Almanca`dan tasdikli Tercmedir

FRANKFURT AM MAIN BLGESEL MAHKEMES SAVCILIK

Konrad-Adenauer-Stae 20 60313 Frankfurt am Main

NEZDNDE

Dosya Numaras : 6350 Js 203391/06

ASLYE CEZA MAHKEMES

(Blgesel Mahkeme)

26. Ceza Hakimliine Frankfurt am Main DDANAME: I. Mehmet GRHAN, 01.01.1963 Sungurlu/Trkiye doumlu, Hanauer Landstrasse 513, 60386 Frankfurt am Main adresinde mukim, Trk ve Alman vatan-da, evli, Grevlendirdii mdafi vekilleri : Avukat nal Kaymak, Marbachweg 350, 60320 Frankfurt am Main Avukat Jrg R. Haseneier, Industriestrasse 5, 56337 Simmern

25.04.2007 tarihinde ve geici olarak yakalanm, Frankfurt am Main Yerel Mahkemesinin 23.04.2007 tarihli tevkif mzek-keresine istinaden de, 26.04.2007 tarihinden bu yana tutuklu olarak, Frankfurt am Main- Hchst cezaevinde bulunmaktadr: Ceza Muhakemeleri Usl kanununa gre, makamlarca resen yaplacak mteakip mevkufiyet tetkiki tarihi : 17.03.2008 dir. II. Muhasebeci Firdevsi ERM, 02.03.1964 Kavak/Trkiye doumlu, Taunus Strasse 65, 63067 Offenbach am Main adresinde mukim, Alman vatanda ve evli, Grevlendirdii mdafi vekili : Avukat Dr. Hanno Durth, Rundeturmstrasse 12, 64283 Darmstadt, 25.04.2007 tarihinde ve geici olarak yakalanm, Frankfurt am Main Yerel Mahkemesinin 23.04.2007 tarihli tevkif mzek-keresine istinaden de, 25.04.2007 tarihinden bu yana tutuklu olarak, Weiterstadt tutukevinde bulunmaktadr:

Ceza Muhakemeleri Usl kanununa gre, makamlarca res`en yaplacak mteakip mevkufiyet tetkiki tarihi : 17.03.2008 dir. III. Mehmet TAKAN, 01.01.1968 Bafra/Trkiye doumlu, Lachwiesen 43, 63075 Offenbach adresinde mukim, Trkiye Cumhuriyeti vatanda ve evli, Grevlendirdii mdafi vekili: Avukat Ury Popper, Herrenstrasse 14, 76133 Karlsruhe, Avukat Dr. Matthes, Johanna-Kinkel-Strasse 2-4, 53175 Bonn, 20.08.2007 tarihinde ve geici olarak yakalanm, Frankfurt am Main Yerel Mahkemesinin 13.08.2007 tarihli tevkif mzek-keresine istinaden de, 20.08.2007 tarihinden bu yana tutuklu olarak, Darmstadt-Eberstadt cezaevinde bulunmaktadr: Ceza Muhakemeleri Usl kanununa gre, makamlarca res`en yaplmas gereken mteakip mevkufiyet tetkiki, u anda ilem grmektedir,

haklarnda yaplan su isnad (sulama): 01.01.2002 ila 30.04.2007 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde, Frankfurt am Main ve dier kentlerde, beraberce hareketle, I. kendilerine maddi avantaj salamak amacyla, gerek olmayan meslek edinircesine ticari olarak yaparak byk miktarda malmlk kaybnn msebbibi olmu olmakla, yaplan dolandrcln idame-si ile de, birok insan malmlk kaybna uratacak tehlikeyle kar karya nesneleri gerekmi gibi gsterip bir yanlgnn olumas-na, bunu getirmi olmakla, sank GRHAN ve TAKAN ayrca, 2- 31 . hukuken birbirinden ayr olan 30 fiilde daha ve herbirinde, iveren olarak, alanlardan kesilen sosyal sigorta ve i tevik primlerini gereken makamlara ulatrmam olmakla ittiham edilmektedirler (sulanmaktadrlar). I. ile ilgili:
4

Sank GRHAN, 24.03.2001 tarihinden, 17.11.2006 tarihine kadar tescili yaplm Deniz Feneri e. V. derneinin kaytl ynetim kurulu bakan idi. Daha sonralar her ne kadar ynetim kurulu bakan olarak resmi kayd olmam ise de, dernei fiilen kendisi ynetiyor-du. Daha evvel dernek iin ve dernein irketleri iin alm olan ve 2005 ylnn ortalarndan itibaren GRHAN n kararlarna ortak olan sank TAKAN, 17.11.2006 tarihinden itibaren ynetim Kuru-lu bakanl grevini stlenmitir. Sank ERM ise, 07.04.2001 tarihinden, yakaland 25.04.2007 tarihine kadar dernein katibi ve muhasebecisi idi. Deniz Feneri e.V. dernei, dernekler sicilindeki kaytlardan da an-lald zere, yukarda belirtilen zaman diliminde ve daha nce-leri toplum menfaatine olan ilerle uramtr. Dernein amac, fiziken veya zihinsel veya ruhen zrl veya maddi durumu iyi ol-mayan, yardma muhta insanlara yardm etmek idi. Dernekler siciline verilen ve tescili yaplan kaytlara gre dernek, hibir maddi avantaj salamak amal deildi. Dernek, kazan salamak amal da deildi. Dernein tm gelirlerinin hayr ilerine sarfedilmesi, dernek yelerinin hibir ekilde yeliklerinden dolay dernein geli-rine ortaklklar olamaz, yeliklerinden dolay da hibir ekilde or-tak olup kr

alamazlard. Dernein tm paras, tzkte belirtilen ama dahilinde kullanlacakt. Dernek, Internet sayfasnda, brorlerde, gazetelerde, televiz-yonda, bilhassa dernekle birlikte ibirlii yapan Euro 7 televizyo-nunda reklamlar yaparak, Frankfurt am Main Postbank taki 301535602, Vakf Bank Int. AG Frankfurt taki 3344, Bank fr Sozialwirtschaft taki 8620500, Commerzbank Frankfurt taki 585 4666 hesap numaralarna olduu gibi, Avrupa nn dier lkele-rindeki hesap numaralarna bata bulunmalar iin, halka arda bulunuyordu. Bu ar yaplrken, Trkiye de, Pakistanda ve dier lkelerdeki yardma muhta insanlar ksmen gsterilmekte ve on-lara nasl ve nelerle, hangi yollarla yardm edilebilecei de syle-niyordu. Balarn banka havalesi ile veya ke verilerek de yap-laca aklanyordu. Yukarda belirtilen zaman diliminde dernein gene yukarda belirtilen hesap numaralarna yekn olarak 41.423. 158,85 Euro ba paras havale edilmiti. Yllara blndnde aadaki gibi ba paralar havale edilmi-tir: Sene 2002 2003 Mebla 1.808.394,35 Euro 1.367.349,55 Euro
6

2004 2005 2006 2007 Toplam

5.737,894,07 Euro 12.238.160,56 Euro 16.326.692,58 Euro 1.944.667,7 Euro 41.423.158,85 Euro

Ba yapan insanlar, ba paralarndan, Dernein gereken mas-raflar karldktan sonra, gerekten yardma muhta kiiler iin harcandn, onlara yardm edildiini zannediyorlard. Aslnda bu paralarn byk bir ksm, gerekten bu amaca harcanmyordu. Asl ama iin kullanlyormu gibi gsterebilmek zere sank GRHAN, ERM ve TAKAN ve daha baka kiiler, ke olarak bankalardan para ekmilerdi. Bundan baka ayrca eitli firmalara ortak olmu ve bu firmalarn yardmyla da ba paralarnn akmas, daha dorusu, ba paralarnn gittii yerin bylece rt-bas edilebilmesini salam oluyorlard. Yukarda belirtilen zaman diliminde sank ERM, Deniz feneri e.V. derneinin Hesap Numaralarndan, toplam olarak 6.351.000, 00 Euro paray, 45 defada ke ekmi. Sank TAKAN ise, 10.01. 2006 tarihinden 09.02.2007 tarihine kadar, dernein hesap numa-ralarndan yekn olarak 11 kez ve toplam 2.255.000,-- Euro para ekmi;
7

bunlarn 10 defasnda ise paray, sank ERM ve hakknda ayrca soruturma yaplan KURUM la beraber ekmitir. Sank GRHAN kendilerine bunun iin, hesap numarasndan para ekebilmeleri iin, veklet vermiti. Sank GRHAN, Dernein hesap numaralarndan 50 kez ve toplam 9.978.000,00 Euro ekmitir. Bu paralarn ekildikleri tarihler, hangi Bankalardan ekildikleri ve Meblalar u ekildedir: a) Dernein Hesabndan sank GRHAN tarafndan ke ekilen paralar: Nr. Tarih 1 25.01.200 2 3 4 5 6 7 2 13.02.200 2 22.05.200 2 11.09.200 2 08.10.200 2 20.12.200 2 05.02.200 Mebla eken 150.000,00 Mehmet Grhan 150.000,00 Mehmet Grhan 250.000,00 Mehmet Grhan 250.000,00 Mehmet Grhan 300.000,00 Mehmet Grhan 600.000,00 Mehmet Grhan 7.000,00 Mehmet Banka Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank
8

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

3 19.02.200 3 10.09.200 3 26.09.200 3 22.12.200 3 10.03.200 4 02.06.200 4 29.06.200 4 12.07.200 4 13.07.200 4 14.10.200 4 02.11.200 4 02.11.200 4 25.11.200 4 26.11.200 4 13.01.200 5

Grhan 600.000,00 Mehmet Grhan 60.000,00 Mehmet Grhan 100.000,00 Mehmet Grhan 300.000,00 Mehmet Grhan 400.000,00 Mehmet Grhan 150.000,00 Mehmet Grhan 100.000,00 Mehmet Grhan 100.000,00 Mehmet Grhan 75.000,00 Mehmet Grhan 150.000,00 Mehmet Grhan 30.000,00 Mehmet Grhan 30.000,00 Mehmet Grhan 200.000,00 Mehmet Grhan 200.000,00 Mehmet Grhan 480.000,00 Mehmet Grhan

Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank

23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

27.01.200 5 31.01.200 5 02.02.200 5 15.03.200 5 13.04.200 5 21.04.200 5 06.05.200 5 09.06.200 5 16.08.200 5 17.08.200 5 08.09.200 5 12.09.200 5 16.09.200 5 21.10.200 5 26.10.200 5 31.10.200

250.000,00 Mehmet Grhan 250.000,00 Mehmet Grhan 350.000,00 Mehmet Grhan 200.000,00 Mehmet Grhan 150.000,00 Mehmet 50.000,0 Grhan Mehmet

VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank
10

Grhan 150.000,00 Mehmet Grhan 100.000,00 Mehmet Grhan 16.000,00 Mehmet Grhan 100.000,00 Mehmet Grhan 110.000,00 Mehmet 50.000,00 50.000,00 Grhan Mehmet Grhan Mehmet

Grhan 150.000,00 Mehmet Grhan 20.000,00 Mehmet Grhan 100.000,00 Mehmet

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

5 16.12.200 5 04.01.200 6 06.01.200 6 25.01.200 6 15.02.200 6 13.06.200 6 05.07.200 6 07.07.200 6 07.09.200 6 21.09.200 6 06.10.200 6 02.11.200 6 Toplam :

Grhan 300.000,00 Mehmet Grhan 300.000,00 Mehmet Grhan 300.000,00 Mehmet Grhan 500.000,00 Mehmet Grhan 350.000,00 Mehmet Grhan 250.000,00 Mehmet Grhan 650.000,00 Mehmet Grhan 50.000,00 Mehmet Grhan 50.000,00 Mehmet Grhan 150.000,00 Mehmet Grhan 150.000,00 Mehmet Grhan 150.000,00 Mehmet 9.978.000 Grhan ,00

VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank VakifBank

b.) Sank TAKAN tarafndan dernein hesabndan ke ekilen meblalar:

11

Nr .

Tarih

Mebla

eken

Banka

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10.01.200 500.000,00 Mehmet TASKAN 6 20.12.200 50.000,00

Commerzba

nk Taskan,Ermis,Kuru VakifBank m Taskan,Ermis,Kuru VakifBank

6 21.12.200 100.00,00

6 m 28.12.200 100.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 6 29.12.200 6 29.12.200 m 60.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank m 25.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank

6 m 03.01.200 140.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 7 m 10.01.200 250.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakiBank 7 m 26.01.200 500.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank

7 m 10 06.02.200 330.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 7 m 11 09.02.200 200.000,00 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 7 Toplam: m 2.255.000 .00 c.) Sank Ermi tarafndan Dernein hesabndan ke ekilen meblalar:
Nr Tarih . 12 Mabla eken Banka

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1

06.02.20 03 10.03.20 03 06.06.20 03 30.06.20 03 28.07.20 03 02.10.20 03 26.10.20 03 07.11.20 03 14.11.20 03 20.02.20 04 25.02.20 04 01.06.20 04 14.06.20 04 02.07.20 04 05.07.20 04 07.07.20

10.000,0 0 8.000,0

Firdevsi, Ermis Firdevsi, Ermis

Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank Postbank VakifBank Postbank
13

0 50.000,0 Firdevsi, Ermis 0 50.000,0 Firdevsi, Ermis 0 20.000,0 Firdevsi, Ermis 0 4.000,0 Firdevsi, Ermis 0 15.000,0 Firdevsi, Ermis 0 10.000,0 Firdevsi, Ermis 0 100.000,0 Firdevsi, Ermis 0 5.000,0 Firdevsi, Ermis 0 100.000,0 Firdevsi, Ermis 0 100.000,0 Firdevsi, Ermis 0 100.000,0 Firdevsi, Ermis 0 5.000,0 Firdevsi, Ermis 0 20.000,0 0 3.000,0 Firdevsi, Ermis Firdevsi, Ermis

6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 2 5 2 6 2 7 2 8 2 9 3 0 3 1

04 12.07.20 04 21.09.20 04 08.10.20 04 18.10.20 04 28.10.20 04 12.11.20 04 24.11.20 04 15.03.20 05 12.05.20 05 22.09.20 05 12.10.20 05 21.10.20 05 31.10.20 05 25.11.20 05 08.12.20 05

0 6.000,0 Firdevsi, Ermis Postbank VakifBank VakifBank Postbank VakifBank Postbank Postbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank 0 150.000,0 Firdevsi, Ermis 0 20.000,0 Firdevsi, Ermis 0 100.000,0 Firdevsi, Ermis 0 60.000,0 Firdevsi, Ermis 0 100.000,0 Firdevsi, Ermis 0 300.000,0 Firdevsi, Ermis 0 100.000,0 Firdevsi, Ermis 0 50.000,0 Firdevsi, Ermis 0 250.000,0 Firdevsi, Ermis 0 150.000,0 Firdevsi, Ermis 0 150.000,0 Firdevsi, Ermis 0 150.000,0 Firdevsi, Ermis 0 300.000,0 Firdevsi, Ermis 0 300.000,0 Firdevsi, Ermis 0
14

3 2 3 3 3 4 3 5 3 6 3 7 3 8 3 9 4 0 4 1 4 2 4 3 4 4 4 5

04.01.20 06 25.01.20 06 03.02.20 06 15.02.20 06 20.12.20 06 21.12.20 06 28.12.20 06 29.12.20 06 29.12.20 06 03.01.20 07 19.01.20 07 26.01.20 07 06.02.20 07 09.02.20 07 Toplam

300.000,0 Firdevsi, Ermis 0 500.000,0 Firdevsi, Ermis 0 500.000,0 Firdevsi, Ermis 0 500.000,0 Firdevsi, Ermis 0 50.000,0

Commerzbank Commerzbank Commerzbank Commerzbank

Taskan,Ermis,Kuru VakifBank

0 m 100.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 100.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 60.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 25.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 140.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 250.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 500.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 330.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0 m 200.000,0 Taskan,Ermis,Kuru VakifBank 0
6.351.000, 00

15

Ad geen sanklar ayrca, hem kendileri tarafndan, hem de baka kiiler tarafndan, Dernein hesap numaralarndan ke olarak eki-len paralarn Trkiye ye gtrlmesi iinde, kuryelik de yapyor-lard. Sanklar bu ii yaparken (sank TAKAN en ge 2005 yl ortala-rndan itibaren), Dernein amacnn haricinde, paralarn, bata bulunan insanlarn bildikleri kaynaklarn dnda, baka yerlere gittiini biliyorlard.

Bu tr eylemlerle sanklar, kendilerine, uzun sreli ve czi olmayan bir maddi avantaj salamak istiyorlard. Ayn zamanda sanklar, bu eylemlerinden dolay byk bir maddi zarar ziyann oluacan bil-mekte ve bundan byk sayda insann da etkileneceinin farknda idiler. Bata bulunan kiilerin arasnda aada adlar geenler bulunuyordu :
Nr.
1

Soyisim
zel

sim
Eref

Cadde/Sokak
In den Mauren 12

Kent
71272 Renningen

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Elikalfa Bilge Alper Sevinc Altun Celebi Demir Peyker zdemir Diri Gcer Autohaus

Emin Blent Adem Azamet Cengiz Ali Cevat Ahmet Glsen Ethem Feramuz

Bittekindstr. 62 Dieselstr. 153 Am Wittstock 4 Goethestr. 9 St. Johannesweg 18 Lantheilstr. 1 Schtt 14 A Friedrichstr. 29 Isabellenstr. 50 Rmerstr. 339 Schillerstr. 23 Mainstr. 85

44536 47166 52457 96450 75015 68163 67433 63505 35708 53117 33104 41469

Lnen Duisburg Aldenhoven Coburg Bretten Mannheim Neustadt Langenselbold Haiger Bonn Neuhaus Neuss 16

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54

Cicigl Cat Yigit Bozkurt Karakulluk cu zbek Yagmur Simsek Can Alicidogan Skr Dereli nl Kesim Serap Kaya Servet Dagli Durmaz Mankir Girgin Sahin Demirtas Ceyhan Yazici Karakulak Atik Tarakci Gngr Bicer Aydoglu Murat Servet ztk Sahin Cakilci Dincel Kadiroglu Emre Polatkan

Adem Cetin Ahmet Bekir Ramazan Sultan Semiha Saddetin Saliha Raif Kaya Sema Sitki Sebahattin Sahiner Selma Yksel Sevket Ramazan Rafet Sleyman Keziban Kadir Osman Hasan Ramazan Kadir Fatmanur Yilmaz Meryem Ferat Mehmet Yksel Fadime Kumru Mustafa Huri Selattin Murat

Benhartusstr. 1 Schfflestr. 7 Jrgens Hof 64 Grillostr. 102 Bogenstr. 25 Markstr. 5 Eckhart-Siedlung 1 Taunusstr. 7 Weilbach Str. 24 Rudolfstr. 21 Cyriaksrin 56 Rudolf Malter Str. 2A Untere Haardt 7 Knigsbergerstr. 81 An Banatenstr. 2 Im Neuenheimer Feld 678 Hchstetterstr. 24 Schlostr. 7 Isastr. 6 Hallerstr. 11 Rkerstr. 23 Brunnenckerstr. 30 Albatrosweg 21 Bahnhofstr. 36 Kastanienweg. 6 Fhrichstr. 61 Heidebrinkstr. 2 Teestr. 20 Rohrmhlenweg. 3 Larstr.130 Buchenstr. 24 Salzstorstr. 10 A Hchstetterstr. 24 Tannenstr. 146 Ganghoferstr. 1 Amsterdamerstr. 299 Terofalstr. 3 Bauernfeindstr. 1 Uhlenheidestr. 36 Friedrich-Freye-Str.

73450 60386 44628 59174 46236 72474 91235 65795 65439 42857 38118 66280 91799 27755 86399 69129 86154 33758 41469 74532 47167 72144 70499 58095 41540 70469 13357 28755 92681 53844 33649 34125 86154 42283 80339 50735 80689 80939 45661

Heubach Frankfurt a. M. Herne Kamen Bottrop Winerlingen Hartenstein Hattersheim Flrsheim Remischeid Braunschweig Sulzbach Langenaltheim Delmenhorst Bobingen Heidelberg Augsburg Schloholte Neuss Ilshofen Duisburg Dulingen Stuttgart Hagen Dormagen Stuttgart Berlin Bremen Erbenhof Trosdorf Bielefeld Kassel Augsburg Wuppertal Mnchen Kln Mnchen Mnchen

Recklinghausen 45481 Mhlheim 17

55 56 57 58 59

Bakir Akbas Haser Kardas Gebrder Ciftic GmbH Topal zdemir Gnl Hirlak Kaya Glseren Arik naldi Sahin Yndemli Dayi Yavas Battal Duran Cokalp Arabe Cuma Gmssu Nur Tarakci Sezer
Baydemir Stuck GmbH & Co. KG

Oguzhan Ramazan Fatma Mehmet

45 Ehrlicherstr. 52 Wiesbadener Landstr.9 Dessauerstr. 30 Wurmbergstr. 5 Lingenfeld 8

31135 Hildesheim 65203 Wiesbaden 10963 Berlin 73066 Uhingen 51373 Leverkusen

60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80

Kemal Faik Yilmaz Kenan Kamil Karakaya Gler Nusret Nurhan Orhan Kenan Fikret Gltekin Glseven Fahri Bilal Ycel Fathi Fatma Bnyamin

Krefelderstr. 75 Friedrich-Whler-Str. 8 Werner von Siemenstr.76 Turnierstr. 16 Rathausgasse 18 Stettinger Str. 1 Westring 10 Mittelweg 8 Mhlenstr. 34 Schlossgasse 44 Thyssenstr. 23 Alamanenstr. 31 Flemingstr. 36 Knigsteinerstr. 3 Ladenmhlenfeld 5 Goethestr. 53 Kantstr. 33 Rohrdommelweg 6 Teestr. 20 Parsevalstr. 12 Distelweg 5

47839 Krefeld 64579 Gernsheim 64711 Erbach 55218 97816 65462 44623 71272 49377 69592 47807 41462 91154 65197 31137 31272 83301 70378 28755 68307 90522 Ingelheim Lohr a. M. Ginsheim Herne Renningen Vechta Hemsbach Krefeld Neuss Roth Wiesbaden Hildesheim Lehrte Traunreut Stuttgart Bremen Mannheim Oberasbach

81 82 83 84 85 86 87 88

Atak Akman Lata Sert Falci Yaman Deniz Topal

Cemil Galip Engin Ceyhan Mustafa Berrin Burhan Bnyamin

Weinsbergstr. 191 Erzbergstr. 2 Brandgasse 4 Breslauerstr. 65 Sonnenscheinsck 16 Undeloer Str. 46 Dobacher Str. 4 Hoherweg 6

50825 59192 84323 65203 44287 28239 52146 26954

Kln Bergkamen Massing Wiesbaden Dortmund Bremen Wrselen Nordenham 18

89 90 91 92 93 94 95 96 98 99 10 0 10 1 10 2 10 3 10 4 10 5 10 6 10 7 10 8 10 9 11 0 11 1 11 2

Isik Sirin Trk Aksoy Isdar gtc Akbaba Demir Kayabal Sener Glali Birlik e.V. zdem Abidas nl Eserli Bekmezci Cetin Toklu Seker Cataloluk Arik Kayakus

Blent Burhan Fahri Emine Faruk Emine Filiz Cevad Fatma Fatma Esen

Duisburgerstr. 17 Zeppilnstr. 3 Hans-Joachim-TollWeg.25 Fischweiher 36 Weinstr. Sd 46 A Wehrhausweg 43 Bahnhofstr. 175 Schtt 14 A Leipzigerstr. 14
Dr. Hermann Gretsch Str.
4

51145 Kln 40231 Dsseldorf 39455 Hannover 45307 67098 53227 47178 67433 31789 95173 Essen Bad Drkheim Bonn Duisburg Neustadt Hameln Schnwald

Berlinerstr. 15 Im Frauenholz 5 C

44652 Herne 70499 Stuttgart 63065 Offenbach a.M. 63450 Hanau 69488 Birkenau 52477 Alsdorf 59192 Bergkamen 50389 Wesseling 38120 Braunschweig 67071 Ludwigshafen 47053 Duisburg 44625 Herne 44627 Herne 19

Fedei Cevriye Mustafa Muhamme d Rasmin Selahattin Kismet Fikret Sinan Kadir Ekrem

Friedhofstr. 68 Frankfurter Toor 26 Im Grndel 2 Saarstr. 92 Kampstr. 12 Im Blauen Garn 41 Lahnstr. 9 Fr.-Naumann Str.6 Paul-Esch-Str.18 Dorstener Str. 18 Saarstr. 44

11 3 11 4 11 5 11 6 11 7 11 8 11 9 12 0 12 1 12 2 12 3 12 4 12 5 12 6 12 7 12 8 12 9 13 0

Alaattin Dogan Durak Kalay Sarikaya Karabudak Uzun zmen Kocak Ilhan Kutlu Kapudan lger Killi Erdem nal Ayna Sevim

Yigit Yilmaz Orhan Turan Mehmet Ahmet Kemal Tuncay Nazli Ali Kadir Musafa Meryem Ramazan Ismail Emine Ahmet Iskender

Siedenfelder Weg 112 Diakonissenweg 29 Hermhlheimer Str. 261 Traubronnstr. 5 Marienwerder Str. 5 Niedervellmarer Str. 20 Klemensstr. 4 Saalgasse 6 Hauptstr. 32 Bergfriedstr. 19 Geldersheimer Str. 90 Steinbrinkstr. 118 Duesbergstr. 17 Schillerstr. 21 Wilhelm-Bluhm-Str. 13 Piuspl. 4 Hochstr. 220 Kampstr. 30

21109 Hamburg 73730 Esslingen 50354 Hrth 70599 Stuttgart 30449 Hannover 34127 Kassel 45661 Recklinghausen 35410 Hungen 65779 Kelkheim Ts. 10969 Berlin 97424 Schweinfurt 47249 Duisburg 58636 Iserlohn 74193 Schwaigern 30451 Hannover 81678 Mnchen 45661 Recklinghausen 45739 Erkenschwick 20

13 1 13 2 13 3 13 4 13 5 13 6 13 7 13 8 13 9 14 0 14 1 14 2 14 3 14 4 14 5 14 6 14 7 14 8

Trkeri zcokbilen Selma zcan Cengel Cetin Topaz Cmen Sahin Sallamaci Bagee Celik Ceyhan Zorlu Serin Alparslan Yilmaz Gcl

Kahraman Turgut Yildiz Ilhan Guelcan Semra Muntazar Erkan Yalcin Huriye Havva Muharrem Muzaffer Sahin Erol Glseren Ismail Salih

Schillerstr. 51 Adolf-Baeyerstr. 44 Fhrenstr. 13 Arndstr. 2 Regenbogenstr. 13 Corneliastr.28 Roberstr. 78 Bochumerstr. 96 a Bahnhofstr. 35 Am Rodenbach 4 Westerwaldstr. 57 Wiesencker Str. 38 Nelkenweg 2 Wetterstr. 22 Friedrich-Ebert-Str. 17 Ruprechtstr. 7 Wambeler Holz 20 Wegelnburgstr. 29

47166 Duisburg 51373 Leverkusen 92331 Parsberg 45896 Gelsenkirchen 58239 Schwerte 74206 Bad Wimpfen 45661 Recklinghausen 45661 Recklinghausen 78554 Aldingen 51496 Bergisch Gladbach 57299 Burbach 71254 DitzingenHeimerlingen 55126 Mainz 61231 Bad-Nauheim 53489 Sinzing 90429 Nrnberg 44328 Dortmund 67065 Ludwigshafen 21

14 9 15 0 15 1 15 2 15 3 15 4 15 5 15 6 15 7 15 8 15 9 16 0 16 1 16 2 16 3 16 4 16 5 16 6

ztrk Basar Koc Oruc Mecal Drne Budak Yigit Sahin Kesici Aslan Kalayci Atalay Demir Skru Akkus Teke zay

Murat Hseyin Mehmet Aydin Nazmiye Canan Fatma Fatma Habib Harun smailI Ugur Ekrem Fatumr Aydin Nersin Sevket Ramazan

Scheffelstr. 3 Eichenfeld 22 Weimarer Str. 100 d Luisenstr. 12 Eichenkampstr. 2 Bickernstr. 80 Kraspothstr. 64 Erzbergerstr. 30 Lohmhle 50 Neukirchnerweg 1 Leupolzerstr. 10 Weimarer Str. 6 Badgasse 3 Dringsheide 56 Hans-Bckler-Allee 14 Traunsteiner Str.19 Fingerkrautanger 26 Langenaubacher Str. 44

88299 Leutkirch 51545 Waldbrl 21107 Hamburg 46049 Oberhausen 58135 Hagen 44649 Herne 45327 Essen 74172 Neckarsulm 50321 Brhl 63128 Ditzenbach 88239 Wangen im Allgu 40880 Ratingen 73441 Bopfingen 22119 Hamburg 54295 Trier 50389 Wesseling 80937 Mnchen 35708 Haiger 22

16 7 16 9 17 0 17 1 17 2 17 3 17 4 17 5 17 6 17 7 17 8 17 9 18 0 18 1 18 2 18 3 18 4 18 5

Yavuz Kabuk Baxkus Yildirim Ak Aksoy Rler Korkmaz Szen Tas Tasdemir Mutlu Elyan ztrk Yildirim Cakir Cengiz Karadag

Yasemin Seran Kadir Abdullah Elmas Gldane Adem Emine Erkan Bilal Aysel Muharrem Glbahar Gleser Metin Hsn Saar Mehmet

Caudebec-Ring 3 Holtenerstr.3 Verdenerlandstr. 145 Stephan-Born-Str. 9 Saarst. 46 Neben Zollgasse 1 Rosenhhe 2 Pforzheimer Str.170 Florastr. 32 Straburger Str. 5 A Sternbuschweg 171 Kronerstr. 4 Hxterstr. 37 Schmidtstr. 13 Fuhrparkstr. 5 Freiburger Str. 10 Karlsruherstr. 17 Lindenstr. 23

41334 Nettatal 45143 Essen 31582 Nienburg 65199 Wiesbaden 78554 Aldingen 97877 Wertheim 74336 Brackenheim 76257 Ettlingen 47799 Krefeld 50529 Frankfurt a. M. 47057 Duisburg 58425 Witten 32839 Steinheim 44793 Bochum 58089 Hagen 78048 Villingen 69469 Weinheim 63743 Aschaffenburg 23

18 6 18 7 18 8 18 9 19 0 19 1 19 2 19 3 19 4 19 5 19 6 19 7 19 8 19 9 20 0 20 1 20 2 20 3

Macara Agbuga Savas Ece Akpancar Apan Karabacak Yilmaz Gktas Kapucu Yildirim Toksz Sahinoglu Gnl Bal Akca Gkbaly Cevik

Ali Sebiha Celal Zekeriya Glseher Bahri Ababekir Ibrahim Necibe Yakup Yildiray Hseyin Hilmi Avci Necati Cevdet Gll Vahdettin

Knauerstr. 27 Sulzbacher Str. 19 Mnsterer Str. 16 Hirschstr. 4 Sibeliusstr. 5 Rothenaustr. 12 Liverpoolerplatz 1-3 Krelter Str. 69 Salmstr. 30 Liesbacher Str. 125 Hgelwrtherstr. 9 Esinger Steinweg 80 Remisius Str. 4 B Oberstkeil 12 Am Schifferstk 78 Bahnhofstr. 2 Hackenheimer Str. 9 Sonnenstr. 8

90443 Nrnberg 90489 Nrnberg 51063 Kln 74360 Ilsfeld 22761 Hamburg 58300 Wetter 50765 Kln 75231 Pforzheim 66280 Sulzbach 69488 Birkenau 81369 Mnchen 25436 Uetersen 53639 Knigswinte 44879 Bochum 65479 Raunheim 76571 Goggenau 55545 Bad Kreuznach 74348 Lauften 24

20 3 20 4

Rencber Cakir

Cemalettin Reinerstr. 43 Ahmet Sdstr. 109

47166 Duisburg 74072 Heilbronn

Dosyann 3640 ve devam sayfalar

2.-31. Sank GRHAN ve TAKAN, Ynetim Kurulu bakanlar ve dola-ysyla sorumlu kiiler olarak, imdiye kadar hl, 2006 ylnn Ha-ziran ay ile 2007 Mart ay arasnda kalan zaman dilimi iin, ne i-ilerden kesilen ve ne de iverenlerin, mteakip ayn 15 ine kadar denmesi gereken sosyal sigorta primleri olan yekn 61.750,58 EUR paray yetkili resmi dairelere demilerdir.
denmesi gereken, ancak denmemi olan meblalar yle : Hessen AOK sna denmesi gereken : 2) 3) 4) 5) 6) 7) Haziran 2006 iin, 15.07.2006 da denmesi gerekiyordu 4164,40 Temmuz 2006 iin, 15.08.2006 da denmesi gerekiyordu 4164,40 Austos 2006 iin, 15..09.2006 da denmesi gerekiyordu 4164,40 Eyll 2006 iin, 15.10.2006 da denmesi gerekiyordu 4164,40 Ekim 2006 iin, 15.11.2006 da denmesi gerekiyordu 3777,40 Kasm 2006 iin, 15 12.2006 da denmesi gerekiyordu 3840,32 25

8) 9) 10) 11)

Aralk 2006 iin, 15.01.2007 de denmesi gerekiyordu 3840,32 Ocak 2007 iin, 15.02.2007 de denmesi gerekiyordu 4278,86 ubat 2007 iin, 15.03.2007 de denmesi gerekiyordu 4278, 86 Mart 2007 iin, 15.04.2007 de denmesi gerekiyordu 4278,86

Baden Wrttemberg IKK sna denmesi gereken meblalar: 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) Haziran 2006 iin, 15.07.2006 da denmesi gerekiyordu 898,02 Temmuz 2006 iin, 15.08.2006 da denmesi gerekiyordu 898,02 Austos 2006 iin, 15.09.2006 da denmesi gerekiyordu 898,02 Eyll 2006 iin, 15.10.2006 da denmesi gerekiyordu 971,54 Ekim 2006 iin, 15.11.2006 da denmesi gerekiyordu 971,54 Kasm 2006 iin, 15.12.2006 da denmesi gerekiyordu 971,54 Aralk 2006 iin, 15.01.2007de denmesi gerekiyordu 971,54 Ocak 2007 iin, 15.02.2007 de denmesi gerekiyordu 915,48 ubat 2007 iin, 15.03.2007 de denmesi gerekiyordu 915,48 Mart 2007 iin, 15.04.2007 de denmesi gerekiyordu 915,48 26

BARMER salk sigortasna denmesi gereken, ancak denmeyen meblalar: 22) 23) 24) 25) 26) 27) 28) 29) 30) 31) Haziran 2006 iin, 15.07.2006 da denmesi gerekiyordu 1170,30 Temmuz 2006 iin, 15.08.2006 da denmesi gerekiyordu 1170,30 Austos 2006 iin, 15.09.2006 da denmesi gerekiyordu 1170,30 Eyll 2006 iin,15.10.2006 da denmesi gerekiyordu 1170,30 Ekim 2006 iin, 15.11.206 denmesi gerekiyordu 1170,30 Kasm 2006 iin, 15.12.2006 da denmesi gerekiyordu 1170,30 Aralk 2006 iin, 15.01.2007 de denmesi gerekiyordu 1170,30 Ocak 2007 iin,15.02.2007 de denmesi gerekiyordu 1093,20 ubat 2007 iin, 15.03.2007 de denmesi gerekiyordu 1093,20 Mart 2007 iin, 15.04.2007 denmesi gerekiyordu 1093,20

Bu prim borlar halen denmemitir. Su, Ceza Kanunu Madde 263 bent 1 fkra 1, bent 3, Madde 25 bent 2 ve sank GRHAN ile sank rak ayrca Madde 266a ve tabidir.
27

TAKANla ilgili ola-

Madde 53 gereince cezaya

DELLLER : I. Verilen ifadeler:

Sank Ermi, ifadeleri zel dosyas 1. Sank ifadeleri zel dosya

Sank ERM in ifadeleri 2. Sank TAKANn ifadeleri

II. AHTLER :
Dosyann 3359. sayfas

1.) Sedat Akcan, Rdernstr.29, 63067

Offenbach
Sank ifadeleri zel dosya

2.) Erhan Eren, Markgrafenstr. 15a, 60487 Frankfurt am Main,

Sank ifadeleri zel dosya Sank ifadeleri zel dosya

3.) Dilek Balk, Jahnstr. 28, 63450 Hanau 4.) Ali Krat Karaca, Ringstr.75, 65479

Raunheim
Sank ifadeleri zel dosya

5.) Seyyar Kutun, Grosse-Hasenbach-Str. 46, 63065 Offenbach,

Sank ifadeleri zel dosya

6.) Thorsten Werner Lhr, 60311Frankfurt Main Kaiser str. 30 adresindeki Mteri Hizmetleri blm zerinden

am Commerzbank davet ve
Sank ifadeleri zel dosya

tebli edilebilir, 7.) Alper Oru, Hugo-Kallenbach-Str. 45, Frankfurt am Main, 28

65931

Sank ifadeleri zel dosya

8.) Elif Fatma Oru, Hugo-Kallenbach-Str. 65931 Frankfurt am Main, 9.) Serpil Straka, Bdinger Str. 2, 63452

