliyeti durdurulmutu.

72

irketin Faaliyet Alan Reklam filmleri ve reklam klipsler retimi, elektronik medya ve televizyon programlar konsepsiyonlar, hertrl yayn iin reklam retimi, yazl hertrl reklam ileri ve bunlarn pazarlanmas, Internet sayfalar tasarm retim ve hizmetleri, irket logolar tasarm ve retim hizmetleri, irketler iin reklam malzemesi tasarm ve retim hizmetleri, CD, Plak, Kaset, Video, vs. radyo televizyon yaynlar ve hertrl basn ve dier basn yayn organlar temsilcilii, ticareti zel msaadeye bal olmayan hertrl mal ve malzemenin kira ve ticereti idi. Hissedarlar srasyla:
Aykut Zahid Akman 80.000,00 (28.03.2003 02.06.2003) 10.000,00 (28.03.2003 - 02.06.2003)

Mehmet Sddk Balk 10.00000 (28.03.2003 - 02.06.2003) Firdevsi Ermi

Hissedarlar

28.0.2003 tarihinde Firdevsi Ermi, Mehmet Sddk Balk ve Dr. Aykut Zahid Akman, irketi tescil ettirmek zere notere gitmilerdi
Aykut Zahid Akman 1.000,00 (02.06.2003 17.09.2003) Weiss Handels- und Investment GmbH 99.000,00 (02.06.03 17.09.03)

Hissedarlar

73

irket hisse satma ve devretme ilemlerinin noterce onaylatlmas iin 02.06.2003 tarihinde Notere, Mehmet Grhan Weis Handelsund Investment GmbH irketinin temsilcisi olarak, Mehmet Sddk Balk, Dr. Aykut Zahid Akman ve Firdevsi Ermi ahsen gitmilerdi. 17.09.2003 tarihinde noterce satma ve devretme szlemesi yaplmt. Buna gre hissedarlar u sermayelerine gre European Food & Marketing GmbH irketinde hisse sahibi olmulard : Weiss Handels- und Investment GmbH irketi 49.000,00 Dr. Aykut Zahid Akman Muzaffer Albayrak Mesut Muhammed Albayrak Ahmet Albayrak 1.000,00 16.700,00 16.650,00 16.000,00

Ancak hissedarlar arasnda kan anlamazlk yznden bu szleme geri ekilmiti.

Hissedar Weiss Handels- und nvestment GmbH 100.000,00 (24.08.2006 aktel)

74

Sorumlu Genel Mdrler unlard :

Aykut Zahid Akman Firdevsi Ermi Genel Mdrler Firdevsi Ermi Mehmet Grhan Mehmet Takan (28.03.2003 24.08.2006) (28.03.2003 10.09.2003) Kaytlarnda erh yok) (24.08.2006 aktel) (24.08.2006 aktel) (24.08.2006 aktel)

Mehmet Sddk Balk (28.03.2003 10.09.2003)

Mesut Muhammed Albayrak 17.09.2003, Tescil

Prokura yetkilileri:
Prokura yetkilisi

Mehmet Grhan ( 10.09.2003 aktel)

f) Taxi Quick GmbH irket 10.11.2004 tarihinde Taxi Quick GmbH ad altnda, 25. 000,00 luk bir sermaye ile kurulmutu. Bu irket Prestige Taxi GmbH limited irketinin devamdr. irketin yeri irketin yeri, resmi olarak Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresinde grlmektedir. Firdevsi Ermi in aklamalarna gre bu adreste muhasebe ileri yaplyordu, fiilen irketin yeri Frankfurt am Maindaki Lahnstr. 43 adresinde idi. irketin faaliyet alan Taxi hizmetleri, araba kiralama, zel maadeye bal olmayan ahs ve malzeme nakliyat bu i iin gereken hertrl hizmeti
75

verme, motorlu vasta yedek para ithal ve ihracat, araba servisi hizmeti, alm ve satm idi. irket 25.000,00 sermaye ile kurulmutu: Hissedarlar
Hissedarlar Mehmet Grhan 22.500,00 (10.11.2004 11.09.2006) Firdevsi Ermi 2,500,00 ( 10.11.2004 11.09.2006)

10.11.2004 tarihinde irketin kuruluunu tescil ettirmek zere Notere Mehmet Grhan ve Firdevsi Ermi bizzat gitmilerdi. Firdevsi Ermi e gre, kendisi, sadece kukla bir sorumlu genel mdrmt. Aslnda hereyde karar verme yetkisi, Mehmet Grhan daymt. 11.09.2006 tarihinde irketin sermayesi 100.000,00 ya arttrlmt. Buna gre hisseler u ekilde olmutu :
Mehmet Grhan 90.000,00 (11.09.2006 - aktel) Hissedarlar Firdevsi Ermi 10.000,00 (11.09.2006 - aktel)

11.09.2006 gn Mehmet Grhan, Firdevsi Ermile birlikte Noter vekili Henning Eismann n yanna sermaye arttrm tescili iin gitmiti.

76

Sorumlu Genel mdr olarak:

Mehmet Grhan (10.11.2004 08.03.2005) Firdevsi Ermi Genel Mdrler mer Glmez (10.11.2004 - aktel) ( 08.03.2005 18.04.2006) Mehmet Takan (18.04.2206 - aktel)

e) Rapidway GmbH irket, 08.09.2006 tarihinde Mehmet Grhan tarafndan 50.000,00 sermaye ile Rapidway GmbH adyla kurulmutu. irket yeri irketin yeri Adam-Opel-Strasse 5, 60386 adresinde idi. Ancak Firdevsi Ermi in verilerine gre, bu adres bir posta kutusu adresinden ve muhasebenin yapld yerden baka bir ey deildi. irketin fiilen bulunduu yer Frankfurt am Maindaki Lahnstr. 43 adresinde imiti. irketin faaliyet alan Taxi hizmetleri, araba kiralama, zel masadeye bal olmayan ahs ve malzeme nakliyat, bu i iin gereken hertrl hizmeti verme, motorlu vasta yedek para ithal ve ihracat, araba servisi hizmeti ve araba alm ve satm idi.

Hissedarlar Mehmet Grhan tek bana irket sahibi idi.

77

Genel Mdr Mehmet Takan (08.09.2006 aktel Firdevsi Ermi (08.09.2006 11.06.2007)

ProkuraYetkilileri
Porkura yetkilisi Mehmet Grhan (08.09.2006 aktel)

g) Aduna Management & Service GmbH irket 28.06.2007 tarihinde, sank Grhan ve Ermi in tutuklanmasndan sonra, Aduna Management 6 Service GmbH ad altnda kurulmutu. irketin yeri irketin yeri Adam-OpelStrasse 5, 60386 adresinde idi. irketin faaliyet alan dier irketler iin sevk ve idare ve danmanlk hizmeti verme, yurtii ve yurtdndaki irketlere ortak olma, hisse satn alma, yurtiinde ve yurtdnda tanabilen ve tanmazlarn idare hizmeti, Yayn vastasyla mal satm ( TV- pazarlama ve sat) ve online satm, eitli televizyon kanallarnda reklam yaynlar organizasyon hizmeti, analog ve dijital yayn hizmeti, yazl basn yayn
78

ve hizmeti idi. irket yayn ve online yoluyla ticaret yapmas halinde bunu, allagelmi ekilde yapabilecekti. irket, resmi makamlardan alnmas gereken zel msaadeli mal ve malzeme ticareti, gereken resmi izin belgesine haiz olmadan satamaz; irket, irketin faaliyet alan ierisine giren hertrl ticareti yapar, ubeler kurar, mevcut olan faaliyet alanlar ayn veya ben-zeri olan irketlere ortak olur, satn veya kiraya alabilirdi. irketin hissedarlar irket, 25.000,00 sermaye ile limited irketi olarak kurulmutu.

Hissedarlar

smail Karahan 12.500,00 (28.06.2007 aktel) Mustafa elik 12.500,00 (28.06.2007 aktel)

irketin kuruluunu tescil ettirebilmek iin 28.06.2007 gn ahin Ksm, bizzat Notere gitmi ve hissedar olan smail Karahan ve Mustafa elik in namna, vekaletli kii olarak, beyanda bulunmutu/hareket etmiti. irketin sorumlu genel Mdr, hakknda ayrca soruturma yaplan ahin Ksm, irketin Prokura yetkilisi ise smail Karahan idi. 6. Reklam ve yardm paralar a) Reklam Hem Trk Deniz Feneri, hem de Alman Deniz Feneri hergn, Kanal 7 televizyon kanalyla ve uydu zerinen, yukarda belirtilen
79

zaman diliminde reklamlar yaynlayarak izleyenleri, yardma muhta kii-lere yardmda bulunmak zere bata bulunmaya aryorlard. Ele geirilen ve muhafaza altna malzemeler arasnda benzer yaynlardan alnma bir adet video kaseti mevcuttur. Almanyada (ve Avrupada) yaynlanan btn reklam yaynlarnda, sa st kede devaml Frankfurt am Main Deniz Feneri e.V. nin telefon numaras, www.denizfeneri.biz Internet adresi ve alman Deniz Feneri nin hesap numaralar gsteriliyordu. Yazl Trk basnnda olduu gibi, belirtilen Internet sayfasnda da reklam yaplp, yardm edilmesi arsnda bulunuluyordu. Kasm 2006 tarihine ait Internet sayfasnn yaptrlan tercmesinde, dernein, yardm paralarn Pakistanda depremzadelere yardm yardm projelerinde ve kurbanlk hayvanlar iin harcad belirtilmekte. 2003 2007 yllar aras Internet sayfas ierik hafza kaytlar, bir CD ye kaydedilmi ve muhafaza edilen eyalara eklenmitir. Ayrca, dernein Frankfurt am Main III numaral maliye dairesine ibraz etmi olduu ve sank Mehmet Grhan n nszyle balayan ve dernein amacnn ve yardm paralarnn nerelere harcandn aklayan bir prospekts mevcuttur. Bu prospektste, yardm paralarnn sadece Trkiye de deil, Pakistan, Kamir, Aceh, Sudan, Habeistan, Azerbaycan, Mekedonya, Kosova, Bulgaristan,Yemen, Nijerya ve Malide yardma muhta insanlara yardm edildii yazldr. Gene Maliye dairesine 2005 ylnda ibraz edilen ve muhtemelen Kanal 7 ile dernein beraber yapm olduklar bir konser gecesine
80

ait bir afi var. Bu hayr maksadna icra edilen konserde de, yardm edilmesi arsnda bulunulmutu. b)Yardm Paralarnn gnderildii Hesap numaralar: Deniz Feneri e.V. derneine yaplan balarn gnderildii yurtii ve yurtdnda tesbit edilebilen banka hesap numaralar yleydi: Postbank Frankfurt Hesap Numaras : 301 535 602 Commerybank Frankfurt Hesap Numaras : 58 54 666 Bank fr Sozialewirtschaft Mainz Hesap Numaras : 86 20 500 Vakfban Int. A.. Frankfurt am Main Hesap Numaras : 3344 ve 1500 33 40 Vakfbank Int. A.. Viyana Hesap Numaras : 121.111 Erste Bank Viyana Hesap Numaras : 28438100200 La Poste Strassburg Hesap Numaras : 3.549.12J036 ve 322 450 Z 036 ABN Amro, Eschede Hesap Numaras : 42.72.77.264 ve 44.59.90.457 Fortis Bank Belika Hesap Numaras : 1.4491595-86 Demir Halk Bank, Amsterdam Hesap Numaras : 776567527
81

Demir Halk Bank, Antwerpen Hesap Numaras . 5014000342318 ve 501341103329 Dernein hesap numaralarna Ocak 2002 ile Nisan 2007 arasnda kalan zaman diliminde, 41.423.158,85 yardm paralar gnderilmitir. Yllara gre bu mebla u ekildeydi: 1.808.394,35 3.367.349,55 5.737.894,07 12.238.160,56 16.326.692,58 1.944.667,74

2002 2003 2004 2005 2006 2007

c) SMS yoluyla para toplama Deniz Feneri e.V. nin Internet sayfasnda SMS yoluyla da bata bulunulabileceine dair bir dipnotun dikkati ekmesinden ve ele geirilip muhafaza edilen eyalardan da MindMatics ismindeki teknik hizmetler anonim irketiyle irtibatn bulunduu emaresinin grnmesinden sonra, zikredilen irkete yazl olarak konu ve irtibatn olup olmad sorulmutu. Bunun zerine MindMatics irketi 22.01. 2008 tarihinde gene yazl olarak bildiriminde, Dernein 2006 yl Eyll aynda yardm paralar telefon numaras iin bavuruda bulunduunu (Telefon Numaras 0900-550202) ve neticede her baaryla sonulanan telefon grmesi iin son kullancdan, ay
82

sonundaki telefon faturasndan 5 ekildiini aklamtr. Kendi verilerine gre MindMatics, Austos 2006 ile Ocak 2007 tarihleri arasnda kalan zaman dilimi iin Dernee, 133.000,00 havale etmitir. MindMatics A.. 21.09.2006 tarihinde kendileriyle dernek arasnda ve Dernek adna Ynetim Kurulu Bakan Mehmet Grhan n imzalam olduu hizmet mukavelesinin bir kopisini gndermi ve muhatap olunacak kiinin Mehmet Takan olarak verilmi olduunu bildirmitir. irket ayn zamanda, Ocak 2007 ie Kasm 2007 arasndaki zaman dilimi iin de dernee gnderilmesi gereken, ancak henz havale edilmeyen meblan 93.107,62 olduunu da bildirmitir. Bu paraya, 24.01.2008 tarihinde haciz kararna istinaden elkonulmutur. d) Ke para toplamalar Tank bayan Elif Fatma Oru un alnan ifadelerindeki verilerine gre, baz insanlar, Deniz Feneri e.V. nin binasna bizzat gelip ke olarak yardm paras banda bulunduklar da olmu. Yaplan ba toplama konserlerinden ve byk miktarda ziyniyet eyalar ve altnlarn yardm olarak hibe edilmeleri, ki bunun byle olduuna dair emareler, ele geirilen malzemelerin grlp gzden geirilmesi esnasnda dikkat ekmitir, ke olarak yardmn toplanm olduu anlalmaktadr. En ok ke yardm paralarnn toplanabildii yerler, yaplan benefis konserleriydi. Savclk tarafndan kendilerine gizlilik vaadi bulunan ve aralarna giren iki sivil polis memurunun bildirdiklerine gre, 31.03.2007 tarihinde Ludwisha83

fendeki Eberthallede yaplan konserde takriben 2.500 kii bulunmu ve gelen insanlarn para yardmnda bulunabilmesi iin btn sandalyalarn zerine zarflar konulmutu. Bu zarflarn n tarafna para yardmnda bulunan kii adn ve soyadna, kimliini, yazabiliyordu. Bu zarflar daha sonra bir asma kilitle kilitlenmi iki krmz renkli metal atalarn iine konuluyordu. Bu, veya bunlara benzer, metal antalar ve zarflar yaplan arama esnasnda bulunmu ve elkonularak emniyet altna alnmtr. El konulan eyalarn gzden geirilip deerlendirilmesi srasnda, daha Viyana, Paris, Rotterdam, Berlin, Mnih, Bielefeld ve Nrnbergte buna benzer konserlerin planland emareleri grlmt. Sank Mehmet Takan 29.08.2007 tarihli ikinci ifadesinde bununla ilgili olarak unlar ifade etmitir: ... takriben 2005 sonlarndan 2007 ye kadar aa yukar 10-12 kez benefis konserler yaplm ve bu konserlerde Deniz feneri e.V. iin ke para yardm toplanmt. Normal konserlerde 20.000 40.000 ,00 arasnda para yardm toplanrken, Kurban Bayram tatil gnlerinde bu mebla, 50.000 ila 120.000,00 arasnda deiebiliyordu. Bu paralar ya Grhana teslim ediliyordu veya Ermi ve ben, ke para kasalarna paylayorduk. Ke toplanan bu paralar, hibir zaman dernein hesap numaralarna yatrlmad. 7. Toplanan Yardm paralarnn Kullanlmas a) bu iddianamenin banda ve zet olarak yazlanlara dikkat ekerek ve bayan Jacob un yapt aratrmalar neticesinde, Almanyadaki bankalarda bulunan hesap numaralarndan 25.01.
84

2002 ile 09.02.2007 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde u paralar ke ekilmitir: Mehmet Grhan Firdevsi Ermi Mehmet Takan
Firdevsi Ermi, Mehmet Takan, zzet Kurum (beraberce)

9.981.000,00 4.596.000,00 500.000,00 1.755.000,00 50.00,00 16.882.000,00

Bedrettin Bilgin Yekn

b) Fiili Muhasebe ( Nebenbuchhaltung) 4.07.2007 tarihinde alnan ilk zanl ifadesinde sank Ermi, zerinde, kendi verilerine gre, fiili Muhasebe olarak adlandrd yan muhasebe nin bulunduu harici bir bilgisayar hafzas (externe Festplatte) vermiti. Bu bilgisayar hafzasnda, gayri resmi muhasebe ve yardm paralarnn gerek nerelere harcand tam olarak mevcuttmu. Bu bilgisayar hafzas deerlendirilmi ve Ermi in bununla ilgili ifadesi tekrar alnmtr. Bu fiili muhasebeyi nceleri YATAR adndaki ahs yapm, daha sonra da Grhan n talimat zerine 2002 den itibaren Ermi stlenmi. Bu deiikliin nedeni, Trkiyedeki Yeni Dnya letiim A.. (Trkiyede Media 7) hissedarlarnn muhasebeyi anlamamalardr. Ermi ilk bata gayriresmi muhasebe iin de LEXWARE muhasebe proram kullanm. Daha sonralar, hakknda ayrca sorutur85

ma yaplan ve Trkiyede finans ilerinden sorumlu KARAHAN tarafndan, muhasebe iin UYUM denilen bir Trk proram kullanmas ve gvenlik asndan bilgileri (Daten), Trkiyedeki serverde kayt etmesi iin sktrlm. Proram,Yeni Dnyada alan KARA isminde olan birisi tarafndan bilgisayara yklenmi. Trk Proram UYUM la ancak biriken bilgiler (Datenbank) Trkiye de grlebiliyordu. Hafzadaki Bilgiler (Datenbank) 2003 ile 2006 arasndaki bilgilermi. Arama esnasnda ele geirilen kt zerindeki tablolar, muhtemelen henz verilen (harici) bilgisayar hafzasna geirilemeyen bilgilermi. Baz gerek harcamalar (Buchungen), hem resmi ve hem de gayri resmi muhasebede (Buchhaltung) de grlyor. Almanya Deniz Feneri nin banka hesap numaralarndan ke olarak para ekildii zaman bu para, Grhan a teslim ediliyormutu. Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesinde bu, -Unterkonto Grhan- hanesine Teslimat Grhan olarak geiriliyormutu. Grhan, Ermie devaml, ne kadar mebla ne olarak deklare edip muhasebeye geireceini sylyormutu. Ayn mebla da, hakknda ayrca soruturma yaplan Bilgin tarafndan kasaya (bankaya Kasa) ona gre ileniyormutu. Resmi olarak bu mebla da neticede, mevcut alnd belgeleri (Empfangsbescheinigunglar) nin tutar, art dier harcamalar, hesaba geiriliyormutu. Trkiyeden her ay, bir Exel Tablonun UYUMdan yaplmas isteniyormutu. Bunlar da YATAR veya KARAya gnderiliyormu. 2006 dan itibaren Trkiyede Transfer ad altnda bir dosya (Ordner) alm, Ermi UYUM-Export larn Exel tablosu olarak bu dosya86

ya kaydetmek zorundayd. Bu Export tablolar da, Kap-yolda adndaki ahs tarafndan, stanbuldaki Yeni Dnya ynetim Kuruluna gnderiliyormu. Bu tablolar her ay isteniyormu. Exel Tablolar, UYUM un fiili muhasebesini (Nebenbuchhaltung) ihtiva ediyormu. Exel tablolarnda grlen irketler, isimler her ne kadar ksmen %100 tutmuyorsa da, Almanyada kurulan irketlermi. Karahan kendisine, Ermie, daha iyi anlalabilmesi iin, irketlerin trk-e isimlerini yazmasn talep etmi. Exel Tablolarnda ahs adna alan kontolar, hangi hissedarn hangi harcamalar gerekten yapt tesbit edilebilmesi iinmi. Fiili Muhasebenin (Nebenbuchhaltung) kontolarna bakldnda, 2006 nn ortalarna kadar, paralarn Almanya Deni Feneri nden geldii hemen anlalamazm. 2006 ortalarndan itibaren muhasebeye geirme tekii dolayl yoldan yaplmaya balanm. Gayri resmi muhasebenin kaytlar, Almanya Deniz Feneri nin bilgisayarnda yokmu, 2005 sonlarndan bu yana Trkiyede Kanal 7 de bulunan bir serverde kaydedilmi ve ancak online yoluyla ulalabiliyormu. Bylece dernekte yaplacak bir polis kontrolunda bir ey bulmak mmkn deildi. Hatta Deniz Feneri nin yerini, Media 7 GmbH nn binasndan uzaklatrmak hususu da dnlm. Grhan Dernein ynetim Kurulu bakanlndan ayrlm. Grhan, Ermie, Erhan Eren ve Gkhan Grbz brosuna (Ermi in brosu), olup bitenleri ok kiinin bilmemesi asndan, sokmamasn istemi.
87

Almanyada toplanan yardm paralar ya Grhan tarafndan, ya da grevlendirip yetkilendirdii kiiler (Ermi, Takan, Kurum) tarafndan bankalardan ke ekiliyor ve Trkiye ye, oradaki Deniz Feneri nin gayriresmi bakan olan Zekeriya KARAMAN a gtrlp teslim ediliyordu, o da paray tekrar Almanyaya, kurulan irketlerin (Atlas Media, Weiss Handelsgesellschaft, Euro 7, Yeni afak ve European Consulting) sermayesi olarak havale ediyordu. Paralar da, Deniz Fenerine bor olarak gayri resmi muhasebeye geiriliyordu. Kurulan irketlerin sermayeleri bu ekilde finanse edilmi. Hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN, Trk kanal 7 yi altran irket olan Yeni Dnya nn Grhanla birlikte Genel Mdr ve Beyaz Holding ve Atlas Pazarlama irketlerinin de hissedarym. Almanya ve Trkiyedeki irketlerin hissedarlar unlarm : Karahan, elik, Akman, Grhan. Karaman, Grhan , Almanya EURO 7 iin sorumlu ve yetkili kii olarak grevlendirmi. Daha nce Genel Mdrl Akman yapyormu. Almanyadan Trkiyeye ke getirilen paralar teslim alyor ve ksmen de, bu paralarn teslim edildiine dair belgeler de imzalyormu. 20.000,00 - 50.0000,00 arasnda, kk meblalar halinde ke ekilen paralar, ya Grhan tarafndan ya da Ermi tarafndan, ke olarak, kurulan irketlerin hesap numaralarna ana sermaye
88

olarak deklare edilip yatrlyormu. Resmi muhasebede, yatrlan para bir kez, ana sermaye olarak deklare edilmiti; gayri resmi muhasebede ise Deniz Feneri ne bor olarak gemiti. Ama Deniz Fenerine bu borlar hibir zaman denmemi. Gayri resmi muhasebede ise bu borlarn karl olarak, resmen Weiss irketine ait bir binann Deniz Feneri nin adna geirildii, kaydedilmiti. Kurulan irketlerin hesap numaralarna, Trkiyedeki irket hissedarlarnn da gya ke para yatrdklar olmu. Sanki Trkiyeden para getirilip, irketlerin hesaplarna yatrlyordu. Aslnda bu paralar, daha nce Grhan tarafndan Deniz Feneri nin hesaplarndan ke ekilmi ve onlara verilmiti. Bylece hissedarlar, kendi adlarna irketlerin hesaplarna para yatrm oluyorlard. 2002 ylnda ERM sadece Deniz Fenerinin fiili Muhasebesini (Nebenbuchhaltung) deil, ayn zamanda MEDA 7 GmbH nn da fiili Muhasebesini (Nebenbuchhaltung) stlenmi. Media 7 GmbH altnda dier irketler iin de hesap kaytlar (Buchungen) yaplm. Daha sonra ismi deitirilerek Euro 7 GmbH yaplm. Daha sonralar, resmen kurulular yaplm olduundan, dier irketler iin hesaplar alm. Gerek kr ve zararn tesbiti ve datmnn yaplabilmesi iin, dier irketlerin gayri resmi (Nebenbuchhaltung) muhasebesi, Deniz Feneri ninkine kartrlmamt.
89