45,
Sank ifadeleri zel dosya

Hanau,
Sank ifadeleri zel dosya

10.) Jemal Umar smail, Erlenweg, 29, 69126 Heidelberg,

Sank ifadeleri zel dosya

11.) Abdurrahim Vural, Xantener Str. 8, Berlin,

10707 12- 23 aras

Kriminal Polis Bakomiseri Bhm Kriminal Polis Bakomiseri Geiss Kriminal Polis Bakomiseri Maschke Kriminal Polis stkomiseri Reichert Kriminal Polis Bakomiseri bayan Behre Kriminal Polis stkomiseri Gebhard Mfetti bayan Jakob Kriminal Polis stkomiseri Yiit Polis stkomiseri Akpnar Polis Komiseri Kyyar Polis Komiseri Erylmaz Kriminal Polis stkomiseri Hergert

24.) Kriminal Polis stkomiseri Hase. Hessen Eyalet emniyet genel mdrl zerinden davet ve tebli edilebilir.
29

25.) Kriminal Polsi stkomiseri bayan Kunicke. Frankfurt am Main emniyet Mdrlnden davet ve tebli edilebilir. K 311 26. ve 27.) Kriminal Polis stkomiseri Kissel Kriminal Polis komiseri Bulla. Ad geen ikisi de Frankfurt am Main Emniyet Mdrl zerinden davet ve tebli edilebilirler. 28.) Mali Mfetti Casten Kauck Frankfurt am Main Maliye dairesinden.
III. BLRKLER:

1. Dr. Bgler, Bavyera Eyalet Emniyet Genel Mdrl, teknik muayene dairesi - Mailingerstrasse 15, 80636 Mnih adresi zerinden - davet ve tebli edilebilir. (aadaki bilirkii raporlar iin: 15.12.2006 tarihli ba makbuzlarnn eskilik/yenilik tesbiti ve 25.07.2007 tarihli ba makbuzlarnn eskilik/yenilik tesbiti) 2. Dr. Nlke, Hessen Eyalet Emniyet Genel Mdrlnn 14.11.2006 tarihli ba makbuzlarnn eskilik/yenilik tesbiti ile ilgili yazs hususunda,
30

ve 16.01.2008 tarihli, dernein yazmalarnn 26 sayfasndaki izlerle ilgili olarak, Hlderlin Strasse 5, 65187 Wiesbaden adresinde bulunan, Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrl zerinden davet ve tebli edile-bilir. 3. Kriminal Polis Bakomiseri Reisinger Hlderlin Strasse 5, 65187 Wiesbaden adresinde merkezi bulunan Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrl Kriminalbilim ve Teknik Enstits zerinden, 18.06.2006 tarihli el yazs karlatrma raporu ile ilgili olarak, davet ve tebli edilebilir. 4. Dr. Hendriks Berlin Eyalet Emniyet Genel Mdrl Kriminal Teknik Muayene Dairesi zerinden Tempelhofer Damm 12, 12101 Berlin, adresin-den, 15.08.2007 tarihli ve ba makbuzlar eskilik/yenilik tesbiti ile ilgili rapor hususunda, davet ve tebli edilebilir. 5. sabel Rautenberg

31

Pris WaterhouseCoopers zerinden, Marie-Curie-Str. 2428, 60439 Frankfurt am Main adresinden, Price WaterhouseCoopers (geici) bilirkii raporu ile ilgili davet ve tebli edilebilr. IV. VESKALAR: 1. Deniz feneri nin Frankfurt Postbanktaki 301 535 602 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar. 2. Frankfurt Commerzbanktaki 5854666 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar 3. Deniz Fener nin Mainz Bank fr Sozialwirtschafttaki 8620500 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar 4. Deniz Feneri nin Frankfurt Vakfbank Int. teki 3344, 15003340 numaral hesap numaras(lar) ile ilgili evraklar 5. Deniz Feneri nin Vakfbank Viyana daki 121.111 numaral hesap numaras ile ilgili evraklar, 6. Deniz Feneri nin Viyana Erste Banktaki 28438100200 numaral hesab ile ilgili evraklar, 7. Deniz Fenerinin Strassburgtaki La Postedeki 3.549. 12J06 322.450 Z 036 hesap numaralar ile ilgili evraklar
32

8. Deniz Feneri ABN Amro, Enschede, 42.72.77.264 44.59.90.457 hesap numaralar ile ilgili evraklar. 9. Deniz Feneri nin Belikadaki Fortis Banktaki 14491595-86 numaral hesab ile ilgili evraklar 10. Deniz Feneri Amsterdam Demir Halk Banktaki 776567527 numaral hesab ile ilgili evraklar. 11. Deniz Feneri Rotterdam Demir Halk Banktaki 5014000342318 501341103279 numaral hesab ile ilgili evraklar. 12. 15.12.2006 tarihli, ba makbuzlarnn eski/yeni tesbiti ile ilgili, Bavyera emniyet genel mdrlnn bilirkii raporu, 13. 25.07.2007 tarihli, ba makbuzlarnn eski/yeni tesbiti ile ilgili, Bavyera emniyet genel mdrlnn bilirkii raporu, 14. 14.11.2006 tarihli, ba makbuzlar eski/yeni tesbiti ile ilgili Hessen eyaleti emniyet genel mdrlnn yazs 15. 18.06.2007 tarihli ve Hessen eyalet emniyet genel mdrl elyazs karlatrma ve tesbit raporlar
33

16. 15.08.2007 tarihli, Berlin eyalet emniyet genel mdrlnn Ba makbuzlar eski/yeni tesbiti ile ilgili bilirkii raporu, 17. 16.01.2008 tarihli, dernek yazmalar 26 sayfasndaki izlerle ilgili olarak Hessen eyalet emniyet genel mdrl bilirkii raporu 18. (Geici) Price WaterhouseCoopers bilirkii raporu 19. Hakknda ayrca soruturma yaplan KSM n bagajnda bulunan ve kaak altrma ile ilgili cret listesi 20. Frankfurt am Main Adam Opel Str. 5 in satn alnmas ile ilgili Euro7 nin 100.000,00 Eur luk kredi evraklar 21. Euro 7 nin Riga da bir gemi satn almasyla ilgili 1,2 Milyon Euro kredisi evraklar 22. Vakfbank nternational n European Food & Marketing GmbH nn kapital ykseltilmesi ile ilgili evraklar 23. Vakfbank nternational n Swift evraklar, Weiss Handels und nvestment GmbH irketinin kapital ykseltilmesi ile ilgili.
34

V. Grlebilir Maddeler: 1. 2. 3. Deniz Feneri Kastamonu 01.05. 31.05.2003, Deniz Feneri iin Kanal 7 de yaplan reklamn video Deniz Feneri nin, www.denizfeneri.biz nternet bilgilerin, 2003 -2007, kaydedilmi CD si 4. iin hazrlanm ve tercme edilmi prospekts VI. EK Dosyalar : Frankfurt am Main Savclnn 6370 Js 233085/04 ilem numaral dosyas. Soruturmalarn nemli Neticeleri :
I.ahslarla ilgili:
(ahslarla ilgili dosya)

Ayta kaseti adresindeki Sank GRHAN n nszyle Deniz Feneri reklam

1. Sank GRHAN Sank Grhan, Vatandala girmek zere yapm olduu ba-vurusundaki verilerine gre, 1969-1981 yllar arasnda Trkiye de okula gitmi ve liseyi bitirmi. Ardndan letme okumu ve 1987 ylnda mezun olmu. 1990 ylna kadar Trkiyede, slam Birlii Milli Gr (IGMG) n yayn organ olarak bilinen Milli Gazete de siyasi gazeteci olarak alm.
35

1990-1991 yllarnda, Milli Gazete nin Belikada, Brksel muhabirliini yapm. 1991 ylnda ei olan Nurgl le evlenmi ve o tarihten bu yana devaml kald Almanya ya gelmi. 1994-1995 yllarnda isiz kalm. Daha sonra taxi ofr olarak Taxibetrieb KURUM da
yannda. Schwager kavram kullanlmtr. Almancada herikisi iin kullanldndan, burada kimin kastedildii belli deildir). (Bacanak/enitesi Recep Kurum un

alm.

20.06.1997 tarihinde Kendisine verilen belge ile, vatandala alnmtr. O zaman kendisi, Trk vatandalndan ktn beyan etmiti. Ancak 10.08.1998 tarihinde tekrar Trk vatandal-na girmi ve Nisan 2002 de de, Trk Silahl Kuvvetlerinde temel eitim yaparak askeri grevini tamamlamtr. Sann eiyle 16, 14, 10 yalarnda olan ocuu var, genelde Trkiye de ikamet ediyorlarm. Yakaland zaman sank, Euro7 Televizyon Limited irketinde almakta olduunu ve ayn zaman-da Trkiye de iletme okuduunu beyan etmiti. Sann imdiye kadar herhangi bir sabkas olmad gibi, ad po-lisiye ilerine de karmamtr.
36

2. Sank ERM
(Doyann 2124 ve dev.sayfalar)

Sank ERM, Trkiye nin Burdur l inde dnyaya gelmi. Ebeveynleri ifti idiler. Ortaokulu bitirdikten sonra, takriben 13 yalarnda, babas onu bir Kuran kursuna gndermi, ancak orada bir yl kadar kalm. Ardndan Burdurda mam Hatip Lisesine de-vam etmi ve bitirmi. Ardndan Istanbuldaki Marmara niversi-tesine girmi ve 1983 ylndan itibaren ktisat okumaya balam. niversiteden 1990 ylnda, Uluslararas ktisat blmnden me-zun olmu. 1991 ylnda Almanya ya gelmi ve Stuttgart niver-sitesinde doktora yapmak istemi. 1995/1996 dan itibaren kayn-babasnn Gda maddeleri dkkannda alm, daha sonralar da Pfullendorf taki Geberit firmasnda, bantta vardiye iilii yapm. Gazetede kan bir ilan zerine 2001 ylnda Media 7 firmasnda i bulmu ve orada dier ilerinin yannda muhasebeci olarak a-lmaya balam. Sank evlidir. imdiye dek herangi bir sabka kaydna rastlanma-mtr, ad polisiye ilerine karmamtr. 3. Sank TAKAN

37

Sank TAKAN henz 12 yandayken, ebeveynleri ve karde-iyle birlikte 19.01.1980 tarihinde Almanya ya gelmi. Babas 1967 ylndan bu yana Almanya da alyormu. Ana ikamet adresi, anne babasnn ikamet yerleri olan ve kendisinin de 1984 ylna kadar lk veOrtaokula gittii Altenheim/ Neuried mi. Hauptschulenin ardndan Ticaret bilimleri arlkl okula gitmi ve Mays/Haziran 1989 da da meslek lisesinden Ticaret bilimleri b-lmnden mezun olmu. Daha sonra devam edip bitirmedii ngilizce ve Latin dilleri ile iktisat ilimleri tahsiline Freiburg niversite-sinde devam etmi. Sank TAKAN, 1989 da Breisgaudan Frei-burga tanm, ilk nceleri renci yurdunda kalm, daha sonra da, 1993 ten itibaren de eiyle birlikte kirada oturmu. 1989 Mart aynda sresiz oturma msaadesi alm. 2002 ylnda Santour Gemi iletmesinde alm, ancak 2002 ylnda iten karlm. Aradan ksa sre sonra ise, kendi hesabna (Gemi) seyahat ve santour GmbH iin araclk yapmaya balam. 2005 ylnda ilk kez Atlas Media Marketing GmbH irketi iin al-maya balam.
38

Sann 1 ila 14 yalar arasnda ocuu var. Yakalanmadan evvel ailesiyle beraber Offenbachtaki Lachwiesen 43 adresinde, mlknn kendisine ait olduu bir dairede oturuyor-du. Ayn yerde bir dairesi daha var. O dairede de, lkesi Trkiye ye kat ana kadar da, sank Bedrettin Blent Bilgin oturuyordu. Sann imdiye dek herhangi bir sabkas yoktur; ad polisiye ilerine de karmamtr. II. Esasla (Dava) ile ilgili 1. Soruturma davasnn gelimesi a) Kara Para ykama zann Soruturma davasnn balatlmasna, eitli bankalarn bu balamda yapm olduklar bildirimleri neden olmutu. Frankfurt am Main Commerzbank AG, 05.01.2006 tarihinde, bankann Kaiserstr. 30, 60311 Frankfurt am Main ubesinde alm olan ve Adam Opel Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresindeki Deniz Feneri e.V. ye ait 400 5854666, BLZ 500 400 00 ba he-sap numarasndan, 10.10.2005 tarihi ile 05.01.2006 tarihleri ara-snda
tarih) (bildirimin yapld

byk miktarda ke parann ekildiini Hessen Eyaleti

Emniyet Genel Mdrlne (HLKA-SG 413) bildirmiti. Hesap numaras aldnda, 16/17.12.2004 tarihinde hesap numarasnn almas iin bavuru formlerini
39

Ynetim Kurulu Bakan Mehmet Grhan n imzalad, hesaptan para ekme (tek bana) yetkisinin olduu ve 03.01.2005 tarihinden itibaren de (yalnz) Grhan la birlikte Firdevsi ERM in de imza-lama ve ekme yetkisi vard. 1,35 Milyon Euro nun ke ekildii, Commerzbank n ilettii hesap numaras dekontlarnda dikkati ekiyordu, daha sonra yekn meblan 3.353.000,00 olduu tesbit edilerek, banka tarafndan bildirilmiti. 2005 ylnda ekilen byk bir mebla parann ekili nedeninin Commerzbank tarafndan bilinmek istemesi zerine, konu hak-knda yneltilen soruya Dernek cevap vermediinden, hesap numaras banka tarafndan, yaplan kara para ykama zann bil-diriminden sonra, kapatlmtr. Bu kara para ykama zann bildiriminden sonra, soruturma davas balatlmt. Commerzbank tarafndan ek olarak ibraz edilen belgelerden, ke ekilen paralarn, hesap numarasndan para ekme yetkisine sa-hip sank GRHAN, ERM ve TAKAN tarafndan ekildii orta-ya kmtr. Bu kara para ykama zann bildirimine istinaden soruturma dava-snn balatlmasndan sonra, Deniz Feneri e.V. derneine
40

kar daha nceleri, Gross-Gerau Volksbank tarafndan 07.02. 2000 tarihinde, 6 kez ke ekilen parann 2,1 Milyon Euro ettii ve bunun dikkati ektii ve ayn zamanda 26.08.2004 tarihinde de Frankfurt Postbank tarafndan da 12 kez ke olarak takriben 2 Milyon Euro nun ekilmi olduu ve bankalarn bunun da bildiriminde bulunduklar anlalmtr. Frankfurt am Main Savcl, 26.04.2004 tarihinde, Mehmet Gr-han hakndaki, son olarak zikredilen, Ceza Kanunu Madde 261 mealindeki kara para ykama zann soruturma davasn, Ceza Muhakemeleri Usl Kanunu Madde 170 bent 2 gereince, takip-sizlik karar ile kapatmt (6370 Js 233085/04). Takipsizlik karar yazl gerekelerinde, sank Mehmet Grhan n Postbankta, Deniz Feneri e.V. hesap numarasnn yannda European Food & Marketing GmbH nn ve Media 7 nin hesap numa-ralarnn olduu ve kendisinin YMPA Verwaltungs GmbH nn da sorumlularndan olduu yazldr. b) (Anonim) ikyetler
41

08.01.2006 tarihinde neredeyse ezamanl ve Berlin slam Cema-at bakan ve IGMG (Milli Gr slam Toplumu e.V.) eski hukuk danman Abdurrahim VURAL n, Almanyann eitli Maliye dairelerine Deniz Feneri e.V. ile IHH e.V. ( nternationale Humanitre Hilforganisation e.V.) ve IGMG e.V. yetkililerine kar, yardm para-larn suistimal edip ktye kullanmak ve vergi kaakl yapmak-la sulad, ikayet yazs gelmiti. Gelen ikayet yazsnda aynen ... aslnda toplanan bu yardm paralar gerektii yere gitmemekte, aksine iin arkasnda bu paralar suistimal edip kullanan eitli rgt ve partiler var, rnein TMPA Holding, Kanal7 (Deniz Fe-neri), yasakl Refah partisiErbakan vs. Kanal 7 (Almanyada da yayn yapmakta) Deniz Feneri tarafndan finanse edilmektedir 11.04.2006 tarihinde, Sema Tokgz adnda bir kadn Berlinden Frankfurt am Main Maliye Dairesine gnderdii bir faxla, Deniz Feneri e.V. yetkililerine kar takriben ayn sulamalar yapp ika-yette bulunduunu bildirmiti. Daha sonra yaplan soruturmalar neticesinde, bu faxn da tank VURAL tarafndan gnderildii tesbit edilebildi.

42

20.02.2007 tarihinde Frankfurt am Main Savclna, kimin gnder-dii yazl olmayan bir ikayet dilekesi gnderilmiti. Dilekeyi ya-zann, sanklar ve evresini ve Firmalar ok iyi tand ve i ile-rini gayet iyi bilen birisi olduu dikkati ekmiti. Sulamalar inan-drc bir ekilde tekrarlayarak sank Mehmet GRHAN n btn bu ile-rin Rejisrln yaptn bildirmiti. Yeni ve ceza yasasnca su tekil eden fiillerin yannda, somut bildiriler de (kaak adam altrma, vergi kaakl,
dolandrclk, zilyete geirme, Muhasebenin manipule edildii, gibi)

yaplm ve Trk siyasi hayatndan baz hkmet Yetkilileriyle ibirlii yapld anlatl-mt. Yazda, ....Dernein her yl elde ettii 10 15 Milyon yardm paralarndan gerekten de yardm ediliyor. Ancak parann byk ksm Mehmet Grhan ve adamlar tarafndan nakid ekilerek Trkiyeye gtrlmekte ve kendilerine mal edilmektedir. Bazen Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve smail Karahan da para gtryorlar... Yazy gnderenin hukuk bilgisi olsa gerek, zira yazsnda hukuki terimler kullanmtr. resmi yardm, muhakeme
etmek....maksada ulaamamak. AKP nin hkmette olmasndan bunlarn hkmete ve polis tekilatna yaknlklar vardr. Daha sonraki

soruturmalardan, bu ikayetin de tank VURALdan geldii ve kendisinin daha nceleri IGMG e.V. de hukuk danman olarak grev yapm olduu anla-lmt.
43

15.03.2007 tarihinde Frankfurt am Main Emniyet Mdrlne, Internet yoluyla ve gndericisi beli olmayan bir ikayet yaplm ve 1978 doumlu Elitok ZGR adndaki bir ahsn, Adam-Opel-Str. 5 adresindeki Euro7 GmbH Firmasnda kaak olarak alt bil-dirilmiti. Bu isimle birisinin kaak olarak altrld, 20.02.2007 tarihinde yaplan ve gene gndericisi belli olmayan (anonim) ikayette de bildirilmiti. Yaplan Interpol aratrmalar neticesinde anonim ikayetleri yapa-nn kimlii ve zgr adndaki ahsn kim olduu belirlenemedi. Sank GRHAN n Alman vatandalna girmek iin yapm oldu-u bavurusu dolaysyla, konu ile ilgili alan dosyann incelen-mesinde, o zamanlar Grhan n kz arkada olarak kendini tan-tan bir kadnn, Hkmet Temsilciliine(Regierungsprsidium) gndermi olduu bir yazda, Grhan n evli olmasna ramen kendisiyle ilikisinin olduunu belirterek, onun (Grhan n) hakkn-da su tekil eden sulamalarda bulunmutu: Trk vatandalndan kp Alman vatanda olduktan sonra,

44

tekrar Trk vatandalna girmi, bunu batan byle planlam. Nisan 2002 ylnda kendi isteyi ile Trkiye de (Burdurda) bir aylk askerlik yapm. Bu zaman zarfnda Trk Milli stihbarat tekilat iin alacan kabul etmi Kendi ileri iin, ajanln suistimal ederek, evresinden olan tandklarn ve i arkadalarn Trk polisine ve nterpole ikayet ederek sulam ve ele vermi Alman polisi onun (Grhann) iine yarayan, icracs olan aptallarm. Kendisi de kars gibi fanatik bir islamc olup, Alman ve hristiyan olan hereyin dmanym, bunu da alenen savunuyormu. Milli Gr n yesiymi. Euro 7 GmbH nn (daha nceleri Kanal 7 Int.) genel mdr imi ve maliyeye vergisini vermeden illegal iler eviriyormu,
45

Deniz Feneri e.V. nin de bakan olarak Trkiyeye para aktaryor ve cebine indiriyor mu. Daktilo ile yazlm olan, tarihi konmam, ancak 08.10.2002 tarihinde ulaan mektup, yle bitiriliyor : .... sizden ricam, bu kriminel adama kar bir ey yapnz....

C.) Daha baka soruturmalar: Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresindeki dernek merkezinin yannda, soruturmalarn younlatrlmas neticesinde ve Ticaret sicilinden alnan bilgilere ve obje sahipleri tesbiti nlem ileri sonunda, daha evvel Dernein bakanln yapm mehmet GRHANa, dernein muhasebecisi olan Firdevsi ERMe ve Aralk 2006 tarihinden itibaren de dernein yeni ba-kan olan Mehmet TAKANa ve dierlerine ait olan daha baka irketlerin olduu tesbit edilebildi. Ticaret sicili vergi dosyalarnn incelenmesinde
(Handelsregister-auskunft und Objektaufklrungsmanahmen),

irketlerin sermayelerinin gsterilmi olmasnn yannda, irketlerin ticaret yapm ve kr salam olduklar sylenemez. irketlerin mdrlerinin ve dernek
46

yneticilerinin devaml deitikleri dikkati ekmitir. Ayrca ortaklk hisselerinin de birinden dierine aktarld ve bunlarn ge-nelde deme belgelerinin bulunmad, sermaye artrmnn yaplm olduu tesbit edilebilmitir. Dernein merkezinin bulunduu binann mlkiyeti, sank Mehmet Grhan n genel Mdrln yapt Weiss Handel- und Invest-ment GmbH irketinindi. Salam bir gvenlik altna alnan binada yabanc, ya da sanklarn tandklarndan olmayan herhangi bir ir-ket yoktu.

D) Maliyeye yaplan aklamalar : Frankfurt am Main Maliye Dairelerinden 25.09.2006 alnan bilgiye gre,dernein mali ileri iin Frankfurt/Main II numaral maliye dai-resi yetkili olup, dernein maliye ileri 61381 Friedrichsdorf taki Schnetgke mali mavirlik brosu tarafndan yaplyordu. 2001 2003 yllar iin vergi denkletirme evraklar, defalarca hatrlatlmasna ramen, ancak maliye tarafndan cebri tahsilatn yaplaca tehdidinden sonra evraklar iletilmitir. Maliye Dairesi vergi takibat brosundan bay Kauck n ifadelerine gre, o zamanlar dernein srar zerine, 35 klasrden oluan 2003 ylnn yars iin olan ve dernein
47

paralarnn kullanmn belgeleyen evraklarn sunulmas hususunda anlamaya varlmt. Maliyede 27.09.2006 tarihinde evraklarn ilk incelenmesinde, Tr-kiye de ve Bulgaristan da yardma muhta kiilere elden, ke ve-rilmi birsr para makbuzlar grlmt. Bu makbuzlara, tarihi olmayan, Deniz Feneri e.V. n Alnd belgeleri ilitirilmiti. Bunlarda ksmen meblalar 1000,-- ya kadar varyordu ki, bu meblalar hem Trkiye ve hem de Bulgaristan iin baya yksek grnyordu. Bu belgelerin ayn ahs tarafndan el yazs ile doldurulduklar (mebla) baya belliydi. Belgelerin kullanlmam olduu akt. lk defa 27.09.2006 tarihinde grlmlerdi. zerinde Kastamonu 011.05.-31.05.2003, Ayta yazl bir klasr dikkati ekmiti. Bu klasrde, n tarafta ilitirilmi yekn meblalar tablosunda elle yazlm muhasebe kaytlar 2003/05 iin olma-sna ramen, belgelerin tm 2004 ylna aitti. Geri yukarda da belirtildii gibi, yardm paralarnn alndna dair belgelerin hepsi tarihsizdir, ancak arkadaki Trk makamlarnn resmi belgelerinin yekn 2004 ylndandr. Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrl-nden bayan Dr.
48

Nilke, 18.10.2006 tarihinde belgeleri incelediin-de, yardm paralarn alan kiilerin, arkadaki trk makamlarnn resmi Alnd belgeleri zerindeki imzalarndan, tarih atlmam yardm paras alndn kantlayan belgelerin 2004 ylna ait olduk-larn tesbit etmitir. 05.10.2006 tarihinde eitli klasrlerden drt adet Yardm Belgesine, kriminal teknik laboratuvarnda eski/yeni tesbiti iin ince-lenmeleri zere, el konulmutu. Bayan Dr. Nlke bunlar, inceletmek zere Bavyera Eyaleti Emni-yet genel Mdrlne yollamt. Bavyera Emniet Genel Mdrl Kriminal Teknik Dairesi labo-ratuvardnda incelenen, Deniz Feneri e.V. n Frankfurt am Main Maliye Dairesine ibraz etmi olduu Yardm paras be Alnd belgesinden birinin, Haziran 2006 dan daha nce dzenlenmemi olduu tesbit edilmitir. Bu belge, Kastamonu 01.05.-31.05.2003 Ayta klasrnde idi ve Dernek bunu, maliyeye, dernein 2003 yl giderleri iin bir delil olarak ibraz etmiti. 18.10.2006 tarihinde bilirkii bayan Dr. Nlke, Frankfurt am Main Maliye Dairesi III n brosunda, bu klasrn
49

btn yardm paras alnd belgelerini inceleyip eski/yeni tesbit izleri (Durchdruckspuren) bulmu ve bunlara istinaden bu evraklarn 2004 ylndan evvel dzenlenmemi olduklarna kanaat getirmitir. Daha sonralar bayan Dr. Nlke tarafndan, dzenlendikleri tarihi tesbit edebilmek iin eski/yeni tesbiti ilemleri kriminal teknik la-boratuvarnda yaplan 32 adet belgenin, dzenlendikleri tarih tes-biti, zamann gemesi yznden, baarl olamamtr. Maliye Dairesi 23.11.2006 tarihinde yazl olarak, bu yardm para-s alnd belgelerinin zerlerinde neden tarih atlmam olmasn sormutu. Cevaben Dernein mali maviri bayan Mine Schnet-gke uzunca bir yaz gndermi ve bu yazsnda, Dernein olu-masn, Trkiyedeki Deniz Feneri ile ibirliini ve gelen yardm paralarnn Trkiye de nasl ve hangi artlar altnda, para veya eya yardm olarak, datldn anlatmt. in ilgin taraf da u ki, bayan Mine Schnetgke kendiliinden, kendisine sorulmadan, alm olan soruturma davasndan haberi olmadan, Maliye nin kendisine bu hususta somut olarak hi bir so-ru sormamasna ramen, Deniz Feneri e.V. nn hesaplarndan pa-ralarn Trkiye ye transfer edildiini anlatmtr.
50

Yazsnda, Deniz Feneri nin paralar Trk Deniz Fenerinin hesabna havale ede-mediini ve parann Trk Deniz Fener inin hesabna geirile-mediinden ve sonralar da iptal edildiinden de bahsetmitir. Delil olarak da yazsna, Postbank a 18.09.2001 tarihinde verilen 100.000,00 luk havale talimat ve banka dekontlar eklemiti. Onun iin daha sonralar paralar, Mehmet Grhan, Firdevsi Ermi ve daha ok Hakk Sadal
(Grhan n amcas/days=

Onkel) tarafndan Trkiyeye

gtrlyor ve orada geerli gnlk kur zerinden bozduruluyormu. Ancak Trkiyeye ke olarak gtrlen paralarn miktar ile ilgili bayan Schnetgke, herhangi bir veride bulunma-mt. Yardm paralar, Trkiyede banka ubelerinin bulunmad kk kylerde, insanlara datlmakta, onlardan yardm parasn aldk-larna dair imza alnmakta, blgelere gre dosyalar hazrlanmakta olduundan, dosyalar Istanbulda toplanmakta, ve toplu olarak Almanyaya gnderilmekteymi. 2. in, dini ve siyasi ynden arka taraf ve daha nceleri alm olan soruturma davalaryla ilgisi a) slamda Yardm Yardm etmenin sadaka vermenin islamiyette yeri byktr.
51

Her nanann kudretine gre sadaka vermesi gerekmi Pey-gamber, Geni imkana sahip olan, bu geni imkanndan harcasn. Rzk kendisine l ile verilmi olan da, Allah n kendisine verdi-inden infak etsin. Allah hibir benlii, kendisine verdii ey dn-da ykml tutmaz. Allah, bir glkten sonra, bir kolaylk yarata-caktr. (65:7) slamda, insanlarn zilyetinde olan hereyin kendilerinin deil, onun, Allah tarafndan kendilerine geici bir sre iin verilmi bir emanet olduu felsefesi yaygnm. nsanlara Tanr, hereyi verir ve denermi. nsanlarn elinde bulunan mal mlk ve para, kendileri ve ailelerinin ihtiyac iinmi, artan paray ne yaptklar, br dn-yada kendilerinden sorulacakm. Ve sadece Allah n istei do-rultusunda harcayanlar, memnun edici bir cevap bulabilecekler-mi. Baz Mslmanlar, zekatlarn ve sadakat- el Fatr (Ramazan ay sonunda verilen sadaka) yardmlarn istedikleri gibi verir ve geri kalan mal, mlk ve paralarn kendilerine brakrlar. Kur an- Ke-rimde de devaml yardma muhta olanlara yardm edilmesi ge-rektii belirtilmekte, samimice yardmda bulunanlara da, yardmlarnn boa gitmeyecei, Tanrnn onlara daha fazla verecei ha-trlatlmaktaym. Allah, sadece sadaka verilmesini deil, verilenin Temizden ve Se-vilenden verilmesini istemekteymi.
52

Allah Kuranda, ...Sevdiiniz eylerden infak etmedike zafer ve mutlulua asla ulaamazsnz. nfak ettiiniz hereyi, Allah ok iyi bilmektedir .(3.92) diye buyuruyormu. b) slamda Kurban Yardm etmek kadar, slamda Kurbann da nemi vardr. Allah, Hazreti brahim i denemek ister ve ondan, en ok sevdi-inden vazgemesini ister. Allah a yaklamak ve rzasna ermek iin Hzreti brahim en sevdii olunu kurban etmek isterken, Al-lah, bu manevi adan kabul sebebiyle, kendisine bir hayvan gnderir ve Hz. brahim bu hayvan kurban eder. te bundan dolay, Allaha yaklamak, adanmlk derecesini gstermek iin kurban bayramnda, kurbanlk kesmek vacib olmu. Kurban kesmeler, mamla Bayram namaznn klnmasndan sonra balayan ilk gnm. Kurban kesmek, bayram sresince, bayramn en son gn gne batna kadar, gnn her saatinde, gece veya gn-dz, mmknm. Kurban edilecek hayvann otlak olmas gerek-tii gibi, br sr veya bir deveyi yedi kii mtereken kurban ede-bilirlermi. Herhangi birisi, kendi adna bir bakasn da kurban kesmesi veya kestirmesi iin de grevlendirebilir; nitekim Hz. Pey-gamber de eleri adna srlar kestirmi. Ancak kurbanlk hayvan bizzat kesmek daha iyiymi, bu da herhangi bir nedenden dolay
53

yaplamyorsa, bakas tarafndan kesilirken, kesilme esnasnda hazr bulunmak da, bizzat kesmemekten veya hazr bulunmamak-tan daha iyiymi. C) Siyasi yn
(Dosyann 1432, 1723,2034. sayfalar)

EURO 7 nin kuruluunun nedeni, sank Ermi in grne gre, Almanyada yaayan Trklere Milli Gr n ve daha sonralar AKP nin siyasetini alamakm. irketler de, para kazanmak iin kurulmular. Frankfurt am Mainda kurulan irketlerin amac, elde edilen paralar ykamaya ve daha sonralar da islamn yaygnla-trlmasna ynelikmi. Bundan herhangi birisinin kendine maddi avantaj salayp salamadn bilmiyormu, ancak tahmin edi-yormu. irket sahipleri, Trkiyedeki iktidarla iieymiler, Milli Gr ve AKP nin siyasetine sk skya balymlar. Soruturma davas sresince, soruturmalara defalarca siyasi etki yaplmaya, bilhassa Trk Hkmeti tarafndan devam etmekte olan tutuklulua mani olunmaya allmtr. d) Daha nceleri alan soruturma davalaryla ilgi (YIMPA, Islam Holding).
(dosyann 291 v.d., 584 v.d. sayfalar)

Soruturmalarn banda da tesbit edilebildii zere sank Mehmet Grhan, gemite, Media 7 Fernseh GmbH (Euro 7

54

Fernseh- und Marketing GmbH nn nin selefi) nn ve YMPA Tel-

International Telecommunication GmbH nn, ki herikise de YMPA gurubunun idi, genel mdrln yapmt. bu iddianamenin soruturmalar srerken, 2004 ylnda Mannheim Savcl tarafndan YMPA n sorumlularna kar yrtlen, 611 Js 14110/04 hazrlk ilem numaral soruturma davasyla bir ilginin olduu grlmtr. Zikredilen bu soruturma davas da, dolandrclk ve emniyeti k-tye kullanma
(Untreue) sular zannndan dolay almt.

1982 ylnda Trkiyede kurulan YMPA Holding A.., dnyann her tarafnda ube irketler kurmu ve binlerce yatrmcdan para-lar toplayarak, zimmetine geirmi, Trkiyede AKP gibi parti ve is-lami rgtlerin finansmannda kullanmt. Yatrm paralar, Almanyada, burada yaayan Trklerden toplanmt. Tank VURAL 08.01.2006 tarihli ikayet yazsnda, ... baz rgt ve partilerin, rnein YMPA gibi, bu paralar suistimal ettikleri.... Kanal 7 nin ve Trkiyedeki YMPA n ba paralaryla finanse edildiklerini... bildiriyordu.

55

17.12.2006 tarihli, Frankfurt am Main Maliye dairesine anonim gelen ikayet yazsnda da, defalarca Deniz Feneri e.V. a dikkat ekilerek, yneticileriyle YMPA arasndaki balara deinilmitir. rnein ayn yazda, Denetim Kurulu yesi kr KURUM, Meh-met Grhan nn kaynbabas. kr KURUM,YMPAta mdrd ve Mannheim savclndaki Yimpa dosyasnda (1347 1358 sayfalar) sulu idi. Ad geen ve o zamanlar gndericisi henz belli olmayan ikayet yazsnda ayrca, Deniz Feneri, islami irket olan Yimapa Hol-ding ve Kombassan gibi irketlerin, daha modern dolandclk yapan eklidir, nk pralar bunlar da geri vermiyorlar denilmek-te. 60388 Frankfurt am Maindaki Flinschstrasse 45 adresindeki Me-dia 7 Fernseh GmbH irketi, Yimpa Holding in idi (% 99 hisseyle, geri kalan hisse ise Karahan/Grhan) ve hakknda ayrca sorutur-ma yaplan smail Karahan, daha sonralar da Mehmet Grhan tarafndan Genel mdr olarak ynetiliyordu. Haknda ayrca soruturma yaplan smail Karahan, iflas eden Me-dia 7 Fernseh GmbH nn varln da alm olan halefi Euro7 Fern-seh- & Marketing GmbH irketinin orta
56

idi. u anda Adam Opel_Strasse 5 adresinde merkezi bulunan bu yeni irketin genel mdrln, sank Mehmet Grhan yapmakta. Media 7 Fernseh GmbH irketinin iflas davasnda, kymeti zerine pek te durulmam olan 10 Milyon DM lk bir sermaye dikkati ekmekte. YMPA TEL-International Telecommunication GmbH, 25 bin Euro ana sermaye ile kurulmutu. Mehmet Grhan ilk sorumlu genel mdr idi. YMPA davasndan sorumlu ve sulu olarak gr-nen Faik GRLER, 2001 ylnda onun yerini alm ve ayn zamanda YMPA n sermayesi 500.000,00 ya arttrlmt. Bu sermaye deerinin mevcudiyetinden phe edliyordu. 1999 ylnda kurulan, sorumlu genel mdrln sank Mehmet Grhan n yapt, merkezi 60388 Frankfurt am Main, Flinsch-strasse 45 adresinde olan Atlas Media Vermarktungsgesellschaft mbH irketi, YMPA Holding gurubunun bir pay olan Yimpa TEL nternational Telecommunacation GmbH ya ortak olmutu. Atlas Media Vermarktungsgesellschaft mbH irketi 2003 ylnda resmi makamlarca resen kapatlmt. Ancak 2003 ylnda kurulmu olan, bu davada ismi geen ve sorumlu genel Mdrln gene sank Mehmet Grhan n yapm olduu Atlas Media Marketing GmbH irketiyle olan isim benzerlii, dikkate ayandr.
57

YMPA Verwaltungs GmbH nn merkezi, tevkif mzekkeresiyle aranmakta olan Faik GRLER in yazhanesi, Deniz Feneri e.V. ve Kanal 7 Int. gibi televizyon un yeri de, ayn binada, 60388 Frank-furt am Main, Flinschstrasse 45 adresinde idi. YMPA davasnda, merkezi ksmen Trkiye de ksmen Offen-bach am Main kentinde olan, gda maddeleriyle ticaret yapan e-itli AYTA irketleri ortaya kmt. Trkiyedeki Ayta D. Tic. Yat. San. A.. ne, Deniz Feneri e.V. tarafndan, satn alnm olan gda maddeleri iin para demelerinde bulunulmu ve bunlar yar-dma muhta kiilere eya ve yiyecek yardm olarak verilmitir di-ye hesaplara geirilmitir (konu ile ilgili olarak aada harcamalar
Mittelver-wendung blmne bak).

63063 Offenbach, Waldstrasse 44-46 adresinde bulunan AYTA Handels GmbH irketinin sorumlu genel mdrleri, YMPA dava-snn sulusu Faik GRLER, kardei Hseyin GRLER ve A. i-dem di. Bu irketin de ana sermayesi son olarak dikkate ayan olan 15 Milyon DM idi ve YMPAHolding in iki irketi tarafndan ayakta tutuluyordu. 3. Yaplan Aramalar: 25.04.2007 tarihinde birsr arama karar icra edilmi ve u yerler aranmt :
58

a) Adam-Opel-Strasse 5 60386 Frankfurt am Main, Deniz Feneri e.V. merkezi, trk Televizyon ve Radyo yayn yapan Knal 7 Int/ TVT, sank GRHAN, TAKAN ve ERM in iyeri olan yazhaneleri ve bu kiilerin idare ettii, Atlas Media Marketing GmbH Atlas Pazarlama Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH European Consultng & marketing GmbH (eni afak Europa GmbH Kanal 7 Int. /TVT Taxi-Quik GmbH Weiss Handels- und Investment GmbH Rapidway GmbH irket yerleri aranmt. Dikkati eken ey, Deniz Feneri e.V. , iinde orada alan Bilgin ve Karaca nn blt 3. katta (oda nr. 11) olan kk bir bro-su idi. Buna karlk Yayn brolarn ve dier firmalarn brolar ve bilhassa Grhan, Takan ve Ermi in brolar kyasland za-man, bunlarn daha byk ve reprezantatif olduklar grlmt. Hiyarariyi belirleyen unsurlardan birisi de sank Mehmet Grhan n brosunun olduka byk ve ona gre de
59

mble edilmi olma-syd. Ardndan Mehmet Takan ve Firdevsi Ermi in brolar gel-mekteydi, ksmen sekreter odalaryla ve sadece kendilerinin anah-tarlarnn olduu byk elik kasalar vard. Bu elik kasalarda ke para ve sank Mehmet Grhan n brosunda bulunan elik kasada da, Dernein yaplan yan muhasebesi (Nebenbuchhaltung) ile ilgili ksmen evraklar bulunmutu. b) Ayrca, VakfBank Internatinal Viyana AG nin 60329 Frankfurt am Main, Mnchener Str. 48 adresindeki ubesinin yerinin aranmas ile ilgili mevcut arama emri de icra edilmi, yazmalarla ilgili evraklar ve elektronik dataylara elkonulmutu. Bu arada, VakfBank n Hesap numaras ilemlerinde, Deniz Feneri ile sanklar tarafndan idare edilen dier irketler, Deniz Feneri e.V. ad altnda toplu bir hesap numaras yrtlm olduu dikkati ek-mitir. C) Bundan baka, Taunustr. 75, 61381 Friedrichsdorf adresinde grev yapmakta olan Schnetgke & Schnetgke Ekonomi Bilirkii ve Mali Mavirlik brosu da aranmt.

60

Arama esnasnda hazr bulunan savc bay Links, Mine Schnet-gke ye, Ceza Muhakemeleri Usl Kanunu Madde 52, 53 ve 55 mealinde yasal hak ve mkellefiyetleri aklamt. Akabinde ifade vermeye hazr olduunu ayn savc bay Linkse sylemi ve kendisinin Deniz Feneri iin sadece 2001 den 2003 e kadar ku-rumlar vergisi beyannda bulunduunu ve Maliya Dairesiyle olan yazmalar yaptn, 2004 2006 yllar iin henz vergi denkletirme beyanlarnn yaplmadn, kendisinin daha nceleri Der-nein alanlarnn maa muhasebesini de yaptn, aklamt. Muhasebeyi Dernein kendisinin yaptn, orada muhasebe ilerini sank Ermi in stlendiini, evraklarn da Dernein yeri olan Adam-Opel-Strassede olduunu, vergi denkletirme evraklarnn tamamlanabilmesi iin kendisinin, dernekten sadece gelir gider eitleri (Mali gelir gider tablosu = Summenund Salden Listen) ile yllk kr zarar oran (= berschussrechnung) aldn, kendisinde sadece dernekten

ald Listelerden ve vergi denkletirmesinin kopyasn-dan baka bir ey bulunmadn, belgelerin kendisinde bulunma-dn aklamt. Kendisinde bulunan dosyada, Maliye Dairesiyle olan yazmalar varm. Arada bir

61

dernein, rnein Kamu menfa-ati hususunda, danmanln yapyormu. Maliye dairesine sunulmu olan Alnd belgeleriyle ilgili olarak da, Maliye Dairesinin, maddi yardmlar yaplan kiilerden alnm olan belgelerin asln grmek istediini, onun kendisinin bunlar gzden geirmek iin, muhafaza edildikleri yer olan Adam-Opel-Str. ye git-tii, orada birka klasr iine muhafaza edilmi belgelerin bazlar-n inceledii, belgeleri Maliye Dairesine bizzat Ermi in gtrd, onunla Maliye Dairesinde bulutuu ve Maliye dairesi IV n bir a-lanna verdiklerini de belirtmi. Ayrca sank GRHAN, ERM, TAKAN ve hakknda ayrca soruturma yaplan Izzet KURUM un evleri de aranmt. d) 28.01. ve 01.02.2008 tarihleri arasnda, istinabe yoluyla bavurulan nlemler erevesinde aramalar, Avusturya Emniyet Genel Mdrlnde Kriminal Polis mdr bayan Jacob, kri-minal polis stkomiseri Gebhard ve kriminal polis bakomiseri Bhm n huzurunda da sorgulamalar yaplmt. Bu istinabeye bavurmann nedeni, Weiss Handels- und Investment GmbH n Tanmaz satn alm olmas ve Viyanadaki trk dernei tarafn-dan, Deniz Feneri e.V. nn yardm paralarnn kullanlmasn ortaya karabilmek idi.
62

WON DER Uluslararas renci ve renci Aktiviteleri Yardmlama Dernei, Kreitnergasse 4-6, 1160 Viyana, Yaplan aratrmalardan, Viyanadaki Kreitnergasse 4-6 adresi, daha nceleri bir Kravat retim irketinin yeri olduu, bunun 13.09. 2005 tarihinde Noterlikte yaplan mukaveleyle 1,3 Milyon kar-lnda Weiss Handels- und Investment GmbH tarafndan satn alnm olduu anlalmtr. Ad geen bu bina u anda, WON DER tarafndan dernek lokali, eitim yeri ve mescit olarak kullanl-maktadr. Weiss Handels- und Investment GmbH adna mukaveleyi sank Mehmet Grhan imzalamt. Bina daha sonra, 24.04.2006 tarihinde yaplan kira mukavelesiyle gene Kreitnergasse 4-6 adresinde bulunan OTEC Handelsgesellschaft. mbH ya ayda 8.250 karlnda kiraya verilmitir. Kira mukavelesi Weiss Handels- und Investment GmbH adna gene sank Mehmet GRHAN tarafndan, OTEC Handelsgesell-schaft mbH irketi adna da, irketin

63

sorumlu genel mdr olan ve Viyanadaki WONDER Derneinin ayn zamanda yneticisi olan Yusuf KARA, imzalamtr.
Avusturyaya yaplan istinabe bavurusu zel dosyas, deerlendirme bayan Jacob, 06.02.2008

Deniz Feneri e.V. n muhasebesinin yaplan deerlendirilmesin-den, Deniz fener nin Wonder e aktard para u ekildedir:
Yl 200 2 200 3 200 4 200 5 200 6 200 7 281.050,0 0 Kasa 36.550,00 0 124.500,00 0 120.000,00 0 0,00
00 25 .000,

Vakfbank Ffm. 0,0

Postbank 0,0 0 103.060,7 5 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 103.060,7 5

Vakfbank Viyana 36.500,00 96.500,00 140.000,00 255.000,00 400.000,00 0,00 928.000,0 0

Toplam 73.050,00 324.060,00 290.000,00 280.000,00 400.000,00 176.670,00 1.543.780,0 0

0,0 30.000,0

0,00 0,00

00,0 0 176.000,0 0 231.670,0 0

Banka havale cretsiz 1.543.720,00

Avusturya istinabe evraklar dosyas

64

Deniz Feneri nin Muhasebesine geirilmi, ke denmi, belgeli olarak unlar tesbit edilmitir :
Deerlendirme bayan Jacob, 23.01.2008 Nr . Tarih Ne olarak getii kan mebla Dnceler

15.10.0 2

renci yardm Yekn

36.650,00

Wonder, F. Ermiten Hasan Kocabyk ve Abdullah Furtana

36.650,00 36.500,00 36.500,00 36.50000 Wonder. Makbuz yok Wonder. Makbuz yok Wonder. F. Ermiten Zekeriya Soysal ve Kenan 15.000,00 Karslta teslim Wonder. F. Ermiten Zekeriya Soysala teslim 124.500,0 00 20.000,0 0 100.000,0 0 120.000,0 0 Firdevsi Ermiten Sabahattin Yazcya teslim Firdevsi Ermiten Yusuf Karaya teslim

2 3 4

02.01.0 renci
yardm 3 28.03.0 renci yardm 3 23.04.0 renci

3 5

yardm

06.06.0 renci 3
yardm Yekn

6 7

25.11.0 renci
yardm 4 24.09.0 renci

yardm Yekn

Toplam yekn

281.050,0 0

65

Zikredilen meblalar, WONDER adndaki dernein sorumlular tarafndan, Frankfurt am Main kentinde teslim alnmtr. Bir de-fasnda da Dernek bakan Yusuf KARA teslim almtr (Nr. 7).
Avusturya istinabe evraklar zel dosyas

Ayrca 03.11.2004 tarihli teslim tesellm protoklu da bulunmutur. Bu protokole gre, Deniz Feneri muhasebesinde grnmeyen, WONDER in grevlendirdii Hseyin Hayri NUROLU adndaki ahsa 40.000,00 teslim verilmitir.
stinabe evraklar zel dosyas

Ke para alanlardan Abdullah FURTUNA (yukarda Nr. 1) nn ifa-desi alnabilmitir. Ad geen ifadelerinde, Yusuf KARA nn talebi ve istei zerine bu mebal Frankfurt am Main da Firdevsi ER-Mten alm alm olduunu ve aldna dair makbuz imzalad-n onaylamtr. Bu paray Viyanadaki evine bulundurduunu, ksmen rencilere dattn, bir ksmyle de, Yusuf KARA nn olurunu aldktan sonra, (Bina) onarm iin malzeme aldn aklamtr. Ancak parann 2002 ylnda alnm olmas, Kreitnergasse 4-6 adresindeki binann onarm iin kullanlm olamaz, nk Kreitnergassedeki bina 2005 ylnda satn alnmt.

66

Binann satn alnmasnda kullanlmasnn yannda, Deniz Feneri e.V. derneinin yardm paralar, bina onarm iin kullanlamaz, t-zne aykrdr. stinabe yoluyla ifadelerine bavurulan ahslarn alnan ifadeleri hens deerlendirilememitir, nk Avusturya dan resmi yolla evraklar daha gelmemilerdir. Ancak sorgulama esnasnda hazr bulunan alman polis memurlarnn sylemlerine gre, Deniz Feneri e.V. derneinde bulunup emniyet altna alnan ve Viyana daki WONDER in rencilerine ait olduklar belirtilen, nakit para yard-m aldklarn gsteren ve isimler ihtiva eden iki liste, ad geen dernek yerleinden drt renciye, sorgulamalar esnasnda sade-ce imzalarnn olduu yer gsterilmiti. renciler, listelerden sa-dece birisinde olan imzalarn kedilerine ait olduunu belirtmiler, dier listedeki imzalarn hibirisini kendi imzalar diye tehis etme-milerdi. Bu gerek, imzalarn baka bir ahs tarafndan atlm olduunu gstermektedir. 4. Dernekle ilgili : Deniz Feneri e.V. dernei 27.02.1999 tarihinde Mrfelden de ku-rulmutu. Dernein yeri 24.03.2000 tarihine kadar Kurhessenstr. 13, 64546 Mrfelden adresinde idi, daha sonra Flinschstrasse 45, 60388 adresine tanm ve
67

Firdevsi Ermi in ifadelerine gre de, Kasm 2004 tarihinden itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60386 adresine tanm. Deniz Feneri e.V. n yeri, son olarak, Adam-Opel Strasse 5, 60386 adresindeki binann 3. katnda, dernein ynetim kurulu en son bakan Mehmet TAKAN n da brosunun bulunduu yerde, idi. Dernein 2002 ylnda yurtdnda da, 7 place St. Florent, F 67200 Strassburg adresinde bir ubesi vard. 2002 yl sonlarnda bu ube kapatl-mt. Bu ube hakknda salkl bir bilgi mevcut deildir. Dernein tznde belirtilmi olan amaca gre Dernek, zihnen, fiziken veya ruhen veya mali ynden bakasnn yardmna muhta kiilere yardm edecekti. Tznde, Dernein hibir ekilde ka-zan elde etme amacnn olmad, amacnn sadece kamuoyu menfaatine ve vergiler yasas 51. ve 53. maddeleri mealinde oldu-u yazldr. Dernek, amacna ulaabilmesi iin yardma muhta olan renci-lere hertrl yardmda bulunmakla, salk durumundan ikayeti olanlarn tedavisinde yardmc olmakla, tedavi masraflarn kar-lamak zere hastahanelerle veya polikliniklerle mukaveleler yapmakla, gereken ilalarn temininde ve bunlarn parasn denmek-le, yardma muhta kiilere kamuoyunun
68

dikkatini ekmek iin ba-sn ve yayn organlaryla irtibatta bulunmakla, fakir ve kimsesizle-rin snnet, nian, dn gibi etkinliklerinin masraflarn karla-makla; ayni, nakdi vesaire yardmlarda bulunmakla, eitim husu-sunda, yiyecek giyecek ve yakacak konularnda yardma muhtalara yardmda bulunmakla, tzndeki amaca ulalabilecekti. Dernein faaliyeti sadece yurtii ile snrlandrlm deildir. Dernek, Mehmet Grhan, Hseyin Grler, Mehmet en, Muhittin Candan, lknur Baysu, Blent ver, Recep Kurum ve smail Can tarafndan kurulmutur. Derneklerin tescil edildii Sulh Ceza Mahkemesi Tescil Dairesinde, Dernein kuruluunda kabul edilen tzk, 11.03.1999 tarihinde ibraz edilmi ve tescil dosyasna konulmutur. Bu tzn sonunda kurucularnn adlar yazldr, onlarla ilgili u bilgiler mevcuttr: Ilnur Baysu, Mannheim barosuna kaytl bayan avukat; ilk balarda dernein avukat ve kuruluu hakkndaki formalitelerle ilgiliydi. Mehmet Gr-han n arzu ve daveti zerine 27.02.1999 da Dernein, Kurhes-senstrasse 13, 64546 Mrfelden adreinde kurulu kurultayn idare etmiti.

69

Firdevsi Ermi in 25.04.2007 tarihinde tutuklanmasndan hemen sonra, nce avukatln yapmt. smail Can, kimlii imdiye dek tam olarak tesbit edilmi deildir. Dernein T-znde, kurucu yelerin adlar arasnda smail Can adnda biri-sinin ismi bulunmakta, el yazsyla yazlm, trk, Waldstrasse 44-46 Offenbach ibaresi yazl, imza da vardr.Bu isimle belirtilen ad-reste ne birisinin kayd (Anmeldung) vard, ne de halen mevcut. Belirtilen adreste yurkarda da akland zere, Mannheim Savc-lnn dolandrclktan dolay hakknda soruturma davas am olduu YIMPA Gurubunun eitli irket yerleri ve Ayta Handels GmbH irketinin yeri vard. Muhittin Candan 10.05.1965 St/Trkiye doumlu, Waldstrasse 201, 63071 Offenbach adresinde mukim, eitli ASS Taxi irketlerinin genelmdrln yapmt. Mehmet Grhan,
-

bilinmekte

Hseyin Grler, 07.07.1963 Yozgat/Trkiye doumlu, 60433 Julius-BrechtStrasse 3, adresinde mukim, Trk vatandadr,
70

YMPA davasnda barol oynayan ve tevkif mzekkeresiyle aranmakta olan Faik Grler in kardeidir (veya aabeyi). Derne-in kurulu tutanana gre, o da katipti. Recep Kurum, 12.02.1961 Ankara/Trkiye doumlu, Johanna-Tesch-Platz 18, 60386 adresinde mukim, Trk vatanda, Mehmet Grhan n kaynbiraderi (Kzlk soyad Kurum olan Nurgl Grhan n kardei), kr Kurum un olu, zzet Kurum un kar-dei (veya aabeyi). Blent ver, 21.07.1958 stanbul/Trkiye doumlu, kanal 7 de sunucu gaze-teci, 65499 Flrsheim, Ketteler Str. 20 adresinde ( zamannda Grhan n evi idi) oturur, Trk vatanda, Mehmet en, 15.06.1964 Karabayr/Trkiye doumlu, Bethmannstrasse 19, Frankfurt am Main adresinde mukim, Trk vatanda,
Dernek tescil zel dosyas

Dernein 17.11.2006 tarihinde yapt olaanst kurultaynda

71

u yeler hazr bulunmutu : Mehmet Grhan, Firdevsi Ermi, Mehmet Takan, Bedrettin Ylmazer, mit Sincanolu, Bayram Bal ve zzet Kurum.
Dernek tescil zel dosyas

07.07.1007 tarihinde yaplm olan Kurultaydaki listede, dernein en azndan u yeleri vard: Mehmet Takan, Bedrettin Blent Bilgin, mit Sincanolu ve Bay-ram Bal. Bu listede oy hakknn Mehmet Grhan ve Recep Kurum un olmas, dierlerinin oy hakknn bilhassa olmamas dikkat eki-cidir. Dernein Ynetim Kurulu- srasyla yle olmutur :
Dosyann 328 ve dev. sayfalar

1. Bakan : Mehmet Grhan (27.02.1999 24.03.2000) 2. Bakan : Mehmet en Katip (27.02.1999 24.03.2000) : Hseyin Grler (27.02.1999 24.03.2000)

1. Bakan : Mehmet Grhan (24.03.2000 07.04.2001) 2. Bakan : Mcahit Yldz Katip (24.03.2000 07.04.2001) : Erol Genaliolu (24.03.2000 07.04.2001)

1. Bakan : Mehmet Grhan (07.04.2001 17.11.2006) 2. Bakan : Mehmet Balk (07.04.2001 17.11.2006) Katip : Firdevsi Ermi (07.04.2001 - 17.11.2006)

72

1. Bakan : Mehmet Takan (17.11.2006 aktel) 2. Bakan : zzet Kurum Katip : Firdevsi Ermi
www.denizfeneri.org

(17.11.2006 aktel) (17.11.2006 aktel)

Burada, Frankfurt am Main kentindeki ve yukarda adlar geen sanklar tarafndan idare edilen Deniz Feneri e.V. n yansra, Trkiyede de, Deniz Feneri Yardmlama ve Dayanma Dernei vardr ki, bunun da amac kamuoyu menfaatine almak ve yar-dma muhtalara yardmda bulunmaktr. Kendi verilerine gre, 2006 ylnda Trkiye Deniz Feneri kuruluuna 100 Milyon US-Dolar yardm paralar gelmi. Trkiye Deniz Feneri Dernei, buradaki Deniz Feneri e.V. derne-inde 25.04.2007 tarihinde yaplan aramadan hemen sonra, basn ve yayn organlarna vermi olduu demelerle ve kendi Internet sayfasna koymu olduu bilgilerle, Almanyadaki Deniz Feneri e.V. dernei ile irtibat ve alakalarnn olmadn beyan etmiti. Trkiye Deniz Feneri Dernei Bakan bay Engin Ylmaz da, bura-da vermi olduu 15.05.2007 tarihli ifadelerinde buna benzer veri-lerde bulunmutu. Ylmaz ifadelerinde, Trkiyedeki Deniz Feneri ile Almanyadaki Deniz Feneri Dernei arasnda hibir hukuki
73

ban olmadn, bunlarn birbirinden tamamen ayr iki dernek olduklarn belirtmitir. Trkiye Deniz Feneri nin 320 ahs altrdn, 40.000 kiinin de fahri grev yaptn ve 450.000 yardma muhta ailenin kaydnn bulunduunu, Alman Derneine de zamannda btn blgelerde yardmda bulunulamayacann sylendiini, onlara belli blgeleri stlenebileceklerinin sylendiini aklamtr. Kendilerinin (TR. Deniz Feneri) ulaamadklar yerlerde onlarn yardmlarn serbest-e dattklarn, kendilerinin sadece fikren danmanlk yaparak tavsiyelerde bulunduklarn, her defasnda da onlara (TR. Deniz Fenerine) sorulmadn beyan etmitir. Tank Ylmaz gya, Al-man derneinin Trkiyeye gnderdii yardmlar orada kimin takip ettiini ve bunun iin gereken muhasebeyi kimin yaptn bilmi-yormu. Kendisine, Alman Deniz Feneri iin, Trkiyedeki Deniz Feneri nde yardm edilen kiilerden alnan alnd belgelerinin veya buna benzer hehangi bir evran bulundurulup buludurulma-d, veya Alman Deniz Feneri iin orada (Trkiye de) herhangi bir muhasebe iinin yaplp yaplmad hususunda sorulan soruya hayr yant vermitir.

74

Sank Grhan n yakn alan tank bayan Oru, 16.05.2007 tarihli ifadelerinde, 2001/2002 yllarnda Alman Deniz Feneri nin Trkiyede yardmlar datmak iin personelinin olmadn, bu ileri Trk Deniz Feneri personelinin yaptn aklamtr. Tank bayan Dilek Balk da, 31.05.2007 tarihinde vermi olduu ifadelerine, heriki Dernein aralarnn ok iyi olduunu aklam ve heriki dernein ortak olduunu sanyordum. Gnde be on kez birbirleriyle telefon grmesi yapyorlard. Trkiye deki Der-nekten baz yetkililer, Frankfurt taki Dernee iki kez misafir olarak gelmilerdi demitir. Sank Takan n Haziran aynda, hakknda ayrca soruturma yaplan Zekeriya Karamana gndermi olduu bir E-Mail de, Engin in tank ifadelerini bir talihsizlik/ansszlk olarak nitelemiti.. Yaplan soruturma ve aratrmalarn neticelerinden, heriki derne-in olduu gibi, Almanya daki Kanal 7 ile Trkiye deki Kanal 7 televizyon yaynlar sorumlularnn ok yakn ilikilerinin olduu ortaya kmtr. 5. Yakn ilikinin bulunduu Sermaye irketleri:
Firmalara gre sralanm tescilli irketler zel dosyas

75

Kovuturmalarn sonunda, birsr sermaye irketlerinin Deniz Feneri ile ok yakn irtibatlarnn olduu ortaya karlmtr. Heriki tarafn (Deniz Feneri ve irketlerin) sorumlular ile sahipleri arasnda farkn olmad anlalmtr. irketlerin merkezleri ile Deniz Fe-neri nin yeri ayn yerde olduu gibi, irketler arasnda, bilhassa tze aykr olarak, toplanan yardm paralarndan transaksiyonlarn yapld ortaya karlmtr. Bu para transaksiyonlarnn daha iyi anlalabilmesi iin, sorumlulara, irketlerin kurulmalarna ve mevcut nemli irketlerin zelliklerine bir gz atalm:

a) Weiss Handels- und nvestment GmbH Weiss Handels- und nvestment GmbH 17.01.2003 tarihinde, European Food & Marketing GmbH olarak ve 500.000,00 sermayeli irket olarak kurulmutu. 02.06.2003 tarihinde ise Weiss Handels- und nvestment GmbH olarak adlandrlmt.

76

irketin faaliyet yeri ise Flinsch Strasse 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde idi, Firdevsi Ermi in verilerine gre irketin yeri Kasm 2004 ylndan itibaren, Adam-Opel-Strasse 5, 60388 Frank-furt adresine nakledilmitir. irket faaliyet alan da, yurtii ve yurtdnda irket ortaklk hisse-lerinin idaresi, hertrl irket kurma, mevcut irketlerde ve tan-mazlarda yatrm yaparak ortaklk edinme, hertrl mallarla ithalat, ihracat, sanayi, radyo ve televizyon program yayncl ve basn yayn temsilcilii olarak belirlenmiti. Sermayenin gelimesi ve irket sahiplerine gre dalm:
Mehmet Balk 50.000,00
(17.01.2003

irket hissedarlar

16.04.2003)

Mehmet Grhan 112.500,00 16.04.2003)

( 17.01.2003

Euro 7 Ferseh & Marketing GmbH

337.500,00 16.04.2003) (17.01.2003

GmbH nn kurulmas esnasnda, Noterde Mehmet Grhan ve Mehmet Sddk Balk hazr bulunmular. Mehmet Grhan kendi adna ve Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH nn genel mdr olarak buunmutu.

77

Mehmet Balk 02.06.2003)

50.000,00 (16.04.2003

Mehmet Grhan 112.500,00 (16.04.2003 -02.06.2003)

irket hissedarlar

Zekeriya Karaman 84.450,00 (16.04.2003 -02.06.2003) Mustafa elik -02.06.2003) smail Karahan -02.06.2003) Zahid Akman -02.06.2003) 84.350,00 (16.04.2003 84.350,00 (16.04.2003 84.350,00 (16.04.2003

irketteki hisse satn alma ve devretme ilevleri 16.04.2003 tarihinde noterde yapld zaman, Mehmet Grhan, Mehmet Sddk Balk ve Dr. Aykut Zahid Akman hazr bulunmutu. Mehmet Grhan hem kendi adna, hem de Euro 7 Fernseh und marketing GmbH nn sorumlu Genel Mdr olarak, Dr. Aykut Zahid Akman da, hem kendi adna, hem de Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve smail Karahan n vekaletiyle beyanlarda bulu-nabiliyordu.
Mehmet Grhan 100.000,00 (02.06.2003 29.12.2004) Karaman 100.000,00 (02.06.2003 100.00,00 (02.06.2003 100.000,00 (02.06.2003

irket hissedarlar

29.12.2004) Mustafa elik 29.12.2004) smail Karahan 29.12.2004)

78

Zahid Akman 29.12.2004)

100.000,00 (02.06.2003

02.06.2003 tarihinde Mehmet Grhan, Dr. Aykut Zahid Akman ve Mehmet Mehmet Sddk Balk bizzat notere gitmiledi. Mehmet Grhan hem kendi adna, ve hem de dier ortaklar olan smail Karahan, Zekeriya Karaman ve Mustafa elik in adna vekaletle, hareket etmiti/ beyanda bulunmutu. 29.12.2004 tarihinde irket sermayesi arttrlmt. Buna gre hisseler yle idi :

79

Mehmet Grhan 08.12.2005)

200.000,00 ( 29.12.2004

Zekeriya Karaman 200.000,00 ( 29.12.2004 08.12.2005) Mustafa elik 08.12.2005) smail Karahan 08.12.2005) Zahid Akman 08.12.2005) 200.000,00 ( 29.12.2004 200.000,00 ( 29.12.2004 200.000,00 ( 29.12.2004

irket hissedarlar

Mehmet Grhan 09.03.2006)

250.000,00 ( 08.12.2205

Zekeriya Karaman 250.000,00 ( 08.12.2205 09.03.2006) Mustafa elik 09.03.2006) smail Karahan 09.03.2006) 250.000,00 ( 08.12.2205 250.000,00 ( 08.12.2205

29.12.2004 tarihinde irket sermayesinin arttrlmas ve hisse satn alma ve devretme ilerinin yapld 08.12.2005 tarihinde de Meh-met Grhan tek bana ahsen Notere gitmi ve hem kendi adna ve hem de Trkiyedeki hisse sahiplerinin adna vekaletle beyanda bulunmu/hareket etmiti.

80

09.03.2006 tarihinde Wiss Handels- und Investment GmbH irke-tinin sermayesi 500.000,00 arttrlarak, 1.500.000,00 ya karlmtr. Buna gre hisseler yle idi :
Mehmet Grhan irket hissedarlar aktel) Zekeria Karaman aktel) Mustafa elik aktel) smail Karahan aktel) 375.000,00 (09.03.2006 375.000,00 (09.03.2006 375.000,00 (09.03.2006 375.000,00 (09.03.2006

09.03.2006 tarihinde yaplan irket sermayesi arttrmnda da Meh-met Grhan tek bana Notere gitmi ve hem kendi adna ve hem de Trkiyedeki irket hissedarlar adna beyanlarda bulunmutur. irketin Genel Mdrleri ve grev sralar yle idi :

Mehmet Grhan Mehmet Grhan Genel Mdrler

(17.01.2003 16.04.2003) (30.09.2005 19.06.2007)

Mehmet Sddk balk (17.01.2003 02.06.2003) Dr. Aykut Zahid Akman (16.04.2003 30.09.2005) zzet Kurum ahin Ksm (05.07.2006 aktel) ( 19.06.2007 aktel)

81

irketi darya kar ticari adan temsil edebilen (Prokura sahip-leri) kiiler olarak:
Mehmet Grhan
Prokura yetkilileri

(16.04.2003 30.09.2005)

Zekeriya Karaman (30.09.2005 aktel)

b). Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH Limited irket 23.05.2001 tarihinde ve Euro 7 Fernseh & Marke-ting GmbH ad altnda ve 50.000,00 sermaye ile kurulmu ve iflas eden Media 7 fernseh GmbH irketinin faaliyet alann, irke-tin yerini ve sabit varlklarn devralmt. irket yeri irketin faaliyet yeri Flinschstraase 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde idi, Firdevsi Ermi in ifadelerine gre kasm 2004 tari-hinden itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresine tanm. Euro 7 Fernseh und Marketing GmbH nn faaliyet yeri de AdamOpel-Strasse 5 adresinde, zemin katta (TV-ekim, Reji ve Teknik) idi. 1. katta eitli mstahdemlerin yazha-neleri ve teknik) ve 2. katta eitli mstahdemlerin yazhaneleri ve muhasebe) ve sank Firdevsi Ermi (Oda Nr. 3) ve sank Mehmet Grhan n da yazhaneleri (Oda.Nr. 7) bulunuyordu.

82

irketin hissedarlar kronolojik olarak yle :

Zekeriya Karaman 12.000,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002) 9.500,00 ( 23.05.2001 11.06.2002)

irket hissedarl ar

Zahid Akman

Zekeriya Karaman 21.500,00 (11.06.2002 19.06.2002) Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan 9.500,00 (11.06.2002 19.06.2002) 9.500,00 (11.06.2002 19.06.2002) 9.500,00 (11.06.2002 19.06.2002)

GmbH irketinin 23.05.2001 tarihinde kurulu protokolunu noterde tasdik ettirmek iin, Ludwigshafen deki Noter Wolfgang Krebs in makamna Mehmet Grhan ve bayan lknur Baysu ahsen gitmi-lerdi. lknur Baysu orada, Zekeriya Karaman, Mehmet elik, Zahid Akman ve smail Karahan n adna vekaletli olarak beyanlarda bulunmutu/hareket etmiti. 19.06.02 tarihinde irketin sermayesi 500.000,00 arttrlmtr irket hissedarlar
Zekeriya Karaman 400.000,00 (19.06.2002 20.05.2003) Mehmet Grhan 20.05.2003) 34.000,00 (19.06.2002

83

Mustafa elik 20.05.2003)

33.000,00 (19.06.2002

smail Karahan 20.05.2003)

33.000,00 (19.06.2002

Zekeriya Karaman 100.000,00 (20.05.2003 08.12.2005) Mehmet Grhan 08.12.2005) Mustafa elik 08.12.2005) smail Karahan 08.12.2005) Ayut Zahid Akman 100.000,00 (20.05.2003 08.12.2005) 100.000,00 (20.05.2003 100.000,00 (20.05.2003 100.000,00 (20.05.2003

20.05.2003 tarihli hisse satn alma ve devretme ilerinin proto-kolunu noterce onaylamak zere Memet Grhan, Dr. Henning Eismann n makamna tek bana, ahsen gitmiti. Grhan Noter-de, hem kendi namna, hem de vekaletli olarak smail Karahan, Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve Dr. Aykut Zahid Akman adna beyanda bulunmutu/hareket etmiti.

84

08.12.2005 tarihli, noter onayl hissedarlar mukavelesinde hisseler dzeltilmi ve u sermaye hisseleri belirlenmitir:

irket Hissedarla r

Zekeriya Karaman Mehmet Grhan Mustafa elik smail karahan Aykut Zahid Akman Zekeriya karaman Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan Aykut Zahid Akman

390.500,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 34.000,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 33.000,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 33.000,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 9.500,00 (19.06.2002 -20.05.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003) 100.000,00 (20.05.2003 -08.12.2003)

Zekeriya Karaman Mehmet Grhan Mustafa elik smail Karahan

125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005) 125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005) 125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005) 125.000,00 (08.12.2005 09.03.2005)

08.12.2005 tarihli hisse satn alma ve devretme ilerinin protokolunu noterce onaylamak zere Mehmet Grhan, Dr. Henning Eismann n makamna tek bana, ahsen gitmiti. Grhan Noterde, hem kendi namna, hem de vekaletli olarak smail Karahan, Zekeriya Karaman, Mustafa elik ve Dr. Aykut Zahid Akman adna beyanda bulunmutu/hareket etmiti.
85

09.03.2006 tarihinde irketin sermayesi 500.000,00 arttrlarak, 1 Milyona kartlm ve hisseler u ekilde belirlenmiti.
Zekeriya Karaman 250,000,00 (09.03.2006 250,000,00 (09.03.2006 250,000,00 (09.03.2006 aktel) 250,000,00 (09.03.2006

Hissedarl aktel) ar
Mehmet Grhan aktel) Mustafa elik smail Karahan aktel)

Sermaye arttrlmas iin Mehmet Grhan, 09.03.2006 gn tek bana, ahsen Dr. Henning Eismann n makamna gitmiti. Noterde Grhan, hem kendi namna hem de vekaletle smail karahan, Zekeriya Karaman ve Mustafa elik adna beyanda bulunmutu/hareket etmiti. irketin genel Mdrln srasyla u ahslar stlenmilerdi:
Zekeriya Karaman (23.05.2001 -11.06.2002) Mehmet Grhan Dr. Zahid Akman
irketin genel Mdrleri

(23.05.2001 - 02.06.2002) (13.11.2003 - 30.09.2005) (08.12.2005 - 19.06.2007) (19.06.2007 - aktel)

Mehmet Grhan ahin Ksm

Zekeriya Karaman (30.09.2005 - 19.06.2007)

86

irketin ticaret baznda darya kar yetkili temsilcileri (Prokura yetkilileri):

Zekeriya karaman (19.06.2002 08.12.2005) irketin Prokura yetkilileri Mehmet Grhan (02.06.2003 08.1.2005) Zekeriya Karaman (19.06.2007 - aktel)

c) Atlas Media Marketing GmbH Limited irket 09.05.2003 tarihinde Weiss Handels- und Investment GmbH olarak 50.000,00 sermaye ile kurulmutu. 02.06.2003 tarihinde irket,European Food & Marketing GmbH olarak isim deitirmi ve 29.12.2004 tarihinde de tekrar isim deiikliine uram ve bu sefer Atlas Marketing GmbH adn alm, nihayet de 17.02.2005 gn bir kez daha isim deiiklii yaplm ve firmann ad Atlas Media Marketing GmbH olmutu. irketin yeri irketin faaliyet yeri Flinschstraase 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde idi, Firdevsi Ermi in ifadelerine gre kasm 2004 tari-hinden itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresine tanm. irketin faaliyet alan, gda rnleri ve dier maddelerle ticaret yapmakt. 08.03.2005 tarihinde tekrar bir deiiklik daha yaplm
87

ve Radyo Televizyon rnleri retme, bunlar kablo ve satelit ze-rinden yayna sokma ve hertrl radyo televizyon hizmetleri ver-meye evrilmiti. Limited irketin hisedarlar ve hisse paylar srasyla yle idi:

smail Karahan 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 )

Hissedarl Zahid Akman ar

) Mustafa elik (10.000,00 )

09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 )

Zekeriya Karaman 09.05.2003 02.06.2003 Mehmet Grhan 09.05.2003 02.06.2003 (10.000,00 )

Firmann kuruluunu noterce onaylatmak zere Mehmet Grhan, Dr. Aykut Zahid Akmanla beraber 09.05.2005 tarihinde bizzat Noter Dr. Henning Eismann n makamna gitmilerdi. Noterde Mehmet Grhan, hem kendi namna, hem de Zekeriya Karaman, smail Karahan ve Mustafa elik in adna, vekaletli olarak, beyan--da bulunmutu/hareket etmiti.
Hissedarla Weiss Handels- und Investment GmbH 02.06.03-29.12.04 r
(48.850,--) Mehmet Sddk Balk 02.06.2003 29.12.2004

88

( 1.150,-- )

29.12.2004 gn Mehmet Grhan, Dr. Aykut Zahid Akman ve Mehmet Sddk balk Noter Dr. Henning Eismann n makamna, irketin hisse satn alma, devretme ve ismini onaylatmaya bizzat gitmilerdi. Noterde Mehmet Grhan,hem kendi namna, hem de Zekeriya Karaman, smail Karahan ve Mustafa elik in namna, vekaletli olarak, beyanda bulunmutu/hareket etmiti.

Weiss Handels- und Investment GmbH, 29.12.2004

Hissedar aktel
(50.000,00 )

29.12.2004 gn Mehmet Grhan Notere tek bana, Sddk Balk- nn vekaletiyle gitmi ve Weiss Handelsund Investment GmbH Limited irketinin tek prokuristi olarak beyanda bulunmu /hareket etmiti. irketin yeni ekli olan Atlas Media Marketing GmbH y onay-latp tescil ettirmek zere Dr. Aykut Zahid Akman, Weiss Handels- und Investment GmbH nn sorumlu Genel Mdr (Geschaefts-fhrer) olarak Notere gittiinde, yannda Mehmet Sddk Balk da vard.