Sank TAKAN verdii ifadelerinde, toplanan yardm paralarnn kartrlmas olayn anlayamadn onun iin konuyu Ermie sorduunu aklamtr. Bunun zerine Ermi kendisine (Takana), doru muhasebede bunlar ayrdn sylemi. Sank bu balamda, Ermi tarafndan yaplan gayri resmi bir muhasebenin de olduunu 2005 yl ortalarnda renmi. Birgn Ermi in bir bilgisayar sorunu olmu ve kendisinden bu konuda yardm istemi. Bu meyanda masasnda, kaak deme yaplm cret listelerini grm. Ermi kendisine (Takana), kime ne kadar kaak olarak demesi gereketiini bilebilmesi iin, bu fiili Muhasebenin kopyalarn da vermi. Ermi kendisine (Takana), bu fiili muhasebenin olduka kark ve zor olduunu, btn irketler iin birer konto atn( btn irketler iin yaptn) anlatm. Kendisinden (Takandan) baka byle gayri resmi bir muhasebenin yapldndan Gkhan Grbz n, Bedrettin Bilgin in, Serpil Straka nn ve haliyle Grhan n da haberleri varmt. Sank, Ermi in bu fiili muhasebeyi eitli irketlerin gerek masraflarn bilebilmesi iin yapm olduunu dnmektedir. Kendisinin bu fiili muhasebeye bakt olmad gibi, hibir zaman oluumunda da yardm olmam. 2006 ylndan bu yana bilgilerin kaydedildii ve Trkiye de bulu90

nan bir Server varm. Ermi bunu kendisine bir kez gstermi. Ermi, fiili muhasebeyi kendi bilgisayarnda yapm ve hatta bir gn Ermi kendisine, sadece kendi iyerinden (Masasndan) buna (servere) girilebilineceini sylemi. fadelerinde, bilgilerin bu ekilde kaydedilip hafzaya geirilmesini, maliyeden gelebilecek herhangi bir baskn veya aramaya kar tedbir nedeni olarak sandn aklamtr. Ancak Serverin nerede bulunduunu bilmediini, Ermi in kendisine Serverin Trkiye de olduunu sylediini, onun iin de kendisinin bunun Kanal 7 de olabileceini dndn, belirtmitir. Kendisinin nceleri Yardm paralarnn, dernein amac haricinde kullanldn bilmediini, fiili muhasebenin bunun iin yapldn hi de dnmediini, fiili muhasebeye Ermi in, Euro 7 ve Deniz Feneri nin ke paralarn tam olarak geirdiini dndn aklamaktadr. c) Yaplan yardmlarn resmi ve gayri resmi muhasebeye gre karlatrlmas. Ermi in ifadelerinden, resmi muhasebenin sadece maliye dairesi iin yapld, paralarn gerekten nereye ve nasl harcand gayri resmi (fiili Muhasebe= Nebenbuchhatung) muhasebeden anlalabilecei ortaya kmaktadr. Gayri resmi muhasebede yardm hizmeti diye geen yardmlarn gerekten yaplm olduundan kmalym. Aadaki tabloda, resmi muhasebede yardm olarak gsterilen
91

meblalar, gayri resmi muhasebede gsterilen ve yardm olarak deklare edilen meblalarla karlatrlmtr. phe halinde de, daha az olan farkmeblalar alnmtr. Ayrca baz yerlerde de uyarlamalar yaplmtr.
Yl Resmi Muhasebe Gayri Resmi Muhasebe Fark

2002

1.654.482,07 2.857.776,49 4.846.211,00 6.131.285,85 4.075.900,00 0.00

509.915,75 2.519.001,02

1.144.566,32

2003

338.775,28

2004

2.705.667,68 2.093.075,97

2.140.543,32 @

2005

4.038.209,88

2006

0,00 0.00
7.827.660,61

4.075.900,00 0.00
11.737.994,80

2007

Toplam 19.565.655,41

d) Sank ERM ve TAKAN n ifadelerine gre, yardm paralarnn dernein maksadna aykr kullanlmas. Sank Ermi in ifadelerine gre, toplanan yardm paralarnn takriben % 40 kadar gerekten yardmlar iin harcanm, % 60 kadar da kurulan irketlere sarktlm.

92

Yardm paralaryla gayri menkuller satn alnm (Adam-Opel-Str 5, Rsselsheimdaki Grabenstr. (5 daireli ikamet yeri binas), Yusuf KARA nn bakan olduu Viyanadaki WONDER, ve bir bina daha (not: Carl-Benz-Str.). Weiss Handel irketi sermayesini Deniz Feneri nden alarak gayri menkul satn alm. Para trk irketinden alman irketine aktarlm; herhangi bir trk irketinin parasnn kalmamas halinde, bir baka irket tarafndan devralnyordu. Yardm paralar Taxi Quick ve Rapidway irketlerine de aktarlm. Kanal 7 nin de faaliyet gsterdii yer olan Adam-Opel-Strasse deki gayri menkul, Weiss Handel irketi tarafndan satn alndnda ksmen (250.000,00 ) ke ve pein denmi, ksmen de Weiss Handel irketinin hesap numarasndan denmi. Weiss Handel irketinin hesabnda yeteri kadar para grnmedii zaman, Euro 7 nin hesabndan bir taksit aktarlm. Gayri menkulun deeri 650. 000,00 idi art 700.000,00 da tadilat iinmiti. Hem satn alma ve hem de tadilat paras, aslnda Almanya Deniz Feneri nin hesabndan gelmeydi. Adam-Opel-Strassedeki gayri menkulun satn alnmas, Euro 7 Fernseh GmbH irketinin, daha evvel iflas eden YMPA n binasnda kirada kalm olduundan ve kendi mlknde faaliyet gstermek istediindenmi. Yimpa n binas satlmak zorunda kalm ve Euro 7 Fernseh GmbH irketi de oradan kmak zorunda kalm. Sank Grhan o zamanlar, Euro 7 nin prokura sahibiydi ve pazarlklar da yapan kendisiymi. Gayri menkulun satn alnmas,
93

Trkiyedeki hissedarlar ve Grhan n kararlaryla gereklemi. Noter Eismann da satn alma formalitelerini yapm. Grabenstrassedek gayri menkul, (gene balantl firma olan) ASSPLAN GmbH irketiyle, hissesi 200.000,00 250.000,00 arasnda olmalym, Bakan Abdullah zerin bulunduu OFWG kooperatifi tarafndan satn alnm. ASSPLAN GmbH irketi paray, Weiss Handel irketinden alm. Geyri menkuln gerek deeri 700.000,00 imiti. Viyanadaki Yurt da Weiss Handel irketi tarafndan takriben 3.000. 000,00 karlnda satn alnm. Parann bir ksm ke ve pein denmi, geri kalan da taksitlerle denmi. Taksitlerin denmesi iin de Weiss Handel irketi paray, Almanya Deniz Feneri nden alm. Ferdinand-Porsche-Strassedeki gayri menkul da Weiss Handel ir-keti tarafndan satn alnm. Binann resmi sahibi de irketmi. Ferdinand-Porsche-Strassedeki gayri menkul de dolayl olarak Deniz Feneri tarafndan finanse edilmi. Arsa 250.000,00 ya art kaba inaatn Nisan 2007 ye kadar bitirilmesi iin de, 300.000,00 ya alnmt. Sank TAKAN ifadelerinde, 2006 yl Mays veya Haziran aynda Ferdinand-Porsche-Strassede bir arsann alndn aklam. Bu arsada, Deniz Feneri e.V. iin brolarnn barnaca bir bina yaptrlmak isteniyormutu. Ancak Deniz Feneri nin satn alma94

mas gerektiinden Grhan, arsay Weiss Handel GmbH irketinin satn almasn uygun grm. Arsann daha evvelki sahibinin kim olduunu artk bilmediini, bu i iin bir emlaknn grevlendirildiini aklamt. Arsa 1400 veya 1500qm byklnde imiti ve, ya 140.000,-- ya da 240.000,-- karlnda satn alnm. Arsann byle ucuz olmas, orada sadece belli i yerlerinin yaplabileceindenmi. Fiyatnn nasl karlandn bilmiyormu. na edilecek binann maliyeti 700.000,-- olarak hesap edilmi; bu mebla 500.000,- da olabilirmi. Bu parann herhangi bir ey karlnda bir banka tarafndan finanse edilip edilmediini de bilmiyormu. Kendisi, btn planlar yapan ve inaat da yapmas dnlen, inaat mhendisi Abdullah zerle birlikte mar ve sakan dairesine gitmi ve arsann satn alnabilmesinde gayret sarfetmi. naat yapacak inaat irketi ile ve inaatta alacak gerekli dier sanaatkar irketlerle, orann sorumlusu (Hausmeister) DURMAZ ilgileniyormutu. Baz teklifler, Abdullah zer tarafndan da getirtiliyormutu. Hatrladna gre kendisi, hi kimseye konu ile ilgili herhangi bir grev vermemi. naat firmas faturalar, Ermi tarafndan havale edilmi olsa gerekmi. Kaba inaat yapan firma Kassel civarndan gelmi. Ya sahibinin ad Kaya, ya da firmann ad Kaya imiti.
95

Bu yerlerin birinin satn alnmasnda, yerin sahibi olarak her defasnda Weiss Handel GmbH irketinin yazlmasna armm. Onun iin konuyu Ermile konumu, Ermi kendisine, Weiss GmbH irketinin Deniz Feneri e.V. dan farknn olmadn sylemi. Kendisinin, Takann, ya Ermiten ya da Grhan dan duymu olduuna gre Deniz Feneri, tznden dolay herhangi bir emlak edinemezmi, dernein lavedilmesi halinde, gene tz icab servetinin Kzl ha (Rotes Kreuz) rgtne balanmas gerekiyormu. Ancak emlaklarn Weiss GmbH irketinin adna kaytl olmas halinde, byle olmazm; yani emlak kzl haa gemezmi. Hatrladna gre Viyanadaki Kreitnerstrasse 4-6 adresindeki bina, 2006 yl balarnda, daha dorusu ubat ile Mays aylar arasnda kalan zaman diliminde satn alnm. WonDer ad altnda kurulan ve tznde Avusturyadaki Trk rencilerine yardm etmei amalayan Dernein bakan olan Yu-suf KARA, Grhana bavurarak, Viyanadaki rencilerin kalabilecei bir yere ihtiyacn olduunu anlatm. Yusuf Kara ile Grhan n nasl tantklarn ve nereden birbirlerini tandklarn bilmiyormu. Bildiine gre, WonDer derneine, binann satn alnmasndan evvel de yardm ediliyormutu.
96

Sann (Takan) tahminine gre, binann satn alnmas hususunda karar, Grhan alm. Binann satn alnmasndan nce kendisi, Grhanla birlikte, binay grebilmek zere, Viyanaya gitmi. te bu seyahat srasnda binann sahibini grmler, adn artk hatrlayamyormu, ancak takriben 70 ila 80 yalar arasnda imi. Kendileri (Takan+Grhan) oraya gitmeden nce KARA, binann sahibiyle satn alnmas konusunda zaten anlamt. Viyanaya gitmelerinin sebebi, Grhan n binay, satn alnmasndan evvel, grmek istemesiymiti. Bina, drt ya da be kattan ibaretmi, ve zamannda eitli brolar olarak kullanlyormutu. Aslnda bu binann, renci yurdu haline dntrlmesi dnlyormutu. Binada ka odann bulunduunu bilmiyormu, ancak 50 ila 100 renciyi barndrmas dnlm. Yaplacak inaat ileriyle ilgili resmi makamlardan izinlerin alnabilmesi iin gereken ilemlerle, KARA ilgilenmiti. Binann sahibiyle de, Bank Austria daki mevcut borcu olan 1.300.000,00 karlnda olaca konusunda da anlamaya varlmt. Grhan ve kendisi (Takan) bankaya gitmiler, gereken grmeleri yapmlar ve mukaveleyi olduu gibi devralma hususunda da anlamlar. Buna gre ayda, 20.000,00 taksit deyeceklermiti, ipotein karl olarak da Bina gsterilmi. Bank Austriaya 20. 000,00 aylk taksitler, muhtemelen Vakfbanktaki Weiss Handels- und Investment GmbH nn hesabndan havale ediliyormutu. Daha baka herhangi bir teminatn istendiini veya verildiini artk hatrlayamyormu. Ancak bir sefere mahsus, 100.000 ile 300.
97

000,00 arasnda bir demenin yaplmas gerekmi. Byk bir ihtimalle 300.000,00 imiti, ancak bu meblan nasl dendiini bilmiyormu. Weiss irketi binay satn alm olduundan, bu parann da Weiss irketi tarafndan denmi olabileceini dnyormu. Weiss irketinin sermaye arttrmasyla paray biraraya getirdiini dnyormu. Weiss irketinin bundan bir geliri yokmutu, Adam-Opel-Strasse ve Grabenstrasseden gelen kiralar, ancak giderleri karlayabiliyormu. Ayrca sank ERM in anlatm olduu gibi, zamannda Baltic Kristina adn tayan ve Letonyada demirlemi bir geminin de, Almanya Deniz Feneri nin parasyla satn alnm. Resmi muhasebeye, geminin satn alnmas iin 1.000.000,00 kredi alndn ve geri kalan parann da sanki Trkiyeden geldiini gsterecek ekilde geirmeyi Grhan, ERMe talimat vererek yaptrm. Kredi, Frankfurt VakfBanktan EURO 7 nin hesabna geirildikten sonra, iki kez ve her defasnda 200.000,00 , Trkiyede yeni kurulan Hali Deniz tamaclk ve Turizm Ltd. irketine havale edilmiti. Sank ERM, bu parann orada hangi i iin ve nereye kullanldn syleyememi. Sank TAKAN ifadelerine konu ile ilgili u aklamalarda bulunmutur : 01.03.2007 tarihinde Riga da, ak mzayede ile EURO 7 ye bir feribot satn alnm. kendisinin dndne gre, ak arttrma iin verilmesi gereken 730.000,00 teminatn 200.000,00 300.
98

000,00 luk prefinansman, Deniz Feneri nin yardm paralarndan yaplm. ERM, EURO 7 nin hesabnda yeterince parann bulunmadn sylemi. Feribot, Temmuz 2007 den beri arac bir firma kanalyla, Comorit (duyulduu gibi yazlmtr) adndaki firmaya kiralanm ve bu arada spanya ile Cezayir arasnda almaktaym. Ad da, Atlas 1 den Badise deitirilmi. Ve byk bir ihtimalle de Euro 7 GmbH irketine aitmi. Satn alma ii de yle olmu: Takriben Kasm sonlar Aralk 2006 balarnda kendisine (Takan a), yannda alm olduu eski patronu olan Santour GmbH sahibi Mehmet Ko telefon etmi ve Letonyada demirlemi olan bir Feribotun ak mzayede ile satlacan ve uygun bir fiyatla satn alnabileceini anlatm. Ko bu fikri, feribotun birlikte alnabileceini, Brindisi/talya ile eme/Trkiye arasnda altrlabileceini ve bilet satn da Atlas Media Marketing GmbH irketi zerinden satlabileceini dnd iin, edinmi. Ko, feribotun % 50 sine ortak olmak istemi. Gemi deerinin % 20 kadarn araclk yapacandan komisyon, geri kalan % 30 u iin de kendisine kredi verilmesini istiyormutu. Kendisi (Takan) de olay Grhan a anlatm. Grhan da, feribot hakndaki bilgilerin kendisine E-Mail le bildirilmesini istemi.

99

KO un bu teklifini Grhan beyenmemi. Kendisi, elik, smail Karahan, Zekeriya Karaman, Ko un haberi olmadan, Euro 7 zerinden gemiyi satn almaya karar vermiler. Teklif hakknda bilgileri aldktan sonra, kendisi, sankla birlikte, gemiyi getirmek zere 16.12.2006 tarihinde, uakla Riga ya gitmiler. Gemi orada limanda duruyormutu ve Baltic Kristina ad altnda, Letonya bandral olarak altrlm. Riga kenti Liman iletmeleri tarafndan gemiye elkonulmu durumda imiti. Gemi daha nceleri Riga kenti tarafndan altrlm, ancak maddi nedenlerden dolay artk altramaz hale geldiinden, altrmay durdurmu. Gemi (Feribot) 1972 model olmasna ramen, grn itibariyle gayet iyi imiti. Teknik adan yaplacak rektefenin takriben 200. 000,00 ya mal olaca dnlm. Buna ramen geminin durumunun iyi olduu ve altrlabilecei dnlm. Sank ve GRHAN, ak arttrma gnnden nce, arttrmaya katlabilmek iin 500.000,-- LAT ( takriben 715.000,00 - 730.000,-- karl) tevdi etmek zorundaymlar. Ancak para, olduka ge, belki ak arttrma gnnden bir ya da iki gn nce ERM tarafndan, muhtemelen Euro 7 nin VakfBank taki hesap numarasndan havale edilmiti. Ak arttrmann yapld 01.02.07 gn, ak arttrmaya katlan ilgililerin says imiti ve nihayet sank ve GRHAN gemiyi,
100

780.000,-- LAT karlnda (1.15 Milyon Euro karl) mzayede usl ile almlar. 1.200.000,00 olarak Finanzman da, VakfBak tarafndan, amaca bal olmakszn Euro 7 ye verilmi. Ancak VakfBank bu parann nereye harcanacan biliyormutu. Teminat olarak gemi VakfBanka yetmemi olduundan, Weiss GmbH nn emlaklarndan teminatn verilmesi gerekmi. Kredinini Geminin satn alnmasndan sonra verilecek olmas yzn-den, teminatn bir baka ekilde salanmas gerekmi. ERM kendisine (Takana), parann bir ksmnn Euro 7 nin hesabndan alndn anlatm. Ancak bu parann da yetmemi olmasndan, geri kalan ksmnn Deniz Feneri nin bir hesabndan alnm olduu kansndaym. Zikredilen bu paralarn ne kadar olduu, meblalarn ne kadar olduu hususunda, daha evvelde sylenmi olduu gibi, kendisinin finans ileriyle ilgilenmemesinden, birey syleyemezmi.
(Not: Noter Dr. Eismann huzurunda 05.02.07 gn Euro 7 Fernseh- und Marketing GmbH nn Genel Mdr olarak Mehmet GRHAN n, sana Takana feribot geminin satn alnmas hususunda vermi olduu genel bir vekaleti mevcut).

Kendisine bu vekletin ibrazndan sonra sank (Takan), vekletin kendisinin adna dzenlenmi olmasnn nedeni, geminin alnmas
101

balamnda gerekli formaliteleri halledebilmesi iinmi, ubat ay sonlarnda zaten Letonya da bu ileri yapmak iin bulunmu, ve bu vekletin feribot geminin satn alnmasyla hi alakas yokmu, nk Mehmet GRHAN ak arttrmann yapld esnada bizzat hazr bulunmu. Feribot geminin satn alnmasyla ne gibi sorunlarn balantl olduunu TAKAN ve GRHAN, Feribot geminin satn alnmasndan sonra ancak anlayabilmilermi. rnein, gemideki teknik sorunlar yznden, geminin tek bana Trkiyeye gitmesi mmkn deilmi. Ne teknik personelleri, ne de mrettebatlar varmt. Sorunlar gittike bym ve ok eyin yatrm gerekmi. Nihayet gereken yedek paralar bulunmu, gemi Mart ay sonlarnda tamir edilebilmi, ve Mart 2007 sonlarnda da Trkiyeye gtrlebilmi. Feribot geminin hacmi 240 260 araba ve 890 yolcu (mrettebat dahil) iin yetiyormutu. Sank ve Mehmet GRHAN, gemi satn alndnda, deerinin, tamir iin 200.000 300.000,00 harcanmasndan ve geminin tamirinden sonra, takriben 3 Milyon Euro olabileceini dnmler. Ancak geminin doru drst bir duruma getirilmesi iin 1,5 Milyon gerekmi. Geminin deerini byle yanl tahmin etmelerinin nedeni, ne kendisinin (Takan) ne de Grhan n bu nevi gemiler ilerinden anlamamalarym.
102

Ko, geminin kendisine haber verilmeden satn alndn duyunca ok kzm, ve talyada olan bir aracdan kendisinin geminin ak arttrmayla satlacandan haberinin olduunu ve bu adamn 120. 000 - 150.000,00 US $ araclk komisyonu istediini sylemi ve denmemesi halinde mahkemeye bavuraca tehdidinde bulunmasna ramen, GRHAN hi kabul etmemi. Yaplan aramalar, i olanaklarnn kstl olmas ve mterilerin yeterince olmamas yznden gemi, arzu edilip beklendii gibi altrlamam. Onun iin Mustafa ELK, smail KARAHAN ve Zekeriya KARAMAN, geminin kiraya verimesine dair karar vermiler ve zamanla en nihayet kiraya verebilmilermi. Ylda 3 Milyon Euro ciro beklentileri olmu. Kendilerinin bundan krlarnn takriben 500.000,00 Euro olacakmt. Kendileri gemiye Atlas1 adn vermiler, ama gemiyi kiraya alanlar ismini tekrar deitirmiler ve Badis yapmlarm, ve Gemi bu arada spanya ile kuzey Afrika arasnda alyormu. Gemiyi kiraya alann ismini artk (gya) hatrlayamyormu. Kira geliri olarak Euro 7 ye takriben 11.000,00 US $ getirecekmiti. Gemi 80 gnlne kiraya verilmimi. Gemi daha sonralar, sann KO tan duyduuna gre, 4 Milyon US $ karlnda Internette satlmaya sunulmu. Nerede satlmaya sunulduunu bilmiyormu, ancak feribot gemilerin sata sunulduklar Internet sayfalar varm. Geminin satn kimin istediini de bilmiyormu.
103

Parann ke olarak Trkiyeye aktarlmas ile ilgili olarak sank ERM, u ekilde aklamalarda bulunmu : Hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN, Trkiyeye gtrlen paralar alyormutu. 2003 ten sonra teslim edilen paralar iin makbuz veriliyormutu. Hem KARAMAN (daha sonralar yapmam) ve hem de SADAL ve KURUM da alnd makbuzlarn imzal-

yorlarmt. Alnd makbuzlarnn zerinde adlar geen kiiler, gerekten paralar gtren ahslarn isimleriyle mutabk deilmi. Bu makbuzlar, resmi muhasebe iin gerekli imiti. Sene sonunda, o tarihte kim Trkiye de bulunmusa, onun ad daha sonra, paray gtrp teslim eden kii olarak yazlm. zerlerinde, paray teslim eden kii ERM olarak yazl makbuzlar kendisine, GRHAN Trkie den getirip vermi. O anda parann alndna dair makbuzlar SADAL veya KURUM tarafndan imzalanmt.

Almanya da ke olarak ekilip Trkiyeye gtrlen paralarn tm, hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMANa teslim edilmi. Trkiyedeki muhasebede grlen DF ve TR ibareleri, KARAMAN anlamn vermekteymi. Muhasebe kontosunda ayrca Deniz Feneri Trkiyeye yaplan havaleler de verm; bunlar oradaki muhasebeye gemi. Dernein hesabna havaleler, Havale Edilen ibaresiyle kaydediliyormutu. Havale Edilen ibaresinin bulunduu havaleler, gerekten Trkiye Deniz Fenerine gidiyor104

mutu. irketlere geri dnen paralar da bu hesaba (Hesap Kontosuna) geiriliyormutu.