89

irketin Genel Mdrlk sorumluluunu srasyla u ahslar st-lenmilerdi:

Dr. Aykut Zahid Akman (09.05.2003 04.10.2005) Mehmet Sddk Balk ( 02.06.2003 29.12.2004) Mehmet Grhan Sorumlu Genel Mdrler ahin Ksm (04.10.2005 - 18.06.2007 (18.06.2007 - aktel

irketin ticaret baznda darya kar yetkili temsilcileri (Prokura yetkilileri)

irketin Prokura yetkililer i

Mehmet Grhan (09.05.2003 04.10.2005) Zekeriya Karaman (18.06.2007 aktel)

d) European Consulting & Marketing GmbH irket Limited irket olarak ve European Consulting & Marketing GmbH ad altnda 28.03.2003 tarihinde kurulmutu. 10.09.2003 gn irketin ad Yeni afak Europa GmbH olarak deitirilmi-se de, bu isim altnda irketler siciline kayd yaptrlmamtr; dola-ysyla
90

European Consulting & Marketing GmbH olarak irket, her ne kadar Yeni afak Europa GmbH ad altnda faturalar kesiliyorsa da, hl devam etmektedir. irket yeri irketin faaliyet yeri nce Wald Strasse 119, 63065 Offenbach am Main adresinde idi, 13.12.2003 tarihinde Flinsch Strasse 45, 60388 Frankfurt am Main adresinde tanm. Firdevsi Ermi in verilerine gre, kasm 2004 ten itibaren de Adam-Opel-Strasse 5, 60388 Frankfurt am Main adresinde tanm. Kasm 2004 te irketin faaliyeti durdurulmutu.

irketin Faaliyet Alan Reklam filmleri ve reklam klipsler retimi, elektronik medya ve tele-vizyon programlar konsepsiyonlar, hertrl yayn iin reklam re-timi, yazl hertrl reklam ileri ve bunlarn pazarlanmas, Internet sayfalar tasarm retim ve hizmetleri, irket logolar tasarm ve retim hizmetleri, irketler iin reklam malzemesi tasarm ve retim hizmetleri, CD, Plak, Kaset, Video, vs. radyo televizyon yaynlar ve hertrl basn ve dier basn yayn organlar temsilcilii, ticareti zel

91

msaadeye bal olmayan hertrl mal ve malzemenin kira ve ticereti idi. Hissedarlar srasyla:
Aykut Zahid Akman 02.06.2003) Mehmet Sddk Balk 10.00000 (28.03.2003 - 02.06.2003) 80.000,00 (28.03.2003

Hissedarla Firdevsi Ermi r

02.06.2003)

10.000,00 (28.03.2003 -

28.0.2003 tarihinde Firdevsi Ermi, Mehmet Sddk Balk ve Dr. Aykut Zahid Akman, irketi tescil ettirmek zere notere gitmilerdi
Aykut Zahid Akman 1.000,00 (02.06.2003 17.09.2003) Hissedarla r Weiss Handels- und Investment GmbH 99.000,00 (02.06.03 17.09.03)

irket hisse satma ve devretme ilemlerinin noterce onaylatlmas iin 02.06.2003 tarihinde Notere, Mehmet Grhan Weis Handels- und Investment GmbH irketinin temsilcisi olarak, Mehmet Sddk Balk, Dr. Aykut Zahid Akman ve Firdevsi Ermi ahsen gitmi-lerdi.

92

17.09.2003 tarihinde noterce satma ve devretme szlemesi yaplmt. Buna gre hissedarlar u sermayelerine gre Euro-pean Food & Marketing GmbH irketinde hisse sahibi olmulard : Weiss Handels- und Investment GmbH irketi 49.000,00 Dr. Aykut Zahid Akman Muzaffer Albayrak Mesut Muhammed Albayrak 16.650,00 Ahmet Albayrak 16.000,00 1.000,00 16.700,00

Ancak hissedarlar arasnda kan anlamazlk yznden bu sz-leme geri ekilmiti.

Hissedar Weiss Handels- und nvestment GmbH 100.000,00 (24.08.2006 aktel)

Sorumlu Genel Mdrler unlard :

93

Aykut Zahid Akman 24.08.2006)

(28.03.2003

Mehmet Sddk Balk (28.03.2003 10.09.2003) Firdevsi Ermi Genel Mdrler yok) Firdevsi Ermi Mehmet Grhan Mehmet Takan (24.08.2006 aktel) (24.08.2006 aktel) (24.08.2006 aktel) (28.03.2003 10.09.2003) Kaytlarnda erh Mesut Muhammed Albayrak 17.09.2003, Tescil

Prokura yetkilileri:
Prokura yetkilisi

Mehmet Grhan ( 10.09.2003 aktel)

f) Taxi Quick GmbH irket 10.11.2004 tarihinde Taxi Quick GmbH ad altnda, 25. 000,00 luk bir sermaye ile kurulmutu. Bu irket Prestige Taxi GmbH limited irketinin devamdr. irketin yeri irketin yeri, resmi olarak Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresinde grlmektedir. Firdevsi Ermi in aklamalar-na gre bu adreste muhasebe ileri yaplyordu, fiilen irketin yeri Frankfurt am Maindaki Lahnstr. 43 adresinde idi.
94

irketin faaliyet alan Taxi hizmetleri, araba kiralama, zel maadeye bal olmayan ahs ve malzeme nakliyat bu i iin gereken hertrl hizmeti verme, motorlu vasta yedek para ithal ve ihracat, araba servisi hizmeti, alm ve satm idi. irket 25.000,00 sermaye ile kurulmutu: Hissedarlar
Hissedarla Mehmet Grhan 22.500,00 (10.11.2004 11.09.2006) r Firdevsi Ermi 11.09.2006) 2,500,00 ( 10.11.2004

10.11.2004 tarihinde irketin kuruluunu tescil ettirmek zere Notere Mehmet Grhan ve Firdevsi Ermi bizzat gitmilerdi. Firdevsi Ermi e gre, kendisi, sadece kukla bir sorumlu genel mdrmt. Aslnda hereyde karar verme yetkisi, Mehmet Grhan daymt. 11.09.2006 tarihinde irketin sermayesi 100.000,00 ya arttrlmt. Buna gre hisseler u ekilde olmutu :
Mehmet Grhan 90.000,00 (11.09.2006 - aktel) Hissedarlar Firdevsi Ermi 10.000,00 (11.09.2006 - aktel)

95

11.09.2006 gn Mehmet Grhan, Firdevsi Ermile birlikte Noter vekili Henning Eismann n yanna sermaye arttrm tescili iin git-miti.

Sorumlu Genel mdr olarak:

Mehmet Grhan (10.11.2004 08.03.2005) Genel Mdrler Firdevsi Ermi mer Glmez (10.11.2004 - aktel) ( 08.03.2005 18.04.2006) Mehmet Takan (18.04.2206 - aktel)

e) Rapidway GmbH irket, 08.09.2006 tarihinde Mehmet Grhan tarafndan 50.000,00 sermaye ile Rapidway GmbH adyla kurulmutu. irket yeri irketin yeri Adam-Opel-Strasse 5, 60386 adresinde idi. Ancak Firdevsi Ermi in verilerine gre, bu adres bir posta kutusu adre-sinden ve muhasebenin yapld yerden baka bir ey deildi. irketin fiilen bulunduu yer Frankfurt am Maindaki Lahnstr. 43 adresinde imiti. irketin faaliyet alan

96

Taxi hizmetleri, araba kiralama, zel masadeye bal olmayan ahs ve malzeme nakliyat, bu i iin gereken hertrl hizmeti verme, motorlu vasta yedek para ithal ve ihracat, araba servisi hizmeti ve araba alm ve satm idi. Hissedarlar Mehmet Grhan tek bana irket sahibi idi.

Genel Mdr

Mehmet Takan (08.09.2006 aktel Firdevsi Ermi (08.09.2006 11.06.2007)

ProkuraYetkilileri
Porkura yetkilisi Mehmet Grhan (08.09.2006 aktel)

g) Aduna Management & Service GmbH irket 28.06.2007 tarihinde, sank Grhan ve Ermi in tutuklanma-sndan sonra, Aduna Management 6 Service GmbH ad altnda kurulmutu. irketin yeri irketin yeri Adam-OpelStrasse 5, 60386 adresinde idi.
97

irketin faaliyet alan dier irketler iin sevk ve idare ve danmanlk hizmeti verme, yurtii ve yurtdndaki irketlere ortak olma, hisse satn alma, yurtiinde ve yurtdnda tanabilen ve tanmazlarn idare hizmeti, Yayn vastasyla mal satm ( TV- pazarlama ve sat) ve online satm, eitli televizyon kanallarnda reklam yaynlar orga-nizasyon hizmeti, analog ve dijital yayn hizmeti, yazl basn yayn ve hizmeti idi. irket yayn ve online yoluyla ticaret yapmas halin-de bunu, allagelmi ekilde yapabilecekti. irket, resmi makamlardan alnmas gereken zel msaadeli mal ve malzeme ticareti, gereken resmi izin belgesine haiz olmadan satamaz; irket, irketin faaliyet alan ierisine giren hertrl ticareti yapar, ubeler kurar, mevcut olan faaliyet alanlar ayn veya ben-zeri olan irketlere ortak olur, satn veya kiraya alabilirdi. irketin hissedarlar irket, 25.000,00 sermaye ile limited irketi olarak kurulmutu.

98

Hissedarla smail Karahan 12.500,00 (28.06.2007 aktel) r Mustafa elik 12.500,00 (28.06.2007 aktel)

irketin kuruluunu tescil ettirebilmek iin 28.06.2007 gn ahin Ksm, bizzat Notere gitmi ve hissedar olan smail Karahan ve Mustafa elik in namna, vekaletli kii olarak, beyanda bulunmu-tu/hareket etmiti. irketin sorumlu genel Mdr, hakknda ayrca soruturma yap-lan ahin Ksm, irketin Prokura yetkilisi ise smail Karahan idi. 6. Reklam ve yardm paralar a) Reklam Hem Trk Deniz Feneri, hem de Alman Deniz Feneri hergn, Kanal 7 televizyon kanalyla ve uydu zerinen, yukarda belirtilen zaman diliminde reklamlar yaynlayarak izleyenleri, yardma muhta kii-lere yardmda bulunmak zere bata bulunmaya aryorlard. Ele geirilen ve muhafaza altna malzemeler ara-snda benzer yaynlardan alnma bir adet video kaseti mevcuttur. Almanyada (ve Avrupada) yaynlanan btn reklam yaynlarnda, sa st kede devaml Frankfurt am Main Deniz Feneri e.V. nin telefon numaras, www.denizfeneri.biz Internet adresi ve alman Deniz Feneri nin hesap numaralar gsteriliyordu.

99

Yazl Trk basnnda olduu gibi, belirtilen Internet sayfasnda da reklam yaplp, yardm edilmesi arsnda bulunuluyordu. Kasm 2006 tarihine ait Internet sayfasnn yaptrlan tercmesinde, der-nein, yardm paralarn Pakistanda depremzadelere yardm yar-dm projelerinde ve kurbanlk hayvanlar iin harcad belirtilmek-te. 2003 2007 yllar aras Internet sayfas ierik hafza kaytlar, bir CD ye kaydedilmi ve muhafaza edilen eyalara eklenmitir. Ayrca, dernein Frankfurt am Main III numaral maliye dairesine ibraz etmi olduu ve sank Mehmet Grhan n nszyle bala-yan ve dernein amacnn ve yardm paralarnn nerelere harcan-dn aklayan bir prospekts mevcuttur. Bu prospektste, yar-dm paralarnn sadece Trkiye de deil, Pakistan, Kamir, Aceh, Sudan, Habeistan, Azerbaycan, Mekedonya, Kosova, Bulgaristan,Yemen, Nijerya ve Malide yardma muhta insanlara yardm edildii yazldr. Gene Maliye dairesine 2005 ylnda ibraz edilen ve muhtemelen Kanal 7 ile dernein beraber yapm olduklar bir konser gecesine ait bir afi var. Bu hayr maksadna icra edilen konserde de, yar-dm edilmesi arsnda bulunulmutu.

100

b)Yardm Paralarnn gnderildii Hesap numaralar: Deniz Feneri e.V. derneine yaplan balarn gnderildii yurtii ve yurtdnda tesbit edilebilen banka hesap numaralar yleydi: Postbank Frankfurt Hesap Numaras : 301 535 602 Commerybank Frankfurt Hesap Numaras : 58 54 666 Bank fr Sozialewirtschaft Mainz Hesap Numaras : 86 20 500 Vakfban Int. A.. Frankfurt am Main Hesap Numaras : 3344 ve 1500 33 40 Vakfbank Int. A.. Viyana Hesap Numaras : 121.111 Erste Bank Viyana Hesap Numaras : 28438100200 La Poste Strassburg Hesap Numaras : 3.549.12J036 ve 322 450 Z 036 ABN Amro, Eschede Hesap Numaras : 42.72.77.264 ve 44.59.90.457 Fortis Bank Belika Hesap Numaras : 1.4491595-86 Demir Halk Bank, Amsterdam Hesap Numaras : 776567527

101

Demir Halk Bank, Antwerpen Hesap Numaras . 5014000342318 ve 501341103329 Dernein hesap numaralarna Ocak 2002 ile Nisan 2007 arasnda kalan zaman diliminde, 41.423.158,85 yardm paralar gnderilmitir. Yllara gre bu mebla u ekildeydi: 2002 2003 2004 2005 2006 2007 1.808.394,35 3.367.349,55 5.737.894,07 12.238.160,56 16.326.692,58 1.944.667,74

c) SMS yoluyla para toplama Deniz Feneri e.V. nin Internet sayfasnda SMS yoluyla da bata bulunulabileceine dair bir dipnotun dikkati ekmesinden ve ele geirilip muhafaza edilen eyalardan da MindMatics ismindeki tek-nik hizmetler anonim irketiyle irtibatn bulunduu emaresinin grnmesinden sonra, zikredilen irkete yazl olarak konu ve irtibatn olup olmad sorulmutu. Bunun zerine MindMatics irketi 22.01. 2008 tarihinde gene yazl olarak bildiriminde, Dernein 2006 yl Eyll aynda yardm
102

paralar telefon numaras iin bavuruda bulunduunu (Telefon Numaras 0900-550202) ve neticede her baaryla sonulanan telefon grmesi iin son kullancdan, ay sonundaki telefon faturasndan 5 ekildiini aklamtr. Kendi verilerine gre MindMatics, Austos 2006 ile Ocak 2007 tarihleri arasnda kalan zaman dilimi iin Dernee, 133.000,00 havale etmitir. MindMatics A.. 21.09.2006 tarihinde kendileriyle dernek arasn-da ve Dernek adna Ynetim Kurulu Bakan Mehmet Grhan n imzalam olduu hizmet mukavelesinin bir kopisini gndermi ve muhatap olunacak kiinin Mehmet Takan olarak verilmi olduunu bildirmitir. irket ayn zamanda, Ocak 2007 ie Kasm 2007 arasndaki zaman dilimi iin de dernee gnderilmesi gereken, an-cak henz havale edilmeyen meblan 93.107,62 olduunu da bildirmitir. Bu paraya, 24.01.2008 tarihinde haciz kararna istina-den elkonulmutur. d) Ke para toplamalar Tank bayan Elif Fatma Oru un alnan ifadelerindeki verilerine gre, baz insanlar, Deniz Feneri e.V. nin binasna bizzat gelip ke olarak yardm paras banda bulunduklar da olmu.
103

Yaplan ba toplama konserlerinden ve byk miktarda ziyniyet eyalar ve altnlarn yardm olarak hibe edilmeleri, ki bunun byle olduuna dair emareler, ele geirilen malzemelerin grlp gz-den geirilmesi esnasnda dikkat ekmitir, ke olarak yardmn toplanm olduu anlalmaktadr. En ok ke yardm paralarnn toplanabildii yerler, yaplan benefis konserleriydi. Savclk tarafn-dan kendilerine gizlilik vaadi bulunan ve aralarna giren iki sivil po-lis memurunun bildirdiklerine gre, 31.03.2007 tarihinde Ludwisha-fendeki Eberthallede yaplan konserde takriben 2.500 kii bulun-mu ve gelen insanlarn para yardmnda bulunabilmesi iin btn sandalyalarn zerine zarflar konulmutu. Bu zarflarn n tarafna para yardmnda bulunan kii adn ve soyadna, kimliini, yazabi-liyordu. Bu zarflar daha sonra bir asma kilitle kilitlenmi iki krmz renkli metal atalarn iine konuluyordu. Bu, veya bunlara benzer, metal antalar ve zarflar yaplan arama esnasnda bulunmu ve elkonularak emniyet altna alnmtr. El konulan eyalarn gzden geirilip deerlendirilmesi srasnda, daha Viyana, Paris, Rotter-dam, Berlin, Mnih, Bielefeld ve Nrnbergte buna benzer konser-lerin planland emareleri grlmt. Sank Mehmet Takan 29.08.2007 tarihli ikinci ifadesinde bununla ilgili olarak unlar ifade etmitir:

104

... takriben 2005 sonlarndan 2007 ye kadar aa yukar 10-12 kez benefis konserler yaplm ve bu konserlerde Deniz feneri e.V. iin ke para yardm toplanmt. Normal konserlerde 20.000 40.000 ,00 arasnda para yardm toplanrken, Kurban Bayram tatil gnlerinde bu mebla, 50.000 ila 120.000,00 arasnda deie-biliyordu. Bu paralar ya Grhana teslim ediliyordu veya Ermi ve ben, ke para kasalarna paylayorduk. Ke toplanan bu paralar, hibir zaman dernein hesap numaralarna yatrlmad. 7. Toplanan Yardm paralarnn Kullanlmas a) bu iddianamenin banda ve zet olarak yazlanlara dikkat ekerek ve bayan Jacob un yapt aratrmalar neticesinde, Almanyadaki bankalarda bulunan hesap numaralarndan 25.01. 2002 ile 09.02.2007 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde u paralar ke ekilmitir: Mehmet Grhan Firdevsi Ermi Mehmet Takan
Firdevsi Ermi, Mehmet Takan, zzet Kurum (beraberce)

9.981.000,00 4.596.000,00 500.000,00 1.755.000,00

105

Bedrettin Bilgin Yekn

50.00,00 16.882.000,00

b) Fiili Muhasebe ( Nebenbuchhaltung) 4.07.2007 tarihinde alnan ilk zanl ifadesinde sank Ermi, zerinde, kendi verilerine gre, fiili Muhasebe olarak adlan-drd yan muhasebe nin bulunduu harici bir bilgisayar haf-zas (externe Festplatte) vermiti. Bu bilgisayar hafzasnda, gayri resmi muhasebe ve yardm paralarnn gerek nerelere har-cand tam olarak mevcuttmu. Bu bilgisayar hafzas deerlen-dirilmi ve Ermi in bununla ilgili ifadesi tekrar alnmtr. Bu fiili muhasebeyi nceleri YATAR adndaki ahs yapm, daha sonra da Grhan n talimat zerine 2002 den itibaren Ermi st-lenmi. Bu deiikliin nedeni, Trkiyedeki Yeni Dnya letiim A.. (Trkiyede Media 7) hissedarlarnn muhasebeyi anlamama-lardr. Ermi ilk bata gayriresmi muhasebe iin de LEXWARE muhase-be proram kullanm. Daha sonralar, hakknda ayrca sorutur-ma yaplan ve Trkiyede finans ilerinden sorumlu KARAHAN tarafndan, muhasebe iin UYUM denilen bir Trk proram kullan-mas ve gvenlik asndan bilgileri (Daten), Trkiyedeki serverde kayt
106

etmesi iin sktrlm. Proram,Yeni Dnyada alan KARA isminde olan birisi tarafndan bilgisayara yklenmi. Trk Proram UYUM la ancak biriken bilgiler (Datenbank) Trkiye de grlebiliyordu. Hafzadaki Bilgiler (Datenbank) 2003 ile 2006 ara-sndaki bilgilermi. Arama esnasnda ele geirilen kt zerindeki tablolar, muhtemelen henz verilen (harici) bilgisayar hafzasna geirilemeyen bilgilermi. Baz gerek harcamalar (Buchungen), hem resmi ve hem de gayri resmi muhasebede (Buchhaltung) de grlyor. Almanya Deniz Feneri nin banka hesap numaralarndan ke ola-rak para ekildii zaman bu para, Grhan a teslim ediliyormutu. Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesinde bu, -Unterkonto Grhan- hanesine Teslimat Grhan olarak geiriliyormutu. Grhan, Ermie devaml, ne kadar mebla ne olarak deklare edip muhasebeye geireceini sylyormutu. Ayn mebla da, hakkn-da ayrca soruturma yaplan Bilgin tarafndan kasaya (bankaya Kasa) ona gre ileniyormutu. Resmi olarak bu mebla da neti-cede, mevcut alnd belgeleri (Empfangsbescheinigunglar) nin tutar, art dier harcamalar, hesaba geiriliyormutu. Trkiyeden her ay, bir Exel Tablonun UYUMdan yaplmas isteni-yormutu. Bunlar da YATAR veya KARAya
107

gnderiliyormu. 2006 dan itibaren Trkiyede Transfer ad altnda bir dosya (Ordner) alm, Ermi UYUM-Export larn Exel tablosu olarak bu dosya-ya kaydetmek zorundayd. Bu Export tablolar da, Kap-yolda adndaki ahs tarafndan, stanbuldaki Yeni Dnya ynetim Kuruluna gnderiliyormu. Bu tablolar her ay isteniyormu. Exel Tablo-lar, UYUM un fiili muhasebesini (Nebenbuchhaltung) ihtiva ediyor-mu. Exel tablolarnda grlen irketler, isimler her ne kadar ks-men %100 tutmuyorsa da, Almanyada kurulan irketlermi. Kara-han kendisine, Ermie, daha iyi anlalabilmesi iin, irketlerin trk-e isimlerini yazmasn talep etmi. Exel Tablolarnda ahs adna alan kontolar, hangi hissedarn hangi harcamalar gerekten yapt tesbit edilebilmesi iinmi. Fiili Muhasebenin (Nebenbuchhaltung) kontolarna bakldnda, 2006 nn ortalarna kadar, paralarn Almanya Deni Feneri nden geldii hemen anlalamazm. 2006 ortalarndan itibaren muha-sebeye geirme tekii dolayl yoldan yaplmaya balanm. Gayri resmi muhasebenin kaytlar, Almanya Deniz Feneri nin bilgisayarnda yokmu, 2005 sonlarndan bu yana
108

Trkiyede Kanal 7 de bulunan bir serverde kaydedilmi ve ancak online yoluyla ulalabiliyormu. Bylece dernekte yaplacak bir polis kontrolunda bir ey bulmak mmkn deildi. Hatta Deniz Feneri nin yerini, Media 7 GmbH nn binasndan uzaklatrmak hususu da dnlm. Grhan Dernein ynetim Kurulu bakanlndan ayrlm. Grhan, Ermie, Erhan Eren ve Gkhan Grbz bro-suna (Ermi in brosu), olup bitenleri ok kiinin bilmemesi asn-dan, sokmamasn istemi. Almanyada toplanan yardm paralar ya Grhan tarafndan, ya da grevlendirip yetkilendirdii kiiler (Ermi, Takan, Kurum) tarafndan bankalardan ke ekiliyor ve Trkiye ye, oradaki Deniz Fene-ri nin gayriresmi bakan olan Zekeriya KARAMAN a gtrlp teslim ediliyordu, o da paray tekrar Almanyaya, kurulan irketlerin (Atlas Media, Weiss Handelsgesellschaft, Euro 7, Yeni afak ve European Consulting) sermayesi olarak havale ediyordu. Paralar da, Deniz Fenerine bor olarak gayri resmi muhasebeye geirili-yordu. Kurulan irketlerin sermayeleri bu ekilde finanse edilmi. Hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN, Trk kanal 7 yi altran irket olan Yeni Dnya nn Grhanla
109

birlikte Genel M-dr ve Beyaz Holding ve Atlas Pazarlama irketlerinin de hisse-darym. Almanya ve Trkiyedeki irketlerin hissedarlar unlarm : Karahan, elik, Akman, Grhan. Karaman, Grhan , Almanya EURO 7 iin sorumlu ve yetkili kii olarak grevlendirmi. Daha nce Genel Mdrl Akman yapyormu. Almanyadan Trkiyeye ke getirilen paralar teslim al-yor ve ksmen de, bu paralarn teslim edildiine dair belgeler de imzalyormu. 20.000,00 - 50.0000,00 arasnda, kk meblalar halinde ke ekilen paralar, ya Grhan tarafndan ya da Ermi tarafndan, ke olarak, kurulan irketlerin hesap numaralarna ana sermaye olarak deklare edilip yatrlyormu. Resmi muhasebede, yatrlan para bir kez, ana sermaye olarak deklare edilmiti; gayri resmi muhasebede ise Deniz Feneri ne bor olarak gemiti. Ama Deniz Fenerine bu borlar hibir zaman denmemi. Gayri resmi muhasebede ise bu borlarn karl olarak, resmen Weiss irketine ait bir binann Deniz Feneri nin adna geirildii, kayd-edilmiti.

110

Kurulan irketlerin hesap numaralarna, Trkiyedeki irket hisse-darlarnn da gya ke para yatrdklar olmu. Sanki Trkiyeden para getirilip, irketlerin hesaplarna yatrlyordu. Aslnda bu paralar, daha nce Grhan tarafndan Deniz Feneri nin hesaplarndan ke ekilmi ve onlara verilmiti. Bylece hissedar-lar, kendi adlarna irketlerin hesaplarna para yatrm oluyorlard. 2002 ylnda ERM sadece Deniz Fenerinin fiili Muhasebesini (Nebenbuchhaltung) deil, ayn zamanda MEDA 7 GmbH nn da fiili Muhasebesini (Nebenbuchhaltung) stlenmi. Media 7 GmbH altnda dier irketler iin de hesap kaytlar (Buchungen) yaplm. Daha sonra ismi deitirilerek Euro 7 GmbH yaplm. Daha sonralar, resmen kurulular yaplm olduundan, dier irketler iin hesaplar alm. Gerek kr ve zararn tesbiti ve datmnn yaplabilmesi iin, dier irketlerin gayri resmi (Nebenbuchhaltung) muhasebesi, Deniz Feneri ninkine kartrlmamt. Sank TAKAN verdii ifadelerinde, toplanan yardm paralarnn

111

kartrlmas olayn anlayamadn onun iin konuyu Ermie sor-duunu aklamtr. Bunun zerine Ermi kendisine (Takana), doru muhasebede bunlar ayrdn sylemi. Sank bu balam-da, Ermi tarafndan yaplan gayri resmi bir muhasebenin de oldu-unu 2005 yl ortalarnda renmi. Birgn Ermi in bir bilgisayar sorunu olmu ve kendisinden bu ko-nuda yardm istemi. Bu meyanda masasnda, kaak deme yapl-m cret listelerini grm. Ermi kendisine (Takana), kime ne kadar kaak olarak demesi gereketiini bilebilmesi iin, bu fiili Muhasebenin kopyalarn da vermi. Ermi kendisine (Takana), bu fiili muhasebenin olduka kark ve zor olduunu, btn irketler iin birer konto atn( btn ir-ketler iin yaptn) anlatm. Kendisinden (Takandan) baka byle gayri resmi bir muhasebenin yapldndan Gkhan Grbz n, Bedrettin Bilgin in, Serpil Straka nn ve haliyle Grhan n da haberleri varmt. Sank, Ermi in bu fiili muhasebeyi eitli irketlerin gerek mas-raflarn bilebilmesi iin yapm olduunu dnmektedir. Kendisi-

112

nin bu fiili muhasebeye bakt olmad gibi, hibir zaman oluu-munda da yardm olmam. 2006 ylndan bu yana bilgilerin kaydedildii ve Trkiye de bulunan bir Server varm. Ermi bunu kendisine bir kez gstermi. Ermi, fiili muhasebeyi kendi bilgisayarnda yapm ve hatta bir gn Ermi kendisine, sadece kendi iyerinden (Masasndan) buna (servere) girilebilineceini sylemi. fadelerinde, bilgilerin bu ekilde kaydedilip hafzaya geirilmesini, maliyeden gelebilecek herhangi bir baskn veya aramaya kar tedbir nedeni olarak sandn aklamtr. Ancak Serverin nerede bulunduunu bilmediini, Ermi in kendisine Serverin Trkiye de olduunu sylediini, onun iin de kendisinin bunun Kanal 7 de olabileceini dndn, belirtmitir. Kendisinin nceleri Yardm paralarnn, dernein amac haricinde kullanldn bilmediini, fiili muhasebenin bunun iin yapldn hi de dnmediini, fiili muhasebeye Ermi in, Euro 7 ve Deniz Feneri nin ke paralarn tam olarak geirdiini dndn aklamaktadr.

113

c) Yaplan yardmlarn resmi ve gayri resmi muhasebeye gre karlatrlmas. Ermi in ifadelerinden, resmi muhasebenin sadece maliye dairesi iin yapld, paralarn gerekten nereye ve nasl harcand gayri resmi (fiili Muhasebe= Nebenbuchhatung) muhasebeden anlala-bilecei ortaya kmaktadr. Gayri resmi muhasebede yardm hiz-meti diye geen yardmlarn gerekten yaplm olduundan k-malym. Aadaki tabloda, resmi muhasebede yardm olarak gsterilen meblalar, gayri resmi muhasebede gsterilen ve yardm olarak deklare edilen meblalarla karlatrlmtr. phe halinde de, daha az olan farkmeblalar alnmtr. Ayrca baz yerlerde de uyarlamalar yaplmtr.
Yl Resmi Muhasebe Gayri Resmi Muhasebe Fark

2002 2003 2004 2005 2006

1.654.482,07 2.857.776,49 4.846.211,00 6.131.285,85 4.075.900,00

509.915,75 2.519.001,02 2.705.667,68 2.093.075,97 0,00

1.144.566,3 2 338.775,2 8 2.140.543,3 2@ 4.038.209,8 8 4.075.900,0 0

114

2007
Topla m

0.00
19.565.655,41

0.00
7.827.660,61

0.00
11.737.994,8 0

d) Sank ERM ve TAKAN n ifadelerine gre, yardm paralarnn dernein maksadna aykr kullanlmas. Sank Ermi in ifadelerine gre, toplanan yardm paralarnn takriben % 40 kadar gerekten yardmlar iin harcanm, % 60 kadar da kurulan irketlere sarktlm. Yardm paralaryla gayri menkuller satn alnm (AdamOpel-Str 5, Rsselsheimdaki Grabenstr. (5 daireli ikamet yeri binas), Yusuf KARA nn bakan olduu Viyanadaki WONDER, ve bir bina daha (not: Carl-Benz-Str.). Weiss Handel irketi sermayesini Deniz Feneri nden alarak gayri menkul satn alm. Para trk irketinden alman irketine aktarlm; herhangi bir trk irketinin parasnn kalmamas halinde, bir baka irket tarafndan devralnyordu. Yardm paralar Taxi Quick ve Rapidway irketlerine de aktarlm.
115

Kanal 7 nin de faaliyet gsterdii yer olan Adam-OpelStrasse deki gayri menkul, Weiss Handel irketi tarafndan satn alndn-da ksmen (250.000,00 ) ke ve pein denmi, ksmen de Weiss Handel irketinin hesap numarasndan denmi. Weiss Handel irketinin hesabnda yeteri kadar para grnmedii zaman, Euro 7 nin hesabndan bir taksit aktarlm. Gayri menkulun deeri 650. 000,00 idi art 700.000,00 da tadilat iinmiti. Hem satn alma ve hem de tadilat paras, aslnda Almanya Deniz Feneri nin hesa-bndan gelmeydi. Adam-Opel-Strassedeki gayri menkulun satn alnmas, Euro 7 Fernseh GmbH irketinin, daha evvel iflas eden YMPA n bina-snda kirada kalm olduundan ve kendi mlknde faaliyet gs-termek istediindenmi. Yimpa n binas satlmak zorunda kalm ve Euro 7 Fernseh GmbH irketi de oradan kmak zorunda kal-m. Sank Grhan o zamanlar, Euro 7 nin prokura sahibiydi ve pazarlklar da yapan kendisiymi. Gayri menkulun satn alnmas, Trkiyedeki hissedarlar ve Grhan n kararlaryla gereklemi. Noter Eismann da satn alma formalitelerini yapm. Grabenstrassedek gayri menkul, (gene balantl firma olan) ASSPLAN GmbH irketiyle, hissesi 200.000,00
116

250.000,00 arasnda olmalym, Bakan Abdullah zerin bulunduu OFWG kooperatifi tarafndan satn alnm. ASSPLAN GmbH irketi para-y, Weiss Handel irketinden alm. Geyri menkuln gerek deeri 700.000,00 imiti. Viyanadaki Yurt da Weiss Handel irketi tarafndan takriben 3.000. 000,00 karlnda satn alnm. Parann bir ksm ke ve pein denmi, geri kalan da taksitlerle denmi. Taksitlerin denmesi iin de Weiss Handel irketi paray, Almanya Deniz Feneri nden alm. Ferdinand-Porsche-Strassedeki gayri menkul da Weiss Handel ir-keti tarafndan satn alnm. Binann resmi sahibi de irketmi. Ferdinand-Porsche-Strassedeki gayri menkul de dolayl olarak Deniz Feneri tarafndan finanse edilmi. Arsa 250.000,00 ya art kaba inaatn Nisan 2007 ye kadar bitirilmesi iin de, 300.000,00 ya alnmt. Sank TAKAN ifadelerinde, 2006 yl Mays veya Haziran aynda Ferdinand-Porsche-Strassede bir arsann alndn aklam. Bu arsada, Deniz Feneri e.V. iin brolarnn barnaca bir bina yaptrlmak isteniyormutu. Ancak Deniz Feneri nin satn alma-mas gerektiinden Grhan, arsay Weiss
117

Handel GmbH irketinin satn almasn uygun grm. Arsann daha evvelki sahibinin kim olduunu artk bilmediini, bu i iin bir emlaknn grevlendiril-diini aklamt. Arsa 1400 veya 1500qm byklnde imiti ve, ya 140.000,-- ya da 240.000,-- karlnda satn alnm. Arsann byle ucuz olmas, orada sadece belli i yerlerinin yaplabileceindenmi. Fiyatnn nasl karlandn bilmiyormu. na edilecek binann maliyeti 700.000,-- olarak hesap edilmi; bu mebla 500.000,- da olabilirmi. Bu parann herhangi bir ey karlnda bir banka tarafndan finanse edilip edilmediini de bil-miyormu. Kendisi, btn planlar yapan ve inaat da yapmas dnlen, inaat mhendisi Abdullah zerle birlikte mar ve sakan dairesine gitmi ve arsann satn alnabilmesinde gayret sarfetmi. naat yapacak inaat irketi ile ve inaatta alacak gerekli dier sana-atkar irketlerle, orann sorumlusu (Hausmeister) DURMAZ ilgile-niyormutu. Baz teklifler, Abdullah zer tarafndan da getirtili-yormutu. Hatrladna gre kendisi, hi kimseye konu ile ilgili herhangi bir grev vermemi.
118

naat firmas faturalar, Ermi tarafndan havale edilmi olsa ge-rekmi. Kaba inaat yapan firma Kassel civarndan gelmi. Ya sahibinin ad Kaya, ya da firmann ad Kaya imiti. Bu yerlerin birinin satn alnmasnda, yerin sahibi olarak her defa-snda Weiss Handel GmbH irketinin yazlmasna armm. Onun iin konuyu Ermile konumu, Ermi kendisine, Weiss GmbH irketinin Deniz Feneri e.V. dan farknn olmadn sy-lemi. Kendisinin, Takann, ya Ermiten ya da Grhan dan duymu olduuna gre Deniz Feneri, tznden dolay herhangi bir em-lak edinemezmi, dernein lavedilmesi halinde, gene tz icab servetinin Kzl ha (Rotes Kreuz) rgtne balanmas gerekiyormu. Ancak emlaklarn Weiss GmbH irketinin adna kaytl olmas halinde, byle olmazm; yani emlak kzl haa gemezmi. Hatrladna gre Viyanadaki Kreitnerstrasse 4-6 adresindeki bina, 2006 yl balarnda, daha dorusu ubat ile Mays aylar arasnda kalan zaman diliminde satn alnm.
119

WonDer ad altnda kurulan ve tznde Avusturyadaki Trk rencilerine yardm etmei amalayan Dernein bakan olan Yu-suf KARA, Grhana bavurarak, Viyanadaki rencilerin kala-bilecei bir yere ihtiyacn olduunu anlatm. Yusuf Kara ile Gr-han n nasl tantklarn ve nereden birbirlerini tandklarn bilmiyormu. Bildiine gre, WonDer derneine, binann satn aln-masndan evvel de yardm ediliyormutu. Sann (Takan) tahminine gre, binann satn alnmas hususun-da karar, Grhan alm. Binann satn alnmasndan nce kendisi, Grhanla birlikte, binay grebilmek zere, Viyanaya gitmi. te bu seyahat srasnda binann sahibini grmler, adn artk hatrlayamyormu, ancak takriben 70 ila 80 yalar arasnda imi. Kendileri (Takan+Grhan) oraya gitmeden nce KARA, binann sahibiyle satn alnmas konusunda zaten anlamt. Viyanaya gitmelerinin sebebi, Grhan n binay, satn alnmasndan evvel, grmek istemesiymiti. Bina, drt ya da be kattan ibaretmi, ve zamannda eitli brolar olarak kullanlyormutu. Aslnda bu binann, renci yurdu haline dntrlmesi dnlyormutu. Binada ka odann bulunduu-nu bilmiyormu, ancak 50
120

ila 100 renciyi barndrmas dnl-m. Yaplacak inaat ileriyle ilgili resmi makamlardan izinlerin alnabilmesi iin gereken ilemlerle, KARA ilgilenmiti. Binann sa-hibiyle de, Bank Austria daki mevcut borcu olan 1.300.000,00 karlnda olaca konusunda da anlamaya varlmt. Grhan ve kendisi (Takan) bankaya gitmiler, gereken grme-leri yapmlar ve mukaveleyi olduu gibi devralma hususunda da anlamlar. Buna gre ayda, 20.000,00 taksit deyeceklermiti, ipotein karl olarak da Bina gsterilmi. Bank Austriaya 20. 000,00 aylk taksitler, muhtemelen Vakfbanktaki Weiss Han-dels- und Investment GmbH nn hesabndan havale ediliyormutu. Daha baka herhangi bir teminatn istendiini veya verildiini artk hatrlayamyormu. Ancak bir sefere mahsus, 100.000 ile 300. 000,00 arasnda bir demenin yaplmas gerekmi. Byk bir ihtimalle 300.000,00 imiti, ancak bu meblan nasl dendiini bilmiyormu. Weiss irketi binay satn alm olduundan, bu pa-rann da Weiss irketi tarafndan denmi olabileceini dnyor-mu. Weiss irketinin sermaye arttrmasyla paray biraraya getir-diini dnyormu.

121

Weiss irketinin bundan bir geliri yokmutu, Adam-OpelStrasse ve Grabenstrasseden gelen kiralar, ancak giderleri karlayabili-yormu. Ayrca sank ERM in anlatm olduu gibi, zamannda Baltic Kristina adn tayan ve Letonyada demirlemi bir geminin de, Almanya Deniz Feneri nin parasyla satn alnm. Resmi muha-sebeye, geminin satn alnmas iin 1.000.000,00 kredi alndn ve geri kalan parann da sanki Trkiyeden geldiini gsterecek ekilde geirmeyi Grhan, ERMe talimat vererek yaptrm. Kredi, Frankfurt VakfBanktan EURO 7 nin hesabna geirildikten sonra, iki kez ve her defasnda 200.000,00 , Trkiyede yeni kuru-lan Hali Deniz tamaclk ve Turizm Ltd. irketine havale edil-miti. Sank ERM, bu parann orada hangi i iin ve nereye kul-lanldn syleyememi. Sank TAKAN ifadelerine konu ile ilgili u aklamalarda bulun-mutur : 01.03.2007 tarihinde Riga da, ak mzayede ile EURO 7 ye bir feribot satn alnm. kendisinin dndne gre, ak arttrma iin verilmesi gereken 730.000,00 teminatn 200.000,00 300. 000,00 luk prefinansman, Deniz Feneri nin yardm paralarn-dan yaplm. ERM,
122

EURO 7 nin hesabnda yeterince parann bulunmadn sylemi. Feribot, Temmuz 2007 den beri arac bir firma kanalyla, Comorit
(duyulduu gibi yazlmtr)

adndaki

firmaya kiralanm ve bu arada spanya ile Cezayir arasnda almaktay-m. Ad da, Atlas 1 den Badise deitirilmi. Ve byk bir ihtimalle de Euro 7 GmbH irketine aitmi. Satn alma ii de yle olmu: Takriben Kasm sonlar Aralk 2006 balarnda kendisine (Takan a), yannda alm olduu eski patronu olan Santour GmbH sa-hibi Mehmet Ko telefon etmi ve Letonyada demirlemi olan bir Feribotun ak mzayede ile satlacan ve uygun bir fiyatla satn alnabileceini anlatm. Ko bu fikri, feribotun birlikte alnabileceini, Brindisi/talya ile e-me/Trkiye arasnda altrlabileceini ve bilet satn da Atlas Media Marketing GmbH irketi zerinden satlabileceini dnd- iin, edinmi. Ko, feribotun % 50 sine ortak olmak istemi. Gemi deerinin % 20 kadarn araclk yapacandan komisyon, geri kalan % 30 u

123

iin de kendisine kredi verilmesini istiyormutu. Kendisi (Takan) de olay Grhan a anlatm. Grhan da, feribot hakndaki bilgilerin kendisine E-Mail le bildirilmesini istemi. KO un bu teklifini Grhan beyenmemi. Kendisi, elik, smail Karahan, Zekeriya Karaman, Ko un haberi olmadan, Euro 7 zerinden gemiyi satn almaya karar vermiler. Teklif hakknda bilgileri aldktan sonra, kendisi, sankla birlikte, ge-miyi getirmek zere 16.12.2006 tarihinde, uakla Riga ya gitmi-ler. Gemi orada limanda duruyormutu ve Baltic Kristina ad altnda, Letonya bandral olarak altrlm. Riga kenti Liman iletmeleri tarafndan gemiye elkonulmu durumda imiti. Gemi daha nceleri Riga kenti tarafndan altrlm, ancak maddi nedenlerden dolay artk altramaz hale geldiinden, altr-may durdurmu. Gemi (Feribot) 1972 model olmasna ramen, grn itibariyle gayet iyi imiti. Teknik adan yaplacak rektefenin takriben 200. 000,00 ya mal olaca dnlm. Buna ramen geminin duru-munun iyi olduu ve altrlabilecei dnlm.

124

Sank ve GRHAN, ak arttrma gnnden nce, arttrmaya kat-labilmek iin 500.000,-- LAT ( takriben 715.000,00 - 730.000,-- karl) tevdi etmek zorundaymlar. Ancak para, olduka ge, belki ak arttrma gnnden bir ya da iki gn nce ERM tarafndan, muhtemelen Euro 7 nin VakfBank taki hesap numarasndan havale edilmiti. Ak arttrmann yapld 01.02.07 gn, ak arttrmaya katlan ilgililerin says imiti ve nihayet sank ve GRHAN gemiyi, 780.000,-- LAT karlnda (1.15 Milyon Euro karl) mzayede usl ile almlar. 1.200.000,00 olarak Finanzman da, VakfBak tarafndan, amaca bal olmakszn Euro 7 ye verilmi. Ancak VakfBank bu parann nereye harcanacan biliyormutu. Teminat olarak gemi VakfBanka yetmemi olduundan, Weiss GmbH nn emlaklarndan teminatn verilmesi gerekmi. Kredinini Geminin satn alnmasndan sonra verilecek olmas yzn-den, teminatn bir baka ekilde salanmas gerekmi.

125

ERM kendisine (Takana), parann bir ksmnn Euro 7 nin hesabndan alndn anlatm. Ancak bu parann da yetmemi olmasndan, geri kalan ksmnn Deniz Feneri nin bir hesabndan alnm olduu kansndaym. Zikredilen bu paralarn ne kadar olduu, meblalarn ne kadar ol-duu hususunda, daha evvelde sylenmi olduu gibi, kendisinin finans ileriyle ilgilenmemesinden, birey syleyemezmi.
(Not: Noter Dr. Eismann huzurunda 05.02.07 gn Euro 7 Fernsehund Marketing GmbH nn Genel Mdr olarak Mehmet GRHAN n, sana Takana feribot geminin satn alnmas hususunda vermi olduu genel bir vekaleti mevcut).

Kendisine bu vekletin ibrazndan sonra sank (Takan), vekletin kendisinin adna dzenlenmi olmasnn nedeni, geminin alnmas balamnda gerekli formaliteleri halledebilmesi iinmi, ubat ay sonlarnda zaten Letonya da bu ileri yapmak iin bulunmu, ve bu vekletin feribot geminin satn alnmasyla hi alakas yokmu, nk Mehmet GRHAN ak arttrmann yapld esnada bizzat hazr bulunmu. Feribot geminin satn alnmasyla ne gibi sorunlarn balantl olduunu TAKAN ve GRHAN, Feribot geminin satn alnma-sndan sonra ancak anlayabilmilermi.
126

rnein, gemideki teknik sorunlar yznden, geminin tek bana Trkiyeye gitmesi mmkn deilmi. Ne teknik personelleri, ne de mrettebatlar varmt. Sorunlar gittike bym ve ok eyin ya-trm gerekmi. Nihayet gereken yedek paralar bulunmu, gemi Mart ay sonlarnda tamir edilebilmi, ve Mart 2007 sonlarnda da Trkiyeye gtrlebilmi. Feribot geminin hacmi 240 260 araba ve 890 yolcu (mrettebat dahil) iin yetiyormutu. Sank ve Mehmet GRHAN, gemi satn alndnda, deerinin, tamir iin 200.000 300.000,00 harcanmasndan ve geminin tamirinden sonra, takriben 3 Milyon Euro olabileceini dnm-ler. Ancak geminin doru drst bir duruma getirilmesi iin 1,5 Milyon gerekmi. Geminin deerini byle yanl tahmin etmelerinin nedeni, ne kendisinin (Takan) ne de Grhan n bu nevi gemi-ler ilerinden anlamamalarym. Ko, geminin kendisine haber verilmeden satn alndn duyunca ok kzm, ve talyada olan bir aracdan kendisinin geminin ak arttrmayla satlacandan haberinin olduunu ve bu adamn 120. 000 - 150.000,00 US $ araclk komisyonu istediini sylemi ve

127

denmemesi halinde mahkemeye bavuraca tehdidinde bulun-masna ramen, GRHAN hi kabul etmemi. Yaplan aramalar, i olanaklarnn kstl olmas ve mterilerin yeterince olmamas yznden gemi, arzu edilip beklendii gibi altrlamam. Onun iin Mustafa ELK, smail KARAHAN ve Zekeriya KARAMAN, geminin kiraya verimesine dair karar vermi-ler ve zamanla en nihayet kiraya verebilmilermi. Ylda 3 Milyon Euro ciro beklentileri olmu. Kendilerinin bundan krlarnn takri-ben 500.000,00 Euro olacakmt. Kendileri gemiye Atlas1 adn vermiler, ama gemiyi kiraya alan-lar ismini tekrar deitirmiler ve Badis yapmlarm, ve Gemi bu arada spanya ile kuzey Afrika arasnda alyormu. Gemiyi kiraya alann ismini artk (gya) hatrlayamyormu. Kira geliri olarak Euro 7 ye takriben 11.000,00 US $ getirecekmiti. Gemi 80 gnlne kiraya verilmimi. Gemi daha sonralar, sann KO tan duyduuna gre, 4 Milyon US $ karlnda Internette satlmaya sunulmu. Nerede satlma-ya sunulduunu bilmiyormu, ancak feribot gemilerin sata sunul-duklar Internet sayfalar varm. Geminin satn kimin istediini de bilmiyormu.
128

Parann ke olarak Trkiyeye aktarlmas ile ilgili olarak sank ERM, u ekilde aklamalarda bulunmu : Hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN, Trkiyeye gt-rlen paralar alyormutu. 2003 ten sonra teslim edilen paralar iin makbuz veriliyormutu. Hem KARAMAN
(daha sonralar yapma-m) ve hem de SADAL ve KURUM da

alnd makbuzlarn imzal-yorlarmt. Alnd makbuzlarnn zerinde adlar geen kiiler, gerekten paralar gtren ahslarn isimleriyle mutabk deilmi. Bu makbuzlar, resmi muhasebe iin gerekli imiti. Sene sonunda, o tarihte kim Trkiye de bulunmusa, onun ad daha sonra, paray gtrp teslim eden kii olarak yazlm. zerlerinde, paray teslim eden kii ERM olarak yazl makbuzlar kendisine, GRHAN Trkie den getirip vermi. O anda parann alndna dair makbuz-lar SADAL veya KURUM tarafndan imzalanmt.

Almanya da ke olarak ekilip Trkiyeye gtrlen paralarn t-m, hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMANa teslim edil-mi. Trkiyedeki muhasebede grlen DF ve TR ibareleri, KA-RAMAN anlamn
129

vermekteymi. Muhasebe kontosunda ayrca Deniz Feneri Trkiyeye yaplan havaleler de verm; bunlar ora-daki muhasebeye gemi. Dernein hesabna havaleler, Havale Edilen ibaresiyle kaydediliyormutu. Havale Edilen ibaresinin bulunduu havaleler, gerekten Trkiye Deniz Fenerine gidiyor-mutu. irketlere geri dnen paralar da bu hesaba (Hesap Kontosu-na) geiriliyormutu. Sank TAKAN ifadelerinde, 2004 yl Kasm aynda Trkiyeye gittiinde Zekeriya KARAMAN a takriben 200.000,00 gtrd-n, kendisine bu paray, stanbulda, brosunun bulunduu Kanal 7 nin de ayn yerde olduu, 3. katta verdiini aklamtr. Paray verdii zaman yanlarnda hi kimse yokmutu. Hi kimse de grmemiti. Paray, beyaz renkli bir zarfn iinde eline vermiti. KARAMAN parann kendisine verilmesini hi de srpriz bulmam. Paray kendisi daha nce Firdevsi ERMten alm. ERM ken-disine, paray Zekeriya KARAMAN a vermesini sylemi. ERM kendisine, Takana, ayrca zerinde bu parann Trkiye de yardma muhta kiilere datlmak zere olduu ve Deniz Fe-neri ne ait olduu yazl bir makbuz imzalatm.
130

Paray ke Trkiyeye gtrp teslim ettikten sonra, geri dnerken kendisine, Istanbuldaki Kanal 7 binasnda, Almanyaya gtrmesi zere, iinde Alnd makbuzlarnn (Empfangsbescheinigung) bulunduu bir bavul verilmi. Sank TAKAN ifadelerinde, paralarn gerekten nasl ve nereye harcand hususunda bilgisinin olmadn ve bilmediini akla-mtr. Zekeriya KARAMANa gvendiini ve paralarn gerekten yardma muhta kiilerin ihtiyalar iin kullanldn sanyormutu. Herhangi bir projenin hesabn/fizibilitesini hi grmemi. Almanya Deniz Feneri nin, Trkiyede yardmlar datacak herhangi bir alan, personeli yokmutu. Ancak hangi rgt iin altklarn bilmedii ahs varm. Bunlar, GRHAN n enitesi veya kaynbiraderi (Schwager !) zzet KURUM, gene GRHAN n amca veya days (Onkel !) olan Hakk SADAL ve Ali SOLAK. Sonuncusunun soyadndan da emin deilmi. te bunlar Trkiye de yardm, muhta olan kiilere datyorlarm. Ayrca karlksz olarak, hayr olsun diye yardm-da bulunanlar da varm. Bunlar
131

kendisi, ERM, KARAMAN ve GRHAN dan duymu. Kendisine, hem para ve hem de eya yardm yapld anlatlm, ancak kendisi bizzat hi grmemi, yaamam. 2005 ylnda kendisiyle (Takan) Bedrettin BLGN arasnda Deniz Feneri nin yardm paralarnn kullanld yerler hakknda konu-malar gemi. BLGN, Abdullah diye adlandrlan ve Deniz Feneri nin eleman olan Zht SEVER in, daha ok Euro 7 iin alma-sn hep ERM e hatrlatarak, bunun doru olmadn sylemi. 2007 yl Temmuz/Austos aylarnda sank Istanbula gitmi. Orada Zekeriya KARAMANla birka kez toplant yaplm. Karaman, Al-manya Deniz Feneri ile baya ilgilenmi. Sank (Takan) haftada takriben kez KARAMAN n brosunda bulun-mu, GRHAN ve ERM in tutuklanmalarn konumular. Bir defasnda Mustafa ELK ve smail KARAHAN da hazr bulunmular. Kendisi hazrlk dosyasn KAYMAKIdan alm, Alnd (Empfangsbescheinigungen) makbuzlarnn gerek olabileceklerinden phelendiini dile getirmi. Bunun zerine Zeke-riya KARAMAN, makbuzlarn gerek olduunu, kiilerin de yardm aldklarn, ancak makbuzlarn zerinde yazld gibi olmadn, alnan yardmn daha az olduunu, ancak ne kadar daha az
132

olduunu sylemediini, yardm alan kiilerin hem para ve hem de eya yardm aldklarn, anlatm. Bu olayn ne zamandan beri byle yrtld ve makbuzlar kimin dzenledii hususunda konuulmam. ERM in ifadelerinde, Yardm alnd makbuzlarnn (Belgeleri) Trkiyede dzenlendiini (hazrlandn), kendisi bizzat, bir bavul dolusu Alnd Makbuzu (Empfangsbescheinigung) getirdiini, bunlarn hepsinde tarih ve mebla yerlerinin bo braklm halde olduklarn, bunlar Istanbulda kanal 7 nin binasnda, 3. katta Ha-run KAPIYOLDA adndaki ahstan teslim aldn, Bedrettin BL-GN in ve daha nceleri de Adil AI adndaki ahsn da Trkiye den bylesi belgeler getirdiklerini, Dr. AKMAN ve zzet KURUM un, santran oyun tahtasnda piyon olduklarn, KURUM un, GR-HAN n, enitesi (veya Kayn biraderi) olduunu aklamtr. Trkiye Deniz Feneri kimin yardma muhta olduunu veya olma-dn tesbit ediyormutu. Hakknda ayrca soruturma yaplan Harun KAPIYOLDA, Trkiye Deniz Feneri nin ve Kanal 7 (Yeni Dnya) nn mali maviri ve finans ilerinden sorumlu kiisi olarak,

133

eitli yardm makbuzlarn Alnd Belgesi formunda, gya ma-hallinde yardma muhta kiilerce Alnm olarak imzalam. TAKAN, BLGN, GRHAN ve zzet KURUM un da bylesi bel-geleri (Spendenquittungen) Trkiyeden getirdiklerini, bu belgelerin Trkiyede dzenlendikleri, imzalandklarn ve bu ekilde Alman-yaya getirildiklerini, bu belgelerin zerindeki meblalarn daha sonra yazldklarn, bu belgelerden para yardmn kimin yapt-nn grlmedii, ancak kendisinin, Ermi in, gayri resmi muhase-beden, makbuzlarn (belgelerin) zerindeki para meblalarnn, Makbuzlarda (belgelerde) adlar geenlere verilmediini bildiini, aklamtr. Eya yardm yapld zaman, ne eyas olduu hibir zaman ya-zlmam. Trkiyede, yardma muhta kiilere sadece eya yard-mnda bulunulmu ve sonradan da, para yardm yaplm gibi mebla yazlarak, makbuzlar dzenlenmi. Arama esnasnda bulunup ele geirilen makbuzlarn tm, daha sonra doldurulmu ve meblalar yazlm. Bu yardm makbuzlar (Spendenbescheinigungen)/belgeleri, Trki-ye den getirildiklerinde, oradaki Deniz Feneri nden deil, devaml Kanal 7 den getiriliyormutu. Bu belgelere, Almanya
134

Deniz Feneri nin hesabndan para ekildii zaman, resmi muhasebede bunun nereye gittiini gsterebilmek iin, ihtiya varmt. Bu belgelerdeki (Spendenbescheinigunglarn) yekn meblan, neticede, eya sa-tn alnan firmalarn faturalarndaki meblaa eit olmas gerekiyor-mutu. Maliye dairesinden, Yardm belgelerinin (Spendenbelege) ibraz edilmesi istendiinde, muhasebede grlen kaytlarla mevcut yardm belgelerinin mutabakat gstermedii grlm. nk sadece 2001 2003 yllar iin belgeler varmt. Olay, hemen Trkiyeye, hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN ve KAPIYOLDA a iletilmi. KAPIYOLDA, iinde takriben 20 kilo belge bulunan antayla Almanyaya gelmi. Getirdii belgeler doldurulmu, sadece Euro Meblalarnn yazlmas gerekiyormu, ki bylece Deniz Feneri nin muhasebesi ile yardm belge-lerinin (Spendenqittungen) yekn meblalar birbirlerine mutabk olacak ekilde uydurulmu. Alnd Belgeleri nin hibirinde tarih yokmu. Belge (Belege) kavram altnda, Alnd belgesi, (Empfangsbe-staetigung)yardma muhtalk belgesi (Hilfbedrftigkeitsbe-scheinigung),
135

Meldebescheinigung/Nfus kopyas nn anlalmas gerekiyormu. Maliyeden belgelerin ibraz istendiinde, 2001 ve 2002 ylna ait belgeler tamammt, sadece 2003 yl belgeleri yokmutu.2001 ve 2002 yllarna ait belgeler, 2003, 2004 ve 2005 yllarnda GRHAN, TAKAN ve belki de KURUM tarafndan Al-manyaya getirilmi. Btn belgeler bavullarla getirilmemi; ken-disi, ERM, belgelerin Maliyeye ibrazndan evvel sralanmas iiyle BLGN i grevlendirmi. BLGN belgeleri sralayp dzeltirken, 2003 ylna ait 800.000,00 luk parann karl belgelerin olmadn, onun iin bu kadar bir meblan ak grndn tesbit etmi ve bunu, GRAH la, ER-M e bildirmiti. Bunun zerine 300.000,00 2004 ylna aktarl-m ve bylelikle sadece 500.000,00 bir kalem ak kalmt ki, gerekli olan, ancak hens mevcut olmayan Alnd Belgeleri (Empfangsbescheinigung), maliyenin yazsyla 2006 Temmuzun- da vergi ilemlerinin yapld tarih arasnda gelmilerdi. ERM, Belgelerin Trkiyeden nereden, kimden geldiini bilmiyormu. Ancak bunlarn bazlarnn gerek projelerden olabileceini, ve fakat meblalarn deitirildiini, veya para yardmlarnn deil, eya yardmlarnn yaplm olduunu dndn aklam,

136

nakit para yardm yaplmtr diye dzenlenmi belgelerin gerek-le alakasnn olmayacan, nitekim bunun iin kendisinin gayri resmi muhasebeyi yaptn, anlatmtr. Maliye Dairesinin mteakip drt yl iin de belgeleri isteyebilecei korkusundan, 2004, 2005, 2006 yllar iin belgeler, 2006 Yaz mevsiminde, KANAL 7 nin canl yayn arabasyla Almanya ya getirilmilerdi. Bunun iin organizasyonu GRHAN yapmt. Dernekte, polisin dernee baskn yapaca konusu gndeme gel-mi, onun iin de Dernek yerinin KANAL 7 nin binasndan bir ba-ka yere tanmak istenmi, hatta GRHAN da dernek Bakanln bu yzden brakmak istemi. Su orta TAKAN n ifadelerinde, hakknda ayrca soruturma yaplan hakk SADALa Istanbulda yardm projesi iin para verdii ve SADAL n orada yardmn datlmasn kontrol ettii eklindeki aklamalar, Maliyenin 2003 yl muhasebe kontrolu yapmak istediinden dolay, GRHAN, BLGN, TAKAN ve ERM arasnda varlm olan anlamaya dayanmaktaym. Bu anlamay yaptk-larnda GRHAN kendilerine, herhangi bir eyin ortaya kmas halinde, BLGN in muhasebede baz hatalar yapm olmasndan, resmi muhasebeye uygun ekilde ifade vermelerini istemi. Alnd belgelerinin zerlerinde Tarih yoktu,
137

Yardma Muhta belgeleri (Hilfsbedrftigkeitsbescheinigung) 2004 ylna aitti; halbuki BLGN, 2003 ylna ait belgeleri sralayp dzenlemi ve bunlar ERM, TAKAN la birlikte maliyeye gndermi. Sank TAKAN ifadelerinde, kendisi dernek bakanlna seilme-den nce Maliye Dairesinin Deniz Feneri Derneinden 2001 ile 2003 yllar arasndaki zaman dilimi iin belgelerin ibrazn istemi olduunu aklamtr. 2006 ylnda ERMin yanna (Takana) gelerek kendisinden, faaliyet raporlar, kurultay iin davetiyeler, kurultaylar sanki yapl-m gibi tutanaklar yazmasn ve yardm paralarnn kullanl ekil ve yerlerini yazmasn istemi. ERM bunu, muhtemelen GR-HAN n talimat zerine sylemimi. Bunun zerine kendisi (Ta-kan), 2001 2002 yllarna ait tutanaklar (2004 yl iin de) yazm, GRHAN da hepsini birarada imzalam. Kendisinin (Takan n) tahminine gre, tutanaklarda geen kurultay toplantlar ve kurul-tayda alnan gya kararlar, hibir zaman olmam. 2004 ten sonra buna benzer eyler yaplmam olduundan, daha evvelki yllarda da yaplmam olduunu dnyormu. Sank olarak ifadeleri alnrken, ifadesine 5 Numara altnda ve ek olarak konulan tutanaklar, sann (Takan)
138

aklamalarna gre, GRHAN n istei zerine kendisinin hazrlam olduu tutanak-larm. Bunlar hazrlarken, daha evvelki yllara ait olup, mevcut tutanaklardan faydalanarak, onlara benzeterek yapm. Faaliyet raporunu hazrlarken de, ERM in kendisine vermi olduu belge-lere gre hazrlam. Sana ifadesi alnrken 23.03.2001 ylna ait olan, GRHAN n toplanty idare eden kii olarak imzasn ve kendisinin de tutanak yazcs sfatnda imzasnn bulunduu bir protokol gsterilip sorul-duunda, kendisinin 2001 ylnda Deniz Feneri nde hens almadn, dolaysyla yazclk yapm olamayacan aklamtr. fadeye ek olarak konulan yazl EKlerde, birlii hakknda Protokol altnda ad geen firmalarn isimlerini, ERM in ken-disine vermi olduu makbuzlardan aldn, bu firmalarla gerek-ten irtibatn olduunu dndn, ama nasl bir irtibatn oldu-unu bilmediini, bu firmalara para havale edildiini, ancak kendi-sinin bunlardan hibirisiyle irtibatnn olmadn ve bu firmalardan kimlerle muhatap olunduunu da bilmediini, beyan etmitir.

139

Kendisi 2006 ylnda, dernek Kurultaylar ile ilgili tutanaklarn tm-n birden hazrladktan sonra GRHAN a vermi, o da bu tuta-naklar imzalam.

ERM in ifadelerine gre sank GRHAN, TAX QUICK irketini kurmu. Gene GRHAN n istei zerine kendisi, Taxi Quick ir-ketinin Genel Mdrlne (Geschaeftsfhrer) kukla olarak getiril-mi. Hukuken kendisi, taxicilik yapacak irketin genel mdrln yapamayacak durumda imiti, nk IHKda (Ticaret Odasnda) bunun iin gereken imtihan bilerek ve isteyerek becerememi. Onun iin GLMEZ adnda birisi ikinci genel mdr yaplm. Aslnda PRESTIGE TAXI GmbH irketi, alt arabasn, bu irketin halefi olacak TAXI QUICK irketine resmi olarak satm. Arabalar ve altrma lisans taksitler halinde, yekn olarak Deniz Fenerinin yardm parasndan, GRHAN n teslim tesellm hesabndan 400. 000,00 denmi. irketin resmi sermayesi 427.000,00 idi. GRHAN n hissesi 135.000,00 idi. GRHAN bu byklkte bir paray Deniz Feneri nden kredi olarak alm. Geri kalan mebla ise muhasebede nce, BEYAZ HOLDNG (Almancas Weiss Handels-gesellschaft) in hesabna daha sonra da Deniz Feneri nin hesab-na geirilmi. 01.03.2006 tarihine kadar ERM, irketin orta
140

deilmiti. ERM, GRHANa ortak olmak istemediini, aslnda Trkiyeye dnp orada KANAL 7 veya bir baka yerde almak istediini sylemi. ERM en sonunda, 10.000,00 ke para ile ortak olmu, 12.000,00 luk hissesinin geri kalann irkete bor-lanm. Aylk borcu da 500,00 idi. Bylelikle hissesi 22.000, 00 luk idi. TAKAN da ortak olmutu ve IHKda (Ticaret Odasnda) yapm olduu imtihana istinaden de Quck Tax irketinin resmi Genel Mdrln stlenmiti. Gayri resmi genel mdrl ge-ne GRHAN yrtm. Durum an ekilde RAPDWAY GmbH irketinde de olmu. Bunun selefi ASS TAX idi. Quick Tax GmbH irketinin selefi Prestige Taxi de olduu gibi burada da irketin genel mdrln Recep KURUM yapm. RAPDWAY irketi arabalar, alma ruhsatn ve frleri de alm. RAPDWAY ve TAX QUCK irketlerinin yeri Lahnstrassede imi ve mit SNCANOLU tarafndan idare ediliyorlarm. Sank GRHAN da onun (mit Sincanolunun) efiy-mi. Sank ERM ASS TAX irketi iin muhasebe yapmam. Deniz Feneri irketi 20.000,00 karlnda satn alm. irketin sahip-leri de hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN n olu mer Karaman ve GHAN imiler. 30.12.2006 tarihinde, Maliye Dairesinin sorular zerine,

141

hisselerini Deniz Feneri ne ve zzet KURUM a devretmiler. e) PriceWaterhousCoopers mali inceleme kuruluunun Yardm paralarnn kullanl ile ilgili raporu
Weiss GmbH irketine sermaye yatrmlar ile ilgili geici rapor

aa) Weiss Handels- und Investment GmbH irketinin sermaye arttrmlar Eupaen Food & Marketing GmbH, irketi olarak kurulmu olduu tarih olan 17.01.2003 ten itibaren yekn olarak 1,39 Milyon ser-maye arttrm olmu. Sank ERM in aklamalarnn da tesin-de, sermaye arttrmnda irkete, Deniz Feneri nin yardm parala-rndan aktarld kuvvetli zann mevcuttur. Geici bilirkii raporun-dan unlar anlalmaktadr: 27.01.2003 tarihinde sank GRHAN (ortak) ve ERM tarafndan yatrlan 81.500,00 luk sermaye ile ilgili olarak, Almanya Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesinde (GRHAN n Teslim tesel-lm kontosu) byle bir meblan k grlmektedir. Hesaba geiinde de Europaen Food Sermaye olarak gemitir. Euro 7 nin 27.01.2003 tarihli 168.500,00 sermaye demesi ile ilgili olarak gayri resmi muhasebenin
142

incelenmesinde, 2002 yl Aralk aynda GRHAN tarafndan 600.000,00 parann ke ekildii ve ayn gn 450.000,00 Euro 7 ye Sermaye erhi altnda geirildii grlmektedir. Buna paralel olarak da ayn zamanda, resmi muhasebeye gre, Euro 7 nin 450.000,00 ser-maye arttrm gsterilmi. demeler ke yaplm. 2003 ylnda Weiss Handels- und Investment GmbH irketinin ser-mayesi 500.000,00 olarak arttrlm ve 250.000,00 (denmi) deyen ahslar olarak da, hakklarnda ayrca soruturma yaplan Karaman, Karahan, Akman, elik ve sank GRHAN gsterilmi-lerdi. Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesine de, Weiss irke-tine kar 250.000,00 sermaye olarak dendi ibaresi altnda geirilmitir. 2004 ylnda sermaye arttrm (250.000,00 ) demesi yurtdn-dan, Karaman, Karahan, Akman ve elik tarafndan yaplan hava-le ile yaplmt. Weiss irketinin gayri resmi muhasebesinde (Gelir gider tablosu=Summen und Salden Listen) Deniz Feneri ne bir borcun olduu grnmektedir ki, bu gerek, gene yardm parala-rndan bu sermaye arttrmnn yaplm olduu kuvvetli zann olu-maktadr.
(dosyann 1992 sayfas Ermi)

143

2006 ylnda da Weiss GmbH irketinin Frankfurt am Maindaki VakfBank ubesindeki hesabna 439.687,50 para, gene yuka-rda ad geen ahslar tarafndan yatrlm. Mevcut evraklardan bu parann menei (nereden geldii) imdiye kadar tesbit edileme-mitir. Sank ERM ifadelerinde, Ferdinand-Porsche-Strasse deki (08.03.2006) arsann Weiss irketi tarafndan satn alnmasnda, Weiss irketi 240.000,00 paray, yardm paralarndan kullanm.
Adam-Opel-Strasse 5 deki arsa alm ile ilgili Geici, ksmi bilirkii raporu

bb) Adam-Opel-Strassedeki arsann satn alm 19.12.2003 tarihinde Weiss Handels- und Investment GmbH irketi, Adam-Opel-Straase 5 adresinde bulunan arsay 700.000, 00 karlnda satn alm, bu fiyat daha sonra 650.000,00 ya indirilmiti. Arsann fiyatnn demesi 2003 2006 arasnda olmu-tur. 2003 yl Aralk aynda 232.000,00 luk bir deme yaplmt. Buna yakn zamanda (22.12.2003) Deniz Feneri nin Post Bank taki hesabndan ke olarak para ekilmiti. Resmi muhasebeye bu mebla Yardm ibaresi altnda geirilmi. Gayri resmi muhase-beye ise sank GRHAN n teslim tesellm kontosuna (bergabe-konto) giri, ve Euro 7 ye Bina peinat ibaresi altndaki k da, Euro 7 den alacak olarak geirilmi ve ikinci kalemde de Weiss irketinin borcu olarak gsterilmi.
144

Dosyann 2251. sayfas Ermi)

Sank ifadelerinde, Deniz Feneri nin hesabndan ke parann e-kilmesinin nedeninin, alnan emlak n peinatnn denmesi iin olduunu aklamtr. 2004 ylndaki taksitlerin demesi de Deniz Feneri nin gayri resmi muhasebesinde benzer ekilde gsterilmi ve dolaysyla burada da yardm paralarnn kullanld kuvvetli zann mevcuttur. 2005 ve 2006 yllarndaki taksitler, genelde, ortaklarn sermaye arttrm-lar (yukarda bak) ve kiralardan gelen paralarla denmi. Gayri resmi muhasebede arsa, Deniz Feneri nin lehine aktive edilmitir. f) Nakid Paralar Gayri resmi muhasenin PWC firmas tarafndan gzden geirilme-sinden, sank ERM ve TAKAN n ifadelerinin alnmasndan ve ele geirilen eya ve evraklarn deerlendirilmesinden sonra, bir-den sonra nakid para kasalarnn bulundurulduu ortaya kmtr.
(dosyann 2317. sayfas, Ermi)

Sank ERM ifadelerinde 2004 yl sonlarna veya 2005 yl balarna kadar iki nakid para kasasnn olduunu, Deniz Feneri nin nakid para kasasnn sank GRHAN n

145

himayesinde bulundu-unu, bankalardaki hesaplardan ke para ekildiinde oraya konduunu, kendisinin himayesinde olan nakid para kasasnda da genelde, kaak alan ahslarn cretleri iin gereken paralarn bulundurulduunu aklamtr. Takriben 2005 ylnda nc bir kasa daha alm, bu kasa sank TAKAN n himayesindeymi, aslnda Takann, Grhan n kasasn teslim almas gerekirken Grhan, kendi kasasn kendi himayesinde bulundurmaya devam etmi ve bylece nakid para kasas olumu.
Dosyann 2047. sayfas, Takan)

Sank TAKAN ifadelerinde, 2005 yl Austos ay sonlarnda sa-nk ERM ten bir nakid para kasas teslim aldn aklamtr. Bunun yars yardm paralarndan, dier yars da TVT Televizyon yayn gelirinden oluuyormutu. 2005 yl sonlarndan itibaren de Deniz Feneri nin hayr maksadyla yapt konserlerden elde edi-len paralar da ayn yere konuyormutu. Paralar, dernein banka hesabna hibir zaman yatrlmam. Kendisinin kasasnda bulu-nan nakid paradan, Firmalar n paralar, Dernein masraflar, inaat projeleri ve emlak masraflar deniyormutu. rnein, her alana her ay, 200 1.500,0 aras aylklar da ke olarak ka-ak deniyordu. Ayrca Adam-Opel146

Strasse ve Ferdinand-Po-rsche-Strassedeki binalarn masraflar da ayn kasadan deniyor-mutu.

Dosyann 3826 ve dev. sayfalar

Bulunup ele geirilen, gzden geirilip deerlendirilen eya ve evraklardan, sank TAKAN n nakid para kasasndan, 01.01. 2005 ila 22.01.2007 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde 582.879,64 demelerin yapld, buna karlk 206.643,87 parann kasaya giriinin olduu anlalmtr. Bunun 187.780,62 su yardm paralarndanm. 204.000,00 kadar para maa ve cret olarak denmi, 187.000, 00 kadar da faaliyetler iin, rnein malzeme, seyahat, Euro7 balamnda iler vs. ve 142.000,00 da, dier masraflar , rne-in malzeme, fazla mesai saatleri vs. olarak anlalmalym.
PWC nin dernein hesaplarndan ekilen paralarn kullanlmas ile ilgili geici bilirkii raporu

h) 2007 ylna ait, Dernein hesap numaralarndan ke ekilen paralar 2007 yl Ocak/ubat aylarnda Deniz Feneri nin hesap numarala-rndan (Almanya ve Hollandada) 1.620.000,00 nakid para ekil-mitir. Bu nakid paralarn tm, Grhan n Hollandada bizzat ektii para hari, ERM,
147

TAKAN ve hakknda ayrca soru-turma yaplan zzet Kurum tarafndan ekilmi ve GRHANa teslim edilmi. Resmi muhasebede, kan bu paralar Trkiyedeki yardma muhta kiilere ke olarak aktarlm diye gsterilmi ve para kuryelerinin alnd belgeleri yle (Empfangsbescheinigung) bir nevi delillendi-rilmi. GRHAN n kasasnda 29.01.2007 gn Yap Kredi banka-sna yaplm olan ke demelerle ilgili evraklar bulunmutu. Bu evraklardan, 250.000,00 nun Zekeriya KARAMANa, ve 500. 000,00 nun da Reklam Media (Yeni Dnya ile ayn adres)ya git-tii, ayn tarih olan 29.01.2007 gn de, Yap Kredi bankasndan 250.000,00 parann Euro 7 GmbH nn hesabna havale edilmi olduu ve havale edenin de, hakknda ayrca soruturma yaplan KARAMAN n olduu ortaya kmaktadr. Resmi muhasebeye g-re bu para, sank Grhan n,ve hakklarnda ayrca soruturma ya-plan eklik, Karaman ve Karahan n 62.500,00 dan ortaklk hisseleri iin yatrlm sermaye olarak grnmekte. Ayn gn, Frankfurt am Maindaki VakfBankta bulunan Euro 7 GmbH nn hesabna 500,000,00 gelmitir, muhasebede bu, Reklam Media letiimden gelmi olarak gsterilmi.