Sank TAKAN ifadelerinde, 2004 yl Kasm aynda Trkiyeye gittiinde Zekeriya KARAMAN a takriben 200.000,00 gtrdn, kendisine bu paray, stanbulda, brosunun bulunduu Kanal 7 nin de ayn yerde olduu, 3. katta verdiini aklamtr. Paray verdii zaman yanlarnda hi kimse yokmutu. Hi kimse de grmemiti. Paray, beyaz renkli bir zarfn iinde eline vermiti. KARAMAN parann kendisine verilmesini hi de srpriz bulmam. Paray kendisi daha nce Firdevsi ERMten alm. ERM kendisine, paray Zekeriya KARAMAN a vermesini sylemi. ERM kendisine, Takana, ayrca zerinde bu parann Trkiye de yardma muhta kiilere datlmak zere olduu ve Deniz Feneri ne ait olduu yazl bir makbuz imzalatm. Paray ke Trkiyeye gtrp teslim ettikten sonra, geri dnerken kendisine, Istanbuldaki Kanal 7 binasnda, Almanyaya gtrmesi zere, iinde Alnd makbuzlarnn (Empfangsbescheinigung) bulunduu bir bavul verilmi. Sank TAKAN ifadelerinde, paralarn gerekten nasl ve nereye harcand hususunda bilgisinin olmadn ve bilmediini aklamtr. Zekeriya KARAMANa gvendiini ve paralarn gerekten yardma muhta kiilerin ihtiyalar iin kullanldn sanyormutu.

105

Herhangi bir projenin hesabn/fizibilitesini hi grmemi. Almanya Deniz Feneri nin, Trkiyede yardmlar datacak herhangi bir alan, personeli yokmutu. Ancak hangi rgt iin altklarn bilmedii ahs varm. Bunlar, GRHAN n enitesi veya kaynbiraderi (Schwager !) zzet KURUM, gene GRHAN n amca veya days (Onkel !) olan Hakk SADAL ve Ali SOLAK. Sonuncusunun soyadndan da emin deilmi. te bunlar Trkiye de yardm, muhta olan kiilere datyorlarm. Ayrca karlksz olarak, hayr olsun diye yardmda bulunanlar da varm. Bunlar kendisi, ERM, KARAMAN ve GRHAN dan duymu. Kendisine, hem para ve hem de eya yardm yapld anlatlm, ancak kendisi bizzat hi grmemi, yaamam. 2005 ylnda kendisiyle (Takan) Bedrettin BLGN arasnda Deniz Feneri nin yardm paralarnn kullanld yerler hakknda konumalar gemi. BLGN, Abdullah diye adlandrlan ve Deniz Feneri nin eleman olan Zht SEVER in, daha ok Euro 7 iin almasn hep ERM e hatrlatarak, bunun doru olmadn sylemi. 2007 yl Temmuz/Austos aylarnda sank Istanbula gitmi. Orada Zekeriya KARAMANla birka kez toplant yaplm. Karaman, Al-manya Deniz Feneri ile baya ilgilenmi. Sank (Takan) haftada takriben kez KARAMAN n brosunda bulunmu, GRHAN ve ERM in tutuklanmalarn konumular. Bir defasnda Mustafa ELK ve smail KARAHAN da hazr
106

bulunmular. Kendisi hazrlk dosyasn KAYMAKIdan alm, Alnd (Empfangsbescheinigungen) makbuzlarnn gerek olabileceklerinden phelendiini dile getirmi. Bunun zerine Zekeriya KARAMAN, makbuzlarn gerek olduunu, kiilerin de yardm aldklarn, ancak makbuzlarn zerinde yazld gibi olmadn, alnan yardmn daha az olduunu, ancak ne kadar daha az olduunu sylemediini, yardm alan kiilerin hem para ve hem de eya yardm aldklarn, anlatm. Bu olayn ne zamandan beri byle yrtld ve makbuzlar kimin dzenledii hususunda konuulmam. ERM in ifadelerinde, Yardm alnd makbuzlarnn (Belgeleri) Trkiyede dzenlendiini (hazrlandn), kendisi bizzat, bir bavul dolusu Alnd Makbuzu (Empfangsbescheinigung) getirdiini, bunlarn hepsinde tarih ve mebla yerlerinin bo braklm halde olduklarn, bunlar Istanbulda kanal 7 nin binasnda, 3. katta Harun KAPIYOLDA adndaki ahstan teslim aldn, Bedrettin BLGN in ve daha nceleri de Adil AI adndaki ahsn da Trkiye den bylesi belgeler getirdiklerini, Dr. AKMAN ve zzet KURUM un, santran oyun tahtasnda piyon olduklarn, KURUM un, GRHAN n, enitesi (veya Kayn biraderi) olduunu aklamtr. Trkiye Deniz Feneri kimin yardma muhta olduunu veya olmadn tesbit ediyormutu. Hakknda ayrca soruturma yaplan Harun KAPIYOLDA, Trkiye Deniz Feneri nin ve Kanal 7 (Yeni Dnya) nn mali maviri ve finans ilerinden sorumlu kiisi olarak,
107

eitli yardm makbuzlarn Alnd Belgesi formunda, gya mahallinde yardma muhta kiilerce Alnm olarak imzalam. TAKAN, BLGN, GRHAN ve zzet KURUM un da bylesi belgeleri (Spendenquittungen) Trkiyeden getirdiklerini, bu belgelerin Trkiyede dzenlendikleri, imzalandklarn ve bu ekilde Almanyaya getirildiklerini, bu belgelerin zerindeki meblalarn daha sonra yazldklarn, bu belgelerden para yardmn kimin yaptnn grlmedii, ancak kendisinin, Ermi in, gayri resmi muhasebeden, makbuzlarn (belgelerin) zerindeki para meblalarnn, Makbuzlarda (belgelerde) adlar geenlere verilmediini bildiini, aklamtr. Eya yardm yapld zaman, ne eyas olduu hibir zaman yazlmam. Trkiyede, yardma muhta kiilere sadece eya yardmnda bulunulmu ve sonradan da, para yardm yaplm gibi mebla yazlarak, makbuzlar dzenlenmi. Arama esnasnda bulunup ele geirilen makbuzlarn tm, daha sonra doldurulmu ve meblalar yazlm. Bu yardm makbuzlar (Spendenbescheinigungen)/belgeleri, Trkiye den getirildiklerinde, oradaki Deniz Feneri nden deil, devaml Kanal 7 den getiriliyormutu. Bu belgelere, Almanya Deniz Feneri nin hesabndan para ekildii zaman, resmi muhasebede bunun nereye gittiini gsterebilmek iin, ihtiya varmt. Bu belgelerdeki (Spendenbescheinigunglarn) yekn meblan, neticede, eya satn alnan firmalarn faturalarndaki meblaa eit olmas gerekiyormutu.
108

Maliye dairesinden, Yardm belgelerinin (Spendenbelege) ibraz edilmesi istendiinde, muhasebede grlen kaytlarla mevcut yardm belgelerinin mutabakat gstermedii grlm. nk sadece 2001 2003 yllar iin belgeler varmt. Olay, hemen Trkiyeye, hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN ve KAPIYOLDA a iletilmi. KAPIYOLDA, iinde takriben 20 kilo belge bulunan antayla Almanyaya gelmi. Getirdii belgeler doldurulmu, sadece Euro Meblalarnn yazlmas gerekiyormu, ki bylece Deniz Feneri nin muhasebesi ile yardm belgelerinin (Spendenqittungen) yekn meblalar birbirlerine mutabk olacak ekilde uydurulmu. Alnd Belgeleri nin hibirinde tarih yokmu. Belge (Belege) kavram altnda, Alnd belgesi, (Empfangsbestaetigung)yardma muhtalk belgesi (Hilfbedrftigkeitsbescheinigung), Meldebescheinigung/Nfus kopyas nn anlalmas gerekiyormu. Maliyeden belgelerin ibraz istendiinde, 2001 ve 2002 ylna ait belgeler tamammt, sadece 2003 yl belgeleri yokmutu.2001 ve 2002 yllarna ait belgeler, 2003, 2004 ve 2005 yllarnda GRHAN, TAKAN ve belki de KURUM tarafndan Almanyaya getirilmi. Btn belgeler bavullarla getirilmemi; kendisi, ERM, belgelerin Maliyeye ibrazndan evvel sralanmas iiyle BLGN i grevlendirmi. BLGN belgeleri sralayp dzeltirken, 2003 ylna ait 800.000,00 luk parann karl belgelerin olmadn, onun iin bu kadar bir
109

meblan ak grndn tesbit etmi ve bunu, GRAH la, ERM e bildirmiti. Bunun zerine 300.000,00 2004 ylna aktarlm ve bylelikle sadece 500.000,00 bir kalem ak kalmt ki, gerekli olan, ancak hens mevcut olmayan Alnd Belgeleri (Empfangsbescheinigung), maliyenin yazsyla 2006 Temmuzunda vergi ilemlerinin yapld tarih arasnda gelmilerdi. ERM, Belgelerin Trkiyeden nereden, kimden geldiini bilmiyormu. Ancak bunlarn bazlarnn gerek projelerden olabileceini, ve fakat meblalarn deitirildiini, veya para yardmlarnn deil, eya yardmlarnn yaplm olduunu dndn aklam, nakit para yardm yaplmtr diye dzenlenmi belgelerin gerekle alakasnn olmayacan, nitekim bunun iin kendisinin gayri resmi muhasebeyi yaptn, anlatmtr. Maliye Dairesinin mteakip drt yl iin de belgeleri isteyebilecei korkusundan, 2004, 2005, 2006 yllar iin belgeler, 2006 Yaz mevsiminde, KANAL 7 nin canl yayn arabasyla Almanya ya getirilmilerdi. Bunun iin organizasyonu GRHAN yapmt. Dernekte, polisin dernee baskn yapaca konusu gndeme gelmi, onun iin de Dernek yerinin KANAL 7 nin binasndan bir baka yere tanmak istenmi, hatta GRHAN da dernek Bakanln bu yzden brakmak istemi. Su orta TAKAN n ifadelerinde, hakknda ayrca soruturma yaplan hakk SADALa Istanbulda yardm projesi iin para verdii ve SADAL n orada yardmn datlmasn kontrol ettii eklindeki aklamalar, Maliyenin 2003 yl muhasebe kontrolu yapmak iste110

diinden dolay, GRHAN, BLGN, TAKAN ve ERM arasnda varlm olan anlamaya dayanmaktaym. Bu anlamay yaptklarnda GRHAN kendilerine, herhangi bir eyin ortaya kmas halinde, BLGN in muhasebede baz hatalar yapm olmasndan, resmi muhasebeye uygun ekilde ifade vermelerini istemi. Alnd belgelerinin zerlerinde Tarih yoktu, Yardma Muhta belgeleri (Hilfsbedrftigkeitsbescheinigung) 2004 ylna aitti; halbuki BLGN, 2003 ylna ait belgeleri sralayp dzenlemi ve bunlar ERM, TAKAN la birlikte maliyeye gndermi. Sank TAKAN ifadelerinde, kendisi dernek bakanlna seilmeden nce Maliye Dairesinin Deniz Feneri Derneinden 2001 ile 2003 yllar arasndaki zaman dilimi iin belgelerin ibrazn istemi olduunu aklamtr. 2006 ylnda ERMin yanna (Takana) gelerek kendisinden, faaliyet raporlar, kurultay iin davetiyeler, kurultaylar sanki yaplm gibi tutanaklar yazmasn ve yardm paralarnn kullanl ekil ve yerlerini yazmasn istemi. ERM bunu, muhtemelen GRHAN n talimat zerine sylemimi. Bunun zerine kendisi (Takan), 2001 2002 yllarna ait tutanaklar (2004 yl iin de) yazm, GRHAN da hepsini birarada imzalam. Kendisinin (Takan n) tahminine gre, tutanaklarda geen kurultay toplantlar ve kurul-tayda alnan gya kararlar, hibir zaman olmam. 2004 ten sonra buna benzer eyler yaplmam olduundan, daha evvelki yllarda da yaplmam olduunu dnyormu.

111

Sank olarak ifadeleri alnrken, ifadesine 5 Numara altnda ve ek olarak konulan tutanaklar, sann (Takan) aklamalarna gre, GRHAN n istei zerine kendisinin hazrlam olduu tutanaklarm. Bunlar hazrlarken, daha evvelki yllara ait olup, mevcut tutanaklardan faydalanarak, onlara benzeterek yapm. Faaliyet raporunu hazrlarken de, ERM in kendisine vermi olduu belge-lere gre hazrlam. Sana ifadesi alnrken 23.03.2001 ylna ait olan, GRHAN n toplanty idare eden kii olarak imzasn ve kendisinin de tutanak yazcs sfatnda imzasnn bulunduu bir protokol gsterilip sorulduunda, kendisinin 2001 ylnda Deniz Feneri nde hens almadn, dolaysyla yazclk yapm olamayacan aklamtr. fadeye ek olarak konulan yazl EKlerde, birlii hakknda Protokol altnda ad geen firmalarn isimlerini, ERM in kendisine vermi olduu makbuzlardan aldn, bu firmalarla gerekten irtibatn olduunu dndn, ama nasl bir irtibatn olduunu bilmediini, bu firmalara para havale edildiini, ancak kendisinin bunlardan hibirisiyle irtibatnn olmadn ve bu firmalardan kimlerle muhatap olunduunu da bilmediini, beyan etmitir. Kendisi 2006 ylnda, dernek Kurultaylar ile ilgili tutanaklarn tmn birden hazrladktan sonra GRHAN a vermi, o da bu tutanaklar imzalam.

112

ERM in ifadelerine gre sank GRHAN, TAX QUICK irketini kurmu. Gene GRHAN n istei zerine kendisi, Taxi Quick irketinin Genel Mdrlne (Geschaeftsfhrer) kukla olarak getirilmi. Hukuken kendisi, taxicilik yapacak irketin genel mdrln yapamayacak durumda imiti, nk IHKda (Ticaret Odasnda) bunun iin gereken imtihan bilerek ve isteyerek becerememi. Onun iin GLMEZ adnda birisi ikinci genel mdr yaplm. Aslnda PRESTIGE TAXI GmbH irketi, alt arabasn, bu irketin halefi olacak TAXI QUICK irketine resmi olarak satm. Arabalar ve altrma lisans taksitler halinde, yekn olarak Deniz Fenerinin yardm parasndan, GRHAN n teslim tesellm hesabndan 400. 000,00 denmi. irketin resmi sermayesi 427.000,00 idi. GRHAN n hissesi 135.000,00 idi. GRHAN bu byklkte bir paray Deniz Feneri nden kredi olarak alm. Geri kalan mebla ise muhasebede nce, BEYAZ HOLDNG (Almancas Weiss Handelsgesellschaft) in hesabna daha sonra da Deniz Feneri nin hesab-

na geirilmi. 01.03.2006 tarihine kadar ERM, irketin orta deilmiti. ERM, GRHANa ortak olmak istemediini, aslnda Trkiyeye dnp orada KANAL 7 veya bir baka yerde almak istediini sylemi. ERM en sonunda, 10.000,00 ke para ile ortak olmu, 12.000,00 luk hissesinin geri kalann irkete borlanm. Aylk borcu da 500,00 idi. Bylelikle hissesi 22.000, 00 luk idi. TAKAN da ortak olmutu ve IHKda (Ticaret Odasnda) yapm olduu imtihana istinaden de Quck Tax irketinin resmi Genel Mdrln stlenmiti. Gayri resmi genel mdrl gene GRHAN yrtm.
113

Durum an ekilde RAPDWAY GmbH irketinde de olmu. Bunun selefi ASS TAX idi. Quick Tax GmbH irketinin selefi Prestige Taxi de olduu gibi burada da irketin genel mdrln Recep KURUM yapm. RAPDWAY irketi arabalar, alma ruhsatn ve frleri de alm. RAPDWAY ve TAX QUCK irketlerinin yeri Lahnstrassede imi ve mit SNCANOLU tarafndan idare ediliyorlarm. Sank GRHAN da onun (mit Sincanolunun) efiymi. Sank ERM ASS TAX irketi iin muhasebe yapmam. Deniz Feneri irketi 20.000,00 karlnda satn alm. irketin sahipleri de hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN n olu mer Karaman ve GHAN imiler. 30.12.2006 tarihinde, Maliye Dairesinin sorular zerine, hisselerini Deniz Feneri ne ve zzet KURUM a devretmiler. e) PriceWaterhousCoopers mali inceleme kuruluunun Yardm paralarnn kullanl ile ilgili raporu
Weiss GmbH irketine sermaye yatrmlar ile ilgili geici rapor

aa) Weiss Handels- und Investment GmbH irketinin sermaye arttrmlar Eupaen Food & Marketing GmbH, irketi olarak kurulmu olduu tarih olan 17.01.2003 ten itibaren yekn olarak 1,39 Milyon sermaye arttrm olmu. Sank ERM in aklamalarnn da tesinde, sermaye arttrmnda irkete, Deniz Feneri nin yardm parala-

114

rndan aktarld kuvvetli zann mevcuttur. Geici bilirkii raporundan unlar anlalmaktadr: 27.01.2003 tarihinde sank GRHAN (ortak) ve ERM tarafndan yatrlan 81.500,00 luk sermaye ile ilgili olarak, Almanya Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesinde (GRHAN n Teslim tesellm kontosu) byle bir meblan k grlmektedir. Hesaba geiinde de Europaen Food Sermaye olarak gemitir. Euro 7 nin 27.01.2003 tarihli 168.500,00 sermaye demesi ile ilgili olarak gayri resmi muhasebenin incelenmesinde, 2002 yl Aralk aynda GRHAN tarafndan 600.000,00 parann ke ekildii ve ayn gn 450.000,00 Euro 7 ye Sermaye erhi altnda geirildii grlmektedir. Buna paralel olarak da ayn zamanda, resmi muhasebeye gre, Euro 7 nin 450.000,00 sermaye arttrm gsterilmi. demeler ke yaplm. 2003 ylnda Weiss Handels- und Investment GmbH irketinin sermayesi 500.000,00 olarak arttrlm ve 250.000,00 (denmi) deyen ahslar olarak da, hakklarnda ayrca soruturma yaplan Karaman, Karahan, Akman, elik ve sank GRHAN gsterilmilerdi. Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesine de, Weiss irketine kar 250.000,00 sermaye olarak dendi ibaresi altnda geirilmitir. 2004 ylnda sermaye arttrm (250.000,00 ) demesi yurtdndan, Karaman, Karahan, Akman ve elik tarafndan yaplan havale ile yaplmt. Weiss irketinin gayri resmi muhasebesinde (Gelir gider tablosu=Summen und Salden Listen) Deniz Feneri ne bir
115

borcun olduu grnmektedir ki, bu gerek, gene yardm paralarndan bu sermaye arttrmnn yaplm olduu kuvvetli zann olumaktadr.
(dosyann 1992 sayfas Ermi)

2006 ylnda da Weiss GmbH irketinin Frankfurt am Maindaki VakfBank ubesindeki hesabna 439.687,50 para, gene yukarda ad geen ahslar tarafndan yatrlm. Mevcut evraklardan bu parann menei (nereden geldii) imdiye kadar tesbit edilememitir. Sank ERM ifadelerinde, Ferdinand-Porsche-Strasse deki (08.03.2006) arsann Weiss irketi tarafndan satn alnmasnda, Weiss irketi 240.000,00 paray, yardm paralarndan kullanm.
Adam-Opel-Strasse 5 deki arsa alm ile ilgili Geici, ksmi bilirkii raporu

bb) Adam-Opel-Strassedeki arsann satn alm 19.12.2003 tarihinde Weiss Handels- und Investment GmbH irketi, Adam-Opel-Straase 5 adresinde bulunan arsay 700.000, 00 karlnda satn alm, bu fiyat daha sonra 650.000,00 ya indirilmiti. Arsann fiyatnn demesi 2003 2006 arasnda olmutur. 2003 yl Aralk aynda 232.000,00 luk bir deme yaplmt. Buna yakn zamanda (22.12.2003) Deniz Feneri nin Post Bank taki hesabndan ke olarak para ekilmiti. Resmi muhasebeye bu mebla Yardm ibaresi altnda geirilmi. Gayri resmi muhasebeye ise sank GRHAN n teslim tesellm kontosuna (bergabekonto) giri, ve Euro 7 ye Bina peinat ibaresi altndaki k da,

116

Euro 7 den alacak olarak geirilmi ve ikinci kalemde de Weiss irketinin borcu olarak gsterilmi.
Dosyann 2251. sayfas Ermi)

Sank ifadelerinde, Deniz Feneri nin hesabndan ke parann ekilmesinin nedeninin, alnan emlak n peinatnn denmesi iin olduunu aklamtr. 2004 ylndaki taksitlerin demesi de Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesinde benzer ekilde gsterilmi ve dolaysyla burada da yardm paralarnn kullanld kuvvetli zann mevcuttur. 2005 ve 2006 yllarndaki taksitler, genelde, ortaklarn sermaye arttrmlar (yukarda bak) ve kiralardan gelen paralarla denmi. Gayri resmi muhasebede arsa, Deniz Feneri nin lehine aktive edilmitir.

f) Nakid Paralar Gayri resmi muhasenin PWC firmas tarafndan gzden geirilmesinden, sank ERM ve TAKAN n ifadelerinin alnmasndan ve ele geirilen eya ve evraklarn deerlendirilmesinden sonra, birden sonra nakid para kasalarnn bulundurulduu ortaya kmtr.
(dosyann 2317. sayfas, Ermi)

Sank ERM ifadelerinde 2004 yl sonlarna veya 2005 yl balarna kadar iki nakid para kasasnn olduunu, Deniz Feneri nin nakid para kasasnn sank GRHAN n himayesinde bulunduunu, bankalardaki hesaplardan ke para ekildiinde oraya kon-

117

duunu, kendisinin himayesinde olan nakid para kasasnda da genelde, kaak alan ahslarn cretleri iin gereken paralarn bulundurulduunu aklamtr. Takriben 2005 ylnda nc bir kasa daha alm, bu kasa sank TAKAN n himayesindeymi, aslnda Takann, Grhan n kasasn teslim almas gerekirken Grhan, kendi kasasn kendi himayesinde bulundurmaya devam etmi ve bylece nakid para kasas olumu.
Dosyann 2047. sayfas, Takan)

Sank TAKAN ifadelerinde, 2005 yl Austos ay sonlarnda sank ERM ten bir nakid para kasas teslim aldn aklamtr. Bunun yars yardm paralarndan, dier yars da TVT Televizyon yayn gelirinden oluuyormutu. 2005 yl sonlarndan itibaren de Deniz Feneri nin hayr maksadyla yapt konserlerden elde edilen paralar da ayn yere konuyormutu. Paralar, dernein banka hesabna hibir zaman yatrlmam. Kendisinin kasasnda bulunan nakid paradan, Firmalar n paralar, Dernein masraflar, inaat projeleri ve emlak masraflar deniyormutu. rnein, her alana her ay, 200 1.500,0 aras aylklar da ke olarak kaak deniyordu. Ayrca Adam-Opel-Strasse ve Ferdinand-Porsche-Strassedeki binalarn masraflar da ayn kasadan deniyormutu.
Dosyann 3826 ve dev. sayfalar

118

Bulunup ele geirilen, gzden geirilip deerlendirilen eya ve evraklardan, sank TAKAN n nakid para kasasndan, 01.01. 2005 ila 22.01.2007 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde 582.879,64 demelerin yapld, buna karlk 206.643,87 parann kasaya giriinin olduu anlalmtr. Bunun 187.780,62 su yardm paralarndanm. 204.000,00 kadar para maa ve cret olarak denmi, 187.000, 00 kadar da faaliyetler iin, rnein malzeme, seyahat, Euro7 balamnda iler vs. ve 142.000,00 da, dier masraflar , rnein malzeme, fazla mesai saatleri vs. olarak anlalmalym.
PWC nin dernein hesaplarndan ekilen paralarn kullanlmas ile ilgili geici bilirkii raporu

h) 2007 ylna ait, Dernein hesap numaralarndan ke ekilen paralar 2007 yl Ocak/ubat aylarnda Deniz Feneri nin hesap numaralarndan (Almanya ve Hollandada) 1.620.000,00 nakid para ekilmitir. Bu nakid paralarn tm, Grhan n Hollandada bizzat ektii para hari, ERM, TAKAN ve hakknda ayrca soruturma yaplan zzet Kurum tarafndan ekilmi ve GRHANa teslim edilmi. Resmi muhasebede, kan bu paralar Trkiyedeki yardma muhta kiilere ke olarak aktarlm diye gsterilmi ve para kuryelerinin

119

 alnd belgeleri yle (Empfangsbescheinigung) bir nevi delillendirilmi. GRHAN n kasasnda 29.01.2007 gn Yap Kredi bankasna yaplm olan ke demelerle ilgili evraklar bulunmutu. Bu evraklardan, 250.000,00 nun Zekeriya KARAMANa, ve 500. 000,00 nun da Reklam Media (Yeni Dnya ile ayn adres)ya gittii, ayn tarih olan 29.01.2007 gn de, Yap Kredi bankasndan 250.000,00 parann Euro 7 GmbH nn hesabna havale edilmi olduu ve havale edenin de, hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN n olduu ortaya kmaktadr. Resmi muhasebeye gre bu para, sank Grhan n,ve hakklarnda ayrca soruturma yaplan eklik, Karaman ve Karahan n 62.500,00 dan ortaklk hisseleri iin yatrlm sermaye olarak grnmekte. Ayn gn, Frankfurt am Maindaki VakfBankta bulunan Euro 7 GmbH nn hesabna 500,000,00 gelmitir, muhasebede bu, Reklam Media letiimden gelmi olarak gsterilmi. 19.02. ve 23.02.2007 tarihlerinde sank GRHAN tarafndan, VakfBanktaki Euro 7 nin hesabna 200.000,00 ve Weiss GmbH nn da gene VakfBanktaki hesabna da 50.000,00 paray ke olarak yatrm. Gayri resmi muhasebeye, Deniz Feneri nin hesaplarndan ke ekilen paralar sadece ksmen geirilmi olduundan, uygusu (neyin nereye tekabl) tam ve kesin olarak mmkn deildir.