148

19.02. ve 23.02.2007 tarihlerinde sank GRHAN tarafndan, VakfBanktaki Euro 7 nin hesabna 200.000,00 ve Weiss GmbH nn da gene VakfBanktaki hesabna da 50.000,00 paray ke olarak yatrm. Gayri resmi muhasebeye, Deniz Feneri nin hesaplarndan ke ekilen paralar sadece ksmen geirilmi olduundan, uygusu (neyin nereye tekabl) tam ve kesin olarak mmkn deildir. Sank ERM ifadelerinde, GRHAN n, 200.000,00 kadar pa-ray, daha sonra feribot geminin satn alnmasnda kullanlan, zel olarak nce finanse etmi, daha sonra da, Hollandada parann ke ekilmesinden sonra da paray aldn, 200.000,00 kadar da kendisinin bizzat Trkiyeye gtrdn ve paray orada hakkn-da ayrca soruturma yaplan KARAMANa teslim ettiini, geri ka-lan parann da, Grhan ve dier para kuryeleri (zzet Kurum) tarafndan Trkiyeye gtrldn ve orada Karamana teslim edildiini aklamtr. Euro 7 GmbH nn gayri resmi muhasebesine, gelen paralarn De-niz Feneri nden, sank Grhandan ve Trkiyeden havale olarak gelmi olduu kaytl.
149

i) Feribot (Gemi) Euro 7 GmbH nn banka hesap evraklarnn yaplan kontrolunda, yekn olarak 1,375 Milyon Euro parann Riga Liman iletmelerine havale edildii grlmekte. Euro 7 nin muhasebesine ise gemi, dier transport maddeleri olarak aktive edilmitir. Finansman ii ise, Euro 7 nin hesaplarna gre, ksmen sermaye arttrm yaplarak, ksmen gelen (Reklam Mediadan) paralarn bor (kredi) olarak verilen ve geri denen paralar ve ksmen de Hali Basn Yayn Ltd. nin peinat olarak deklare edilerek yapl-m. NOT: Hali Basn irketine, Trkiyedeki sicile gre, Beyaz Holding ve hakknda ayrca soruturma yaplan Karahan ortakt. Beyaz Holdingten evvel, hakknda ayrca soruturma yaplan elik ve GRHAN irket sahibiydiler. Feribot (Geminin) satn alnmas iin gereken paralarn byk bir ksm, Deniz Feneri nin banka hesalarndan ekilmi ve Euro 7 GmbH nn hesabna ke olarak yatrlmt (bununla ilgili g kkna bak). Sank Ermi de ifadelerinde bunu tasdik edercesine aklamalarda bulunmu ve Geminin parasnn % 100 nn Deniz Feneri in pa-rasndan dendiinden emin
150

olduunu, darya bunu baka ekil-de lanse edebilmek iin de, geminin satn alnmasndan hemen sonra VakfBanktan Euro 7 GmbH adna 1.000.000,00 kredi aldrldn belirtmitir. Gerekten de Euro 7 GmbH irketi, VakfBanktan bir kredi alm, daha dorusu iki kredi mukavelesi yapm ve bunlarn ikisi daha sonra birletirilerek, bir kredi anlamas haline getirilmi. Bunun hacmi 1,7 Milyon Euro idi. VakrBanktan parann gelmesinden sonra, bunun 150.000,00 su Weiss GmbHya havale edilmi, toplam 400.000,00 da Hali Ltd. irketine havale edilmi, 400. 000,00 su da ke olarak bulundurulmu. Ayrca, geminin satn alnmasyla ilgili olan ve bilhassa mazot ve tamir faturalar ile ilgili toplam 215.245, 60 denmiti. Tank AKA (VakfBank Frankfurt) ifadelerinde, Euro 7 nin vakf-Banktan iki kredi aldn, bunlardan birisinin 1.000.000,00 olup, 22.08.2006 tarihinde kabul edildiini, 4.09.2007 tarihinde 750.000, 00 sunun alndn, ve 30.11.2006 gn de geri kalan 250.000, 00 sunun alndn, bu kredinin Adam-Opel-Strasse 5 adresinde (Not: Deniz Feneri nin yeri ve ayn zamanda Euro 7 irketinin de faaliyet yeri) olan bir emlak n satn alnmas amacyla alndn,
151

gvence olarak da Weiss GmbH irketinin sahibi olduu emlakla-rn gsterilmesi szkonusu olduunu, tapuya da emlak n borcu-nun daha 1,5 Milyon olarak geirildiini, kredinin 24 ay taksitle deneceini, aklamtr. kinci kredinin verilecei de 27.02.2007 gn karara balanm ol-duunu, hacminin 1.188.00,0 olduunu ve bir geminin finanse edilebilmesi iin olduunu, gvence olarak gene Weiss Handels GmbH irketinin gayri menkuller gsterildiini, 20.03.2007 tarihin-de bunun 500.000,00 sunun dendiini, geri kalannn da Nisan 2007 de dendiini de belirtmitir. 8. Yardmn yapld Parojeler Ele geirilen evraklarn deerlendirilmesinden, Deniz Feneri e.V. nin birok lkede (gya) yardm projeleri yrtt grlmekte. Yardmlarn ekserisi, eitli lkelerde kurban bayramnda kesilmek zere sr ve koyun almlar iin olduu belirtilmi. Ancak bu projelerle ilgili olarak ne ele geirilip deerlendirilen ev-raklarda, ve ne de bilgisayarlardaki kaytlardan, sanklarla ilgili kii veya kurulular arasnda, gerektii ekilde, projelerle ilgili herhangi bir hazrlk yazmas, elektronik posta veya buna benzer herhangi bir
152

ey grlmemekte. Ele geirilen evraklardan, bu projelerin ger-ekletirilebilmesi iin grevlendirilen kiilerin kimler olduu da or-taya kmamaktadr. Projelerle ilgili bilgilerin deerlendirilmesinden, paralarn nereye ve nerelerde harcand ile ilgili herhangi bir delil bulunmad gibi, nerelere harcandna dair (ksmen) aklama elikilidir. Aadaki gibi dikkati eken olaylar tesbit edilmitir: Balkan Ele geirilen evraklara gre, Makedonyadaki Kltr ve insani Dayanma Dernei CHOM dan Adnan smailiye, ke olarak kurbanlk almlar iin Andullah Severden 21.500,00 verilmi. Aralk 2005te Islamska Verska Zaenicb Makedonya ya toplam 128.800,00 Arnavutluk ve Makedonyada 2006 da kurbanlk srlar almlar iin havale edilmi. 2005 ylnda 77.500,0 IIARC Istanbul dernei ne, 21.000,00 da Fondatsia,ya, Ahmet Davut-oluna havale edilmi. Bu paralarn gerekten nerelere kullanld ile ilgili belgeler ve paralarn miktar ve alanlarla ile ilgili veriler e-likilidir (rnein, kurban bayramndan sonra, kurban bayram iin verilmi olmas). Bununla ilgili olan bayan Jacob un notlarna dik-kat ekilir.

153

Ayrca 35.000,00 kurban bayramndan sonra IIARCa, 10.000,00 Shoqata VHK Istanbul rgtne, 13.000,00 da Kryesiae bash-kesie Islamete rgtne denmi. Bu paralarn nerelere ve ne iin kullanldna dair herhangi bir belge mevcut deildir.

Irak 15.01.2005 tarihli, elle yazlm olan ve Trk ve Ortadou Daya-nma Vakf 1995 (TODAV) bakannn, Abdullah Severden Trk Deniz Feneri mensubu olan Ibrahim Altann huzurunda 64. 000,00 para teslim aldn belirten bir makbuz var. Gene mevcut olan teekkr yazsndan, bu parann kurbanlk srlarn almn-da kullanlm olduu yazl. Kurbanlk srlarn almlar, kesimleri ve alnan srlarn datlm hakknda hibir yazl belge mevcut deildir. Azerbaycan 2005 ve 206 ylarnda ncelikle Azerbeycan Demokratik Telebe Genler tekilat (ADTGT) ile Azerbeycan Respubikas genliye Yardm Fondu (GYF) ya kurban bayram iin maddi yardmda bu-

154

lunulmu. 2005 ylnda kurban bayram iin ADTGT2 nin 21.000, 00 alm olduu, GYF nin de 20.000,00 alm olduu, mevcut evraklardan anlalabilmekte. 2006 yl kurban bayram iin de gene GYF e 440.000,00 veril-mi. Bununla ilgili dkmanlar sadece, yardm iin bir teekkr yazs ve Deniz Feneri nin notlarnn kusurlu ve anlalmas g olmasndan ibarettir. Mevcut evraklara gre Deniz Feneri nin tem-silcisi olarak Gkhan Grbz, kurbanlklarn kesimi ve datm es-nasnda hazr bulunmu. Gene mevcut evraklara bir teekkr ya-zsgre 2006 Nisan aynda, fakir ailelere ve yetimevlere gda maddeleri datm iin GYF e 42.000,00 yardm edilmi. Bununla ilgili baka bir evrak bulunmamtr. Bir kadnn hastal-nn tedavisi iin parann dendiine ve eitli kiilerin para yardm alabilmek iin bavurular yaptklarna dair tek tek yazlar var. Pakistan 2005 ylnda yardm projeleri iin eya ve para topland, bunlarn nereye gittii aklanamamaktadr. Ayrca bilgi sayarlardan birinde, Trk Deniz Feneri nin yardmlarnn dkmanlar vard. Bu yar-dmlarla, Deniz Feneri e.V. nin arasnda herhangi bir ilikinin bu-

155

lunduuna dair emareler grlmemektedir. 2005 ve 2007 yllarnda Pakistandaki Yardmlarla ilgili Trk derneine para verildii tesbit edilmitir. Bu parann nereye gittii belgelenememekte; dolaysyla Trkiyedeki Dernee aktarld byk olas. Szkonusu deme-lerden biri, 14.12.2005 tarihli Deniz Feneri nin Frankfurt am Main VakfBanktaki 3344 numaral hesabndan kan 440.000,00 , ki bununla ilgili Trk Deniz Feneri Dernei bakan olan Engin Yl-maz n, 2006 yl kurban bayramnn Pakistandaki kutlamalarn finansman iin yaplan maddi yardm aldklarna dair ve teekkr yazs, Deniz Feneri e. V. nin kendi notlar ve dernein kendi gazetesinde kan ve Pakistanda yaplan yardmlara deinen haber. Bir de, Ocak 2007 de Deniz Feneri nin VakfBaktaki 3344 numa-ral hesabndan, Trk Deniz Feneri nin istei zerine, Trk Deniz Feneri nin bir hesabna 2.000.000,00 havale edilmi, havale nedeni olarak da, Pakistanda niversite inaas denilmitir.

Nijerya 2006 Kurban bayramnda, deniz Feneri nin VakfBanktaki 3344 numaral hesabndan 75.000,00 luk
156

bir mebla, Sidi Mohamed Moussa adndaki ahsn hesap numarasna havale edilmitir. Etablissement Hassane Sidi Mohamde firmasnn (thalat ve hracat irketi) teekkr yazsndan, 1.080 koyunun satn alnd, kesimlerinin ve datmnn yapld anlalmakta. Burada da, ke-silen ve datlan hayvanlarn satn alnmalar kesimleri vs. ile ilgili herhangi bir belge mevcut deildir. Dikkati eken ve koyunlarn yardma muhta kiilere teslimini gsteren bir video filmi dk-mantasyonu var ki, bunun sanki mahsus yapld ve gya teslimi gsterdii kaygs da var. Dkmantasyonda, yukarda belirtilmi olduu kadar koyunun alndn ve kesilip datldn belirten hibir belge yoktur. Mali 2005 kurban bayram iin, ENSHA rgtnn hesap numarasna 38.500,00 , 2006 kurban bayram iin de 75.000,00 havale edilmitir. Bununla ilgili olarak En-Sha rgt adna Dr. E. Hamid isminde birisinin Teekkr yazs var; bu yazsnda adam, parayla kurbanlk hayvanlarn alndn, kesildiklerini ve muhtalara da-tldn belirtmekte. Burada da, alnan hayvanlarn almlar, kesil-meleri ve/veya datlmalar ile ilgili hibir dkmantasyon, ne 2005 yl iin, ne de 2006 yl iin vardr.

157

Habeistan Heidelbergta kalan tank, Jemal Ismail Umar, dernek adna para kuryelii yapm ve mevcut Alnd Belge lerine gre, Habeistan da yaplacak yardmlar iin 2005 ve 2006 yllarnda 730.000,00 teslim alm. Habeistanda Kurban bayram iin yaplan yardmlarla ilgili dkmantasyon tamamen eksik, daha dorusu ne sonuca varcdr, ne de isabetlidir. Kurbanlk hayvanlarn satn alnmalar veya kesimleri ile ilgili ne bir fatura, ne de bir belge mevcut olmad gibi, yardma muhta olan ve kendilerine yardm datlan ahslar da tam olarak dmantasyonda grlmyor; ierik olarak da ayrlk ve farkllklar mevcuttur. Yardm alan kiilerin isim listeleri var, ama imzalar yok. Bu listelerin ou, mhrlendikten sonra tek ve ayn kii tarafndan yazlm olduklar bariz bir ekilde grlmktedir.
Tank ifadeleri zel dosyas

Tank olarak dinlenen Umar ifadelerinde, Deniz Feneri nden Para-nn Habeistana nasl iletildii hususundaki aklamalar olduka esrarengiz denilebilir. Jemal Umar-Ismail ifadelerinde, 2004/ sonlar 2005 balarnda, ailesinin bir tand olan Mohamad Sirajn kendisine telefon ettiini, Deniz Feneri ne gidip takriben 40.000,00 civarnda bir paray almasn
158

istediini, Siraj n, bu parann yardm paras olduunu ve nce evine gtrmesini istedi-ini, daha sonra kendisinin (Siraj) telefon edip, paray kime verme-si gerektiini bildireceini sylediini, 2005 kasm sonlar/Aralk balarnda kendisinin Frankfurt am Maindaki Adam-OpelStrasse 5 adresinde gittiini, orada olduka boylu bir adamdan 45.000,00 aray byk banknotlar halinde aldn, Siraj n talimat zerine paray bir hafta kadar evinde bulundurduunu, daha sonra birisi-nin kendisine telefon ettiini ve onunla Frankfurt am Maim merkez tren istasyonunda bir kahvede bulumak istediini, oraya gittiinde muhtemelen Habeistanl kiiyle bulutuunu, onlara paray verdiini paray verdii kiilerin isimlerini bilmediini, bulutuklar zaman Siraj n telefon ettiini ve hereyin yolunda olup olmadn sorduunu, aklamtr. Takriben bir yl sonra, 2005 sonlarnda, Siraj adndaki adamn tekrar kendisinine telefon ettiini, tekrar Frankfurta gidip para getirmesini istediini, bunun zerine kendisinin ayn binaya gittiini ve orada byk ve gayet iyi Almanca bilen bir adamdan 80.000,00 aldn, ilk defa olduu gibi bu sefer de paray aldna dair bir kat imzaladn, paray Heidelbergteki evinde bir hafta kadar beklettiini, tekrar Frankfurta gittiini ve ayn broda, ayn ahs-tan bu sefer 145.000,00 para aldn,
159

bu paray da evinde 4-5 gn kadar beklettiini, ve tekrar birisinin telefon ettiini ve kendi-siyle Frankfurt merkez tren istasyonu yaknlarnda bulumak iste-diini belirttiini, arac olan bu adamn arabasnda ona paray ver-diini, daha arabada iken Siraj adndaki ahsn telefon ettiini de belirtmitir. Ksa sre sonra da Deniz Feneri nden 225.000,00 daha getirdi-ini, bu sefer de hereyin daha nceki gibi yapldn, ancak bu sefer arac kiilerin baka kiiler olduunu, bunlarla bir hafta sonra Frankfurtta Merkez tren istasyonuna yakn olan bir kahvenin arka odasnda bulutuunu da anlatmtr. 2006 yl balarnda da tekrar Deniz Feneri nden, ayn ve ok iyi Almanca konuan adamdan 235.000,00 para aldn, 9-10 gn sonra paray muhtemelen Habeistan vatanda olan kiilere (iki erkek ve bir kadn) Heidelberg Merkez tren istasyonu yaknlarnda verdiini, Habeistanllara her para teslim edildiinde, Siraj n talimat olma-dndan makbuz veya herhangi bir belgenin imzalatlmadn, Siraj n kendisine bu parayla, ocuk yuvalarnn ve okullarn yap-laca, fakir fukaraya da

160

yiyecek ve elbise datlacan syledi-ini de ifadelerine eklemitir. Yemen 2005 ve 2006 yllarnda, kurban bayram iin, lkede olan Char-titable Society for Social Welfare (CSSW) yardm rgt, Deniz Feneri nden maddi yardm grm. 2005 yl iin 40.000,00 parann Deniz Feneri nin yetkilisi olan Abdullah Severden, Fikret ve Sinan zdemire verilmi olduu ve bu parann 4 x 9.750,00 olarak eitli kiilere kurbanlk hayvan alm iin ve 1.000 kurbanlk hayvann satn alndna dair akbuzlar var. Ancak datmla ilgili dkmantasyon noksan ve harcamalarn nereye gittii hususu zor anlalmakta. 2006 yl iin 700.000,00 luk bir maddi yardm yaplm. Bunun 400.000,00 su hesap numarasna havale edilmi, 300.000,00 su da Sadal ve Fikret zdemir tarafndan ke verilmi. CSSW nin proje prospekts dkmantasyonundan Yemen in eitli blge-lerinde 56.420 aileye 14.060 kurbanlk datld grlmekte. Dikkati eken u ki, eitli blgelerdeki projelerin giderleri listesine bakldnda 153.000,00 gibi bir mebla tesbit edilirken, yekn masraflarn toplam da 703.000,00 tutuyor olmasdr.

161

Alnan kurbanlklarn alm, kesimi ve datm ile ilgili herhangi bir dkmantasyon yoktur. 2006 ylnda gda maddeleri datm iin CSSW ye 116.000,00 havale edilmi. rgtn Deniz Feneri e. V. ye bununla ilgili yazs, elikilidir. 26.11.2006 tarihli bir baka yazsnda CSSW, 80.000, 00 $ aldn ve bunun iin teekkr ettiini belirtmekte. Yazyla birlikte gnderilen proje dkmantasyonundan, szkonusu Deniz Feneri nin Trk Deniz Feneri nin sembolnn olduu Deniz Fe-neri Lighthouse un kastedildii anlalmakta. Trkiye Trkiye nin eitli blgelerinde olan , yardma muhta ahslara ait Alnd Belgeleri (Empfangsbescheinigung) mevcut. Bunlara g-re, yardma muhta kiilere yardm, gda maddeleri, Textil ve nakid para olarak
-

2002 ylnda toplam olarak 2003 ylnda da toplam olarak

1.226.800,00 1.434.900,00

yardmda bulunulmu. Gene mteakip yllar iin Trkiye de yardma muhta kiilere yardm yaplm diye, Alnd Belge leri (Empfangsbeschei-nigung) var, bunlar, sadece nakid para yardm alanlar kapsamakta.
162

Bunlar, - 2004 yl iin 2.529.720,00 - 2005 yl iin 4.508,780,00 - 2006 yl iin 4.255.659,00
-

2007 yl iin

40.050,00

hangi tarih veya yl iin olduklar tesbit edilemeyen 20.850,00 deerinde baka Alnd Belge leri daha bulunmu. Bu mebla-lar, dernein resmi muhasebesindeki verilerden ok deiiktir. Bununla ilgili olarak PWC diye ksaltlan, mali tefti kurumunun
Mali tefti kurumunun geici ve deniz feneri e.V. nin faturalaryla ilgili raporu

(Wirtschaftsprfungsgesellschaft) bilirkii

raporuna dikkat ekilir.

9. Mali Tefti Kurumu PWC nin deerlendirmesi Mali Tefti Kurumu olan PriceWaterhouseCoopers yetkilileri tarafndan Deniz Feneri nin yazl ve elektronik muhasebesi gzden geirilerek kontrol edilmi ve muhasebenin baz temel kaidelerine uyulmam olduu tesbit edilmitir. Hereyden evvel gayri resmi bir muhasebenin de yaplm olmas, Vergiler Kanunu Madde 146 mealinde su tekil etmektedir. Muhasebe 2004 ylndan itibaren nemli yerlerde le eksik ki,
163

noksansz olarak kabul olas eildir. rnein baz bankalar artk hi kayda geirilmemi ve dolaysyla szkonsu zaman diliminde 6,5 Milyon Euro gibi bir mebla fark etmekte. Ayn ey, muhasebe kasasnda da grlmekte. Burada yaplan deerlendirmede, 2,2 Milyon Euro ak (Fehlbetrag) tesbit edilmitir. Muhasebe temel kaidelerinden biri, herhangi bir i yapld zaman, buna en yakn zamanda kaydnn muhasebeye geirilmesi gerekir ki, muhasebe-nin sarihlii (bersichtlichkeit) gvenceye alnabilsin. Muhasebeye baz kaytlar 12 ay veya daha fazla sreden sonra geirilmi. Begeler hi de tamam olmad gibi, kaytlar ksmen tamamen yanltr. a) Resmi muhasebeye gre Trkiyedeki Yardm projeleri 2002 ila 16 Nisan 2007 (en son kayt) tarihleri arasnda kalan zaman dilimi iin resmi muhasebede, 13.850,000,00 para yardm kaytlar var. Bunun 13.181 Milyonu Trkiye de para yardm olarak kaytl ve tamam Dernein bankalardaki hesap-larndan ke ekilerek yapld kaydedilmi. Ke ekilen paralar, paralar Trkiyeye gtren kuryelerden alnan Teslim alnd Belge lerine (Empfangsbescheinigung) gre, Trkiyeye ke olarak gtrlm. Para Kuryelerinin teslim alnd belge leri, sadece 2003 yl sonlarndan 2006 yl
164

sonlarna kadar mevcut. Teslim alnd belge lerine gre, belirtilen bu zaman dilimi ieri-sinde, para kuryelii yapan kiilere teslim edilen parann miktar yekn olarak 14.021 Milyon tutmaktadr. Bu teslim tesellm belge leri, sank Ermi in aklamalarna gre ( 19.Ekim 2007 tarihli konumann
tutanana bak), sadece pa-rann kuryeler tarafndan,

yerine gtrmek zere teslim alndna dair bir belgedir, bakaca da fonksiyonu yok. Kendisi, Dilek Balk- nn bilgisayarda hazrlam olduu bylesi bir teslim tesellm belgesi formlerini sadece teslim alan, teslim eden ve tarih yerlerini yenileyip, yeni teslim tesellm Belge leri yapmak iste-mi. Bu belgelerin zerine yazl meblalar da, gerekten teslim edilen para miktarlaryla mutabk deilmi, fiktif rakamlarm (bunun iin 21. ifade tutanana, 14 Aralk 2007
tarihli, sayfa 4, bak). Aslnda gerek-ten teslim edilen para

meblalar, gayri resmi muhasabede gr-lebilirmi. Bu belgelerin yaplmasn sank Grhan istemi. Grhan ayrca, kimin, ne zaman ve ne kadar para teslim alm olacan da tesbit etmi ve bu teslim tesellm belgelerindeki tarihler de, paray tes-lim alanlarn pasaportlarndaki mhrlere uyacak ekilde yazlm.

165

Para kuryelerinin teslim tesellm belgelerindeki ve ke ekilen yl-lk para miktarlarndaki farklklara ramen, teslim tesellm belge-leri byk ihtimalle Dernein banka hesaplarndan ekilen para-lara uydurularak hazrlanm: 2003 yl iin sadece 300.000,00 luk bir adet teslim tesellm belgesi mevcuttur. Bu teslim tesellm belgesinin, ke ekilen bir para meblayla mutabkl olasdr. 2004 - 2006 yllar iin mevcut teslim tesellm belgelerindeki meb-lalarn toplam, ayn zaman dilimi ierisinde ke ekilen para meblandan daha yksektir; 2004 ve 2006 yllar iin olan teslim tesellm belgelerindeki meblan tutar, dernein hesabndan ayn zaman dilimi ierisinde ke ekilen para kadardr denilebilir, 100. 000,00 luk bir fark tesbit edilebilmektedir. Ancak 2005 ylna ait teslim tesellm belgelerinin toplam tutar ile kasaya kaydedilen Giri ler (duhul lar) arasndaki 750.000,00 luk farkn nereden geldii hususunda, mevcut evraklarda, hibir gereke mevcut de-ildir. 2007 ylna ait iki adet teslim tesellm belgesi mevcuttur, adet de sank Ermi in bilgisayarnda grlmtr. Bunlarn da sadece bir ksm dernein hesabndan ke ekilen parayla mutabktr.
166

Para kuryelerine para teslim edildii vakit, bu paralar, bir istisna hari, kasaya k olarak geirilmemitir, yani Trkiyeye giden nakid paralar hususunda kasann gerek mevcudu, resmi muha-sebedeki kasa mevcuduna uymuyordu. stisna da u: 2003 ylna ait 300.000,00 luk bir kayt, para kuryelerden biri olan zzet Kurum ibaresi altnda ve transferkasa hesabna geirilmi. Bu kayt (Buchung), ok daha sonra, 6 Temmuz 2006 tarihinde yaplm (daha nceleri kaydedilmi ve uyarlanmam nicht angepasst, olduundan 2004 yl iin giderler tablosunda grl-mekte). Nakid parann kuryelere teslim edilii muhasebeye geirileceine, sonradan, para yardm yaplm diye ibraz edilen ve mevcut olan ve yardm edilen tarafndan imza edilmi olan Alnd Belge le-rine (Empfangsbescheinigung) gre kaytlar yaplm. Muhasebe kasasndaki kaytlarn yapld tarihler ile yardmlarn yaplm ol-duu tarihler arasnda ksmen iki sene kadar zaman fark vardr. Sank Ermi in (21 numaral ifade tutana, 14 Aralk 2007 tarihli) aklamalarna gre, resmi muhasebe kaytlar iin, Bilgin tara-fndan yardmlarla ilgili bir Exel tablosu tutulmu. Bu tablo, mevcut Alnd Belgeleri ile karlatrmaya ve
167

bylece hangi, ve ne ka-dar Alnd Belgesinin noksan olduunu tesbit etmeye yaryor-mu. Hatta bizzat kendisi Bilgin iin bir Exel tablosu (listesi) rnei yapm. Bu yardm tablosu (listesi), Bilgin ve Karaca nn altklar bilgi-sayar ve Takan n bilgisayar olmak zere, ayr bilgisayarn hafzalarnda verziyon eklinde grlmekte ve hens muhase-beye geirilmemi k larla, kasann mevcudu ile mevcut ve kasada k olarak kaydedilmesi gereken Alnd Belge lerinde (Empfangsbescheinigung) grlen giderleri gstermekte. Kald ki, yardm edilmi diye gsterilen ancak hens mevcut olma-yan Alnd Belge lerinin meblalar grlebilmekte. Kasa da k altnda gsterilen Alnd Belge lerinin mebla-lar, tek tek grlmekte. Sank Ermi in aklamalarna gre (ifade tutana Nr. 21, 14 Aralk 2007
tarihli) Alnd Belgeleri, Blgelere gre

hazrlanan klasrlere konulmu ve muhasebeye de uygun ekilde geirilmi, ancak kaytlarn defalarca deitirilmi olmas yzn-den Exel tablosu, muhasebe kaytlarna artk uymuyor olabilirmi. Resmi muhasebeye geirilmeyen kasa k lar, birilerine Teslimat olarak deklare edilmi, ve kayt metni
168

olarak Teslimat zzet Kurum Teslimat fe h Sadal Teslimat mg h Sadal ya da Teslimat mg s Sadal gibi. mg ksaltmasyla zzet Kurum bir kez, ve bir kez de Teslimat Hakk Sadal mg (Mehmet Grhan) veya fe (Firdevsi Ermi) ksaltmas olmadan grlmekte. Bu Teslimat kaytlar, 2003 2007 aras zaman dilimi iin olup, mevcut Alnd Belgeleriyle (Empfangsbescheinigung) ksmen badamaktadr. 04 Ocak 2006 tarihine kadar kasaya giri ve klar kapsayan Exel tablosunda 2005 yl iin Alnd belge lerinin kaytlarnn olmay dikkat ekicidir. Sadece kasadan k larn kaytlar deil, bilakis alnd belgelerine uyarlanan kaytlar (Buchung) da sonradan geirilmi. b) Trkiyede Para Teslimi Trkiyede yardm yapm olabilecek ve kendilerine para teslimi yaplan kiilerin varl ve parann kendilerine verildiini belgele-yebilecek herhangi bir evrak bulunamamtr, bylece resmi dk-mantasyon zinciri, parann kuryelere teslim edilmesiyle kesilmek-tedir.

169

Sank Ermi in ifadelerine gre paralar, Trkyeye gtrlp orada ortak olan ve ayn zamanda Yeni Dnya letiim in Genel Mdr olan, hakknda ayrca soruturma yaplan Zekeriya Kara-mana veriliyordu. Bizzat kendisi de takriben on kez Zekeriya Karamana para gtrm (4 Temmuz 2007 tarihli ifade tutana, sayfa 12 ve devam). Parann Zekeriya Karamana teslim edildi-ine dair ondan imza isteniyormutu, ancak kendisi o kadar imza atmak istemediinden, bazan sank Mehmet Grhan n amcas/ days (Onkel. Almancada ikisi iin ayn kavam kullanlabiliyor) olan Hak-k Sadal n imza atmas rica ediliyordu ve sanki paray kendi-si, yani Zekeriya Karaman deil de, Hakk Sadal teslim alm gibi grnyordu (4 temuz 2007 tarihli ifade tutana, sayfa 47). c) Yaplan Yardmlarn Alnd Belgeler Para yardm alan ahslara paray yardm paras olarak aldkla-rna dair bir Alnd belgesi imzalatlyor ve bu belgeler Alman Derneine, yardm paralarnn harcand yeri belgeleyebilmek iin gnderiliyormutu. Dosyalara konulan belgeler genelinde, Alnd belgeleriyle birlikte

170

bir ilmuhaber ve muhtardan alnan Yardma muhta belgeleridir, bazen nfus czdanlarnn kopyalar da konulmu. Alnd belgeleri (Empfangsbescheinigung) Trkiye nin blgelerine gre dosyalanm. Dosyalarn (Klasrlerin) zerinde de, blgenin ad ve alnd belgelerinde belirtilen yardmn cinsi ve yardm alan-larn isimleri yazl. Muhasebede, kasaya geirilen kaytlarda da blgelere gre kaydedilmi. Alnd belgeleri (Empfangsbescheinigung) zarflarn iinde gelmi ve zarflarn iinde de, alnd belgelerinin geerli olacaklar zaman dilimi belirtilmiti (4 temmuz 2007 tarihli ifade tutana, sayfa 52 ve devam). Sank Ermi in aklamalarna gre (8 Austos 2007 tarihli ifade tutana), Trkiyeden gelen Alnd belgeleri, hakknda ayrca soruturma yaplan Karaca tarafndan tasnif ediliyor ve muhase--beye geirilmi kaytlarla karlatrlp, uyarlanyordu. d) Alnd belgelerinin resmi muhasebe kaytlaryla karlatrlp uyarlanmas Tekabl gren
(zuordenbar)

Alnd Belgelerinin toplam rakam

ile muhasebeye geirilen yardmlarn rakam arasnda bazen az ol-mayan farklarn olduu dikat ekicidir. Bu farklar, yeterince alnd belgelerinin olmayndan
171

kaynaklanmakta. Yani, mevcut alnd belgeleri, muhasebeye geirilmi kaytlara karlk verecek kadar deildirler, hatta kaytlardaki meblalarla alnd belgelerinin meb-lalar arasnda da farklar vardr. Kayt metni (Buchungstext) ana-lizinden, Kark ller metninin 2004 ylndan itibaren devaml artt ve 2005 ve 2006 yllarnda kaytlarn yars kadar olduu grlmekte. Muhtemelen bu kaytlar geici idi ve daha sonra by-lesi kayt metinlerinin bulunmad 2002 ve 2003 yllarna, mna-sip ekilde yaplmak isteniyordu. 2004 ve 2006 aras zaman dilimi iin birsr artan ve tekabl gremeyen Alnd belgeleri var. Bu yllar iin eya yardm kayt-lar olmadndan, bu alnd belgeleri byk bir ihtimalle eya yar-dm olarak geirilecekti. Bir yandan 2004 ylndan itibaren tekabl gremeyen Alnd bel-geleri (Empfangsbescheingung) var, dier yandan da para yar-dm kaytlar iin eksik olan alnd belgeleri yok; bu, tekabl gremeyen para Yardmlar baka eylerdir, bilhassa rencile-re yaplan yardmlar ki, bunlar iin ayr belgelerin bulunmas gere-kirdi. c) Trkiyedeki eya yardm 8 numaras altndaki aklamalarda da grldii gibi, Trkiye de datlan eya yardm projeleriyle ilgili
172

herhangi bir dkman-tasyon yok. Deniz Feneri e.V. nin herhangi bir Hizmet irketini eyalar datmakla da grevlendirmi olduu tesbit edilemedi. Ancak Trkiyede eya datm yardm yaplm olduu olasl, mevcut baz irketlerin faturalarndan ve alnd belgelerinden ka-rlabiliyor. Eya Yardm yaplm diye olan baz Alnd belgelerinde sade-ce bir para meblann yazlm olmas da, ayrca dikkat ekmek-tedir. Eya yardmnn yazlaca yer hi doldurulmam, belgenin arka tarafndaki matbu cmleyi mahalle muhtar, elle ismi yazl-m ahsn hem eya, hem de para yardmn aldn onaylam. Bu onay, muhtarn kae ve imzasyla yaplm. Yaplm olan eya yardmlaryla ilgili ve Tekabl gren alnd belgeleriyle, eya yardm kaytlar arasnda bir tekanz vardr, nk ekte bulunan yardma muhta belgelerinin tarihi, bunlarn muhasebedeki kaytlarnn tarihlerinden daha sonradr; yani eya yardm projelerinin tamamlanm olduu tarih, Yardma Muhta-tr belgelerinin muhtar tarafndan dzenlendikleri tarihten daha ncedir. 4 Temmuz 2007 tarihli ifadesinde (4 Temmuz 2007 tarihli
ifade tutana, sayfa 38 ve devam) sank Ermi, bununla ilgili 173

soruya, kendilerinden eya satn alnan firmalardan aldmz faturalara gre, demi ve rnein Kapyolda kendisine, ksmen ke den-dii, ksmen de eya (Sachleistung) olarak dendiini anlatm. Buna gre tasnif yaplm. Eyalarn satn alnd firmalarn faturalar ile eya olarak yaplan yardmlarn mebla neticede birbirini tutmalyd. Ama gerekten kimlere ne kadar ke verildii veya kimlere nasl ve ne kadar eya yardm yapldn bilmiyorum demiti. e) Trkiyedeki eya yardm yapl 10 numaras altndaki aklamalarda da grldii gibi, Trkiye de datlan eya yardm projeleriyle ilgili herhangi bir dkmantas-yon yok. Deniz Feneri e.V. nin herhangi bir Hizmet veren bir ir-keti eyalar datmakla da grevlendirmi olduu tesbit edileme-di. Ancak Trkiyede eya datm yardm yaplm olduu olasl, mevcut baz irketlerin faturalarndan ve alnd belgelerinden ka-rlabiliyor. Eya Yardm yaplm diye olan baz Alnd belgelerinde sade-ce bir para meblann yazlm olmas da, ayrca dikkat ekmek-tedir. Eya yardmnn yazlaca yer hi doldurulmam, belgenin arka tarafndaki matbu cmleyi mahalle muhtar, elle ismi yazl-m ahsn hem eya, hem de para yardmn aldn onaylam.
174

Bu onay, muhtarn kae ve imzasyla yaplm. Yaplm olan eya yardmlaryla ilgili ve Tekabl gren alnd belgeleriyle, eya yardm kaytlar arasnda bir tekanz vardr, nk ekte bulunan yardma muhta belgelerinin tarihi, bunlarn muhasebedeki kaytlarnn tarihlerinden daha sonradr; yani eya yardm projelerinin tamamlanm olduu tarih, Yardma Muhta-tr belgelerinin muhtar tarafndan dzenlendikleri tarihten daha ncedir. 4 Temmuz 2007 tarihli ifadesinde (4 Temmuz 2007 tarihli
ifade tuta-na, sayfa 38 ve devam) sank Ermi, bununla ilgili

soruya, kendi-lerinden eya satn alnan firmalardan aldmz faturalara gre, demi ve rnein Kapyolda kendisine, ksmen ke dendii, ksmen de eya (Sachleistung) olarak dendiini anlatm. Buna gre tasnif yaplm. Eyalarn satn alnd firmalarn faturalar ile eya olarak yaplan yardmlarn mebla neticede birbirini tut-malyd. Ama gerekten kimlere ne kadar ke verildii veya kim-lere nasl ve ne kadar eya yardm yapldn bilmiyorum de-miti. bb) Anadolu Tekstil Turizm Sanayi i ve D Ticaret Limited irketi.
175