120

Sank ERM ifadelerinde, GRHAN n, 200.000,00 kadar paray, daha sonra feribot geminin satn alnmasnda kullanlan, zel olarak nce finanse etmi, daha sonra da, Hollandada parann ke ekilmesinden sonra da paray aldn, 200.000,00 kadar da kendisinin bizzat Trkiyeye gtrdn ve paray orada hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMANa teslim ettiini, geri kalan parann da, Grhan ve dier para kuryeleri (zzet Kurum) tarafndan Trkiyeye gtrldn ve orada Karamana teslim edildiini aklamtr. Euro 7 GmbH nn gayri resmi muhasebesine, gelen paralarn Deniz Feneri nden, sank Grhandan ve Trkiyeden havale olarak gelmi olduu kaytl.

i) Feribot (Gemi) Euro 7 GmbH nn banka hesap evraklarnn yaplan kontrolunda, yekn olarak 1,375 Milyon Euro parann Riga Liman iletmelerine havale edildii grlmekte. Euro 7 nin muhasebesine ise gemi, dier transport maddeleri olarak aktive edilmitir. Finansman ii ise, Euro 7 nin hesaplarna gre, ksmen sermaye arttrm yaplarak, ksmen gelen (Reklam Mediadan) paralarn bor (kredi) olarak verilen ve geri denen paralar ve ksmen de Hali Basn Yayn Ltd. nin peinat olarak deklare edilerek yaplm. NOT: Hali Basn irketine, Trkiyedeki sicile gre, Beyaz Holding ve hakknda ayrca soruturma yaplan Karahan ortakt. Beyaz
121

Holdingten evvel, hakknda ayrca soruturma yaplan elik ve GRHAN irket sahibiydiler. Feribot (Geminin) satn alnmas iin gereken paralarn byk bir ksm, Deniz Feneri nin banka hesalarndan ekilmi ve Euro 7 GmbH nn hesabna ke olarak yatrlmt (bununla ilgili g kkna bak). Sank Ermi de ifadelerinde bunu tasdik edercesine aklamalarda bulunmu ve Geminin parasnn % 100 nn Deniz Feneri in parasndan dendiinden emin olduunu, darya bunu baka ekilde lanse edebilmek iin de, geminin satn alnmasndan hemen sonra VakfBanktan Euro 7 GmbH adna 1.000.000,00 kredi aldrldn belirtmitir. Gerekten de Euro 7 GmbH irketi, VakfBanktan bir kredi alm, daha dorusu iki kredi mukavelesi yapm ve bunlarn ikisi daha sonra birletirilerek, bir kredi anlamas haline getirilmi. Bunun hacmi 1,7 Milyon Euro idi. VakrBanktan parann gelmesinden sonra, bunun 150.000,00 su Weiss GmbHya havale edilmi, toplam 400.000,00 da Hali Ltd. irketine havale edilmi, 400. 000,00 su da ke olarak bulundurulmu. Ayrca, geminin satn alnmasyla ilgili olan ve bilhassa mazot ve tamir faturalar ile ilgili toplam 215.245, 60 denmiti. Tank AKA (VakfBank Frankfurt) ifadelerinde, Euro 7 nin vakfBanktan iki kredi aldn, bunlardan birisinin 1.000.000,00 olup, 22.08.2006 tarihinde kabul edildiini, 4.09.2007 tarihinde 750.000,
122

00 sunun alndn, ve 30.11.2006 gn de geri kalan 250.000, 00 sunun alndn, bu kredinin Adam-Opel-Strasse 5 adresinde (Not: Deniz Feneri nin yeri ve ayn zamanda Euro 7 irketinin de faaliyet yeri) olan bir emlak n satn alnmas amacyla alndn, gvence olarak da Weiss GmbH irketinin sahibi olduu emlaklarn gsterilmesi szkonusu olduunu, tapuya da emlak n borcunun daha 1,5 Milyon olarak geirildiini, kredinin 24 ay taksitle deneceini, aklamtr. kinci kredinin verilecei de 27.02.2007 gn karara balanm olduunu, hacminin 1.188.00,0 olduunu ve bir geminin finanse edilebilmesi iin olduunu, gvence olarak gene Weiss Handels GmbH irketinin gayri menkuller gsterildiini, 20.03.2007 tarihinde bunun 500.000,00 sunun dendiini, geri kalannn da Nisan 2007 de dendiini de belirtmitir. 8. Yardmn yapld Parojeler Ele geirilen evraklarn deerlendirilmesinden, Deniz Feneri e.V. nin birok lkede (gya) yardm projeleri yrtt grlmekte. Yardmlarn ekserisi, eitli lkelerde kurban bayramnda kesilmek zere sr ve koyun almlar iin olduu belirtilmi. Ancak bu projelerle ilgili olarak ne ele geirilip deerlendirilen evraklarda, ve ne de bilgisayarlardaki kaytlardan, sanklarla ilgili kii veya kurulular arasnda, gerektii ekilde, projelerle ilgili herhangi bir hazrlk yazmas, elektronik posta veya buna benzer herhangi bir ey grlmemekte. Ele geirilen evraklardan, bu projelerin ger123

ekletirilebilmesi iin grevlendirilen kiilerin kimler olduu da ortaya kmamaktadr. Projelerle ilgili bilgilerin deerlendirilmesinden, paralarn nereye ve nerelerde harcand ile ilgili herhangi bir delil bulunmad gibi, nerelere harcandna dair (ksmen) aklama elikilidir. Aadaki gibi dikkati eken olaylar tesbit edilmitir:

Balkan Ele geirilen evraklara gre, Makedonyadaki Kltr ve insani Dayanma Dernei CHOM dan Adnan smailiye, ke olarak kurbanlk almlar iin Andullah Severden 21.500,00 verilmi. Aralk 2005te Islamska Verska Zaenicb Makedonya ya toplam 128.800,00 Arnavutluk ve Makedonyada 2006 da kurbanlk srlar almlar iin havale edilmi. 2005 ylnda 77.500,0 IIARC Istanbul dernei ne, 21.000,00 da Fondatsia,ya, Ahmet Davutoluna havale edilmi. Bu paralarn gerekten nerelere kullanld ile ilgili belgeler ve paralarn miktar ve alanlarla ile ilgili veriler elikilidir (rnein, kurban bayramndan sonra, kurban bayram iin verilmi olmas). Bununla ilgili olan bayan Jacob un notlarna dikkat ekilir. Ayrca 35.000,00 kurban bayramndan sonra IIARCa, 10.000,00 Shoqata VHK Istanbul rgtne, 13.000,00 da Kryesiae bashkesie Islamete rgtne denmi. Bu paralarn nerelere ve ne iin kullanldna dair herhangi bir belge mevcut deildir.

124

Irak 15.01.2005 tarihli, elle yazlm olan ve Trk ve Ortadou Dayanma Vakf 1995 (TODAV) bakannn, Abdullah Severden Trk Deniz Feneri mensubu olan Ibrahim Altann huzurunda 64. 000,00 para teslim aldn belirten bir makbuz var. Gene mevcut olan teekkr yazsndan, bu parann kurbanlk srlarn almnda kullanlm olduu yazl. Kurbanlk srlarn almlar, kesimleri ve alnan srlarn datlm hakknda hibir yazl belge mevcut deildir.

Azerbaycan 2005 ve 206 ylarnda ncelikle Azerbeycan Demokratik Telebe Genler tekilat (ADTGT) ile Azerbeycan Respubikas genliye Yardm Fondu (GYF) ya kurban bayram iin maddi yardmda bulunulmu. 2005 ylnda kurban bayram iin ADTGT2 nin 21.000, 00 alm olduu, GYF nin de 20.000,00 alm olduu, mevcut evraklardan anlalabilmekte. 2006 yl kurban bayram iin de gene GYF e 440.000,00 verilmi. Bununla ilgili dkmanlar sadece, yardm iin bir teekkr yazs ve Deniz Feneri nin notlarnn kusurlu ve anlalmas g olmasndan ibarettir. Mevcut evraklara gre Deniz Feneri nin temsilcisi olarak Gkhan Grbz, kurbanlklarn kesimi ve datm esnasnda hazr bulunmu. Gene mevcut evraklara bir teekkr yazs- gre 2006 Nisan aynda, fakir ailelere ve yetimevlere gda maddeleri datm iin GYF e 42.000,00 yardm edilmi. Bununla ilgili baka bir evrak bulunmamtr. Bir kadnn hastal125

nn tedavisi iin parann dendiine ve eitli kiilerin para yardm alabilmek iin bavurular yaptklarna dair tek tek yazlar var.

Pakistan 2005 ylnda yardm projeleri iin eya ve para topland, bunlarn nereye gittii aklanamamaktadr. Ayrca bilgi sayarlardan birinde, Trk Deniz Feneri nin yardmlarnn dkmanlar vard. Bu yardmlarla, Deniz Feneri e.V. nin arasnda herhangi bir ilikinin bulunduuna dair emareler grlmemektedir. 2005 ve 2007 yllarnda Pakistandaki Yardmlarla ilgili Trk derneine para verildii tesbit edilmitir. Bu parann nereye gittii belgelenememekte; dolaysyla Trkiyedeki Dernee aktarld byk olas. Szkonusu demelerden biri, 14.12.2005 tarihli Deniz Feneri nin Frankfurt am Main VakfBanktaki 3344 numaral hesabndan kan 440.000,00 , ki bununla ilgili Trk Deniz Feneri Dernei bakan olan Engin Ylmaz n, 2006 yl kurban bayramnn Pakistandaki kutlamalarn finansman iin yaplan maddi yardm aldklarna dair ve teekkr yazs, Deniz Feneri e. V. nin kendi notlar ve dernein kendi gazetesinde kan ve Pakistanda yaplan yardmlara deinen haber. Bir de, Ocak 2007 de Deniz Feneri nin VakfBaktaki 3344 numaral hesabndan, Trk Deniz Feneri nin istei zerine, Trk Deniz Feneri nin bir hesabna 2.000.000,00 havale edilmi, havale nedeni olarak da, Pakistanda niversite inaas denilmitir.

126

Nijerya 2006 Kurban bayramnda, deniz Feneri nin VakfBanktaki 3344 numaral hesabndan 75.000,00 luk bir mebla, Sidi Mohamed Moussa adndaki ahsn hesap numarasna havale edilmitir. Etablissement Hassane Sidi Mohamde firmasnn (thalat ve hracat irketi) teekkr yazsndan, 1.080 koyunun satn alnd, kesimlerinin ve datmnn yapld anlalmakta. Burada da, kesilen ve datlan hayvanlarn satn alnmalar kesimleri vs. ile ilgili herhangi bir belge mevcut deildir. Dikkati eken ve koyunlarn yardma muhta kiilere teslimini gsteren bir video filmi dkmantasyonu var ki, bunun sanki mahsus yapld ve gya teslimi gsterdii kaygs da var. Dkmantasyonda, yukarda belirtilmi olduu kadar koyunun alndn ve kesilip datldn belirten hibir belge yoktur.

Mali 2005 kurban bayram iin, ENSHA rgtnn hesap numarasna 38.500,00 , 2006 kurban bayram iin de 75.000,00 havale edilmitir. Bununla ilgili olarak En-Sha rgt adna Dr. E. Hamid isminde birisinin Teekkr yazs var; bu yazsnda adam, parayla kurbanlk hayvanlarn alndn, kesildiklerini ve muhtalara datldn belirtmekte. Burada da, alnan hayvanlarn almlar, kesilmeleri ve/veya datlmalar ile ilgili hibir dkmantasyon, ne 2005 yl iin, ne de 2006 yl iin vardr.

127

Habeistan Heidelbergta kalan tank, Jemal Ismail Umar, dernek adna para kuryelii yapm ve mevcut Alnd Belge lerine gre, Habeistan da yaplacak yardmlar iin 2005 ve 2006 yllarnda 730.000,00 teslim alm. Habeistanda Kurban bayram iin yaplan yardmlarla ilgili dkmantasyon tamamen eksik, daha dorusu ne sonuca varcdr, ne de isabetlidir. Kurbanlk hayvanlarn satn alnmalar veya kesimleri ile ilgili ne bir fatura, ne de bir belge mevcut olmad gibi, yardma muhta olan ve kendilerine yardm datlan ahslar da tam olarak dmantasyonda grlmyor; ierik olarak da ayrlk ve farkllklar mevcuttur. Yardm alan kiilerin isim listeleri var, ama imzalar yok. Bu listelerin ou, mhrlendikten sonra tek ve ayn kii tarafndan yazlm olduklar bariz bir ekilde grlmktedir.
Tank ifadeleri zel dosyas

Tank olarak dinlenen Umar ifadelerinde, Deniz Feneri nden Parann Habeistana nasl iletildii hususundaki aklamalar olduka esrarengiz denilebilir. Jemal Umar-Ismail ifadelerinde, 2004/ sonlar 2005 balarnda, ailesinin bir tand olan Mohamad Sirajn kendisine telefon ettiini, Deniz Feneri ne gidip takriben 40.000,00 civarnda bir paray almasn istediini, Siraj n, bu parann yardm paras olduunu ve nce evine gtrmesini istediini, daha sonra kendisinin (Siraj) telefon edip, paray kime vermesi gerektiini bildireceini sylediini, 2005 kasm sonlar/Aralk balarnda kendisinin Frankfurt am Maindaki Adam-Opel-Strasse 5 adresinde gittiini, orada olduka boylu bir adamdan 45.000,00 aray byk banknotlar halinde aldn, Siraj n talimat zerine
128

paray bir hafta kadar evinde bulundurduunu, daha sonra birisinin kendisine telefon ettiini ve onunla Frankfurt am Maim merkez tren istasyonunda bir kahvede bulumak istediini, oraya gittiinde muhtemelen Habeistanl kiiyle bulutuunu, onlara paray verdiini paray verdii kiilerin isimlerini bilmediini, bulutuklar zaman Siraj n telefon ettiini ve hereyin yolunda olup olmadn sorduunu, aklamtr. Takriben bir yl sonra, 2005 sonlarnda, Siraj adndaki adamn tekrar kendisinine telefon ettiini, tekrar Frankfurta gidip para getirmesini istediini, bunun zerine kendisinin ayn binaya gittiini ve orada byk ve gayet iyi Almanca bilen bir adamdan 80.000,00 aldn, ilk defa olduu gibi bu sefer de paray aldna dair bir kat imzaladn, paray Heidelbergteki evinde bir hafta kadar beklettiini, tekrar Frankfurta gittiini ve ayn broda, ayn ahstan bu sefer 145.000,00 para aldn, bu paray da evinde 4-5 gn kadar beklettiini, ve tekrar birisinin telefon ettiini ve kendisiyle Frankfurt merkez tren istasyonu yaknlarnda bulumak istediini belirttiini, arac olan bu adamn arabasnda ona paray verdiini, daha arabada iken Siraj adndaki ahsn telefon ettiini de belirtmitir. Ksa sre sonra da Deniz Feneri nden 225.000,00 daha getirdiini, bu sefer de hereyin daha nceki gibi yapldn, ancak bu sefer arac kiilerin baka kiiler olduunu, bunlarla bir hafta sonra Frankfurtta Merkez tren istasyonuna yakn olan bir kahvenin arka odasnda bulutuunu da anlatmtr.
129

2006 yl balarnda da tekrar Deniz Feneri nden, ayn ve ok iyi Almanca konuan adamdan 235.000,00 para aldn, 9-10 gn sonra paray muhtemelen Habeistan vatanda olan kiilere (iki erkek ve bir kadn) Heidelberg Merkez tren istasyonu yaknlarnda verdiini, Habeistanllara her para teslim edildiinde, Siraj n talimat olmadndan makbuz veya herhangi bir belgenin imzalatlmadn, Siraj n kendisine bu parayla, ocuk yuvalarnn ve okullarn yaplaca, fakir fukaraya da yiyecek ve elbise datlacan sylediini de ifadelerine eklemitir.

Yemen 2005 ve 2006 yllarnda, kurban bayram iin, lkede olan Chartitable Society for Social Welfare (CSSW) yardm rgt, Deniz Feneri nden maddi yardm grm. 2005 yl iin 40.000,00 parann Deniz Feneri nin yetkilisi olan Abdullah Severden, Fikret ve Sinan zdemire verilmi olduu ve bu parann 4 x 9.750,00 olarak eitli kiilere kurbanlk hayvan alm iin ve 1.000 kurbanlk hayvann satn alndna dair akbuzlar var. Ancak datmla ilgili dkmantasyon noksan ve harcamalarn nereye gittii hususu zor anlalmakta. 2006 yl iin 700.000,00 luk bir maddi yardm yaplm. Bunun 400.000,00 su hesap numarasna havale edilmi, 300.000,00 su da Sadal ve Fikret zdemir tarafndan ke verilmi. CSSW nin
130

proje prospekts dkmantasyonundan Yemen in eitli blgelerinde 56.420 aileye 14.060 kurbanlk datld grlmekte. Dikkati eken u ki, eitli blgelerdeki projelerin giderleri listesine bakldnda 153.000,00 gibi bir mebla tesbit edilirken, yekn masraflarn toplam da 703.000,00 tutuyor olmasdr. Alnan kurbanlklarn alm, kesimi ve datm ile ilgili herhangi bir dkmantasyon yoktur. 2006 ylnda gda maddeleri datm iin CSSW ye 116.000,00 havale edilmi. rgtn Deniz Feneri e. V. ye bununla ilgili yazs, elikilidir. 26.11.2006 tarihli bir baka yazsnda CSSW, 80.000, 00 $ aldn ve bunun iin teekkr ettiini belirtmekte. Yazyla birlikte gnderilen proje dkmantasyonundan, szkonusu Deniz Feneri nin Trk Deniz Feneri nin sembolnn olduu Deniz Feneri Lighthouse un kastedildii anlalmakta. Trkiye Trkiye nin eitli blgelerinde olan , yardma muhta ahslara ait Alnd Belgeleri (Empfangsbescheinigung) mevcut. Bunlara gre, yardma muhta kiilere yardm, gda maddeleri, Textil ve nakid para olarak - 2002 ylnda toplam olarak - 2003 ylnda da toplam olarak yardmda bulunulmu. 1.226.800,00 1.434.900,00

131

Gene mteakip yllar iin Trkiye de yardma muhta kiilere yardm yaplm diye, Alnd Belge leri (Empfangsbescheinigung) var, bunlar, sadece nakid para yardm alanlar kapsamakta. Bunlar, - 2004 yl iin 2.529.720,00 - 2005 yl iin 4.508,780,00 - 2006 yl iin 4.255.659,00 - 2007 yl iin 40.050,00

hangi tarih veya yl iin olduklar tesbit edilemeyen 20.850,00 deerinde baka Alnd Belge leri daha bulunmu. Bu meblalar, dernein resmi muhasebesindeki verilerden ok deiiktir. Bununla ilgili olarak PWC diye ksaltlan, mali tefti kurumunun (Wirtschaftsprfungsgesellschaft) bilirkii raporuna dikkat ekilir.
Mali tefti kurumunun geici ve deniz feneri e.V. nin faturalaryla ilgili raporu

9. Mali Tefti Kurumu PWC nin deerlendirmesi Mali Tefti Kurumu olan PriceWaterhouseCoopers yetkilileri tarafndan Deniz Feneri nin yazl ve elektronik muhasebesi gzden geirilerek kontrol edilmi ve muhasebenin baz temel kaidelerine uyulmam olduu tesbit edilmitir. Hereyden evvel gayri resmi bir muhasebenin de yaplm olmas, Vergiler Kanunu Madde 146 mealinde su tekil etmektedir. Muhasebe 2004 ylndan itibaren nemli yerlerde le eksik ki,
132

noksansz olarak kabul olas eildir. rnein baz bankalar artk hi kayda geirilmemi ve dolaysyla szkonsu zaman diliminde 6,5 Milyon Euro gibi bir mebla fark etmekte. Ayn ey, muhasebe kasasnda da grlmekte. Burada yaplan deerlendirmede, 2,2 Milyon Euro ak (Fehlbetrag) tesbit edilmitir. Muhasebe temel kaidelerinden biri, herhangi bir i yapld zaman, buna en yakn zamanda kaydnn muhasebeye geirilmesi gerekir ki, muhasebenin sarihlii (bersichtlichkeit) gvenceye alnabilsin. Muhasebeye baz kaytlar 12 ay veya daha fazla sreden sonra geirilmi. Begeler hi de tamam olmad gibi, kaytlar ksmen tamamen yanltr. a) Resmi muhasebeye gre Trkiyedeki Yardm projeleri 2002 ila 16 Nisan 2007 (en son kayt) tarihleri arasnda kalan zaman dilimi iin resmi muhasebede, 13.850,000,00 para yardm kaytlar var. Bunun 13.181 Milyonu Trkiye de para yardm olarak kaytl ve tamam Dernein bankalardaki hesaplarndan ke ekilerek yapld kaydedilmi. Ke ekilen paralar, paralar Trkiyeye gtren kuryelerden alnan Teslim alnd Belge lerine (Empfangsbescheinigung) gre, Trkiyeye ke olarak gtrlm. Para Kuryelerinin teslim alnd belge leri, sadece 2003 yl sonlarndan 2006 yl sonlarna kadar mevcut. Teslim alnd belge lerine gre, belirtilen bu zaman dilimi ierisinde, para kuryelii yapan kiilere teslim edilen parann miktar yekn olarak 14.021 Milyon tutmaktadr.

133

Bu teslim tesellm belge leri, sank Ermi in aklamalarna gre ( 19.Ekim 2007 tarihli konumann tutanana bak), sadece parann kuryeler tarafndan, yerine gtrmek zere teslim alndna dair bir belgedir, bakaca da fonksiyonu yok. Kendisi, Dilek Balk nn bilgisayarda hazrlam olduu bylesi bir teslim tesellm belgesi formlerini sadece teslim alan, teslim eden ve tarih yerlerini yenileyip, yeni teslim tesellm Belge leri yapmak istemi. Bu belgelerin zerine yazl meblalar da, gerekten teslim edilen para miktarlaryla mutabk deilmi, fiktif rakamlarm (bunun iin
21. ifade tutanana, 14 Aralk 2007 tarihli, sayfa 4, bak). Aslnda gerek-

ten teslim edilen para meblalar, gayri resmi muhasabede grlebilirmi. Bu belgelerin yaplmasn sank Grhan istemi. Grhan ayrca, kimin, ne zaman ve ne kadar para teslim alm olacan da tesbit etmi ve bu teslim tesellm belgelerindeki tarihler de, paray teslim alanlarn pasaportlarndaki mhrlere uyacak ekilde yazlm. Para kuryelerinin teslim tesellm belgelerindeki ve ke ekilen yllk para miktarlarndaki farklklara ramen, teslim tesellm belgeleri byk ihtimalle Dernein banka hesaplarndan ekilen paralara uydurularak hazrlanm: 2003 yl iin sadece 300.000,00 luk bir adet teslim tesellm belgesi mevcuttur. Bu teslim tesellm belgesinin, ke ekilen bir para meblayla mutabkl olasdr.
134

2004 - 2006 yllar iin mevcut teslim tesellm belgelerindeki meblalarn toplam, ayn zaman dilimi ierisinde ke ekilen para meblandan daha yksektir; 2004 ve 2006 yllar iin olan teslim tesellm belgelerindeki meblan tutar, dernein hesabndan ayn zaman dilimi ierisinde ke ekilen para kadardr denilebilir, 100. 000,00 luk bir fark tesbit edilebilmektedir. Ancak 2005 ylna ait teslim tesellm belgelerinin toplam tutar ile kasaya kaydedilen Giri ler (duhul lar) arasndaki 750.000,00 luk farkn nereden geldii hususunda, mevcut evraklarda, hibir gereke mevcut deildir. 2007 ylna ait iki adet teslim tesellm belgesi mevcuttur, adet de sank Ermi in bilgisayarnda grlmtr. Bunlarn da sadece bir ksm dernein hesabndan ke ekilen parayla mutabktr. Para kuryelerine para teslim edildii vakit, bu paralar, bir istisna hari, kasaya k olarak geirilmemitir, yani Trkiyeye giden nakid paralar hususunda kasann gerek mevcudu, resmi muhasebedeki kasa mevcuduna uymuyordu. stisna da u: 2003 ylna ait 300.000,00 luk bir kayt, para kuryelerden biri olan zzet Kurum ibaresi altnda ve transferkasa hesabna geirilmi. Bu kayt (Buchung), ok daha sonra, 6 Temmuz 2006 tarihinde yaplm (daha nceleri kaydedilmi ve uyarlanmam nicht
angepasst, olduundan 2004 yl iin giderler tablosunda grl-

mekte). Nakid parann kuryelere teslim edilii muhasebeye geirileceine, sonradan, para yardm yaplm diye ibraz edilen ve mevcut olan ve yardm edilen tarafndan imza edilmi olan Alnd Belge le135

rine (Empfangsbescheinigung) gre kaytlar yaplm. Muhasebe kasasndaki kaytlarn yapld tarihler ile yardmlarn yaplm olduu tarihler arasnda ksmen iki sene kadar zaman fark vardr. Sank Ermi in (21 numaral ifade tutana, 14 Aralk 2007 tarihli) aklamalarna gre, resmi muhasebe kaytlar iin, Bilgin tarafndan yardmlarla ilgili bir Exel tablosu tutulmu. Bu tablo, mevcut Alnd Belgeleri ile karlatrmaya ve bylece hangi, ve ne kadar Alnd Belgesinin noksan olduunu tesbit etmeye yaryormu. Hatta bizzat kendisi Bilgin iin bir Exel tablosu (listesi) rnei yapm. Bu yardm tablosu (listesi), Bilgin ve Karaca nn altklar bilgisayar ve Takan n bilgisayar olmak zere, ayr bilgisayarn hafzalarnda verziyon eklinde grlmekte ve hens muhasebeye geirilmemi k larla, kasann mevcudu ile mevcut ve kasada k olarak kaydedilmesi gereken Alnd Belge lerinde (Empfangsbescheinigung) grlen giderleri gstermekte. Kald ki, yardm edilmi diye gsterilen ancak hens mevcut olmayan Alnd Belge lerinin meblalar grlebilmekte. Kasa da k altnda gsterilen Alnd Belge lerinin meblalar, tek tek grlmekte. Sank Ermi in aklamalarna gre (ifade
tutana Nr. 21, 14 Aralk 2007 tarihli) Alnd Belgeleri, Blgelere gre

hazrlanan klasrlere konulmu ve muhasebeye de uygun ekilde geirilmi, ancak kaytlarn defalarca deitirilmi olmas yznden Exel tablosu, muhasebe kaytlarna artk uymuyor olabilirmi.
136

Resmi muhasebeye geirilmeyen kasa k lar, birilerine Teslimat olarak deklare edilmi, ve kayt metni olarak Teslimat zzet Kurum Teslimat fe h Sadal Teslimat mg h Sadal ya da Teslimat mg s Sadal gibi. mg ksaltmasyla zzet Kurum bir kez, ve bir kez de Teslimat Hakk Sadal mg (Mehmet Grhan) veya fe (Firdevsi Ermi) ksaltmas olmadan grlmekte. Bu Teslimat kaytlar, 2003 2007 aras zaman dilimi iin olup, mevcut Alnd Belgeleriyle (Empfangsbescheinigung) ksmen badamaktadr. 04 Ocak 2006 tarihine kadar kasaya giri ve klar kapsayan Exel tablosunda 2005 yl iin Alnd belge lerinin kaytlarnn olmay dikkat ekicidir. Sadece kasadan k larn kaytlar deil, bilakis alnd belgelerine uyarlanan kaytlar (Buchung) da sonradan geirilmi. b) Trkiyede Para Teslimi Trkiyede yardm yapm olabilecek ve kendilerine para teslimi yaplan kiilerin varl ve parann kendilerine verildiini belgeleyebilecek herhangi bir evrak bulunamamtr, bylece resmi dkmantasyon zinciri, parann kuryelere teslim edilmesiyle kesilmektedir. Sank Ermi in ifadelerine gre paralar, Trkyeye gtrlp orada ortak olan ve ayn zamanda Yeni Dnya letiim in Genel Mdr olan, hakknda ayrca soruturma yaplan Zekeriya Kara137

mana veriliyordu. Bizzat kendisi de takriben on kez Zekeriya Karamana para gtrm (4 Temmuz 2007 tarihli ifade tutana, sayfa 12 ve devam). Parann Zekeriya Karamana teslim edildiine dair ondan imza isteniyormutu, ancak kendisi o kadar imza atmak istemediinden, bazan sank Mehmet Grhan n amcas/ days (Onkel. Almancada ikisi iin ayn kavam kullanlabiliyor) olan Hakk Sadal n imza atmas rica ediliyordu ve sanki paray kendi-si, yani Zekeriya Karaman deil de, Hakk Sadal teslim alm gibi grnyordu (4 temuz 2007 tarihli ifade tutana, sayfa 47). c) Yaplan Yardmlarn Alnd Belgeler Para yardm alan ahslara paray yardm paras olarak aldklarna dair bir Alnd belgesi imzalatlyor ve bu belgeler Alman Derneine, yardm paralarnn harcand yeri belgeleyebilmek iin gnderiliyormutu. Dosyalara konulan belgeler genelinde, Alnd belgeleriyle birlikte bir ilmuhaber ve muhtardan alnan Yardma muhta belgeleridir, bazen nfus czdanlarnn kopyalar da konulmu. Alnd belgeleri (Empfangsbescheinigung) Trkiye nin blgelerine gre dosyalanm. Dosyalarn (Klasrlerin) zerinde de, blgenin ad ve alnd belgelerinde belirtilen yardmn cinsi ve yardm alanlarn isimleri yazl. Muhasebede, kasaya geirilen kaytlarda da blgelere gre kaydedilmi. Alnd belgeleri (Empfangsbescheinigung) zarflarn iinde gelmi ve zarflarn iinde de, alnd belgelerinin geerli olacaklar zaman
138

dilimi belirtilmiti (4 temmuz 2007 tarihli ifade tutana, sayfa 52 ve devam). Sank Ermi in aklamalarna gre (8 Austos 2007 tarihli ifade tutana), Trkiyeden gelen Alnd belgeleri, hakknda ayrca soruturma yaplan Karaca tarafndan tasnif ediliyor ve muhase-beye geirilmi kaytlarla karlatrlp, uyarlanyordu. d) Alnd belgelerinin resmi muhasebe kaytlaryla karlatrlp uyarlanmas Tekabl gren (zuordenbar) Alnd Belgelerinin toplam rakam ile muhasebeye geirilen yardmlarn rakam arasnda bazen az olmayan farklarn olduu dikat ekicidir. Bu farklar, yeterince alnd belgelerinin olmayndan kaynaklanmakta. Yani, mevcut alnd belgeleri, muhasebeye geirilmi kaytlara karlk verecek kadar deildirler, hatta kaytlardaki meblalarla alnd belgelerinin meblalar arasnda da farklar vardr. Kayt metni (Buchungstext) analizinden, Kark ller metninin 2004 ylndan itibaren devaml artt ve 2005 ve 2006 yllarnda kaytlarn yars kadar olduu grlmekte. Muhtemelen bu kaytlar geici idi ve daha sonra bylesi kayt metinlerinin bulunmad 2002 ve 2003 yllarna, mnasip ekilde yaplmak isteniyordu. 2004 ve 2006 aras zaman dilimi iin birsr artan ve tekabl gremeyen Alnd belgeleri var. Bu yllar iin eya yardm kaytlar olmadndan, bu alnd belgeleri byk bir ihtimalle eya yardm olarak geirilecekti.
139

Bir yandan 2004 ylndan itibaren tekabl gremeyen Alnd belgeleri (Empfangsbescheingung) var, dier yandan da para yardm kaytlar iin eksik olan alnd belgeleri yok; bu, tekabl gremeyen para Yardmlar baka eylerdir, bilhassa rencilere yaplan yardmlar ki, bunlar iin ayr belgelerin bulunmas gerekirdi. c) Trkiyedeki eya yardm 8 numaras altndaki aklamalarda da grldii gibi, Trkiye de datlan eya yardm projeleriyle ilgili herhangi bir dkmantasyon yok. Deniz Feneri e.V. nin herhangi bir Hizmet irketini eyalar datmakla da grevlendirmi olduu tesbit edilemedi. Ancak Trkiyede eya datm yardm yaplm olduu olasl, mevcut baz irketlerin faturalarndan ve alnd belgelerinden karlabiliyor. Eya Yardm yaplm diye olan baz Alnd belgelerinde sadece bir para meblann yazlm olmas da, ayrca dikkat ekmektedir. Eya yardmnn yazlaca yer hi doldurulmam, belgenin arka tarafndaki matbu cmleyi mahalle muhtar, elle ismi yazlm ahsn hem eya, hem de para yardmn aldn onaylam. Bu onay, muhtarn kae ve imzasyla yaplm. Yaplm olan eya yardmlaryla ilgili ve Tekabl gren alnd belgeleriyle, eya yardm kaytlar arasnda bir tekanz vardr, nk ekte bulunan yardma muhta belgelerinin tarihi, bunlarn
140

muhasebedeki kaytlarnn tarihlerinden daha sonradr; yani eya yardm projelerinin tamamlanm olduu tarih, Yardma Muhtatr belgelerinin muhtar tarafndan dzenlendikleri tarihten daha ncedir. 4 Temmuz 2007 tarihli ifadesinde (4 Temmuz 2007 tarihli ifade
tutana, sayfa 38 ve devam) sank Ermi, bununla ilgili soruya,

kendilerinden eya satn alnan firmalardan aldmz faturalara gre, demi ve rnein Kapyolda kendisine, ksmen ke dendii, ksmen de eya (Sachleistung) olarak dendiini anlatm. Buna gre tasnif yaplm. Eyalarn satn alnd firmalarn faturalar ile eya olarak yaplan yardmlarn mebla neticede birbirini tutmalyd. Ama gerekten kimlere ne kadar ke verildii veya kimlere nasl ve ne kadar eya yardm yapldn bilmiyorum demiti. e) Trkiyedeki eya yardm yapl 10 numaras altndaki aklamalarda da grldii gibi, Trkiye de datlan eya yardm projeleriyle ilgili herhangi bir dkmantasyon yok. Deniz Feneri e.V. nin herhangi bir Hizmet veren bir irketi eyalar datmakla da grevlendirmi olduu tesbit edilemedi. Ancak Trkiyede eya datm yardm yaplm olduu olasl, mevcut baz irketlerin faturalarndan ve alnd belgelerinden karlabiliyor. Eya Yardm yaplm diye olan baz Alnd belgelerinde sadece bir para meblann yazlm olmas da, ayrca dikkat ekmektedir. Eya yardmnn yazlaca yer hi doldurulmam, belgenin
141

arka tarafndaki matbu cmleyi mahalle muhtar, elle ismi yazlm ahsn hem eya, hem de para yardmn aldn onaylam. Bu onay, muhtarn kae ve imzasyla yaplm. Yaplm olan eya yardmlaryla ilgili ve Tekabl gren alnd belgeleriyle, eya yardm kaytlar arasnda bir tekanz vardr, nk ekte bulunan yardma muhta belgelerinin tarihi, bunlarn muhasebedeki kaytlarnn tarihlerinden daha sonradr; yani eya yardm projelerinin tamamlanm olduu tarih, Yardma Muhtatr belgelerinin muhtar tarafndan dzenlendikleri tarihten daha ncedir.

4 Temmuz 2007 tarihli ifadesinde (4 Temmuz 2007 tarihli ifade tutana, sayfa 38 ve devam) sank Ermi, bununla ilgili soruya, kendi-

lerinden eya satn alnan firmalardan aldmz faturalara gre, demi ve rnein Kapyolda kendisine, ksmen ke dendii, ksmen de eya (Sachleistung) olarak dendiini anlatm. Buna gre tasnif yaplm. Eyalarn satn alnd firmalarn faturalar ile eya olarak yaplan yardmlarn mebla neticede birbirini tutmalyd. Ama gerekten kimlere ne kadar ke verildii veya kimlere nasl ve ne kadar eya yardm yapldn bilmiyorum demiti. bb) Anadolu Tekstil Turizm Sanayi i ve D Ticaret Limited irketi. 2004 ila 2007 yllar arasndaki zaman dilimi ierisinde Anadolu Tekstil den, Deniz Feneri e.V. ye, 1.229.374,00 uro luk fatura
142

kesilmitir. Ayn zaman dilimi ierisinde de Frankfurttaki Vakf Banktan, Anadolu Tekstil e 1.231.568,00 uro para aktarlmtr. Tasfiye karar tarihi olan 30 Eyll 2006 dan sonra 176.622,00 Euro karlnda faturalar kesilmi ve denmitir; bunlarn teslim tarihleri ise konimentolarna bakldnda tasfiye karar tarihinden sonradr. Bunun, tasfiye memurunun irket malvarln paraya evirmek isteyiinden gelme mi olduu, yoksa bir trk irketinin tasfiyesiyle ilgili somut bir eyin olup olmad, mevcut evraklardan anlalamamakta. Faturalar yazlan eyalar genelde etek, blz, trikotaj maddeler, kazak ve T.Shirts gibi giysi eyalar olup, yardm olarak datlabilecek eyalardr. Ancak burada dikkati eken ey miktarlardr; bununla ilgili olarak da PWC nin bilirkii raporuna dikkat ekilir. Faturalardaki bilgilerden eyalarn nereye teslim edildikleri anlalmamakta. Btn konimentolarn (Lieferschein)zerinde, Deniz Feneri e.V. Frankfurt adresi teslim alan olarak gsterilmitir. Bu akla yatkn deildir, hereyden evvel Deniz Feneri nin bu kadar eyay ne koyacak yeri vard, ne de faturalarda ad geen nakliyat irketlerine transport grevi vermiti. Textil eyalarnn Trkiyeden nce Almanyaya getirtilmesi ve Almanyadan tekrar geriye veya baka lkelere gnderilmesi mantiki olmad gibi, Almanya Deniz Feneri e.V. nin bu ileri yapacak, organize edecek personeli de yoktu. Nakliyat irketlerinin mevcut faturalarndan da, sz geen transportlar gerekten yaptklar da belli deildir. Sank Ermi in
143

ifadelerine gre (14 Aralk 2007 tarihli 21 numaral ifade tutana), muhasebeden anlad kadaryla Deniz Feneri e.V. nin kiralam olduu herhangi bir deposu veya buna benzer bir yeri yoktu. Hibir konimetonun zerinde, mallarn teslim alndna dair mhrl ve imzal bir onay yoktur. Mallarn gerekten gelip gelmedii, geldiyse ne kadar geldii ve nereye geldii ve kimin teslim ald, hi de belli deildir. irketlerin faturalarndan da, konimetolarndan da Deniz Feneri e.V. nin herhangi bir yardm projesiyle alakal olup olmadklar anlalmamaktadr. Polisin imdiye dek alma ve soruturmalarndan, evraklar kontrol etmelerinden, E-Mail lerin kontrol ve deerlendirmelerinden Anadolu Teksti in, Deniz Feneri e.V. nin herhangi bir projesiyle yakndan uzaktan alakasnn olduu ortaya kmamtr. Sank Ermi in ifadelerine (14 Aralk 2007 tarihli ifade tutana,
sayfa 6) gre kendisi, Anadolu Tekstilin faturalar ile Trkiyedeki

mahalli eya yardmlar projeleri arasnda bir balant, kuramyormu.

cc) Martemsan / Birlik Tekstil 28 Mart 2003 tarihi itibariyle, Deniz Feneri e.V. nin resmi muhasebesine, kasadan 650.183,39 Euro luk bir k (Kassenab-gang) geirilmitir. Kayt metni olarak da Eya yardm (M. Balk-) yazlm. Mebla Kayd 15 Nisan 2004 tarihinde yaplm ve u faturalardan olumakta:
144

Toplam meblan teslim alndna dair herhangi bir makbuz, belge yoktur. Sank Ermi in ifadelerine (18 Aralk 2007 tarihli ifade
tutana)

gre, faturalar kendisine verildii zaman mebla, hibir zaman kasadan ke olarak denmemi. Kasada da zaten bu kadar para yokmutu. Sank Grhan kendisine (Ermie), bu parann Trkiye ye ke olarak gnderilen paralarla hesaplanacan sylemi, hatta Balk nn bu hacimli bir para meblan Trkiyeye gtrdn de aa yukar hatrlyormu. Deniz Feneri e.V. nin gayri resmi muhasebesinde, 21 Mays 2003 tarihli ve TR Mehmet Balk kanalyla kayt metni altnda 200. 000,00 Euro luk bir kayt mevcut. 2003 ylna ait olan ve Balk nn adnn kart ya da nakid para gtren kii olduu ile ilgili baka herhangi bir kayt mevcut deildir. Hem Birlik ve hem de Martemsan firmalarnn faturalar birbirine ok benzemekte. Btn faturalarda yaz satrnn alt ksm kesilmi. Heriki firmann da faturalar byk bir ihtimalle ayn daktilo ile yazlm. Martemsa ve Birlik firmalarnn yerleri Trkiyenin baka baka kentlerinde olmasna ramen, faturalarn ok byk bir ihtimalle ayn daktilo ile yazlm olmas dikkat ekicidir. Faturalarda bilhassa yaznn alt ksmnn baz yerlerinde eksik olmas ve renginin gittike ak olmas, eitli firmalara ait faturalarn ayn makinada yazlm olmas zannn uyandrmakta; Hessen Eyalet Emniyet
145

genel Mdrlnn konu ile ilgili bilirkii raporu hens ibraz edilmemise de, telefonda verilen bilgiye gre, bu zannn olumas mesnetsiz deildir. Faturalarn ve Konimenolarn kontrolu u neticeleri ortaya karmtr: Faturalardaki eya miktar 329 ton olarak verilmekte ve bu eyalar 17 gn ierisinde alt kez teslim edilmi. 2007 ylndan evvel Trkiye de kamyonlarn ykleri, toplam olarak 40 Tondan fazla olamyordu. her kamyonda 30 ton nakledidii kabul edilecek olursa, bu eyalar iin 11 kamyon yknn gerekli olmu olduu ortaya kar. Bu eyalarn Martemsan firmas tarafndan verilmi olabilecei phelidir. Firmann hacminin ne olduu hususunda herhanbi bir bilgi mevcut deildir. Mevcut evraklardan, dkmantasyondan da herhangi bir nakliyat irketinin bu nakliye ileriyle grevlendirildii de ortaya kmamakta. Sadece 20 Mart 2003 tarihinde 140 ton yiyecek maddesi alnm, bu, 4 kamyon yk demektir, 10 tonu da, bozulabilen ve souk hava depolarnda nakliyat gerektiren beyaz peynirmi. Dikkati eken eylerden birisi de, gda maddelerinin tmnn miktarnn tonlarla belirtilmi olmas ve 11 Mart 2003 tarihli konimetodan itibaren, konimetolardaki kalemlerin miktarlar her koni146

mentoda ayn olmasna ramen, konimetolarda gsterilen miktarlarn neredeyse iki misli artm olmas bilhassa dikkat ekicidir. rnein, sala, ay ve zeytin ya ihtiyacnn, pirin ve mercimek kadar byk olmas dndrcdr. Ayrca rnlerin ne rn numaralar, ne de rn cinsi belirtilmi. Tu un faturalarna nazaran, paketleme ekli ve byklkleri hakknda herhangi bir veride bulunulmamtr. Mevcut yedi adet fatura ile ilgili olarak konimetolar var. Faturalarn hepsi, Frankfurt Deniz Feneri e.V. adresine kesilmitir. Bu adresten baka bir adres, ne faturalarda, ne de konimetolarda yazlmtr. fatura ve konimetolarn yannda Martemsan firmasnn mhryle mhrlenmi ve imzalanm blanko ke makbuzlar da vardr. Anlalmayan nedenlerden de, bu makbuzlarn arka sayfasnda stanbul Eminn Kazasnn Sleymaniye Mahallesinin Muhtar olan Cuma Karada n da mhr var. Btn faturalar ve ke makbuzlar, Eminn muhtarlndan Cuma Karada n mhr vardr. Bu mhrn anlam birtrl anlalamamaktadr. Bu, bir nevi Teslim alnd belgesi (Empfangsbescheinigung) olsayd, teslim edilen gda maddeleri iin olurdu ve konimentoya geirilirdi. Velevki gda maddesini ayn kii sipari etmi olsun, byle bir durumda fatura zerinde olurdu. Bir muhtarn bu kadar gda maddesini, hele 10 ton bozulabilir ve souk
147

hava deposunda bekletilmesi gerekli olan beyaz peyniri, sipari etmi olabilecei olas dnlmemekte. Tesbit edilmi olan nesnelerden biri de, mevcut evraklardan, dkmantasyondan, faturalarda gsterilen gda malzemesinin kesin gelmi olup olmad, gelmise ne yapld, nereye, ne zaman ve nasl gtrld ortaya karlamamtr. Faturalarn ve konimentolarn numaralar, Faturalarn tarihleriyle mallarn teslimat tarihleri karlatrldnda, tenakuzlar ortaya kmaktadr. Fatura numaralar, faturalarn tarihleri arasnda gnler gemi olmasna ramen, srayladr. Bunlara ait konimetolarn numaralar gznne getirildiinde, 11 Mart ile 14. Mart 2003 arasnda olan ve mevcut olamayan iki numara hari, teslim tarihleri arasnda gnlerce mesafe olmasna ramen, bunlarn da srayla olduklar grlmektedir. Konimetolara gre teslim tarihleri arasnda gnlerce mesafe olmasna ramen, 3 Mart ila 20 Mart arasnda kalan zaman dilimi ierisinde baka mterilere sadece 11 Mart ile 14 Mart 2003 tarihleri arasnda iki kez mal gtrlm/teslim edilmi (Lieferung) oluyor. Bir ticaret firmasnn 3 Mart ile 20 Mart 2003 tarihleri arasnda kalan sre iin, ki en az be gn sreyle, hi mal sevketmemi (keine Lieferung) olmas, olaan deildir. 28 Mart 2003 tarihine kadar yaplm olan sadece iki sevkiyat/ Teslimat (Lieferung) iin fatura kesilmemi. Dikkati eken bir ey
148

daha vardr ki, sevkiyattan /Teslimattan 14 gn sonra faturalarn yazlm olmasdr. dd) Aktif Barter Anonim irketi Aktif Barter Anonim irketi (Aktif Barter), Trkiyedeki irket tescil kaytlarna gre, 15 Haziran 2001 tarihinde kurulmu ve nceleri Yeni Dnya Barter Anonim irketi ad altnda tescil edilmi ve 12 Eyll 2003 tarihinde de irket deitirilmi. 16 Temmuz 2003 tarihine kadar da irketin faaliyet yeri, Yeni Dnya letiim (Defterdar Mahallesi Otaklar caddesi no: 60, Eyp / Istanbul) irketinin adresiydi.