2004 ila 2007 yllar arasndaki zaman dilimi ierisinde Anadolu Tekstil den, Deniz Feneri e.V. ye, 1.229.374,00 uro luk fatura kesilmitir. Ayn zaman dilimi ierisinde de Frankfurttaki Vakf Banktan, Anadolu Tekstil e 1.231.568,00 uro para aktarlmtr. Tasfiye karar tarihi olan 30 Eyll 2006 dan sonra 176.622,00 Euro karlnda faturalar kesilmi ve denmitir; bunlarn teslim tarihleri ise konimentolarna bakldnda tasfiye karar tarihinden sonradr. Bunun, tasfiye memurunun irket malvarln paraya e-virmek isteyiinden gelme mi olduu, yoksa bir trk irketinin tasfi-yesiyle ilgili somut bir eyin olup olmad, mevcut evraklardan an-lalamamakta. Faturalar yazlan eyalar genelde etek, blz, trikotaj maddeler, kazak ve T.Shirts gibi giysi eyalar olup, yardm olarak datla-bilecek eyalardr. Ancak burada dikkati eken ey miktarlardr; bununla ilgili olarak da PWC nin bilirkii raporuna dikkat ekilir. Faturalardaki bilgilerden eyalarn nereye teslim edildikleri anlal-mamakta. Btn konimentolarn (Lieferschein)zerinde, Deniz Feneri e.V. Frankfurt adresi
176

teslim alan olarak gsterilmitir. Bu akla yatkn deildir, hereyden evvel Deniz Feneri nin bu kadar eyay ne koyacak yeri vard, ne de faturalarda ad geen nakliyat irketlerine transport grevi vermiti. Textil eyalarnn Trkiyeden nce Almanyaya getirtilmesi ve Almanyadan tekrar geriye veya baka lkelere gnderilmesi mantiki olmad gibi, Almanya Deniz Feneri e.V. nin bu ileri yapacak, organize edecek personeli de yoktu. Nakliyat irketlerinin mevcut faturalarndan da, sz geen transportlar gerekten yaptklar da belli deildir. Sank Ermi in ifadelerine gre (14 Aralk 2007 tarihli 21 numaral ifade
tutana), muha-sebeden anlad kadaryla Deniz Feneri

e.V. nin kiralam olduu herhangi bir deposu veya buna benzer bir yeri yoktu. Hibir konimetonun zerinde, mallarn teslim alndna dair m-hrl ve imzal bir onay yoktur. Mallarn gerekten gelip gelmedii, geldiyse ne kadar geldii ve nereye geldii ve kimin teslim ald, hi de belli deildir. irketlerin faturalarndan da, konimetolarndan da Deniz Feneri e.V. nin herhangi bir yardm projesiyle alakal olup olmadklar anlalmamaktadr. Polisin imdiye dek alma ve soruturmalarn-dan, evraklar kontrol etmelerinden, E177

Mail lerin kontrol ve deer-lendirmelerinden Anadolu Teksti in, Deniz Feneri e.V. nin herhan-gi bir projesiyle yakndan uzaktan alakasnn olduu ortaya kma-mtr. Sank Ermi in ifadelerine (14 Aralk 2007 tarihli ifade tutana,
sayfa 6) gre kendisi, Anadolu Tekstilin faturalar ile

Trkiyedeki mahalli eya yardmlar projeleri arasnda bir balant, kuramyor-mu. cc) Martemsan / Birlik Tekstil 28 Mart 2003 tarihi itibariyle, Deniz Feneri e.V. nin resmi muhasebesine, kasadan 650.183,39 Euro luk bir k (Kassenab-gang) geirilmitir. Kayt metni olarak da Eya yardm (M. Balk-) yazlm. Mebla Kayd 15 Nisan 2004 tarihinde yaplm ve u faturalardan olumakta: Toplam meblan teslim alndna dair herhangi bir makbuz, belge yoktur. Sank Ermi in ifadelerine (18 Aralk
2007 tarihli ifade tutana)

gre, faturalar kendisine verildii zaman mebla, hibir zaman ka-sadan ke olarak denmemi. Kasada da zaten bu kadar para yokmutu. Sank Grhan kendisine (Ermie), bu parann Trkiye ye ke olarak gnderilen paralarla hesaplanacan sylemi, hat-ta Balk nn bu hacimli bir para meblan Trkiyeye gtrd-n de aa yukar hatrlyormu.
178

Deniz Feneri e.V. nin gayri resmi muhasebesinde, 21 Mays 2003 tarihli ve TR Mehmet Balk kanalyla kayt metni altnda 200. 000,00 Euro luk bir kayt mevcut. 2003 ylna ait olan ve Balk nn adnn kart ya da nakid para gtren kii olduu ile ilgili baka herhangi bir kayt mevcut deildir. Hem Birlik ve hem de Martemsan firmalarnn faturalar birbirine ok benzemekte. Btn faturalarda yaz satrnn alt ksm kesilmi. Heriki firmann da faturalar byk bir ihtimalle ayn daktilo ile yazlm. Martemsa ve Birlik firmalarnn yerleri Trkiyenin baka baka kentlerinde olmasna ramen, faturalarn ok byk bir ihtimalle ayn daktilo ile yazlm olmas dikkat ekicidir. Faturalarda bil-hassa yaznn alt ksmnn baz yerlerinde eksik olmas ve renginin gittike ak olmas, eitli firmalara ait faturalarn ayn makinada yazlm olmas zannn uyandrmakta; Hessen Eyalet Emniyet genel Mdrlnn konu ile ilgili bilirkii raporu hens ibraz edil-memise de, telefonda verilen bilgiye gre, bu zannn olumas mesnetsiz deildir. Faturalarn ve Konimenolarn kontrolu u neticeleri ortaya
179

karmtr: Faturalardaki eya miktar 329 ton olarak verilmekte ve bu eyalar 17 gn ierisinde alt kez teslim edilmi. 2007 ylndan evvel Trkiye de kamyonlarn ykleri, toplam olarak 40 Tondan fazla ola-myordu. her kamyonda 30 ton nakledidii kabul edilecek olursa, bu eyalar iin 11 kamyon yknn gerekli olmu olduu ortaya kar. Bu eyalarn Martemsan firmas tarafndan verilmi olabilecei phelidir. Firmann hacminin ne olduu hususunda herhanbi bir bilgi mevcut deildir. Mevcut evraklardan, dkmantasyondan da herhangi bir nakliyat irketinin bu nakliye ileriyle grevlendirildii de ortaya kmamakta. Sadece 20 Mart 2003 tarihinde 140 ton yiyecek maddesi alnm, bu, 4 kamyon yk demektir, 10 tonu da, bozulabilen ve souk hava depolarnda nakliyat gerektiren beyaz peynirmi. Dikkati eken eylerden birisi de, gda maddelerinin tmnn mik180

tarnn tonlarla belirtilmi olmas ve 11 Mart 2003 tarihli konime-todan itibaren, konimetolardaki kalemlerin miktarlar her koni- mentoda ayn olmasna ramen, konimetolarda gsterilen miktar-larn neredeyse iki misli artm olmas bilhassa dikkat ekicidir. rnein, sala, ay ve zeytin ya ihtiyacnn, pirin ve mercimek kadar byk olmas dndrcdr. Ayrca rnlerin ne rn numaralar, ne de rn cinsi belirtilmi. Tu un faturalarna nazaran, paketleme ekli ve byklkleri hakknda herhangi bir veride bulunulmamtr. Mevcut yedi adet fatura ile ilgili olarak konimetolar var. Fatura-larn hepsi, Frankfurt Deniz Feneri e.V. adresine kesilmitir. Bu adresten baka bir adres, ne faturalarda, ne de konimetolarda yazlmtr. fatura ve konimetolarn yannda Martemsan firmasnn mhryle mhrlenmi ve imzalanm blanko ke makbuzlar da vardr. Anlalmayan nedenlerden de, bu makbuzlarn arka sayfasnda stanbul Eminn Kazasnn Sleymaniye Mahallesinin Muhtar olan Cuma Karada n da mhr var.

181

Btn faturalar ve ke makbuzlar, Eminn muhtarlndan Cuma Karada n mhr vardr. Bu mhrn anlam birtrl anlala-mamaktadr. Bu, bir nevi Teslim alnd belgesi (Empfangsbe-scheinigung) olsayd, teslim edilen gda maddeleri iin olurdu ve konimentoya geirilirdi. Velevki gda maddesini ayn kii sipari etmi olsun, byle bir durumda fatura zerinde olurdu. Bir muhtarn bu kadar gda maddesini, hele 10 ton bozulabilir ve souk hava deposunda bekletilmesi gerekli olan beyaz peyniri, sipari etmi olabilecei olas dnlmemekte. Tesbit edilmi olan nesnelerden biri de, mevcut evraklardan, dk-mantasyondan, faturalarda gsterilen gda malzemesinin kesin gelmi olup olmad, gelmise ne yapld, nereye, ne zaman ve nasl gtrld ortaya karlamamtr. Faturalarn ve konimentolarn numaralar, Faturalarn tarihleriyle mallarn teslimat tarihleri karlatrldnda, tenakuzlar ortaya k-maktadr. Fatura numaralar, faturalarn tarihleri arasnda gnler gemi olmasna ramen, srayladr. Bunlara ait konimetolarn numaralar gznne getirildiinde, 11 Mart ile 14. Mart 2003 arasnda olan ve mevcut olamayan iki numara hari, teslim tarihleri arasnda gnlerce mesafe olmasna ramen, bunlarn da srayla olduklar grlmektedir.
182

Konimetolara gre teslim tarihleri arasnda gnlerce mesafe olmasna ramen, 3 Mart ila 20 Mart arasnda kalan zaman dilimi ierisinde baka mterilere sadece 11 Mart ile 14 Mart 2003 tarihleri arasnda iki kez mal gtrlm/teslim edilmi (Lieferung) oluyor. Bir ticaret firmasnn 3 Mart ile 20 Mart 2003 tarihleri ara-snda kalan sre iin, ki en az be gn sreyle, hi mal sevket-memi (keine Lieferung) olmas, olaan deildir. 28 Mart 2003 tarihine kadar yaplm olan sadece iki sevkiyat/ Teslimat (Lieferung) iin fatura kesilmemi. Dikkati eken bir ey daha vardr ki, sevkiyattan /Teslimattan 14 gn sonra faturalarn yazlm olmasdr. dd) Aktif Barter Anonim irketi Aktif Barter Anonim irketi (Aktif Barter), Trkiyedeki irket tescil kaytlarna gre, 15 Haziran 2001 tarihinde kurulmu ve nceleri Yeni Dnya Barter Anonim irketi ad altnda tescil edilmi ve 12 Eyll 2003 tarihinde de irket deitirilmi. 16 Temmuz 2003 tarihine kadar da irketin faaliyet yeri, Yeni Dnya letiim (Defter-dar Mahallesi Otaklar
caddesi no: 60, Eyp / Istanbul) irketinin adresiydi.

Aktif Barter irketinin strktrnden, sanklarn bazlarnn bu irke-tin ortaklar olduu anlalmaktadr. Kurucular
183

Beyaz letiim tan-tm Turizm San. ve Tic. Limited irketi ile, Zekeriya Karaman, s-mail Karahan, Mustafa elik ve Aykut Zahid Akman idi. mit nal 16 Temmuz 2003 tarihinden itibaren ortak olup, 14 ubat 2002 ta-rihinden 12 haziran 2007 tarihine kadar iketin genel mdr idi. irketin kuruluundan itibaren irket ynetim kurulunda, Zekeriya Karaman, smail Karahan, Mustafa elik, Aykut Zahid Akman, Ha-run kapyolda, mehmet Grhan, mer nder Ercan ve Tayfun Mehmet Barak bulunuyorlard. Firma, eya yardm iin Textil rnleri vermi. Bilinmeyen ey ise, bu textil rnlerinin nereye gnderildiidir. Fatura Konimentolar-nn tm, Frankfurt Deniz Feneri e.V. adresine yazlm. 9 Mays 2005 tarihli fatura ile ilgili faxla gnderilmi Morven adl textil rnleri gndermi olan bir firmann bir konimetosu var. Bunun zerineki mebla, Aktif Barter irketinin Deniz Feneri e.V. ye kesmi olduu faturann meblayla hemen hemen mutabk. Konimetonun zerindeki Fax numarasnn (el konulan evraklarda
11-13-11-210 numaralar) kime ait olduu aratrldnda,

Anadolu Textil in faturasndaki numarann ayns ve Mustafa Kayaya ait olduu tesbit edilmitir ki, bu da,

184

faturann Mustafa Kaya tarafn-dan gnderilmi olduunu ortaya koymakta. Konimetonun zerinde tannm marka rnleri yazl. rnein PRADA-Jeans gibi. Bunun yardm mahiyetli olduu olduka p-helidir. Bir adet PRADA-Jeans in fiyatnn, 25,00 Euro karl olaca, taklit de dahi olsa, inandrc deildir. 10. Elektronik Bilgiler Deerlendirmesi 25.04.2007 tarihinde hakknda ayrca soruturma yaplan Ksm adndaki ahsn yakalanmasndan ve aramann yaplmas esna-snda, toplam olarak 31 adet bilgisayar, laptop ve hafzaya ( Fest-platte ve USB Sticks) elkonulmutu. Daha sonra bu elektronik cihazlardaki kaytlar incelenmi ve u netieleri ortaya karmtr: Baz bilgisayarlarda deniz Feneri e.V. ile mterek i yaplan btn firmalar grlebiliyordu. Dikkati eken bir ey de, sadece az say-da bilgisayarlarda belli bir firmaya ait bilgilerin bulunmasyd. Aksi takdirde mterek i yaplm olan btn firmalara ait bilgiler hem Datei olarak, hem de Dokument olarak ve hem de youn bir ekil-de kullanlan E-Mail lerde de grlyordu. Bilgisayar hafzalarn-

185

daki Datelarn kaytlar sistematik bir ekilde yaplmam olduundan, bilgisayarlarn teker teker incelenmesi iini zorlatrmtr. Bilgisayarlarda, tamamlanm yardm projeleri ile ilgili olarak proje-lerin gerektii ekilde yapldna dair delil olabilecek somut kayt-lar olduka azdr. Arada bir TAKAN n bilgisayarndaki E-Mail lerde, Pakistan dan resimler grlyor ki, bunlara istinaden, Deniz Feneri e.V. nin elemanlar vastasyla orada, iinde gda maddeleri bulunan poetlerin datlm olduu anlaalmakta. Bilgisayarlarda Trkiye de para yardm alm ahslarn isim listelerinden baka, Deniz Feneri e.V. nin hangi yardm projeleri iin hangi ve ne kadar paralarn harcandn belgeleyecek kaytlar yoktur. Deniz Feneri e.V. Almanya ile Yurtdndaki rgtlerle, yakndan ibirlii yapldna dair delil olabilecek, bilhassa Deniz Feneri Trkiye ile, yakn bir ibirlii iinde olduunu delillendirecek bir E-Mail yazmalar da yok. Onun iin, Trkiyedeki projelerin nasl idare edilecei ve yrtlecei hususunun hangi yolla ve ne ekilde grlm olduu phelidir (muammadr).

186

Deniz Feneri e.V. tarafndan, kt olarak mevcut olan ve yardm paralarnn nerelere kullanldn ispat iin Maliye Dairesine ibraz edilmi ve Trkiyede hem nakid para ve hem de eya yardmnda bulunulduuna dair delil tekil edecek Alnd Belgeleri nin (Em-pfangsbescheinigun) ele geirilen bilgisayarlardaki kaytlarda ol-mamalar dikkat ekicidir. Hibir bilgisayarda bu belgelerin burada dzenlendii ya da basld kayd mevcut deildir. Onun iin bu belgelerin bir baka yerde bastrldklar dnlmektedir. u deliller bulunmutur :
Bilgisayarlar deerlendirme dosyas 1.2.1

a) 60386 Frankfurt am Main Adam-Opel-Strasse 5 adresinde, giriin hemen yannda, karlama tezgahnn arkasndaki bilgisayar. C/Dokumente ve Einstellungen/Dilek/Desktop/Dosyalar Datei ad altnda Etiyopya academy adl bir dosya bulunmu. Bu dos-ya 19.01.06 gn alm. Bu dokumentte trke olarak Etiyopya da bir yardm projesinden ve orada bir 330.000,00 US-Dollara mal olabilecek bir akademinin almasndan bahsediliyor. Ayn yerde konu ile ilgili karar, hakknda ayrca soruturma
187

yaplan Zekeriya KARAMAN n verecei de yazl. imdiye kadar byle bir projenin gerekleip gereklemedii veya finanse edilip edilme-dii belli deildir. Ayn dosyada, Mehmet Grhan, Z.Sever, F. Ermi, G. Grbz, B. Bilgin, K. Karaca ve M. Takan n, 25.09.2000 ile 30.01.2006 tarihleri arasnda Trkiyeye ve Trkiye dahilinde yapm olduklar seyahatlarla ilgili Uak Biletleri (13.10.05) kayd altnda bir liste var. b.) Euro 7 GmbH nn baher redaksiyonunun bulunduu 1. kattaki 15 numaral odada bulunan bilgisayarda, Euro 7 nin Trke olarak haberleriyle ilgili bilgiler ve bunlar ilgilendiren tutanaklar ve reklam fiyatlaryla ilgili iskonto tablolar vard. Dikkate ayan olan ey ise, bu igisayarn hafzasnda Deniz Feneri tarafndan Trkiye de yaplan yardmlarn listesinin bulunmasdr. Bu listelerin ekserisi Bedrettin adnda birisi tarafndan hazrlan-m. Bu ahs, hakknda ayrca soruturma yaplan Bedrettin Bilgin dir. Ayfca u dkmanlar da bulunmutr: C/Documents and Settings/All Users/Documents dosyas altnda 13.11.2006 tarihli Dosya ve Tutarlar Mustafa
188

ad altnda da bir Datei tesbit edilmitir. Datei, Bedrettin (Bilgin) tarafndan hazrlan-m ve Trkiyede toplam olarak 2.777.525,00 Euro luk yardmn yaplm olduu 113 yerdeki yardmlar liste halinde kapsamakta-dr. C/Documents and Settings/All Users/Documents/La Poste dos-yas altnda, La Poste olarak adlandrlan bir dkman bulun-mutu. Bu dkman Mehmet Grhan n bir yazs idi. Grhan bu yazsn La Poste- CRSF Strasbourg bankasna yneltmi, ve oradaki 0354912 numaral hesaptan, Frankfurt am Main Vakf-Banktaki 3344 numaral hesaba 1.100.000,00 Euro havale edil-mesini istemektedir 03.01.2006 tarihli Kasa df adl Datei, C/Documents and Setting/ All Users/Documents/Beuer Ordner dosyasnda bulunmutu. Bu Dateida da bankalardan ke ekilen ve ke gene ke olarak teslim edilen paralarn listesi vardr. Bu Kasa df dateiy eitli bilgisa-yarlarda, birka kez tesbit edilmitir. c) Euro 7 nin server inin bulunduu yerde grlen bilgisayarda ise, Deniz Feneri ne ait olan birsr dkman tesbit edilmitir:

189

D/Linear/Brief/EB dosyasnda, 2006 ylna ait 1.222 Datei tesbit edilmitir. Bu Dateilar genelde Almanyada yaayan Trklere ya-zlm. Hens aidatlarn dememi Deniz Feneri yerlerine yaz-lan mektuplardr. D/Linear/Spendenbescheinigung dosyasnda da 2006 ve 2007 yllarna ait 4.724 Datei bulunmutur. Bu dateilar, Deniz Feneri nin Almanyada yaayan Trk vatadalarna yapm olduu yardmlarla ilgili Ba belgeleri (Spendenbescheinigung) dir. Bu mektuplarn tm antetsizdi, daha sonra seri mektup fonksiyo-nuyla tamamlanmtr. d) Adam-Opel_Strasse 5, 60386 Frankfurt am main adresinde, 2. katta 10 numaral, Serpil STRAKA nn odasnda da bir bilgisayar bulunmutu. D/Lost Files dosyasnda, Euro 7 Fernseh & Marketing GmbH ve Weiss Handels & Investments GmbH irketlerinin yl sonu vergi denkletirme ilemleri ve katma Deer vergisi ilemleri vard. Ayn dosyada ayrca 11 adet kredi mukavelesi tesbit edilmitir. Euro 7 nin Blent vere 30.01.2006 tarihli 40.000,00 luk ve 27.02.2006 tarihli 39.000,00 luk
190

kredisi, Euro 7 nin Mehmet Grhana 23.03.2006 tarihli 15.000,00 ve 20.03.2006 tarihli 20. 000,00 2 luk kredileri, Mehmet Grhan n Taxi Quicke 10. 03. 2006 tarihli 21.000,00 kredisi, 03.02.067 tarihli Blent ver in Euro 7 ye kredi borcunun dediine dair onay yazs, Weiss Han-dels. und Investement GmbH nn mehmet Grhana 10.02.05 tarihli 100.000,00 uroluk kredisi, Mehmet Grhan n Euro7ye 24.11.05 taihli 30.000,00 Euro luk kredisi, Euro 7 nin Prestige Taxiye 10.04.05 tarihli 35.353,33 Euro luk kredisi, Firdevsi Ermi in Tai Quicke 20.04.05 tarihli 8.200,00 Euro luk kredisi ve Meh-met Grhan n Taxi Quicke 26.04.05 tarihli 10.000,00 Euro luk kredisi. e) Aadm-Opel-Strasse 5 adresinde, 3. katta 11 numaral odada, Deniz Feneri e.V. nin odalarndan biri, Bilgin/Karaca nn brosunda bir bilgisayar bulunmutu. Bu bilgisayar Krad Ali KARACA kullanyordu. D/D dosyasnda, 12.10.2005 tarihinde kayd yaplm BAR ad altnda bir Dateida, 2005 ylnda Commerzbanktaki hesap numa-rasndan ke ekilen 1.450.000,00 Euro ve VakfBanktaki hesap numarasndan 2.876.000,00 Euro paralarn listesi vardr.

191

Gene ayn dosyada Baringen ad altnda ve 12.10.2005 tarihinde hazrlanm bir Datei buunmu ki, bu Dateida da VakfBankta olan ancak belirtilmemi olan bir hesap numarasndaki 7.635.000, 00 Euroluk ke para meblalarndan bahsedilmekte.

D/D dosyasnda ayn zamanda 14.04.2006 tarihinde hazrlanm, Kasadan Dlecekler Datei nda be rakaml Euro meblan-dan bahsedilmekte, ancak ne olduu aklanmamaktadr. Toplam mebla miktar ise 2.471.550,00 Euro. D/Ddosyasndaki 25.04.06 tarihli Kdf Datei 2003 ila 2006 ara-sndaki zaman dilimi iin, kasann umumi bir tablosunu gster-mektedir. Bu tabloda, zzet Kurum, Hakk Sadal ve S. Sadala alt rakaml Euro meblalarnn teslim edildii kaydedilmitir. PWC nin raporunda belirtilmitir. S/S dosyasnda Pakistana, Trkiye Deniz Feneri zerinden ya-plm olan 3 Yardm sevkiyat ile ilgili dkman bulunmutur. Dkmanlara Pakistan, Pakistan 2 ve Pakistan Uak adlarn tamaktadr. Btn bu yaz dkmanlar Ekim
192

2005 tarihli olup, Trkiye Deniz Feneri nin Ankaradaki Dileri Bakanlna ynelt-tii ve yaplan yardmn ne kadar olduunu belirttii yazlar ier-mekte ve 580.000,00 Euro luk ki sevkiyatn kamyonlarla gnderilmi olduu, ncsnn de havayollaryla sevkedildii aklan-makta. D/Egene Dateien dosyasnda, 01.04.2003 tarihli Ayta Eya Yardm ad altnda bir Datei var. Toplam 2.089.177,34 TL olan ve eitli firmalara olan 128 adet para mebla listesi var. Bir de toplam 570.000,00 olan 3 havale gsteriliyor ki, alcnn kim olduu dkmandan belli deil. Ayn dosyada Vakf kanlar ad altnda bir Datei tesbit edil-mitir. Bu Dateida 07.12.05 ila 17.07.06 tarihleri arasnda vakf banktaki hesaptan ke olarak ekilen paralarn listesi vardr. Ksmen byk miktarlar alnm ve Ayta Kurban, Atlas Pazar-lama, Anadolu Textil ve Istanbul Dernek Kosova gibi notlarla belirlenmitir. Trkiyede yardma muhta kiilere yaplm olan yardmla ilgili olarak bilinen isim listelerinin topland yerin, D/Eigene Dateien/ Yardmlar 2004 dosyas ierisinde 30.06.04 tarihli, 2004 Yardmlar Toplama ad altndaki
193

Datei olduu tesbit edilmitir. Yardmlarn yaplm olduu Trkiye nin birok yerinin ismi ya-zlm ve yaplan yardmn ne kadar olduu da kaydedilmi. Top-lam mebla 845.600,00 Euro dur. D/Documente und Einstellungen/Bedrettin Bilgin/Desktop dos-yasnda nemli bir Datei daha tesbit edilmitir. Bu Datei, 07.11.2006 tarihli ve Abc ad altnda bir Exel tablosudur. Bu tabloda ise, alt rakaml Euro meblalar, belgeli veya Belgesiz notlar altnda kaydedilmitir.Toplam mebla 11.609.954,63 Euro. 10.04.2007 tarihli Ayta dkman altnda, byk bir ihtimalle zikredilen bu Abc listesinden Ayta D. Tic. notu altnda 4 para kayd mevcuttur. Bunlarn toplam da 1.750.000,00 Euro dur. 03.01.2006 tarihli ve Kasa df dkman altnda (gayri resmi muhasebede kasa toplu durumu) ele geirilip msadere edilen eyalarn 2 numaral bilgisayarnda tesbit edilmitir (Dateien/Doku-mente 2.2.3.1 bak). Bundan baka ve yksek meblalar, 10.04.2007 tarihli olup D/-Dokumente und Einstellungen/Bedrettin Bilgin eigene Dateien dosyasnda Belgesiz kavram altnda toplanm.
194

Ayn yerde Reklam Medya, DF Trkiye, Atlas Pazarlama ve Ye-men ve Sudan gibi lke isimleri de geiyor. Muhtemelen, ABN Amro bank ve Viyanadaki VakfBanktan ke olarak ekilen para-larn listeleridir. Bilgi edinilmesi zere PWC ye gnderilmitir. D/Dokumente und Einstellingen/Bedrettin Bilgin/Eigene Dateien/ Meine empfangene Dateien dosyasnda, numaralar ihtiva eden hisse senetleri vardr ki, 3 numaral tercmann tahmin ettiine gre bunlar, Trkiyedeki Yeni Dnya letiim A.. nin hisse senet-leri olabilir. Listeler HAMZA adnda birisi tarafndan 25.04.206 tarihinde hazrlanm. Bu durum PWC tarafndan bilinmektedir. Trkiyedeki yardma muhta insanlara yaplan yardm listeleri ile ilgili, D/Recycler/S-1-5-21.... dosyasnda, 28.11.06 tarihinde ha-zrlanm ve Mustafa iin Temize Geirme Operasyonu ad ve-rilmi olan bir tablo tesbit edilmitir. Listede yardm yaplm birs-r Kentin/yerin ad ve yaplan yardmn ne kadar olduu yazl. Toplam mebla 2.297.105,00 Euro tutmakta. Bu dkman hazrlayan kiinin ad da, Laptop olarak verilmi. D/Dokumente und Einstelungen/Bedrettin Bilgin/Desktop dos-yasnda, CB ad altnda ve ifreli bir Dateibulundu. ifre, Ad-venced Word Password
195

Recovery adl program sayesinde z-lebildi. ifrenin cbcb olduu tesbit edildi. Dkman, CB, b,LP, VBF,ABN, Fortis, erste, gibi Onlinebanking banka hesaplarna girebilmek iin bilgiler iermekte. Deniz Feneri e.V. nin, info@denizfeneri.biz elektronik posta adresi kutusundan toplam olarak 23.726 elektronik posta haberi kmtr. Bu E-Maillerin deerlendirilmesinden, Mehmet Grhan ve Mehmet Takan n Frankfurt am Main ve Brhl de bir veya birden fazla benzin istasyonu satn almay ve altrmay amaladklar anla-lmakta. Bu E-Mail yazmalar Mehmet Takan tarafndan yapl-m. Bu EMailler bilgi edinmesi iin Grhana da gnderiliyordu; Grhan tek bana muhtemel bir mukavele imzalama yetkisine de sahipti. rnein Shell ve TAMOIL ile pazarlklar yaplmsa da, muhtemelen satacak bir akaryakt irketi bulunamadndan bir szleme yaplamam. Baz elektronik (E-Mail) posta haberlerinden, Trkiye de otel tesislerine yatrm yaplmak istendii de anlalmaktadr. Bu E-Maillerin bazlar, Trkiyede otel tesisleri altran ahslarla196

dr. E-Mailler Takan tarafndan yazlyor ve ve yantlar da kendi-sine gnderiliyordu. Gelen E-Mail leri Takan, genelde Mehmet Grhana da gnderiyordu. Trkiyedeki Club La Route adl otel te-sisleriyle ilgili 26.01.06 tarihli ve 0103 numaral ve 0119 numaral mesajlar, Trkiyeye Zekeriya Karamana da gnderilmi. E-Mail ler, Trkiyedeki otel tesislerinden resimler ihtiva etmekte. Somut olarak aslnda iki otel tesisinden bahsedilmekte ki, bunlara byk yatrm yaplmas planlanyordu. Bunlardan birisi eme Dalyan, yatrm miktar 3.500.000,00 Euro idi, dieri Kuadasndaki Apart-hotel idi, bunun iin yatrm hacmi 6.000.000,00 Euro olarak dnlyordu. Sleyman Damra adndaki bir ahsn, damra@erfem.org E-Mail adresinden gelen bir mesaja gre, Mehmet Takan ve Ylmaz Bal adndaki ahslarn ortaklyla, Salk Turizmi ile ilgili bir irketin kurulmas planlanyordu. irketin sermayesi, kurucularnn yetki ve grevleri ve irketin faaliyet yeri gibi konularn konuulaca bir toplant, 13.01.06 gn iin planlanmt. Sleyman Damra, bu amala Frankfurt am Maina gelmek istiyordu. irketin kuruluu ile ilgili gelimeler bilinmemektedir. Dernein daha fazla ba paralar toplama gayretleriyle ilgili ola-rak, Mehmet Takan n avukat Kaymakya
197

gnderdii, 31.10.05 tarihli ilgin bir E-Mail var. Zikredilen E-Mailde Takan, Hrriyet gazetesinde okumu olduu bir habere gre, DITIP (Diyanet leri Trk slam Birlii) bu arada Eyalet Yksek Mahkemesi tarafndan, kamuoyu menfaatine faaliyet gsteren rgtlerin listesine alnm olduunu, mahkemeler tarafndan ceza olarak Tvbe Paralar na (Bussgeld. Trk hukukunda olmadndan, tvbe
paras

olarak evrilebilir. Sabka kaytlarna gemeyen para cezalar)

arptrlan kiilerin de bu ce-zalarn bu rgtlere gnderebilecei ve byle bir statnn Deniz Feneri iin de alnmas gerektiini bildirmekte. Deniz Feneri e.V. nin bata bulunanlarla ilikisi ve bata bulu-nanlarn Deniz Feneri e.V. ye kar tavrlar, mevcut E-Mail ler okunduunda baz karsamalar tesbit edilebiliyor. te bu amala, tesbit edilen 23.726 E-Mail mesajnn 3.500 detayli bir ekilde in-celenip, analizi yapld. E-Mail mesajlarnn okluu dolaysyla, bu analiz, sadece bu ilk ksm iin ve reprezantatif yapld. Bu 3.500 E-Mail mesajlarnn analizinden, takriben 1.200 adedi (hemen hemen % 30) yelerle/Bata bulunanlar ve ilgi duyanlar arasnda arasnda olmu ki, Dernein hesap numaralar ve nasl bata bulunabilecekleri hususuyla ilgilidir.
198

Bu 1.200 E-Mail mesajnn 250 adedi, bata bulunulduuna dair belge istemelerle ilgilidir. Yllardan beri bata bulunan birok ye-nin ba belgesi alamad aktr. Bu 1.200 E-Mail den 100 tanesi, kurban kesimleriyle ilgili. Bata bulunan insanlar, vermi olduklar ba paralarnn kurban kesimlerine gidip gitmediinden emin olmak istemektedirler. Yaplan kurban balarnn gerekten kurbanlklar iin harcanmas halinde ancak islamn art yerine ge-tirilmi olunmakta. eitli nedenlerden dolay bata bulunanlar tarafndan gnde-rilen bu E-Mail lerdeki sorulardan, Deniz Feneri e.V. den memnun olmadklar ortaya kmaktadr. Gazete ve televizyonda, yaplan ba karlnda ba belgesi gnderilecei vaad edilmesine ramen bunun yaplmam olmasndan, Deniz Feneri nden ba yapldktan sonra ne cep telefonuyla bir mesaj ne de herhangi bir mektubnun, haberin alnmam olmasndan byk bir ksm ba- yaknmakta. e) Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresinde, 2. katta 13 numaral odada, Gkhan Grbz n brosunda (Euro 7 fernseh GmbH) bir laptop ele geirildi. Grbz n bu laptopu
199

devaml kulland dnlmekte. FTK Case Report program vastasyla, RDVG ile bilgileri tekrar yaama geirmek suretiyle 8.700 E-Mail, tekrar yaama geirilebil-mitir. Kullanlm E-Mail adresleri : info@atlaspazarlama.de ve info@kanal7nt.com dir. Bu E-Maillerin gzden geirilmesi esnasnda, faaliyet yeri Trkiye olan D&D Medya Forum ve 0178-4831289 olan bir alman cep telefonu numaras ile ilgili dikkate ayan yazlara rastlanmtr. Bu telefonun provider inin Telco Service GmbH olduu, telefonun MartinGabriel, Kreuzstr.18, 77716 Hofstetten, olduu tesbit edil-mitir. Byk bir ihtimalle bu telefon, Prepaid kartldr. (Not: Ksm n USB-Stick indeki bir Handy listesinde
(muhafaza edilen eyalar arasnda, 40 numara) Euro 7 Fernseh

GmbH nn, ayn numara sektrnden Telco firmasndan olan 0178-4831589 numa-ra iin bir cep Telefonu mukavelesi bulunmutur). 08.09.06 tarihinde nce 0137 numaral mesajla, Abide i Hrriyet cad. No 183/4 adresinde bulunan D&D Medyaforum paz. Turizm ve D Ticaret Ltd.ti. den, murat@dmedya.com Mail adresinden

200

Gkhan Grbz n, goekhan@kanal7int.com adresinde bo olan bir antetli kt gnderilmitir. 25.10.06 ila 23.04.07 tarihleri arasnda kalan zaman diliminde, D&D Medyaforum adna toplam 63.022,00 Euro olan 9 adet fatura Deniz Feneri e. V. ye , Disco Lease GmbH, 60386 Frankfurt am Main, Hanauer Landstrasse 523 kesilmi E-Mail ile goekhan@kanal7int.com ve gg@kanal7.de ve diiscoclease@arcor.de ve jadeclub@arcor.de E-Mai adreslerine gnderilmi. Bu EMail haberlerinin bir ksm, Deniz Feneri e.V. nin elektronik posta kutusu, info@deizfeneri.biz de de bulunmutu. Bu Faturalarn, Almanyada D&D Medyaforum irketi adna sahte olarak dzenlediine ve D&D firmasnn antetli kadnn kullanl-dna dair kuvvetli zann mevcuttur. Bu konu ile ilgili soruturmalar hens bitirilememitir. f) 60386 Frankfurt am Main, Adam-Opel-Strasse 5 adresinin 2. katnda 3 numaral odada bir bilgisayar ele geirilmiti, bu bilgisayar sank Ermi kullanyordu : D/Dokumente und Einstelllungen/Ermi Firdevsi/Eigene Dateien/ ERM dosyasnda, ke para teslimatyla ilgili
201

(150.000,00 ile 250.000,00 aras) 5 alnd belgesi (Empfangsbescheinigung) kayd bulunmutur. Paralarn teslim edildii kii olarak zzet Ku-rum ve Firdevsi Ermi gsterilmitir. Bu onay belgeleri, 2005 ila 2007 yllar arasndan kalmadr. Bu paralar, Sudanda fakirlere datlmak zere yiyecek malzemesi satn alnmas ve Trkiyede de datlmak iinmiti. Bu konu biliniyor. 02.02.05 tarihli Empfangsbestitigung 2 olarak nitelendirilen alnd belgesinde (Empfangsbescheinigung) herhangi bir mebla yazl olmamasna ramen Mehmet Grhan, Firdevsi Ermiten paray, Trkiye Babakanna, (2003 ylndan bu yana Recep tayyip Erdo-an) Dou Asyadaki Tsunami den zarar gr-m, yardma muhtalara datmas iin, vermek zere, aldn tasdik etmi. Bu konu, sank Ermi in 7. kez ifadesi alnrken sorulmu ve do-ruluu tasdik edilmitir. Ayn dosyada, 15.012.05 tarihli bir kredi mukavelesi bulunmutur. Krediyi veren kii Mehmet Grhan, kredi alan da Weiss Invest-ment- und Handels GmbH ve OFWG dir. Kredi hacmi 25.000,00 Eurodur. ERM dosyasnda ayrca 19.01.2007 tarihli Satelittenmiete kayd grlmtr. Nurgl GRHAN, Firdevsi Ermi ten ke ola-rak 150.000,00 Euroyu, Yeni
202