Aktif Barter irketinin strktrnden, sanklarn bazlarnn bu irketin ortaklar olduu anlalmaktadr. Kurucular Beyaz letiim tantm Turizm San. ve Tic. Limited irketi ile, Zekeriya Karaman, smail Karahan, Mustafa elik ve Aykut Zahid Akman idi. mit nal 16 Temmuz 2003 tarihinden itibaren ortak olup, 14 ubat 2002 tarihinden 12 haziran 2007 tarihine kadar iketin genel mdr idi. irketin kuruluundan itibaren irket ynetim kurulunda, Zekeriya Karaman, smail Karahan, Mustafa elik, Aykut Zahid Akman, Harun kapyolda, mehmet Grhan, mer nder Ercan ve Tayfun Mehmet Barak bulunuyorlard. Firma, eya yardm iin Textil rnleri vermi. Bilinmeyen ey ise, bu textil rnlerinin nereye gnderildiidir. Fatura Konimentolarnn tm, Frankfurt Deniz Feneri e.V. adresine yazlm.

149

9 Mays 2005 tarihli fatura ile ilgili faxla gnderilmi Morven adl textil rnleri gndermi olan bir firmann bir konimetosu var. Bunun zerineki mebla, Aktif Barter irketinin Deniz Feneri e.V. ye kesmi olduu faturann meblayla hemen hemen mutabk. Konimetonun zerindeki Fax numarasnn (el konulan evraklarda
11-13-11-210 numaralar) kime ait olduu aratrldnda, Anadolu

Textil in faturasndaki numarann ayns ve Mustafa Kayaya ait olduu tesbit edilmitir ki, bu da, faturann Mustafa Kaya tarafndan gnderilmi olduunu ortaya koymakta. Konimetonun zerinde tannm marka rnleri yazl. rnein PRADA-Jeans gibi. Bunun yardm mahiyetli olduu olduka phelidir. Bir adet PRADA-Jeans in fiyatnn, 25,00 Euro karl olaca, taklit de dahi olsa, inandrc deildir.

10. Elektronik Bilgiler Deerlendirmesi 25.04.2007 tarihinde hakknda ayrca soruturma yaplan Ksm adndaki ahsn yakalanmasndan ve aramann yaplmas esnasnda, toplam olarak 31 adet bilgisayar, laptop ve hafzaya ( Festplatte ve USB Sticks) elkonulmutu. Daha sonra bu elektronik cihazlardaki kaytlar incelenmi ve u netieleri ortaya karmtr: Baz bilgisayarlarda deniz Feneri e.V. ile mterek i yaplan btn firmalar grlebiliyordu. Dikkati eken bir ey de, sadece az sayda bilgisayarlarda belli bir firmaya ait bilgilerin bulunmasyd. Aksi takdirde mterek i yaplm olan btn firmalara ait bilgiler hem
150

Datei olarak, hem de Dokument olarak ve hem de youn bir ekilde kullanlan E-Mail lerde de grlyordu. Bilgisayar hafzalarndaki Datelarn kaytlar sistematik bir ekilde yaplmam olduundan, bilgisayarlarn teker teker incelenmesi iini zorlatrmtr. Bilgisayarlarda, tamamlanm yardm projeleri ile ilgili olarak projelerin gerektii ekilde yapldna dair delil olabilecek somut kaytlar olduka azdr. Arada bir TAKAN n bilgisayarndaki E-Mail lerde, Pakistan dan resimler grlyor ki, bunlara istinaden, Deniz Feneri e.V. nin elemanlar vastasyla orada, iinde gda maddeleri bulunan poetlerin datlm olduu anlaalmakta. Bilgisayarlarda Trkiye de para yardm alm ahslarn isim listelerinden baka, Deniz Feneri e.V. nin hangi yardm projeleri iin hangi ve ne kadar paralarn harcandn belgeleyecek kaytlar yoktur. Deniz Feneri e.V. Almanya ile Yurtdndaki rgtlerle, yakndan ibirlii yapldna dair delil olabilecek, bilhassa Deniz Feneri Trkiye ile, yakn bir ibirlii iinde olduunu delillendirecek bir EMail yazmalar da yok. Onun iin, Trkiyedeki projelerin nasl idare edilecei ve yrtlecei hususunun hangi yolla ve ne ekilde grlm olduu phelidir (muammadr). Deniz Feneri e.V. tarafndan, kt olarak mevcut olan ve yardm paralarnn nerelere kullanldn ispat iin Maliye Dairesine ibraz edilmi ve Trkiyede hem nakid para ve hem de eya yardmnda bulunulduuna dair delil tekil edecek Alnd Belgeleri nin (Empfangsbescheinigun) ele geirilen bilgisayarlardaki kaytlarda ol151

mamalar dikkat ekicidir. Hibir bilgisayarda bu belgelerin burada dzenlendii ya da basld kayd mevcut deildir. Onun iin bu belgelerin bir baka yerde bastrldklar dnlmektedir. u deliller bulunmutur :
Bilgisayarlar deerlendirme dosyas 1.2.1

a) 60386 Frankfurt am Main Adam-Opel-Strasse 5 adresinde, giriin hemen yannda, karlama tezgahnn arkasndaki bilgisayar. C/Dokumente ve Einstellungen/Dilek/Desktop/Dosyalar Datei ad altnda Etiyopya academy adl bir dosya bulunmu. Bu dosya 19.01.06 gn alm. Bu dokumentte trke olarak Etiyopya da bir yardm projesinden ve orada bir 330.000,00 US-Dollara mal olabilecek bir akademinin almasndan bahsediliyor. Ayn yerde konu ile ilgili karar, hakknda ayrca soruturma yaplan Zekeriya KARAMAN n verecei de yazl. imdiye kadar byle bir projenin gerekleip gereklemedii veya finanse edilip edilmedii belli deildir. Ayn dosyada, Mehmet Grhan, Z.Sever, F. Ermi, G. Grbz, B. Bilgin, K. Karaca ve M. Takan n, 25.09.2000 ile 30.01.2006 tarihleri arasnda Trkiyeye ve Trkiye dahilinde yapm olduklar seyahatlarla ilgili Uak Biletleri (13.10.05) kayd altnda bir liste var.

152

b.) Euro 7 GmbH nn baher redaksiyonunun bulunduu 1. kattaki 15 numaral odada bulunan bilgisayarda, Euro 7 nin Trke olarak haberleriyle ilgili bilgiler ve bunlar ilgilendiren tutanaklar ve reklam fiyatlaryla ilgili iskonto tablolar vard. Dikkate ayan olan ey ise, bu igisayarn hafzasnda Deniz Feneri tarafndan Trkiye de yaplan yardmlarn listesinin bulunmasdr. Bu listelerin ekserisi Bedrettin adnda birisi tarafndan hazrlanm. Bu ahs, hakknda ayrca soruturma yaplan Bedrettin Bilgin dir. Ayfca u dkmanlar da bulunmutr: C/Documents and Settings/All Users/Documents dosyas altnda 13.11.2006 tarihli Dosya ve Tutarlar Mustafa ad altnda da bir Datei tesbit edilmitir. Datei, Bedrettin (Bilgin) tarafndan hazrlanm ve Trkiyede toplam olarak 2.777.525,00 Euro luk yardmn yaplm olduu 113 yerdeki yardmlar liste halinde kapsamaktadr. C/Documents and Settings/All Users/Documents/La Poste dosyas altnda, La Poste olarak adlandrlan bir dkman bulunmutu. Bu dkman Mehmet Grhan n bir yazs idi. Grhan bu yazsn La Poste- CRSF Strasbourg bankasna yneltmi, ve oradaki 0354912 numaral hesaptan, Frankfurt am Main VakfBanktaki 3344 numaral hesaba 1.100.000,00 Euro havale edilmesini istemektedir

153

03.01.2006 tarihli Kasa df adl Datei, C/Documents and Setting/ All Users/Documents/Beuer Ordner dosyasnda bulunmutu. Bu Dateida da bankalardan ke ekilen ve ke gene ke olarak teslim edilen paralarn listesi vardr. Bu Kasa df dateiy eitli bilgisayarlarda, birka kez tesbit edilmitir. c) Euro 7 nin server inin bulunduu yerde grlen bilgisayarda ise, Deniz Feneri ne ait olan birsr dkman tesbit edilmitir: D/Linear/Brief/EB dosyasnda, 2006 ylna ait 1.222 Datei tesbit edilmitir. Bu Dateilar genelde Almanyada yaayan Trklere yazlm. Hens aidatlarn dememi Deniz Feneri yerlerine yazlan mektuplardr. D/Linear/Spendenbescheinigung dosyasnda da 2006 ve 2007 yllarna ait 4.724 Datei bulunmutur. Bu dateilar, Deniz Feneri nin Almanyada yaayan Trk vatadalarna yapm olduu yardmlarla ilgili Ba belgeleri (Spendenbescheinigung) dir. Bu mektuplarn tm antetsizdi, daha sonra seri mektup fonksiyonuyla tamamlanmtr.

d) Adam-Opel_Strasse 5, 60386 Frankfurt am main adresinde, 2. katta 10 numaral, Serpil STRAKA nn odasnda da bir bilgisayar bulunmutu.

154

D/Lost Files dosyasnda, Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH ve Weiss Handels & Investments GmbH irketlerinin yl sonu vergi denkletirme ilemleri ve katma Deer vergisi ilemleri vard. Ayn dosyada ayrca 11 adet kredi mukavelesi tesbit edilmitir. Euro 7 nin Blent vere 30.01.2006 tarihli 40.000,00 luk ve 27.02.2006 tarihli 39.000,00 luk kredisi, Euro 7 nin Mehmet Grhana 23.03.2006 tarihli 15.000,00 ve 20.03.2006 tarihli 20. 000,00 2 luk kredileri, Mehmet Grhan n Taxi Quicke 10. 03. 2006 tarihli 21.000,00 kredisi, 03.02.067 tarihli Blent ver in Euro 7 ye kredi borcunun dediine dair onay yazs, Weiss Handels. und Investement GmbH nn mehmet Grhana 10.02.05 tarihli 100.000,00 uroluk kredisi, Mehmet Grhan n Euro7ye 24.11.05 taihli 30.000,00 Euro luk kredisi, Euro 7 nin Prestige Taxiye 10.04.05 tarihli 35.353,33 Euro luk kredisi, Firdevsi Ermi in Tai Quicke 20.04.05 tarihli 8.200,00 Euro luk kredisi ve Mehmet Grhan n Taxi Quicke 26.04.05 tarihli 10.000,00 Euro luk kredisi. e) Aadm-Opel-Strasse 5 adresinde, 3. katta 11 numaral odada, Deniz Feneri e.V. nin odalarndan biri, Bilgin/Karaca nn brosunda bir bilgisayar bulunmutu. Bu bilgisayar Krad Ali KARACA kullanyordu. D/D dosyasnda, 12.10.2005 tarihinde kayd yaplm BAR ad altnda bir Dateida, 2005 ylnda Commerzbanktaki hesap numa155

rasndan ke ekilen 1.450.000,00 Euro ve VakfBanktaki hesap numarasndan 2.876.000,00 Euro paralarn listesi vardr. Gene ayn dosyada Baringen ad altnda ve 12.10.2005 tarihinde hazrlanm bir Datei buunmu ki, bu Dateida da VakfBankta olan ancak belirtilmemi olan bir hesap numarasndaki 7.635.000, 00 Euroluk ke para meblalarndan bahsedilmekte.

D/D dosyasnda ayn zamanda 14.04.2006 tarihinde hazrlanm, Kasadan Dlecekler Datei nda be rakaml Euro meblandan bahsedilmekte, ancak ne olduu aklanmamaktadr. Toplam mebla miktar ise 2.471.550,00 Euro. D/Ddosyasndaki 25.04.06 tarihli Kdf Datei 2003 ila 2006 arasndaki zaman dilimi iin, kasann umumi bir tablosunu gstermektedir. Bu tabloda, zzet Kurum, Hakk Sadal ve S. Sadala alt rakaml Euro meblalarnn teslim edildii kaydedilmitir. PWC nin raporunda belirtilmitir. S/S dosyasnda Pakistana, Trkiye Deniz Feneri zerinden yaplm olan 3 Yardm sevkiyat ile ilgili dkman bulunmutur. Dkmanlara Pakistan, Pakistan 2 ve Pakistan Uak adlarn tamaktadr. Btn bu yaz dkmanlar Ekim 2005 tarihli olup, Trkiye Deniz Feneri nin Ankaradaki Dileri Bakanlna ynelttii ve yaplan yardmn ne kadar olduunu belirttii yazlar iermekte ve 580.000,00 Euro luk ki sevkiyatn kamyonlarla gnde156

rilmi olduu, ncsnn de havayollaryla sevkedildii aklanmakta. D/Egene Dateien dosyasnda, 01.04.2003 tarihli Ayta Eya Yardm ad altnda bir Datei var. Toplam 2.089.177,34 TL olan ve eitli firmalara olan 128 adet para mebla listesi var. Bir de toplam 570.000,00 olan 3 havale gsteriliyor ki, alcnn kim olduu dkmandan belli deil. Ayn dosyada Vakf kanlar ad altnda bir Datei tesbit edilmitir. Bu Dateida 07.12.05 ila 17.07.06 tarihleri arasnda vakf banktaki hesaptan ke olarak ekilen paralarn listesi vardr. Ksmen byk miktarlar alnm ve Ayta Kurban, Atlas Pazarlama, Anadolu Textil ve Istanbul Dernek Kosova gibi notlarla belirlenmitir. Trkiyede yardma muhta kiilere yaplm olan yardmla ilgili olarak bilinen isim listelerinin topland yerin, D/Eigene Dateien/ Yardmlar 2004 dosyas ierisinde 30.06.04 tarihli, 2004 Yardmlar Toplama ad altndaki Datei olduu tesbit edilmitir. Yardmlarn yaplm olduu Trkiye nin birok yerinin ismi yazlm ve yaplan yardmn ne kadar olduu da kaydedilmi. Toplam mebla 845.600,00 Euro dur. D/Documente und Einstellungen/Bedrettin Bilgin/Desktop dosyasnda nemli bir Datei daha tesbit edilmitir. Bu Datei, 07.11.2006 tarihli ve Abc ad altnda bir Exel tablosudur. Bu
157

tabloda ise, alt rakaml Euro meblalar, belgeli veya Belgesiz notlar altnda kaydedilmitir.Toplam mebla 11.609.954,63 Euro. 10.04.2007 tarihli Ayta dkman altnda, byk bir ihtimalle zikredilen bu Abc listesinden Ayta D. Tic. notu altnda 4 para kayd mevcuttur. Bunlarn toplam da 1.750.000,00 Euro dur. 03.01.2006 tarihli ve Kasa df dkman altnda (gayri resmi muhasebede kasa toplu durumu) ele geirilip msadere edilen eyalarn 2 numaral bilgisayarnda tesbit edilmitir (Dateien/Dokumente 2.2.3.1 bak).

Bundan baka ve yksek meblalar, 10.04.2007 tarihli olup D/Dokumente und Einstellungen/Bedrettin Bilgin eigene Dateien dosyasnda Belgesiz kavram altnda toplanm. Ayn yerde Reklam Medya, DF Trkiye, Atlas Pazarlama ve Yemen ve Sudan gibi lke isimleri de geiyor. Muhtemelen, ABN Amro bank ve Viyanadaki VakfBanktan ke olarak ekilen paralarn listeleridir. Bilgi edinilmesi zere PWC ye gnderilmitir. D/Dokumente und Einstellingen/Bedrettin Bilgin/Eigene Dateien/ Meine empfangene Dateien dosyasnda, numaralar ihtiva eden hisse senetleri vardr ki, 3 numaral tercmann tahmin ettiine gre bunlar, Trkiyedeki Yeni Dnya letiim A.. nin hisse senetleri olabilir. Listeler HAMZA adnda birisi tarafndan 25.04.206 tarihinde hazrlanm. Bu durum PWC tarafndan bilinmektedir.
158

Trkiyedeki yardma muhta insanlara yaplan yardm listeleri ile ilgili, D/Recycler/S-1-5-21.... dosyasnda, 28.11.06 tarihinde hazrlanm ve Mustafa iin Temize Geirme Operasyonu ad verilmi olan bir tablo tesbit edilmitir. Listede yardm yaplm birsr Kentin/yerin ad ve yaplan yardmn ne kadar olduu yazl. Toplam mebla 2.297.105,00 Euro tutmakta. Bu dkman hazrlayan kiinin ad da, Laptop olarak verilmi. D/Dokumente und Einstelungen/Bedrettin Bilgin/Desktop dosyasnda, CB ad altnda ve ifreli bir Dateibulundu. ifre, Advenced Word Password Recovery adl program sayesinde zlebildi. ifrenin cbcb olduu tesbit edildi. Dkman, CB, b,LP, VBF,ABN, Fortis, erste, gibi Onlinebanking banka hesaplarna girebilmek iin bilgiler iermekte.

Deniz Feneri e.V. nin, info@denizfeneri.biz elektronik posta adresi kutusundan toplam olarak 23.726 elektronik posta haberi kmtr. Bu E-Maillerin deerlendirilmesinden, Mehmet Grhan ve Mehmet Takan n Frankfurt am Main ve Brhl de bir veya birden fazla benzin istasyonu satn almay ve altrmay amaladklar anlalmakta. Bu E-Mail yazmalar Mehmet Takan tarafndan yaplm. Bu E-Mailler bilgi edinmesi iin Grhana da gnderiliyordu; Grhan tek bana muhtemel bir mukavele imzalama yetkisine de sahipti. rnein Shell ve TAMOIL ile pazarlklar yaplmsa da, muhtemelen satacak bir akaryakt irketi bulunamadndan bir szleme yaplamam.
159

Baz elektronik (E-Mail) posta haberlerinden, Trkiye de otel tesislerine yatrm yaplmak istendii de anlalmaktadr. Bu EMaillerin bazlar, Trkiyede otel tesisleri altran ahslarladr. E-Mailler Takan tarafndan yazlyor ve ve yantlar da kendisine gnderiliyordu. Gelen E-Mail leri Takan, genelde Mehmet Grhana da gnderiyordu. Trkiyedeki Club La Route adl otel tesisleriyle ilgili 26.01.06 tarihli ve 0103 numaral ve 0119 numaral mesajlar, Trkiyeye Zekeriya Karamana da gnderilmi. E-Mail ler, Trkiyedeki otel tesislerinden resimler ihtiva etmekte. Somut olarak aslnda iki otel tesisinden bahsedilmekte ki, bunlara byk yatrm yaplmas planlanyordu. Bunlardan birisi eme Dalyan, yatrm miktar 3.500.000,00 Euro idi, dieri Kuadasndaki Aparthotel idi, bunun iin yatrm hacmi 6.000.000,00 Euro olarak dnlyordu. Sleyman Damra adndaki bir ahsn, damra@erfem.org E-Mail adresinden gelen bir mesaja gre, Mehmet Takan ve Ylmaz Bal adndaki ahslarn ortaklyla, Salk Turizmi ile ilgili bir irketin kurulmas planlanyordu. irketin sermayesi, kurucularnn yetki ve grevleri ve irketin faaliyet yeri gibi konularn konuulaca bir toplant, 13.01.06 gn iin planlanmt. Sleyman Damra, bu amala Frankfurt am Maina gelmek istiyordu. irketin kuruluu ile ilgili gelimeler bilinmemektedir. Dernein daha fazla ba paralar toplama gayretleriyle ilgili olarak, Mehmet Takan n avukat Kaymakya gnderdii, 31.10.05 tarihli ilgin bir E-Mail var. Zikredilen E-Mailde Takan, Hrriyet
160

gazetesinde okumu olduu bir habere gre, DITIP (Diyanet leri Trk slam Birlii) bu arada Eyalet Yksek Mahkemesi tarafndan, kamuoyu menfaatine faaliyet gsteren rgtlerin listesine alnm olduunu, mahkemeler tarafndan ceza olarak Tvbe Paralar na (Bussgeld. Trk hukukunda olmadndan, tvbe paras olarak evrilebilir.
Sabka kaytlarna gemeyen para cezalar) arptrlan kiilerin de bu ce-

zalarn bu rgtlere gnderebilecei ve byle bir statnn Deniz Feneri iin de alnmas gerektiini bildirmekte. Deniz Feneri e.V. nin bata bulunanlarla ilikisi ve bata bulunanlarn Deniz Feneri e.V. ye kar tavrlar, mevcut E-Mail ler okunduunda baz karsamalar tesbit edilebiliyor. te bu amala, tesbit edilen 23.726 E-Mail mesajnn 3.500 detayli bir ekilde incelenip, analizi yapld. E-Mail mesajlarnn okluu dolaysyla, bu analiz, sadece bu ilk ksm iin ve reprezantatif yapld. Bu 3.500 E-Mail mesajlarnn analizinden, takriben 1.200 adedi
(hemen hemen % 30) yelerle/Bata bulunanlar ve ilgi duyanlar

arasnda arasnda olmu ki, Dernein hesap numaralar ve nasl bata bulunabilecekleri hususuyla ilgilidir. Bu 1.200 E-Mail mesajnn 250 adedi, bata bulunulduuna dair belge istemelerle ilgilidir. Yllardan beri bata bulunan birok ye-nin ba belgesi alamad aktr. Bu 1.200 E-Mail den 100 tanesi, kurban kesimleriyle ilgili. Bata bulunan insanlar, vermi olduklar ba paralarnn kurban kesimlerine gidip gitmediinden emin olmak istemektedirler. Yaplan kurban balarnn gerekten
161

kurbanlklar iin harcanmas halinde ancak islamn art yerine getirilmi olunmakta. eitli nedenlerden dolay bata bulunanlar tarafndan gnderilen bu E-Mail lerdeki sorulardan, Deniz Feneri e.V. den memnun olmadklar ortaya kmaktadr. Gazete ve televizyonda, yaplan ba karlnda ba belgesi gnderilecei vaad edilmesine ramen bunun yaplmam olmasndan, Deniz Feneri nden ba yapldktan sonra ne cep telefonuyla bir mesaj ne de herhangi bir mektubnun, haberin alnmam olmasndan byk bir ksm ba yaknmakta.

e) Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresinde, 2. katta 13 numaral odada, Gkhan Grbz n brosunda (Euro 7 fernseh GmbH) bir laptop ele geirildi. Grbz n bu laptopu devaml kulland dnlmekte. FTK Case Report program vastasyla, RDVG ile bilgileri tekrar yaama geirmek suretiyle 8.700 E-Mail, tekrar yaama geirilebilmitir. Kullanlm E-Mail adresleri : info@atlaspazarlama.de ve info@kanal7nt.com dir. Bu E-Maillerin gzden geirilmesi esnasnda, faaliyet yeri Trkiye olan D&D Medya Forum ve 0178-4831289 olan bir alman cep telefonu numaras ile ilgili dikkate ayan yazlara rastlanmtr. Bu telefonun provider inin Telco Service GmbH olduu, telefonun MartinGabriel, Kreuzstr.18, 77716 Hofstetten, olduu tesbit edilmitir. Byk bir ihtimalle bu telefon, Prepaid kartldr.
162

(Not: Ksm n USB-Stick indeki bir Handy listesinde (muhafaza

edilen eyalar arasnda, 40 numara) Euro 7 Fernseh GmbH nn, ayn

numara sektrnden Telco firmasndan olan 0178-4831589 numara iin bir cep Telefonu mukavelesi bulunmutur). 08.09.06 tarihinde nce 0137 numaral mesajla, Abide i Hrriyet cad. No 183/4 adresinde bulunan D&D Medyaforum paz. Turizm ve D Ticaret Ltd.ti. den, murat@dmedya.com Mail adresinden Gkhan Grbz n, goekhan@kanal7int.com adresinde bo olan bir antetli kt gnderilmitir. 25.10.06 ila 23.04.07 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde, D&D Medyaforum adna toplam 63.022,00 Euro olan 9 adet fatura Deniz Feneri e. V. ye , Disco Lease GmbH, 60386 Frankfurt am Main, Hanauer Landstrasse 523 kesilmi E-Mail ile goekhan@kanal7int.com ve gg@kanal7.de ve diiscoclease@arcor.de ve jadeclub@arcor.de E-Mai adreslerine gnderilmi. Bu E-Mail haberlerinin bir ksm, Deniz Feneri e.V. nin elektronik posta kutusu, info@deizfeneri.biz de de bulunmutu. Bu Faturalarn, Almanyada D&D Medyaforum irketi adna sahte olarak dzenlediine ve D&D firmasnn antetli kadnn kullanldna dair kuvvetli zann mevcuttur. Bu konu ile ilgili soruturmalar hens bitirilememitir.

f) 60386 Frankfurt am Main, Adam-Opel-Strasse 5 adresinin 2. katnda 3 numaral odada bir bilgisayar ele geirilmiti, bu bil163

gisayar sank Ermi kullanyordu : D/Dokumente und Einstelllungen/Ermi Firdevsi/Eigene Dateien/ ERM dosyasnda, ke para teslimatyla ilgili (150.000,00 ile 250.000,00 aras) 5 alnd belgesi (Empfangsbescheinigung) kayd bulunmutur. Paralarn teslim edildii kii olarak zzet Kurum ve Firdevsi Ermi gsterilmitir. Bu onay belgeleri, 2005 ila 2007 yllar arasndan kalmadr. Bu paralar, Sudanda fakirlere datlmak zere yiyecek malzemesi satn alnmas ve Trkiyede de datlmak iinmiti. Bu konu biliniyor. 02.02.05 tarihli Empfangsbestitigung 2 olarak nitelendirilen alnd belgesinde (Empfangsbescheinigung) herhangi bir mebla yazl olmamasna ramen Mehmet Grhan, Firdevsi Ermiten paray, Trkiye Babakanna, (2003 ylndan bu yana Recep tayyip Erdoan) Dou Asyadaki Tsunami den zarar gr-m, yardma muhtalara datmas iin, vermek zere, aldn tasdik etmi. Bu konu, sank Ermi in 7. kez ifadesi alnrken sorulmu ve doruluu tasdik edilmitir. Ayn dosyada, 15.012.05 tarihli bir kredi mukavelesi bulunmutur. Krediyi veren kii Mehmet Grhan, kredi alan da Weiss Investment- und Handels GmbH ve OFWG dir. Kredi hacmi 25.000,00 Eurodur. ERM dosyasnda ayrca 19.01.2007 tarihli Satelittenmiete kayd grlmtr. Nurgl GRHAN, Firdevsi Ermi ten ke olarak 150.000,00 Euroyu, Yeni Dnya letiim A.. ne uydu kiras demek zere teslim aldn tasdik ediyor.
164

ERM dosyasnda bir de, 14.02.2006 tarihli, Vollmacht kayd altnda Mehmet Grhan n Firdevsi Ermie, Commerz Banktaki 5854666 numaral hesaptan 500.000,00 Euro paray ke ekebilmesi zere vermi olduu 15.02.06 tarihli bir Vekalet bulunmaktadr. Deniz Feneri ile ilgili olarak Dokumente und Einstellungen/Ermi Firdevsi/eigene Dateien/ERM/DF Resmi/DF Einnahmeberschussrechnung dosyasnda, Einnahme/berschussrechnug larla
(Yllk kr/zarar tablosu) ilgili 2001, 2002 ve 2003 yllarna ait 3 tablo

bulunmutur. 2001 yl iin 739.331,55 Euro zarar, 2002 yl iin 104.840,72 Euro kr ve 2003 yl iin de 279.645,40 Euro kr gsterilmitir. Ermi tarafndan kullanlm olan Elektronik posta adresi: ermis@kanal7int.com idi. 06.02.07 tarihli, 11 numaral ve Selim PAPARKER (Trkiye Deniz Feneri) tarafndan Ermi e gnderilen E-Mail de szkonusu, kurban bayram kesimleri dolaysyla teekkrdr. Ermi e, ingilizce olarak ve Deniz Feneri nin antetli kadna yazlm rnek bir Teekkr Yazs hazrlamas ricasnda bulunuluyor. Hazrlanacak yaznn mutlaka 2006 yl iin yazlmas gerektii ve yaplan harcamann belirtilmesi gerektiine dikkat ekiliyor. Verilen harcama meblan karlayacak belgelerin (yaplan masraflar belgeleyen belgeler, Faturalar vs. gibi) de yazya eklenmesi isteniyor.

165

E-Mail, A. KOKDAI, International Relations, Deniz Feneri, tarafndan imzalanm. 10.04.2007 tarihli ve 36 numaral E-Mail mesaj ise info@ denizfeneri.biz Mail adresinden ERM e gnderilmitir. Ekinde bir Exel tablosu var. Bu tabloda, 17.08.2004 ile 22.02.2007 tarihleri arasnda 21 kez para transferini (belgesiz) gstermektedir. En azndan 6.000.000,00 Euro nun akt Trkiye Deniz Feneri, defalarca zikredilmekte.

g) 60386 Frankfurt am Main, Adam-Opel-Strasse 5 adresinde, 3. katta, 6 numaral odada, sank Takan n brosunda bir adet laptop ele geirilmiti: Bu laptopun bilgi hafzasnda mevzu miktarda bilgilerin bulunduu tesbit edilmitir. Daha ok bilet ve gemi biletlerinin satn ilgilendiren dkmanlarn yannda, genelde Deniz Feneri e.V. yi ilgilendiren bilgilerin olduu da grlmtr. Bunlarn aralarnda, Trkiyede yardma muhta kiilere verilen yardm listeleri de vard. Ancak bunlarn aralarnda, Deniz Feneri e.V. nin gya yaplm yllk kongrelerinin ve ynetim kurulu toplantlarnn tutanaklar da vard ki, bunlar yllar sonra hazrlanp, dkman haline getirilmi. Dikkati eken ey ise, Kanal 7 nin muhasebesiyle ilgili bilgilerin de ayn yerde bulunmasdr. Food & Marketing GmbH irketinin Video CD leri ve DVD satlarn ilgilendiren bilgiler de bulunmutur.
166

Trkiyedeki Club Familia otel tesisleri ile ilgili otel rezervasyonlar, aylk listeler halinde ve Atlas firmas iin komisyon hesaplamalar da ayn yerde bulunmutur. C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/Desktop dosyasnda, 10.03.07 tarihinde kayd yaplm Mehmet imek isimli dkman tesbit edilmitir. Bu dkman, Taxi Quick GmbH ile Muhammet Emin MEK arasnda yaplm olan bir i mukavelesidir. Buna gre imek, 05.03.07 tarihinden itibaren, 2.000,00 Euro brt aylkla ie alnm. 20.09.06 tarihinde kayd yaplm Seyyarabor adndaki bir dkman da, C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/ Eigene Dateien/Euro 7 dosyasnda bulunmu. Bu, elle hazrlanm ve Seyyar KUTUN a verilen 24.000,00 Euro krediyi gstermekte. Bu parayla Trkiye de bir daire alnacakt. Kutun daha sonra VakfBank tan ipotek karlnda para alp bu borcunu deyecekti. C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/ Eigene Dateien/Euro 7/kasa dosyasnda, Ekim 2006 ile Ocak 207 tarihleri aras iin eitli kasa muhasebe tablolar grlmekte. PriceWaterhouseCoopers (PWC) nin verdii bilgilere gre bu, gayri resmi bir defter tutmadr ve ksmen sank Takan tarafndan yaplm. Bu konu ile ilgili soruturmalar, henz tamamlanm deildir.
167

Taxi Quick GmbH ile Rapidway, ki herikisinin de resmi temsilcisi Mehmet Takandr, arasnda 5 araba ile ilgili kira ve servis mukaveleleri, C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/ Eigene Dateien/Rapidway dosyasnda grlmtr. Her araba iin ayda servis creti olarak 1.190,00 Euro ngrlm. C/USB_toshibadab/D/Atlas/Denizfeneri dosyasnda da, 18.05.05 _ tarihli Lapost berweisungsauftrag dkman bullunmutur. Mehmet Grhan burada, Strassburgtaki La Poste ye, bayan Hrtr e yaz yneltmitir. Grhan yazsnda, 354912 numaral hesaptan 400.000,00 Euro paray Frankfurt a Maindaki 5854666 numaral hesap numarasna havale edilmesini rica ediyor ve Dernein btn projelerinin Commerzbank AG deki hesap zerinden finanse edildiini bildirmektedir. Ayn dosyada 18.08.05 tarihli bir Para Teslim creti ad altnda bir dkman vardr. Bu dkmanda Gkhan Grbz, Mehmet Grhandan 100.000,00 Euro paray ke olarak teslim aldn tasdik etmektedir. C/USB_toshibadan/D/Neuer Ordner/Mehmet dosyasnda 01. 04. 5 tarihli Mercedes 220cdi ad altnda bir dkman var. Bu dkman Mehmet TAKAN ile Firdevsi ERM arasnda yaplm ve 220 cdi Mercedes marka ve modelli, F-TV 27 trafik plakal araba iin 20.000,00 Euro luk bir bor/kredi mukavelesidir. C/USB_toshibadan/Yeni Kasa/Kanal 7 Kasa dosyasnda da daha ve Mehmet Takan n gayri resmi muhasebesini/Defter
168

tutmasn ilgilendiren tablolar vardr. Bu Dkmanlar, Eyll 2005 ile Mays 2006 tarihleri arasnda kalan zaman dilimi iin yaplmtr. AYTA firmasndan alnacak gda maddeleri satn almn ilgilendiren bir szleme D/USB_ Toshibadan/Denizfeneri dosyasnda mevcut. Dkman 12.09.06 da hazrlanm, ancak bu szleme sanki ok daha evvelden yaplm gibi, geriye doru 01.02. 2001 tarihi atlm. Szleme, Deniz Feneri e.V. tarafndan satn alnacak gda maddelerinin halledilmesi iini ngrmekte. C/USB_toshibadan/Denizfeneri_Protokol dosyasnda da, 2001 ile 2003 yllar aras Deniz Feneri e.V. nin yllk kongrelerine davetiyeler, kongrelerin protokollar ve Deniz Feneri e.V. nin faaliyetlerini belirten tutanaklar var. Bu dkmanlarn hepsi, ubat 2006 da ve Nisan 2006 da, sonradan (nachtrglich) hazrlanmtr. Datei enformasyonda da (Dateiinfo) hazrlayan kii olarak Laptop geiyor. Kullanc ifresi (Benutzerkennung) muhtemelen Takan tarafndan, kendisinin kulland Samsung marka ( 27 muhafaza numaral) laptopunda kullanlmtr. Baz dkmanlarn iki kez hazrlanm olduu dikkati ekmekte, nce Deniz Feneri e.V. nin aktel adresi verilmi, fakat farkna varnca da hemen deitirilmi. C/USB_toshibadan/Denizfeneri_Protokoll/Protokoll/Doru Adres dosyasnda 21 adet ve 2006 ylnda hazrlanm tutanak mevcut. Bu tutanaklarda Deniz Fener e.V. nin, eitli derneklerle/firmalarla, (Atlas Pazarlama, AY Tamaclk, Ayta, Bcrk Textil, Deniz Feneri Trkiye, Genlie Yardm Fondu, Okutan rme, Renklam
169

Mediya, Seren Textil, Tema, Wonder, Anadolu Textil, ICED, Kryesia E Bashkesise slame Te kosoves, Shoqata V.H.K. Istanbul ve TIDEF) ibirlii ile ilgili kararlar var. Protokollar genelde 2001 ile 2005 yllar aras iindir ve tarihleri de geriye doru atlmtr. C/USB_toshibadan/Denizfeneri_Protokoll/Protokoll/Eski dosyasnda Barter Active ile ibirlii hususunda bir protokol vardr. Bilhassa 11.05.06 tarihli Protokol_Deniz Feneri Uur Arslan adl dkman dikkate ayandr. Mehmet Grhan 15.09.2001 tarihinde Deniz Feneri Yardmlama ve Dayanma Dernei Istanbul, Uur Arslan a yazyor ve Dernein Trkiyedeki yardma muhta insanlara yapt yardmdan dolay kutluyor. Deniz feneri e.V. nin yardma muhta kiileri buradan tesbit etmesinin zor olduunu onun iin de Deniz Feneri e.V. nin, Istanbul Deniz Feneri hesap numarasna 100.000,00 Euro para havale etmek zere karar aldn bildirmekte. Grhan ayn zamanda, bu meblan nerelere harcandn bildiren belgelerin de verilmesini rica ediyor. Bu belgelerin Deniz Feneri e.V. nin adresine gnderilmesini istiyor. C/USB_toshibadan/Eigene Dateien dosyasnda bir de, 2006 ylna ait 3 adet kredi/bor mukavelesi vardr. Euro 7 GmbH nn Mehmet Grhana vermi olduu 20.000,00 Euro lk kredi mukavelesi 30.03.06 tarihlidir. Bu mukavelenin hazrland tarih ise, 07.07.06 (son olarak Serpil tarafndan bilgisayar hafzasna geirilmitir).
170

Gene 07.07.06 tarihinde bir Kredi mukavelesi, Mehmet Grhan ile Taxi Quick GmbH arasnda yaplm. Krediyi veren Mehmet Grhan. Mukavele 09.03.06 tarihlidir. Kredi faizi % 3,5 tan ve 36 ay vadeli. Bir baka kredi mukavelesi de zzet Kurum ile Taxi Quick arasnda ve 07.07.06 tarihlidir. Kredi hacmi 30.000,00 Eurodur. Krediyi veren de zzet Kurumdur. D/USB_Toshibadan/USB_toshibadan dosyasnda, Kanal 7 Antetli_Grhan adl dkmanda, Kanal 7 adna Zekeriya Karaman

n, Mehmet Grhan n ald maann yannda Avrupa temsilciliini yapt Kanal 7 den, ayda 9.000,00 Euro Danmanlk creti alacak diye onaylam olduu 06.03.06 tarihli belge var. h) 30.08.2007 tarihinde hakknda ayrca soruturma yaplan ahin KSM n yakalanmasnda Ultron bir USB-Stick ele geirilmiti. C dosyasnda nce 22.06.07 tarihli bir Hesap dkman bulunmutu. Bu dkmanda, Atlas, Deniz Feneri, Taxi Quick ve zel kiiler gibi firmalarn alanlarnn cret, salk sigortalarna giden masraflar ve maalarn (net denen meblalar ve XX stununda da muhtemelen kaak ve ek olarak aylklarna denen meblalar) gsteren listeler grlm. Bu listeler, Emekli Sandndan bay Kaisere, bilgi edinilmesi ve deerlendirilmesi zere verildi.
171

Ayrca Euro 7, Weiss ve Atlas firmalar kr/Gelir planlarn ihtiva eden 24.07.07 tarihinde hazrlanm bir dkman bulunmutur. Mays 2007 ile Temmuz 2007 tarihleri arasndaki zaman dilimi cret ve maa demeleri ile ilgili olarak, 07.07.07 tarihli ve Luca Scheller tarafndan hazrlanan Kasse EU , 05.06.07 tarihli ve Ekin tarafndan hazrlanan Offene Gehlter ile 2rapor3cret adlarn tayan dkmanlar bulunmutur. S/1 Muhasebe/Raporlar/Muhammed dosyasnda, 21.06.07 tarihli Faturalar_Ocak.Haziran_2007 adl dkman var. Bu dkmanda, 2007 ubat ile 2007 Haziran arasndaki zaman dilimi iin Euro 7 tarafndan dzenlenmi bir sr faturann listesi mevcut. Faturalarn net toplam 753.991,43 Euro dur. Bunlarn arasnda, Trkiye deki D&D Medyaforum firmasna kesilmi, ancak vergisi ayrca belirtilmemi bir fatura var. Bununla dailgili soruturmalar henz tamamlanmamtr. silinmi kaytlarda da nemli bilgiler ihtiva eden kaytlar bulunmutur. C/1 Geschftlich/1 Banken/1 VakifBank/Umsatzanzeige dosyasnda, 2007.05.31_2007.05.07_Umstze vs. adnda 3 adet PDF Datei bulunmu. Bu Dateilar, VakfBanktaki 3263 hesap numarasyla ilgili, Onlinebanking yoluyla hesap dekontlarnn sorulmalardr. Dekontlarn zerindeki hesaba girme ifrelerinden Zekeriya Karaman n 20.06.07 ve 21.06.07 tarihlerinde hesap dekontlarn
172

Onlinebanking yoluyla ard tesbit edilmitir. Ya da bir bakas, ancak kendisine ait ifreleri kullanarak da bankadaki hesaba elektronik girmi olabilecei de olas. LASER420070425160616 dkmannda, C/1 Geschftlich/1 Banken/Mindmatics dosyasnda, 80807 Mnih, Marce-Breue-Str. 18 adresindeki MindMatics firmasnn 39 sayfalk faturalar vardr. Bu faturalar, Telefon iletme cretleri ve komisyonlarla ilgili. C/1 Muhasebe/1 Kopi MS/_EHTAP dosyasnda reklam masrafar ve reklamlardan olan gelirleri bildiren listeler var. Ayn dosyada iki adet davetiye yazlar da bulunmutur. Birinci Dkman InterContinental Frankfurt (2) ve 04.10.06 tarihli, hazrlayan Grbz; Zekeriya Karaman ve Mustafa elik iin 06.10.06 ile 08.10.06 tarihleri aras iin 2 adet tek kiilik oda rezervasyonu. kinci dkmanda da, 22.11.06 tarihinde hakknda ayrca soruturma yaplan Zahid Akman iin tek kiilik oda rezervasyonu yaplmakta. C/WPA Verschlsselung/Umsatzsteuer/Antrag nach Lettland dosyasnda, 27.07.07 tarihli Vollmacht_Una adndaki dkman tesbit edilmitir. Bu dkman, elle yazlm ve 29.11.1976/Cesis doumlu, LV-4100 Cesis, Lencu 44-10 adresinde mukim bayan Una MEZAKA ya, ahin KSM n vermi olduu ve 2007 balarnda Riga da geminin satn alnmasndan dolay geri verile173

cek katma deer vergisinin hertrl ilemlerinde, Euro 7 yi temsil edebileceine dair vekletnamedir. Katma deer vergisinin geri verilmesi iin verilecek bavuru resmi dkman, C/WPA Verschlsselung/Umsatzsteuer/Neuer Ordner dosyasnda bulunmutur. 18.06.2007 tarihli ve 0015 (1776) numaral mesaj, ahin Ksm ten, Zekeriya Karaman adr. Ksm mesajnda, Karamana, ortaklarn imzaya hazr kararlarn ve Aduna M&S GmbH irketinin kurulmas iin vekaletler gndermekte. 0017 (1789) numaral ve 21.06.2007 tarihli mesajnda ise Ksm, Karamana, yeni kurulacak GmbH iin 3 alternatif isim nermekte. 24.07.2007 tarihinde avukat Kaymank, Ksm e yazyor ve Mehmet Grhanla yapm olduu, Blent ver in bor, maa ve izin paralarn ilgilendiren grmesinden bilgiler veriyor. 25.08.2007 tarihinde Ksm, Zekeriya Karamana gnderdii bir E-Mail ekinde, Frankfurt am Main Sulh Ceza mahkemesinin (Amtsgericht) ayn ihtiyati haciz kararn gndermitir. 11. Ele geirilen dier eyalarn deerlendirilmesi a) Genel olarak
174

Arama esnasnda ele geirilen eyalarn arasnda dikkati eken eylerden birisi, blanko (bo) olan Alnd Belgelerinin Empfangsbescheinigung) bulunduu hibir kartonun bulunamam olmas ve Dernek bakan Takan n da alnan ifadelerinde, bu Alnd Belgeleri nin (Empfangsbescheinigung) nerede bastrldklarn ve nerede muhafaza edildiklerini syleyememi olmasdr. Bilgisayarlarn incelenmesinde de bylesi bir yazya (dkman rneine) rastlanmamtr. Bunlarn herhangi bir matbaada bastrldklarn belgeleyen ne kayt, ne de herhangi bir matbaa faturas grlebilmitir. Takan, sank olarak alnan ilk ifadesinde bununla ilgili u aklamalarda bulunmutur : Bu klasrdeki Alnd belgeleri (Empfangsbescheinigung), Trkiye de paralar yardma muhtalara datldktan sonra oradaki dernee gnderilen belgelerdir. Bu belgelere, mahalle veya ky muhtarlndan alnan ve kiilerin yardma muhta olduklarn bildiren yazlar, ikamet belgesi ve nfus czdanlarnn (hepsinde deil) birer kopyas eklenmitir. Alndbelgesinin (Empfangsbescheinigung) zerinde yardma muhta olan kiiye teslim edilen mebla yazldr, paray alan yardma muhta kii de, paray aldna dair imzalam veya parmak iziyle onaylamtr. Bu Alnd belgelerinin (Empfangsbescheinigung) neticede nerede bastrldklarn bilmiyorum ama, nakliye masraflarnn olumamas iin Trkiye de yaptrldklarn sanyorum.

175

b) Hisse senetleri Deniz Feneri/Euro 7 ye ait eyalarn gzden geirilip deerlendirilmesi srasnda, Yeni Dnya letiim A.. nin hisse senetleriyle ticaretin yapldna dair yazlar da bulunmutur. 90 l yllarda birsr para yatrmcs Yeni Dnya firmasndan hisse senedi satn almtr. Ekim 2005 ile Nisan 2007 tarihleri arasnda Euro7, 61.340,00 Euro luk hisse senetlerini geri satn alm. Sank Ermi, (Delil dosyas 15) ifadelerinde: Ben, alnan ilk ifademde Yeni Dnya letiim A.. daha dorusu Trkiye Kanal 7 hisse senetleriyle ilgili aklamalarda bulunmutum. Bu hisse senetleri zamannda genelde Milli Gr ve dier cemaat yerlerine satlyordu. Zamannda YMPA n hisse senetlerinde olduu gibi. Bu hisse senetleri, Almanyada ve dier lkelerde yaayan Trklere, kr ve zararda ortaklk pay senetleri olarak satlyordu. Fransada gelen baz sorulardan biliyorum, orada da satlmt. Bu hisse senetleri satlar olduu zaman ben, henz organizasyonda deildim. Hisse senetleri sahiplerine hibir zaman kr pay datlmad. 2005 ylna kadar bu hisse senetleriyle ilgili birey yaplmad ve hisse senetleri geri satn alnmad. lk kez 2005 ylnda bu hisse senetleri, nominal deerleri (kr pay olmakszn) zerinden geri satn alnmaya baland. Zamanla Kamuoyunda (basn yayn organlarnda) kanal 7 yi rahatsz eden haberler kmt. Kamuoyunda rnein, Kanal 7 nin, daha dorusu Yeni Dnya nn ksmen YMPA a ait olduu sylentileri artmaya balamt. Sanyorum, hisse senetlerinin geri satn alnmaya balanmasnn nedeni de, bu olsa gerek. Bunu ben Mehmet
176

Grhan da rendim ama, eminim ki karar, Trkiyedekilerle birlikte alnmtr. Zamannda Kombassan ve Yimpaa para yatrarak hisse senetleri alan insanlar, genelde Dnya letiim A.. nin de hisse senetlerini almlard ve bu sefer bask yapmaya ve paralarnn nereye gittiini renmeye, hisse senetlerinin ne olduunu renmek istemeye balamlard. Bu insanlar sakinletirmek, fkelendirmemek zere de, hisse senetleri geri satnalma karar alnmt. Hisse senetleri geri satn alnd zaman, peki bunlarn paras nereden deniyordu sorusuna Ermi, hisse senetlerinin geri alnmas iin harcanan parann, kendisinin ve Mehmet Takan n ke kasasndan ktn, bu paralarn da o ke kasalara hem ba paralarndan, hem Taxi Quick in gelirinden ve hem de TVT nin reklam gelirlerinden geldiini, onun anlalmasnn biraz zor olduunu anlatm; paralarn tamamen kartrldn belirtmitir. c) Anadolu Tekstil Turizm naat Sanayi, ve D Ticaret Limited irketi (Ksaca Anadolu Tekstil) Elegeirilen eyalarn gzden geirilip deerlendirilmesinin yaplmas srasnda, Anadolu Tekstil firmasnn ok sayda konimento ve faturalarna rastlanmtr. Bunlar, Deniz Feneri ne verilen Tekstillerle ilgiliymi. bu iddianamede sz geen sularn ilenmi olduu zaman dilimi iin geerli olan faturalarn toplam mebla 1,23 Milyon Euro tutmaktadr. Belgelerin deerlendirilmesi neticesinde bu faturalarn gerek olup olmadklar, veya naylon fatura olup olmadklar hususunda ciddi pheler uyanmtr. Faturalar177

dan, teslim edilen mallarn yardm amacyla satn alndklar olduklarna dair herhangi bir emare mevcut olmad gibi, bu tekstillerin nereye, kime teslim edilmi olduklar da belli deildir. Btn faturalarn zerindeki ve teslim yeri olarak verilen adres, deposu olmayan Frankfurt am Main Deniz Feneri nin adresidir. Mallarn teslim alndna dair de herhangi bir tasdik yoktur. Firmasnn 30.09. 2006 tarihindeki tasfiyesinden (Likidasyonundan) sonra da Deniz Feneri ne faturalar kesmi ve bunlarn karl da besbelli denmitir. Konimetolar ve Faturalar ahslar tarafndan Trkiyeden getiriliyor ve teslim edilecekleri yer olarak da, Kanal 7 nin yeri gsterilmitir. Faturalardan birinin, Anadolu Tekstilde deil de, Kanal 7 de alan ve hakknda ayrca soruturma yaplan Harun KAPIYOLDA tarafndan dzenlenmi olduuna dair emareler vardr. HLKA (Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrl). Sank ERM ifadelerinde, Gda maddelerinin ve Tekstillerin (Eya yardm) sipariinin alman Deniz Feneri tarafndan deil, Trkiye den yapldn, ancak faturalarn alman Deniz Feneri ne kesildiini ve alman Deniz Feneri tarafndan dendiini, faturalarda gsterilmi olan mallarn tmnn satn alnp alnmadn, btn bu mallarn getirilip teslim edilip edilmediini ve tmnn datlp datlmadn bilmediini, kendisinin bildii kadaryla, alman Deniz Feneri nden Trkiye ye birilerinin siparii yaplan mallar teslim almak veya yardm olarak datmak amacyla gitmediini, belirtmitir. Ermi in ifadelerine gre, Anadolu Tekstil e giden paralar, gayri resmi muhasebeye yardm olarak gemi. Bunun da nedeni
178

(AYTA nki gibi). Faturalar, hakknda ayrca soruturma yaplan KAPIYOLDA tarafndan Trkiye deki Kanal 7 den ahsen alnp getirilmi, sadece zaruri durumlarda faturalar faxla geliyormutu. 12. Dier Kriminalteknik aratrmalar a) HLKA (Hessen Eyaleti Emniyet genel Mdrl) ya 03.05. 2007 tarihli talimat yazsyla birlikte, on adet Alnd belgesi (Empfangsbescheinigung verildi. Bu Alnd belgeleri zerinde isimleri yazl olan ve yardm alm ahslar tamamen ayr kiiler olmasna ramen, alnd belgelerinin zerindeki imzalar birbirine ok benzemektedir. Konu ile yaplan analiz neticesi verilen bilirkii raporuna gre, btn alnd belgelerinin zerindeki imzalar, ok byk bir ihtimalle, ayn kii tarafndan atlm. Gene daha sonra tesbit edilen gereye gre, gene ok byk bir ihtimalle imzalar, belgelere ilitirilen ve yardma muhtatr belgelerini de imzalayan Muhtar tarafndan imzalanm. b) 09.11.2007 tarihli talimat yazsyla HLKA ya, 26 sayfa Dernein yazmalarndan belgeler gnderilmi (Dernek Kurultay protokollar, Projeler vs.) ve analizinin yaplp bilirkii raporu hazrlanmas istenmitir. Bunlarla ilgili olarak sank Takan, 2. ve 5. ifadelerinde deinmi ve kendisinin bunlar Grhan n talimat (2001 2003 yllar iin) zerine ayn anda yaptn ve Grhan n da bunlar ayn anda (2006 da) imzaladn, bunlarn da dernein faaliyeti olarak maliye dairesine ibraz edildiini belirtmitir. Grhan n imzasnn bask izleri (Druckspuren), tarihler deiik olmasna raman, bir alttaki evraklarn da zerinde tesbit edilebilmitir. Bilirkii
179

raporunda, ayr ayr tarihler tayan evraklar imzalandklar zaman st ste konulmu vaziyette idiler ve ayn anda imzalanmlardr. Bu gerek, tarihlerin doru olmadn gstermektedir. denilmektedir. Bylece Takan n ifadeleri onaylanm olmaktadr. 12. Maliya Takibat Brosunun aratrmalar Frankfurt am Main Maliye Takibat brosundan maliye mfettii Carsten Kauck mahiyetinde grevliler, batan itibaren soruturmalara katlmlard. 28.01.2008 tarihli rapordan anlalaca zere, Deniz Feneri e.V., vergi yasalarnn gerektirdii ekilde ve dernek tznn artlar dahilinde, yardm etmek zere kendisine verilen /gnderilen paralar gerektii ekilde harcamam, muhasebe iin kaideler gzard edilmi, defterleri gerektii ekilde tutulmamtr. Dolaysyle deniz Feneri e.V. ye tannan kamuoyu menfaatine alma yetkisinin (Gemeinntzigkeit) geri alnmas/iptal edilmesi nerilmitir. Bu iler iin yetkili III. Maliye Dairesi, Maliye Takibat Brosunun bu nerisini kabul etmi ve 2003 yl iin, Deniz Feneri nin kamuoyu menfaati iin yetkisini, 17 Temmuz 2007 tarihli bildirim yazsyla iptal etmitir. Ele geirilen evraklarn gzden geirilip deerlendirilmeleri srasnda, Adam-Opel-Strasse 5, Frankfurt taki Taxi Quick GmbH irketinin de bir gayri resmi muhasebesine rastlanmtr. Taxi Quick GmbH irketi, dier baz irketler gibi, personelin birbirine karm olmas yznden Deniz Feneri e.V. nin soruturmalar alanna alnmaya maruz kalmtr.
180

Taxi Quick GmbH irketinin gayri resmi muhasebesinin, resmi muhasebesiyle karlatrlmas sonucunda, irketin gelirinin yars kadar ancak deklare edildii tesbit edilmitir. Bu, Firdevsi Ermi in ifadelerinden de anlalmaktadr. Edinilen bu bilgilere istinaden sank ERM ve GRHAN ve Takan aleyhine, 2006 yl I, II, II ve IV. aylk (Quartal) mddetler iin verilen yanl veya tam olmayan katma katma deer vergisi beyanlar dolaysyla, katma deer vergisi kaakl yznden kouturma davas dava almtr. Alan bu kouturma davas, gene Frankfurt am Main savcl tarafndan yrtlmektedir. Yaknda iddianame hazrlanacak ve ibu dava ile birletirilmesi talep edilecektir. 14. denmeyen Primler (Ceza Yasas Madde 266a) Soruturmalarn balarnda bile, Dernein (dier ilgili irketler de dahil) alanlarnn maalarnn bir ksmn, dedii paraya den sosyal primleri karlamamak iin kaak demi olduu anlalmtr. Sank Ermi in ifadelerine gre kaak demeler ayda 200 ila 1.500,00 Euro arasnda deiiyordu. Kriminal Polis Bakomiseri Geiss tarafndan, Deniz Feneri e.V. nin yneticileri aleyhine alan soruturma davasnda zanl olarak ad gemeyen, Deniz Feneri nin alan olup da bu kaak deme yle para alan herkezin aleyhine, soruturma davas amtr. Hakknda ayrca soruturma yaplan KSM n bagajnda, alanlardan kimin ve ne kadar kaak para aldn gsteren bir liste bulunmutu. Ayrca sank Ermi ve Takan ifadelerinde konu ile
181

ilgili aklamalarda bulunmulardr. Genel olarak u bilgiler edinilebilmitir :

sim, Dava dosya Nr.s i Takan n ifadesi Ermi in ifadesi Ksmn maa Listesi. Muhf. nr.s UA-28-0Bagaj -10

Cihan AKTA St/1474120/07 Neet ALTINGEYK St/1446186/07

Atlas GmbH alan

400,-- net +300 Kaak para. 7.ifade, sayfa 5

400,-- net + 400,-- kaak. 17. ifade Veri yok

400,-resmi+600,-kaak 491,88 resmi +1258,12 kaak

Kameraman

850,-- net+1000,-kaak para. 6. ifade, sayf. 8

Mehmet ALTUNYALDIZ St/1445868/07

Haberler

1400,-- net+300,-kaak para. 6.ifade, s.7

1400,-net+250,-kaak para, 17. ifade

1.260,-- resmi +440,-- kaak

Film yapmcs Cem BAKIRTEPE St/1470794/07

1500 net Kaak para. 7. ifade Sayfa 4

1500 net Kaak para, 17.ifade

Kayt yok

Atlas GmbH ve Deniz Bayram BAL St/1502145/07 Muhsin BAY ST/1471369/07 TVT Program direktr Feneri alan

110,-- net+200,-kaak para. 7.ifade, s.7 2.500,-- net Kaak para hissesi belli deil

500,-- net + 800,-Kaak para 1750,-- net 750,-- kaak Kaak para 17. ifade

kayt yok

1771,95 resmi + 728,05 kaak para Kayt yok

Bedrettin Blent BLGN St/1239433/07

2005 te itibaren Deniz Feneri muhasebesinde, ba belgeleri hazrlama 2005 ortasndan itibaren

1450,-- net + 800,-- kaak para 7.ifade, s. 6

1200,-- net + 1000,-kaak para. 17. ifade

900 net Kaak para

900,-- net Kaak para

Kayd yok

Songl FT; Hens Nr.s yok Ahmet CORAR St/1462356/07

spiker Euro 7 kayd yaplmam2006 ortalarndan itibaren Euro 7 de rejisr Bina bekisi, gvenlikten

1500,-- net Kaak para

1500,-- net Kaak para

Kayd yok

Orhan DURMAZ

400,-- net +

400,-- net +

40,- resmi

182

St/ZUA/1192981/07

sorumlu

1600,-- kaak para. 5. ifade, s. 5

1600,-kaak para. 17. ifade.

1600,-- kaak para Kayd yok

zgr ELTOK Nr.s yok

Prodktr

1500,-- net+kaak para 7. ifade, s.4

1500,-- net Kaak para 17. ifade

Erhan EREN ST/1462589/07 Fiirdevsi ERM St/ 118696/06

Euro 7de rejisr

1000,-- net+800,-kaak para, 7.ifade, s.4

Veri yok

Kayd yok

Muhasebeci, gayri resmi muhasebe, 2001 den bu yana

1900,-2300,-- Br.+ 500 1900,net. kaak para ile ilgili 8.ifade. ek Kayd yok

Pazarlama mdr Gkhan GRBZ St/118696/06

2300 brt + kaak parayla birlikte 3000 Euro netto. 6. ifade, s.6

1700 Euro net+1300,-Euro kaak para, 17.ifade

1451,94 resmi 1548,06 kaak para Kayd yok

Krad Ali KARACA St/ 118696/06

2006 dan bu yana Deniz Feneri alan. Ba belgeleri hazrlama Ah

1500,-- net. Kaak para yok. 7. ifade s.6

1045 Euro net. Kaak para yok

Ersin KASIM St/1474181/2007 Altan KAYAOLU St/1474577/2007

1400,-- Euro Kaak para 7.ifade, s. 5

Veri yok

Kayd yok

Nisan 2007 den itibaren Atlas GmbH da 2006 dan itibaren Euro 7

1100,-- net + 300,-- kaak para 7.ifade s. 6 1650,-- net kaak parayla birlikte

Veri yok Kayd yok

1200,-- net + 600,- kaak para , 17.ifade

892,92 resmi, 707,08 kaak para

Eylem KEHRBAR St/ 1421061/2007

de

6. ifade, S. 6 Murat KRM St/145064/07 Teknik/Ton 1200,-- net+800,-kaak para, 6.ifade s.9 Teknik/Ik 2000,-- net, iinde 800 1000,-1200 net+800 kaak para 17.ifade Faruk KUMRU 1450117/2007 Veri yok 1216,68 resm, 783,32 kaak para 1030,90 resmi

183

kadar kaak para

969,10 kaak para

Seyyar KUTUN St/1231650/07

Teknik dirktr,Kameraman+Rejisr

2300,- net, ne kadar kaak para ald mehul.6.ifade,s.7

1500,-- net + 800,- kaak para, 17. ifade 1600,-+1400,-kaak para, 17.ifade

1500 resmi + 1400,-- kaak para

Blent VER St/1431410/07

Haber redaksiyon efi, Spiker. Euro 7 de

3000,-- net. ne kadar kaak para mehul.6.ifade,s.7

1600 resmi + 1400 kaak para

Seluk ZDOAN St/1531955/07

Kameraman

2000,-- net, ne kadar kaak para belli deil, 6.ifade s. 8

1200,-- net, + 80,-- kaak para, 17.ifade Veri yok

934,31 resmi 1065,69 kaak para Kayd yok

Euro 7 de, pazarlama Nagihan ZTRK St/1430829/07 Zht (Abdullah) SEVER St/ 1411503/07 mit SNCANOLU St/189723/07 Resmi muhasebe ve cret muhasebesi, DF ve Taxiler hari Grhan n sekreteri. Proje ve balarn yurtdnda kullanm ile yetkili Lahnstr. deki taxi iletmesi Ynetmeni asistan

900,-- ile 1000,-net. Ne kadar kaak para, belli deil 1200,-- net + 800,-- kaak para. 7.ifade, s. 6

1200,-- net + 1000,-kaak para. 17.ifade

1170 resmi + 830 kaak para Kayd yok

800,-- net + 950,-kaak para. 5.ifade S.6

450,-- net + 1550,-kaak para. 17. ifade

Serpil STRAKA St/1205452/07

110,-- net + 900,-kaak para. 7.ifade s. 4

1500,-- net +1000,-kaak para

1000,-- resmi + 1000 kaak para

Mehmet TAKAN St/118696/06

01.09.04 ten itibaren Atlas Media, son olarak D.F. Bakan Pazarlama asistan, gya 2005 te Trkiye Kanal 7 ye gitmi Deniz Feneri alan ve Bina bekisi

2300,-- brt, 700 ile 1000,-- aras net kaak para. 3. ifae s. 6

---

Kayd yok

Ceyda VURAL Nr.s yok

Takriben 600,-net. Ne kadar kaak para ald mehul

---

---

Ahmet YILMAZER St/1492033/07

1700,-- net , ne kadar kaak para

1500,-- + 250,-- kaak

Kayd yok

184

mehul

para

Alman Emekli Sandnn hesaplamasna gre, 29.01.2008 tarihi itibariyle, sosyal sigortalar kurumunun u zarar olmutur: Resmi ve gayri resmi muhasebenin karlatrlmas neticesinde elde edilen saylara istinaden ancak byle bir zarar ziyan hesabnn yaplmas mmkn olabilmitir. Karlatrmada ise somut rakamlar sadece Grhan, Ermi, Takan Ylmazer, Bilgin,Ermi, Karaca ve Sever adndaki ahslara ait rakamlardan elde edilebilmitir. Kriminal polis aratrma ve soruturmalarndan ayrca, irketlerin daha baz alanlarnn Kaak/kara Para ile altrlm olduklarna dair emarelerin olduu anlalmtr. Bu ahslar arasnda, Deniz Feneri e.V. soruturma davasnda sank durumunda olmayanlar hakknda, soruturma davas (yeni) alm durumdadr. 15. Servet ve Malvarl Tahsil Etme nlemleri Frankfurt am Main Sulh Ceza Mahkemesi 23.04.2007 tarihinde Deniz Feneri e.V. aleyhine 1.344.000,00 , sank Mehmet Grhan aleyhine 1.067.000,00 ve sank Firdevsi Ermi aleyhine de 277. 000,00 luk bir ayn haciz karar vermitir. 06.06.2007 tarihinde, Frankfurt am Main Savclnn talebi zerine, Frankfurt am Main Sulh ceza mahkemesi, Deniz Feneri e.V. hakkndaki ayn hacizi 8.017.000,00 Euroya, sank Mehmet
185

Grhan aleyhine olan ayn hacizi 3.170.000,00 Euroya, Frirdevsi Ermi hakkndaki ayn hacizi 4.346.000,00 Euroya ve Mehmet Takan hakkndaki ayni hacizi de 500.000,00 Euro ya kartmtr. Kriminal Polis stkomiseri Gebhard n tesbitlerine gre, Deniz Feneri e.V. nin hesaplarndan Euro 7 Fernseh- und marketing GmbH ve Weiss Handes- und Investment GmbH irketlerine aktarlan paralar dolaysyla, Frankfurt am Main Savcl tarafndan Euro 7 Fernseh- und Marketing GmbH hakknda 1.999.975,00 Euro ve Weiss Handels- und Investment GmbH hakknda da 1.519,111, Euro luk ayn haciz karar almak zere yetkili sulh ceza mahkemesine bavurulmu ve yetkili sulh ceza mahkemesi de bu cihette karar vermitir. Tesbit edilen ve aktarlm olan rakamlar, teker teker seilen ve isbat mmkn olaylarn toplamdr. Deniz Feneri Dernei e.V., Mehmet Grhan, Firdevsi Ermi, Mehmet Takan, Euro 6 Fernseh- und Marketing GmbH ve Weiss Handels- und Investment GmbH hakknda verilen ve yukarda zikredilen ayn hacizlerden dolay, aadaki gibi hacizler gerekletirildi: Deniz Feneri Dernei e.V. Cinsi
hesab hesab

Banka/Firma/Obje
Bank fr Sozialwirtschaft VakfBank Frankfurt VakfBank

Hesap Nr.s
8620500 3344

Miktar
520.000,00 188,492,30

186

Vadeli para hesab Ke Para Ke para Ke para Ke para hesab hesab Alacak Frankfurt Bro Grhan Bro Durmaz Bro Durmaz Bro Durmaz VakfBank Viyana ErsteBank Viyana Fa. MindMatics AG 15003344 Oda 11/2/7 Oda 11/1/12 Oda 11/1/12 Oda 11/1/12 121.111 28438100200 1.000.000,00 379.000,00 3.700,00 400,00 180,00 229.59266 211,645,89 93.107,62

Mehmet GRHAN Cinsi

zel hesap zel hesap Hissesenetleri Deposu potek CitiBank Hanauer landstr. 453 RapidWay GmbH Taxi Quick GmbH Weiss GmbH Euro 7 GmbH 301630712 3.050,58 55.000,00 50.000,00 90.000,00 375.000,00 250.000,00 9.000,00

Banka/Firma/Obje
VakfBank Ffm.

Hesap Nr.s
2002798

Miktar
338,39 22.251,22

CitiBank

301630712

Ortaklk hissesi Ortaklk hissesi Ortaklk hissesi Ortaklk hissesi

9 adet bono/tahvil beheri 1000,--

Firdevsi ERM Cinsi

Ortaklk Ke para Ke para

Banka/Firma/Obje
Atlas Media GmbH Bro Ermi Bro Ermi

Hesap Nr.s

Miktar
10.000,00 15.000,00 100, 00 $ 187

Hayat Sigortas. Allianz Hayat Sigortas. Allianz 0542/4293981/250 Kaza sigortas. Allianz

1.989,00 3.321,00 1.970,00

Mehmet TAKAN Cinsi Banka/Firma/Obje

Bro Takan

Hesap Nr.s
Oda 11/3/6 OF

Miktar
40,000,00 500.000,00

4 Hisse Senedi Para sayma makinas. potek

Sancak Holding Inc.

Lachwiesen 43, Rump.

Runpenh./4459

Lachwiesen 43, Rumpenheim daki arsa zerinde zamannda

bina yoktu. Sank Mehmet Takan oray iki kiiyle birlikte satn aldktan sonra, 6 dairelik bir bina yaptrmtr. Tapuya bina, hernn adna ve herbirine te bir orannda geirilmitir. Binann tmnn deeri daha tesbit edileceinden, bu obje hakkndaki ihtiyati ipotek hakknda nihai bir ey syleyebilmek henz mmkn deildir.

Firma Euro 7 GmbH Cinsi

s hesab hesab

Banka/Firma/Obje
VakfBank Ffm. Postbank Ffm.

Hesap Nr.s
3263 15330601

Miktar
210.021,00 23.602,43 kapanm. 0,00

Gemi alm KDV. Letonya maliyesi

Firma Weiss Handels- und Investment GmbH Cinsi

hesab

Banka/Firma/Obje
VakfBank Ffm.

Hesap Nr.s
3280

Miktar
1.863,89 188

potek potek potek ipotek

Adam-Opel-Str. 5
Ferdinand-Porsche Str. 15

24 10

759.555,50 759.555,50 1.519,111 1.300.000,00

Grabenstr. 92/Rsselsheim Kreitnergasse 4-6/Viyana

Objelerin deerlerinin tesbiti iin, Kriminal Polis stkomiseri Kunicke (K 31 ubeden), objelerin satn al mukavelelerini incelemitir. nceleme srasnda Rsselsheimdaki Grabenstrasse 92 adresindeki Objenin satn alma mukavelesinde 350.000,00 Euro, Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresindeki objenin satn alma mukavelesinde 700.000,00 Euro, FerdinandPorsche-Strasse 15,60386 Frankfurt am Main adresindeki objenin satn alma mukavelesinde 240.000,00 Euro, Viyanadaki Kreitnergasse 4-6 adresindeki objenin satn alma mukavelesindeki fiyat da 1.300.000,00 Euro olarak verilmi olduu tesbit edilmitir. Bu arada bu objeler zerinde ksmen yeni yaplar yaplm, ksmen de mevcut yaplarn tadilat yaplm ve bylece de objelerin deeri ykselmitir. Tapu ve Kadastro kaytlarnn (Grundbuch) III blmnde eitli bankalara objelerin ipotek edilmi olmalar ve krediyi veren bankalarn alacakllar srasnda ilk sray alm olmalar yznden, objelerin aln deerlerini muhafaza edip etmedikleri, aktel deerlerinin karlmas ve banka evraklarnn incelenmesi neticesinde ancak mmkndr.
189

Haciz koyulan ke para, esham ve tahvilatlar, Frankfurt am Main Sulh Ceza mahkemesi veznesine, muhafaza amal, teslim edilmitir. Arama esnasnda daha evvel de yazlm olduu zere Mehmet Grhan n elik kasasnda u paralar bulunmutur: ki adet azrf, her zarfn iinde 150.000,00 Euro ve beherinde 300 adet 500 luk banknotlar, 79.000,00 Euro, 158 adet 500 luk banknotlar halinde. Bunlarn toplam 379.000,00 Euro yapar. Arama yaplmadan evvel en son ke ekilen para, 19 Nisan 2007 gn, Frankfurt am Maindaki VakfBank taki Euro 7 nin hesabndan ekilmitir. Ke ekilen para miktar 300.000,00 Euro dur. elik Kasada bulunan ke para, bu paradan gelme olabilir. Durum byle ise, bu para Deniz Feneri e.V. nin paras deildir, bilakis Euro 7 GmbH irketinindir, zira hesap bakiyesine bakldnda VakfBank n bir kredisinden ve reklam gelirlerinden gelme olduu byk olasdr. 15. Polise yaplan takibat Frankfurt am Main Sulh Ceza Mahkemesinin 19.02.2007, 21.02. 2007 ve 02.03.2007 tarihli kararlarna istinaden, davann baz zanllarnn takip edilmesi ve seyahatlarnn tesbit edilmesi gerekmiti. Takibat u neticeleri vermitir: Mehmet GRHAN
Tarih Takibat saat 16.03.07 11.50 19.03.07 17.15 26.03.07 10.50 190

Kalk nokta lke Gidilen yer lke Dkman Uu Numaras

Arlanda sve Riga Letonya 4145175555 SK 2759

Frankfurt Almanya stanbul Trkiye 4145175555 TK 1590

stanbul Trkiye Frankfurt Almanya bilinmiyor TK 1587

Nurgl GRHAN
Tarih Takibat saat Kalk noktas lke Gidilecek yer lke Dkman Uu Numaras 16.05.2007 17.00 Frankfurt Almanya Istanbul Trkiye Alman nfus czdan TK 1590

Mustafa ELK
Tarih Takibat saat Kalk noktas lke Gidilecek yer lke Dkman Uu Numaras 04.03.2007 10.15 Viyana Avusturya stanbul Trkiye 746620 TK 1884

191

Mehmet TAKAN
Tarih Takibat saat Kalk noktas lke Gidilecek yer lke Dkman Uu Numaras TK 1587 12.04.2007 11.10 Istanbul Trkiye Frankfurt Almanya

192