Dnya letiim A.. ne uydu kiras demek zere teslim aldn tasdik ediyor. ERM dosyasnda bir de, 14.02.2006 tarihli, Vollmacht kayd altnda Mehmet Grhan n Firdevsi Ermie, Commerz Banktaki 5854666 numaral hesaptan 500.000,00 Euro paray ke ekebil-mesi zere vermi olduu 15.02.06 tarihli bir Vekalet bulunmak-tadr. Deniz Feneri ile ilgili olarak Dokumente und Einstellungen/Ermi Firdevsi/eigene Dateien/ERM/DF Resmi/DF Einnahmeber-schussrechnung dosyasnda,
Einnahme/berschussrechnug larla (Yllk kr/zarar tablosu) ilgili

2001, 2002 ve 2003 yllarna ait 3 tablo bulunmutur. 2001 yl iin 739.331,55 Euro zarar, 2002 yl iin 104.840,72 Euro kr ve 2003 yl iin de 279.645,40 Euro kr gs-terilmitir. Ermi tarafndan kullanlm olan Elektronik posta adresi: ermis@kanal7int.com idi. 06.02.07 tarihli, 11 numaral ve Selim PAPARKER (Trkiye Deniz Feneri) tarafndan Ermi e gnderilen E-Mail de szkonusu, kur-ban bayram kesimleri dolaysyla teekkrdr. Ermi e, ingilizce olarak ve Deniz Feneri nin antetli kadna yazlm rnek bir Te-ekkr Yazs hazrlamas ricasnda bulunuluyor. Hazrlanacak yaznn mutlaka 2006 yl iin yazlmas gerektii ve yaplan harca203

mann belirtilmesi gerektiine dikkat ekiliyor. Verilen harcama meblan karlayacak belgelerin (yaplan
masraflar belgeleyen belge-ler, Faturalar vs. gibi) de yazya

eklenmesi isteniyor. E-Mail, A. KOKDAI, International Relations, Deniz Feneri, tarafndan imzalanm. 10.04.2007 tarihli ve 36 numaral E-Mail mesaj ise info@ denizfeneri.biz Mail adresinden ERM e gnderilmitir. Ekinde bir Exel tablosu var. Bu tabloda, 17.08.2004 ile 22.02.2007 tarihleri arasnda 21 kez para transferini (belgesiz) gstermektedir. En azndan 6.000.000,00 Euro nun akt Trkiye Deniz Feneri, defa-larca zikredilmekte. g) 60386 Frankfurt am Main, Adam-Opel-Strasse 5 adresinde, 3. katta, 6 numaral odada, sank Takan n brosunda bir adet laptop ele geirilmiti: Bu laptopun bilgi hafzasnda mevzu miktarda bilgilerin bulunduu tesbit edilmitir. Daha ok bilet ve gemi biletlerinin satn ilgilendiren dkmanla-rn yannda, genelde Deniz Feneri e.V. yi ilgilendiren bilgilerin ol-duu da grlmtr. Bunlarn aralarnda, Trkiyede yardma muhta kiilere verilen
204

yardm listeleri de vard. Ancak bunlarn aralarnda, Deniz Feneri e.V. nin gya yaplm yllk kongrelerinin ve ynetim kurulu toplantlarnn tutanaklar da vard ki, bunlar yllar sonra hazrlanp, dkman haline getirilmi. Dikkati eken ey ise, Kanal 7 nin muhasebesiyle ilgili bilgilerin de ayn yerde bulunmasdr. Food & Marketing GmbH irketinin Video CD leri ve DVD satlarn ilgilendiren bilgiler de bulunmutur. Trkiyedeki Club Familia otel tesisleri ile ilgili otel rezervasyon-lar, aylk listeler halinde ve Atlas firmas iin komisyon hesaplamalar da ayn yerde bulunmutur. C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/Desktop dos-yasnda, 10.03.07 tarihinde kayd yaplm Mehmet imek isim-li dkman tesbit edilmitir. Bu dkman, Taxi Quick GmbH ile Muhammet Emin MEK arasnda yaplm olan bir i mukave-lesidir. Buna gre imek, 05.03.07 tarihinden itibaren, 2.000,00 Euro brt aylkla ie alnm. 20.09.06 tarihinde kayd yaplm Seyyarabor adndaki bir d-kman da, C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/ Eigene Dateien/Euro 7
205

dosyasnda bulunmu. Bu, elle hazr-lanm ve Seyyar KUTUN a verilen 24.000,00 Euro krediyi gs-termekte. Bu parayla Trkiye de bir daire alnacakt. Kutun daha sonra VakfBank tan ipotek karlnda para alp bu borcunu de-yecekti. C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/ Eigene Dateien/Euro 7/kasa dosyasnda, Ekim 2006 ile Ocak 207 tarihleri aras iin eitli kasa muhasebe tablolar grlmekte. PriceWaterhouseCoopers (PWC) nin verdii bilgilere gre bu, gayri resmi bir defter tutmadr ve ksmen sank Takan tarafndan yaplm. Bu konu ile ilgili soruturmalar, henz tamamlanm deildir. Taxi Quick GmbH ile Rapidway, ki herikisinin de resmi temsilcisi Mehmet Takandr, arasnda 5 araba ile ilgili kira ve servis mukaveleleri, C/Dokumente und Einstellungen/Mehmet Takan/ Eigene Dateien/Rapidway dosyasnda grlmtr. Her araba iin ayda servis creti olarak 1.190,00 Euro ngrlm. C/USB_toshibadab/D/Atlas/Denizfeneri dosyasnda da, 18.05.05 _ tarihli Lapost berweisungsauftrag dkman bullunmutur.

206

Mehmet Grhan burada, Strassburgtaki La Poste ye, bayan Hrtr e yaz yneltmitir. Grhan yazsnda, 354912 numaral hesaptan 400.000,00 Euro paray Frankfurt a Maindaki 5854666 numaral hesap numarasna havale edilmesini rica ediyor ve Der-nein btn projelerinin Commerzbank AG deki hesap zerinden finanse edildiini bildirmektedir. Ayn dosyada 18.08.05 tarihli bir Para Teslim creti ad altnda bir dkman vardr. Bu dkmanda Gkhan Grbz, Mehmet Gr-handan 100.000,00 Euro paray ke olarak teslim aldn tasdik etmektedir. C/USB_toshibadan/D/Neuer Ordner/Mehmet dosyasnda 01. 04. 5 tarihli Mercedes 220cdi ad altnda bir dkman var. Bu dkman Mehmet TAKAN ile Firdevsi ERM arasnda yaplm ve 220 cdi Mercedes marka ve modelli, F-TV 27 trafik plakal ara-ba iin 20.000,00 Euro luk bir bor/kredi mukavelesidir. C/USB_toshibadan/Yeni Kasa/Kanal 7 Kasa dosyasnda da daha ve Mehmet Takan n gayri resmi muhasebesini/Defter tutmasn ilgilendiren tablolar vardr. Bu Dkmanlar, Eyll 2005 ile Mays 2006 tarihleri arasnda kalan zaman dilimi iin yaplmtr.

207

AYTA firmasndan alnacak gda maddeleri satn almn ilgi-lendiren bir szleme D/USB_ Toshibadan/Denizfeneri dosya-snda mevcut. Dkman 12.09.06 da hazrlanm, ancak bu sz-leme sanki ok daha evvelden yaplm gibi, geriye doru 01.02. 2001 tarihi atlm. Szleme, Deniz Feneri e.V. tarafndan satn alnacak gda maddelerinin halledilmesi iini ngrmekte. C/USB_toshibadan/Denizfeneri_Protokol dosyasnda da, 2001 ile 2003 yllar aras Deniz Feneri e.V. nin yllk kongrelerine dave-tiyeler, kongrelerin protokollar ve Deniz Feneri e.V. nin faaliyetle-rini belirten tutanaklar var. Bu dkmanlarn hepsi, ubat 2006 da ve Nisan 2006 da, sonradan (nachtrglich) hazrlanmtr. Datei enformasyonda da (Dateiinfo) hazrlayan kii olarak Laptop gei-yor. Kullanc ifresi (Benutzerkennung) muhtemelen Takan tara-fndan, kendisinin kulland Samsung marka ( 27 muhafaza numaral) laptopunda kullanlmtr. Baz dkmanlarn iki kez hazrlanm olduu dikkati ekmekte, nce Deniz Feneri e.V. nin aktel adresi verilmi, fakat farkna varnca da hemen deitirilmi. C/USB_toshibadan/Denizfeneri_Protokoll/Protokoll/Doru Adres

208

dosyasnda 21 adet ve 2006 ylnda hazrlanm tutanak mevcut. Bu tutanaklarda Deniz Fener e.V. nin, eitli derneklerle/firmalarla, (Atlas Pazarlama, AY Tamaclk, Ayta, Bcrk Textil, Deniz Feneri Trkiye, Genlie Yardm Fondu, Okutan rme, Renklam Mediya, Seren Textil, Tema, Wonder, Anadolu Textil, ICED, Krye-sia E Bashkesise slame Te kosoves, Shoqata V.H.K. Istanbul ve TIDEF) ibirlii ile ilgili kararlar var. Protokollar genelde 2001 ile 2005 yllar aras iindir ve tarihleri de geriye doru atlmtr. C/USB_toshibadan/Denizfeneri_Protokoll/Protokoll/Eski dosya-snda Barter Active ile ibirlii hususunda bir protokol vardr. Bilhassa 11.05.06 tarihli Protokol_Deniz Feneri Uur Arslan adl dkman dikkate ayandr. Mehmet Grhan 15.09.2001 tarihinde Deniz Feneri Yardmlama ve Dayanma Dernei Istanbul, Uur Arslan a yazyor ve Dernein Trkiyedeki yardma muhta insan-lara yapt yardmdan dolay kutluyor. Deniz feneri e.V. nin yard-ma muhta kiileri buradan tesbit etmesinin zor olduunu onun iin de Deniz Feneri e.V. nin, Istanbul Deniz Feneri hesap numarasna 100.000,00 Euro para havale etmek zere karar aldn
209

bildirmek-te. Grhan ayn zamanda, bu meblan nerelere harcandn bildiren belgelerin de verilmesini rica ediyor. Bu belgelerin Deniz Feneri e.V. nin adresine gnderilmesini istiyor. C/USB_toshibadan/Eigene Dateien dosyasnda bir de, 2006 ylna ait 3 adet kredi/bor mukavelesi vardr. Euro 7 GmbH nn Mehmet Grhana vermi olduu 20.000,00 Euro lk kredi muka-velesi 30.03.06 tarihlidir. Bu mukavelenin hazrland tarih ise, 07.07.06 (son olarak Serpil tarafndan bilgisayar hafzasna geirilmitir). Gene 07.07.06 tarihinde bir Kredi mukavelesi, Mehmet Grhan ile Taxi Quick GmbH arasnda yaplm. Krediyi veren Mehmet Gr-han. Mukavele 09.03.06 tarihlidir. Kredi faizi % 3,5 tan ve 36 ay vadeli. Bir baka kredi mukavelesi de zzet Kurum ile Taxi Quick arasnda ve 07.07.06 tarihlidir. Kredi hacmi 30.000,00 Eurodur. Krediyi veren de zzet Kurumdur. D/USB_Toshibadan/USB_toshibadan dosyasnda, Kanal
7 An-tetli_Grhan adl dkmanda, Kanal 7 adna

Zekeriya Karaman n, Mehmet Grhan n ald maann yannda Avrupa tem-silciliini yapt Kanal 7
210

den, ayda 9.000,00 Euro Danmanlk creti alacak diye

onaylam olduu 06.03.06 tarihli belge var. h) 30.08.2007 tarihinde hakknda ayrca soruturma yaplan ahin KSM n yakalanmasnda Ultron bir USB-Stick ele geirilmiti. C dosyasnda nce 22.06.07 tarihli bir Hesap dkman bulun-mutu. Bu dkmanda, Atlas, Deniz Feneri, Taxi Quick ve zel kiiler gibi firmalarn alanlarnn cret, salk sigortalarna giden masraflar ve maalarn (net denen meblalar ve XX stunun-da da muhtemelen kaak ve ek olarak aylklarna denen mebla-lar) gsteren listeler grlm. Bu listeler, Emekli Sandndan bay Kaisere, bilgi edinilmesi ve deerlendirilmesi zere verildi. Ayrca Euro 7, Weiss ve Atlas firmalar kr/Gelir planlarn ihtiva eden 24.07.07 tarihinde hazrlanm bir dkman bulunmutur. Mays 2007 ile Temmuz 2007 tarihleri arasndaki zaman dilimi

211

cret ve maa demeleri ile ilgili olarak, 07.07.07 tarihli ve Luca Scheller tarafndan hazrlanan Kasse EU , 05.06.07 tarihli ve Ekin tarafndan hazrlanan Offene Gehlter ile 2rapor3cret adlarn tayan dkmanlar bulunmutur. S/1 Muhasebe/Raporlar/Muhammed dosyasnda, 21.06.07 tarihli Faturalar_Ocak.Haziran_2007 adl dkman var. Bu dkman-da, 2007 ubat ile 2007 Haziran arasndaki zaman dilimi iin Euro 7 tarafndan dzenlenmi bir sr faturann listesi mevcut. Fatura-larn net toplam 753.991,43 Euro dur. Bunlarn arasnda, Trki-ye deki D&D Medyaforum firmasna kesilmi, ancak vergisi ayr-ca belirtilmemi bir fatura var. Bununla dailgili soruturmalar henz tamamlanmamtr. silinmi kaytlarda da nemli bilgiler ihtiva eden kaytlar bulunmutur. C/1 Geschftlich/1 Banken/1 VakifBank/Umsatzanzeige dosya-snda, 2007.05.31_2007.05.07_Umstze vs. adnda 3 adet PDF Datei bulunmu. Bu Dateilar, VakfBanktaki 3263 hesap numa-rasyla ilgili, Onlinebanking yoluyla hesap dekontlarnn sorulmala-rdr. Dekontlarn zerindeki hesaba girme ifrelerinden

212

Zekeriya Karaman n 20.06.07 ve 21.06.07 tarihlerinde hesap dekontlarn Onlinebanking yoluyla ard tesbit edilmitir. Ya da bir bakas, ancak kendisine ait ifreleri kullanarak da bankadaki hesaba elek-tronik girmi olabilecei de olas. LASER420070425160616 dkmannda, C/1 Geschftlich/1 Banken/Mindmatics dosyasnda, 80807 Mnih, Marce-Breue-Str. 18 adresindeki MindMatics firmasnn 39 sayfalk faturalar vardr. Bu faturalar, Telefon iletme cretleri ve komisyonlarla ilgili. C/1 Muhasebe/1 Kopi MS/_EHTAP dosyasnda reklam masraf-ar ve reklamlardan olan gelirleri bildiren listeler var. Ayn dosyada iki adet davetiye yazlar da bulunmutur. Birinci D-kman InterContinental Frankfurt (2) ve 04.10.06 tarihli, hazr-layan Grbz; Zekeriya Karaman ve Mustafa elik iin 06.10.06 ile 08.10.06 tarihleri aras iin 2 adet tek kiilik oda rezervasyonu. kinci dkmanda da, 22.11.06 tarihinde hakknda ayrca sorutur-ma yaplan Zahid Akman iin tek kiilik oda rezervasyonu yaplmakta.

213

C/WPA Verschlsselung/Umsatzsteuer/Antrag nach Lettland dosyasnda, 27.07.07 tarihli Vollmacht_Una adndaki dkman tesbit edilmitir. Bu dkman, elle yazlm ve 29.11.1976/Cesis doumlu, LV-4100 Cesis, Lencu 44-10 adresinde mukim bayan Una MEZAKA ya, ahin KSM n vermi olduu ve 2007 balarnda Riga da geminin satn alnmasndan dolay geri verile-cek katma deer vergisinin hertrl ilemlerinde, Euro 7 yi temsil edebileceine dair vekletnamedir. Katma deer vergisinin geri verilmesi iin verilecek bavuru resmi dkman, C/WPA Verschlsselung/Umsatzsteuer/Neuer Ord-ner dosyasnda bulunmutur. 18.06.2007 tarihli ve 0015 (1776) numaral mesaj, ahin Ksm ten, Zekeriya Karaman adr. Ksm mesajnda, Karamana, or-taklarn imzaya hazr kararlarn ve Aduna M&S GmbH irke-tinin kurulmas iin vekaletler gndermekte. 0017 (1789) numaral ve 21.06.2007 tarihli mesajnda ise Ks-m, Karamana, yeni kurulacak GmbH iin 3 alternatif isim nermekte.
214

24.07.2007 tarihinde avukat Kaymank, Ksm e yazyor ve Mehmet Grhanla yapm olduu, Blent ver in bor, maa ve izin paralarn ilgilendiren grmesinden bilgiler veriyor. 25.08.2007 tarihinde Ksm, Zekeriya Karamana gnderdii bir E-Mail ekinde, Frankfurt am Main Sulh Ceza mahkemesinin (Amtsgericht) ayn ihtiyati haciz kararn gndermitir. 11. Ele geirilen dier eyalarn deerlendirilmesi a) Genel olarak Arama esnasnda ele geirilen eyalarn arasnda dikkati eken eylerden birisi, blanko (bo) olan Alnd Belgelerinin Empfangs-bescheinigung) bulunduu hibir kartonun bulunamam olmas ve Dernek bakan Takan n da alnan ifadelerinde, bu Alnd Bel-geleri nin (Empfangsbescheinigung) nerede bastrldklarn ve nerede muhafaza edildiklerini syleyememi olmasdr. Bilgisayarlarn incelenmesinde de bylesi bir yazya (dkman rneine) rastlanmamtr. Bunlarn herhangi bir matbaada bas-trldklarn belgeleyen ne kayt, ne de herhangi bir matbaa fatu-ras grlebilmitir. Takan, sank olarak alnan ilk ifadesinde bununla ilgili u akla-malarda bulunmutur :
215

Bu klasrdeki Alnd belgeleri (Empfangsbescheinigung), Trkiye de paralar yardma muhtalara datldktan sonra oradaki derne-e gnderilen belgelerdir. Bu belgelere, mahalle veya ky muhtar-lndan alnan ve kiilerin yardma muhta olduklarn bildiren yazlar, ikamet belgesi ve nfus czdanlarnn (hepsinde deil) birer kopyas eklenmitir. Alndbelgesinin (Empfangsbescheinigung) zerinde yardma muhta olan kiiye teslim edilen mebla yazldr, paray alan yardma muhta kii de, paray aldna dair imzalam veya parmak iziyle onaylamtr. Bu Alnd belgelerinin (Empfangsbescheinigung) neticede nerede bastrldklarn bilmiyorum ama, nakliye masraflarnn olumamas iin Trkiye de yaptrldklarn sanyorum.

b) Hisse senetleri Deniz Feneri/Euro 7 ye ait eyalarn gzden geirilip deerlen-dirilmesi srasnda, Yeni Dnya letiim A.. nin hisse senetleriyle ticaretin yapldna dair yazlar da bulunmutur. 90 l yllarda birsr para yatrmcs Yeni Dnya firmasndan his-se senedi satn almtr. Ekim 2005 ile

216

Nisan 2007 tarihleri arasn-da Euro7, 61.340,00 Euro luk hisse senetlerini geri satn alm. Sank Ermi, (Delil dosyas 15) ifadelerinde: Ben, alnan ilk ifademde Yeni Dnya letiim A.. daha dorusu Trkiye Kanal 7 hisse senetleriyle ilgili aklamalarda bulunmu-tum. Bu hisse senetleri zamannda genelde Milli Gr ve dier cemaat yerlerine satlyordu. Zamannda YMPA n hisse se-netlerinde olduu gibi. Bu hisse senetleri, Almanyada ve dier lkelerde yaayan Trklere, kr ve zararda ortaklk pay senet-leri olarak satlyordu. Fransada gelen baz sorulardan biliyorum, orada da satlmt. Bu hisse senetleri satlar olduu zaman ben, henz organizasyonda deildim. Hisse senetleri sahiplerine hibir zaman kr pay datlmad. 2005 ylna kadar bu hisse senetle-riyle ilgili birey yaplmad ve hisse senetleri geri satn alnmad. lk kez 2005 ylnda bu hisse senetleri, nominal deerleri (kr pay olmakszn) zerinden geri satn alnmaya baland. Zamanla Kamuoyunda (basn yayn organlarnda) kanal 7 yi rahatsz eden haberler kmt. Kamuoyunda rnein, Kanal 7 nin, daha do-rusu Yeni Dnya nn ksmen YMPA a ait olduu sylentileri artmaya balamt. Sanyorum, hisse senetlerinin geri satn aln-maya balanmasnn nedeni de, bu olsa gerek. Bunu ben
217

Mehmet Grhan da rendim ama, eminim ki karar, Trkiyedekilerle birlik-te alnmtr. Zamannda Kombassan ve Yimpaa para yatrarak hisse senetleri alan insanlar, genelde Dnya letiim A.. nin de hisse senetlerini almlard ve bu sefer bask yapmaya ve parala-rnn nereye gittiini renmeye, hisse senetlerinin ne olduunu renmek istemeye balamlard. Bu insanlar sakinletirmek, fkelendirmemek zere de, hisse senetleri geri satnalma karar alnmt. Hisse senetleri geri satn alnd zaman, peki bunlarn paras nereden deniyordu sorusuna Ermi, hisse senetlerinin geri alnmas iin harcanan parann, kendisinin ve Mehmet Takan n ke kasasndan ktn, bu paralarn da o ke kasalara hem ba paralarndan, hem Taxi Quick in gelirinden ve hem de TVT nin reklam gelirlerinden geldiini, onun anlalmasnn biraz zor olduunu anlatm; paralarn tamamen kartrldn belirtmitir. c) Anadolu Tekstil Turizm naat Sanayi, ve D Ticaret Limited irketi (Ksaca Anadolu Tekstil) Elegeirilen eyalarn gzden geirilip deerlendirilmesinin yapl-mas srasnda, Anadolu Tekstil firmasnn ok sayda
218

konimento ve faturalarna rastlanmtr. Bunlar, Deniz Feneri ne verilen Tekstillerle ilgiliymi. bu iddianamede sz geen sularn ilen-mi olduu zaman dilimi iin geerli olan faturalarn toplam mebla- 1,23 Milyon Euro tutmaktadr. Belgelerin deerlendirilmesi neticesinde bu faturalarn gerek olup olmadklar, veya naylon fatura olup olmadklar hususunda ciddi pheler uyanmtr. Faturalardan, teslim edilen mallarn yardm amacyla satn alndklar olduk-larna dair herhangi bir emare mevcut olmad gibi, bu tekstillerin nereye, kime teslim edilmi olduklar da belli deildir. Btn fatura-larn zerindeki ve teslim yeri olarak verilen adres, deposu olmayan Frankfurt am Main Deniz Feneri nin adresidir. Mallarn teslim alndna dair de herhangi bir tasdik yoktur. Firmasnn 30.09. 2006 tarihindeki tasfiyesinden (Likidasyonundan) sonra da Deniz Feneri ne faturalar kesmi ve bunlarn karl da besbelli den-mitir. Konimetolar ve Faturalar ahslar tarafndan Trkiyeden getiriliyor ve teslim edilecekleri yer olarak da, Kanal 7 nin yeri gs-terilmitir. Faturalardan birinin, Anadolu Tekstilde deil de, Kanal 7 de alan ve hakknda ayrca soruturma yaplan Harun KAPI-YOLDA tarafndan dzenlenmi olduuna dair emareler vardr. HLKA (Hessen Eyaleti Emniyet Genel Mdrl).

219

Sank ERM ifadelerinde, Gda maddelerinin ve Tekstillerin (Eya yardm) sipariinin alman Deniz Feneri tarafndan deil, Trkiye den yapldn, ancak faturalarn alman Deniz Feneri ne kesil-diini ve alman Deniz Feneri tarafndan dendiini, faturalarda gsterilmi olan mallarn tmnn satn alnp alnmadn, btn bu mallarn getirilip teslim edilip edilmediini ve tmnn datlp datlmadn bilmediini, kendisinin bildii kadaryla, alman Deniz Feneri nden Trkiye ye birilerinin siparii yaplan mallar teslim al-mak veya yardm olarak datmak amacyla gitmediini, belirtmi-tir. Ermi in ifadelerine gre, Anadolu Tekstil e giden paralar, gayri resmi muhasebeye yardm olarak gemi. Bunun da nedeni (AYTA nki gibi). Faturalar, hakknda ayrca soruturma yaplan KAPIYOLDA tarafndan Trkiye deki Kanal 7 den ahsen alnp getirilmi, sadece zaruri durumlarda faturalar faxla geliyormutu. 12. Dier Kriminalteknik aratrmalar a) HLKA (Hessen Eyaleti Emniyet genel Mdrl) ya 03.05. 2007 tarihli talimat yazsyla birlikte, on adet Alnd belgesi (Empfangsbescheinigung verildi. Bu Alnd belgeleri zerinde isimleri yazl olan ve yardm alm ahslar tamamen ayr kiiler olmasna ramen, alnd belgelerinin zerindeki
220

imzalar birbirine ok benze-mektedir. Konu ile yaplan analiz neticesi verilen bilirkii raporuna gre, btn alnd belgelerinin zerindeki imzalar, ok byk bir ihtimalle, ayn kii tarafndan atlm. Gene daha sonra tesbit edilen gereye gre, gene ok byk bir ihtimalle imzalar, belgelere ilitirilen ve yardma muhtatr belgelerini de imzalayan Muhtar tarafndan imzalanm. b) 09.11.2007 tarihli talimat yazsyla HLKA ya, 26 sayfa Dernein yazmalarndan belgeler gnderilmi (Dernek Kurultay protokol-lar, Projeler vs.) ve analizinin yaplp bilirkii raporu hazrlanmas istenmitir. Bunlarla ilgili olarak sank Takan, 2. ve 5. ifadelerinde deinmi ve kendisinin bunlar Grhan n talimat (2001 2003 yllar iin) zerine ayn anda yaptn ve Grhan n da bunlar ayn anda (2006 da) imzaladn, bunlarn da dernein faaliyeti olarak maliye dairesine ibraz edildiini belirtmitir. Grhan n im-zasnn bask izleri (Druckspuren), tarihler deiik olmasna ra-man, bir alttaki evraklarn da zerinde tesbit edilebilmitir. Bilirkii raporunda, ayr ayr tarihler tayan evraklar imzalandklar za-man st ste konulmu vaziyette idiler ve ayn anda imzalanm-lardr. Bu gerek, tarihlerin doru olmadn gstermektedir. denilmektedir. Bylece Takan n ifadeleri onaylanm olmaktadr.
221

12. Maliya Takibat Brosunun aratrmalar Frankfurt am Main Maliye Takibat brosundan maliye mfettii Carsten Kauck mahiyetinde grevliler, batan itibaren soruturma-lara katlmlard. 28.01.2008 tarihli rapordan anlalaca zere, Deniz Feneri e.V., vergi yasalarnn gerektirdii ekilde ve dernek tznn artlar dahilinde, yardm etmek zere kendisine verilen /gnderilen paralar gerektii ekilde harcamam, muhasebe iin kaideler gzard edilmi, defterleri gerektii ekilde tutulmamtr. Dolaysyle deniz Feneri e.V. ye tannan kamuoyu menfaatine alma yetkisinin (Gemeinntzigkeit) geri alnmas/iptal edilmesi nerilmitir. Bu iler iin yetkili III. Maliye Dairesi, Maliye Takibat Brosunun bu nerisini kabul etmi ve 2003 yl iin, Deniz Feneri nin kamuoyu menfaati iin yetkisini, 17 Temmuz 2007 tarihli bildirim yazsyla iptal etmitir. Ele geirilen evraklarn gzden geirilip deerlendirilmeleri srasn-da, Adam-Opel-Strasse 5, Frankfurt taki Taxi Quick GmbH irketinin de bir gayri resmi muhasebesine rastlanmtr. Taxi Quick GmbH irketi, dier baz irketler gibi, personelin birbi-rine karm olmas yznden Deniz
222

Feneri e.V. nin soruturma-lar alanna alnmaya maruz kalmtr. Taxi Quick GmbH irketinin gayri resmi muhasebesinin, resmi mu-hasebesiyle karlatrlmas sonucunda, irketin gelirinin yars kadar ancak deklare edildii tesbit edilmitir. Bu, Firdevsi Ermi in ifadelerinden de anlalmaktadr. Edinilen bu bilgilere istinaden sank ERM ve GRHAN ve Ta-kan aleyhine, 2006 yl I, II, II ve IV. aylk (Quartal) mddetler iin verilen yanl veya tam olmayan katma katma deer vergisi beyanlar dolaysyla, katma deer vergisi kaakl yznden kouturma davas dava almtr. Alan bu kouturma davas, gene Frankfurt am Main savcl tarafndan yrtlmektedir. Yaknda iddianame hazrlanacak ve ibu dava ile birletirilmesi talep edilecektir. 14. denmeyen Primler (Ceza Yasas Madde 266a) Soruturmalarn balarnda bile, Dernein (dier ilgili irketler de dahil) alanlarnn maalarnn bir ksmn, dedii paraya den sosyal primleri karlamamak iin kaak demi olduu anlal-mtr. Sank Ermi in ifadelerine gre kaak demeler ayda 200

223

ila 1.500,00 Euro arasnda deiiyordu. Kriminal Polis Bakomiseri Geiss tarafndan, Deniz Feneri e.V. nin yneticileri aleyhine alan soruturma davasnda zanl olarak ad gemeyen, Deniz Feneri nin alan olup da bu kaak deme yle para alan herkezin aleyhine, soruturma davas amtr. Hakknda ayrca soruturma yaplan KSM n bagajnda, al-anlardan kimin ve ne kadar kaak para aldn gsteren bir liste bulunmutu. Ayrca sank Ermi ve Takan ifadelerinde konu ile ilgili aklamalarda bulunmulardr. Genel olarak u bilgiler edinilebilmitir :
sim, Dava dosya Nr.s i Takan n ifadesi Ermi in ifadesi Ksmn maa Listesi. Muhf. nr.s UA-28-0Bagaj -10

Cihan AKTA St/1474120/07

Atlas GmbH alan

400,-- net +300 Kaak para. 7.ifade, sayfa 5

400,-- net + 400,-kaak. 17. ifade Veri yok

400,-resmi+600,- kaak 491,88 resmi +1258,12 kaak 1.260,-resmi +440,-kaak Kayt yok

Neet ALTINGEYK St/1446186/07 Mehmet ALTUNYALDIZ St/1445868/07

Kameraman

850,-net+1000,-kaak para. 6. ifade, sayf. 8 1400,-net+300,-kaak para. 6.ifade, s.7 1500 net Kaak para. 7. ifade Sayfa 4 110,-net+200,--

Haberler

1400,-net+250,-kaak para, 17. ifade 1500 net Kaak para, 17.ifade

Film yapmcs Cem BAKIRTEPE St/1470794/07

Atlas GmbH ve Deniz Bayram BAL Feneri alan

500,-- net + 800,--

kayt yok

224

St/1502145/07 Muhsin BAY ST/1471369/07 TVT Program direktr

kaak para. 7.ifade, s.7 2.500,-- net Kaak para hissesi belli deil

Kaak para 1750,-- net 750,-kaak Kaak para 17. ifade 1200,-- net + 1000,-kaak para. 17. ifade 900,-- net Kaak para 1500,-- net Kaak para 400,-- net + 1600,-kaak para. 17. ifade. 1500,-- net Kaak para 17. ifade Veri yok Kayd yok 40,- resmi 1600,-kaak para Kayd yok Kayd yok Kayd yok 1771,95 resmi + 728,05 kaak para Kayt yok

Bedrettin Blent BLGN St/1239433/07

2005 te itibaren Deniz Feneri muhasebesinde, ba belgeleri hazrlama 2005 ortasndan

1450,-- net + 800,-- kaak para 7.ifade, s. 6 900 net Kaak para 1500,-- net Kaak para 400,-- net + 1600,-- kaak para. 5. ifade, s. 5 1500,-net+kaak para 7. ifade, s.4 1000,-net+800,-kaak para, 7.ifade, s.4

Songl FT; Hens Nr.s yok Ahmet CORAR St/1462356/07 Orhan DURMAZ St/ZUA/1192981/ 07 zgr ELTOK Nr.s yok Erhan EREN ST/1462589/07

itibaren spiker Euro 7 kayd yaplmam2006 ortalarndan itibaren Euro 7 de rejisr Bina bekisi, gvenlikten sorumlu

Prodktr

Euro 7de rejisr

Fiirdevsi ERM St/ 118696/06

Muhasebeci, gayri resmi muhasebe, 2001 den bu yana

1900,-2300,-- Br. + 500 1900,- net. kaak para ile ilgili 8.ifade. ek 1700 Euro net+1300,- Euro kaak para, 17.ifade 1045 Euro net. Kaak para yok Kayd yok

Pazarlama mdr Gkhan GRBZ St/118696/06

2300 brt + kaak parayla birlikte 3000 Euro netto. 6. ifade, s.6 1500,-- net. Kaak para yok. 7. ifade s.6

1451,94 resmi 1548,06 kaak para Kayd yok

Krad Ali KARACA St/ 118696/06

2006 dan bu yana Deniz Feneri alan. Ba belgeleri hazrlama

225

Ersin KASIM St/1474181/2007 Altan KAYAOLU St/1474577/2007

Ah

1400,-- Euro Kaak para 7.ifade, s. 5 1100,-- net + 300,-- kaak para 7.ifade s. 6 1650,-- net kaak parayla birlikte

Veri yok

Kayd yok

Nisan 2007 den itibaren Atlas GmbH da

Veri yok Kayd yok

2006 dan itibaren Euro Eylem KEHRBAR St/ 1421061/2007 7 de

1200,-- net + 600,kaak para , 17.ifade

892,92 resmi, 707,08 kaak para

Murat KRM St/145064/07

Teknik/Ton

6. ifade, S. 6 1200,-net+800,-kaak para, 6.ifade s.9 2000,-- net, iinde 800 1000,-- kadar kaak para 2300,- net, ne kadar kaak para ald mehul.6.ifade, s.7 3000,-- net. ne kadar kaak para mehul.6.ifade, s.7 2000,-- net, ne kadar kaak para belli deil, 6.ifade s. 8 900,-- ile 1000,-- net. Ne kadar kaak para, belli deil 1200,-- net + 800,-- kaak para. 7.ifade, s. 6 800,-- net +

1200 net+800 kaak para 17.ifade Veri yok

1216,68 resm, 783,32 kaak para 1030,90 resmi 969,10 kaak para 1500 resmi + 1400,-kaak para

Faruk KUMRU 1450117/2007

Teknik/Ik

Seyyar KUTUN St/1231650/07

Teknik dirktr,Kameraman+Rej isr

1500,-- net + 800,kaak para, 17. ifade 1600,-+1400,-kaak para, 17.ifade 1200,-net, + 80,-kaak para, 17.ifade Veri yok

Blent VER St/1431410/07

Haber redaksiyon efi, Spiker. Euro 7 de

1600 resmi + 1400 kaak para

Seluk ZDOAN St/1531955/07

Kameraman

934,31 resmi 1065,69 kaak para Kayd yok

Euro 7 de, pazarlama Nagihan ZTRK St/1430829/07 Zht (Abdullah) SEVER St/ 1411503/07 mit Grhan n sekreteri. Proje ve balarn yurtdnda kullanm ile yetkili Lahnstr. deki taxi asistan

1200,-- net + 1000,-kaak para. 17.ifade 450,-- net

1170 resmi + 830 kaak para Kayd yok

226

SNCANOLU St/189723/07 Serpil STRAKA St/1205452/07

iletmesi Ynetmeni Resmi muhasebe ve cret muhasebesi, DF ve Taxiler hari

950,-- kaak para. 5.ifade S.6 110,-- net + 900,-- kaak para. 7.ifade s. 4

+ 1550,-kaak para. 17. ifade 1500,-- net +1000,-kaak para 1000,-resmi + 1000 kaak para

Mehmet TAKAN St/118696/06

01.09.04 ten itibaren Atlas Media, son olarak D.F. Bakan

2300,-- brt, 700 ile 1000,-aras net kaak para. 3. ifae s. 6 Takriben 600,-net. Ne kadar kaak para ald mehul 1700,-- net , ne kadar kaak para mehul

---

Kayd yok

Ceyda VURAL Nr.s yok

Pazarlama asistan, gya 2005 te Trkiye Kanal 7 ye gitmi

---

---

Ahmet YILMAZER St/1492033/07

Deniz Feneri alan ve Bina bekisi

1500,-- + 250,-kaak para

Kayd yok

Alman Emekli Sandnn hesaplamasna gre, 29.01.2008 tarihi itibariyle, sosyal sigortalar kurumunun u zarar olmutur: Resmi ve gayri resmi muhasebenin karlatrlmas neticesinde elde edilen saylara istinaden ancak byle bir zarar ziyan hesab-nn yaplmas mmkn olabilmitir. Karlatrmada ise somut rakamlar sadece Grhan, Ermi, Takan Ylmazer, Bilgin,Ermi, Karaca ve Sever adndaki ahslara ait rakamlardan elde edilebil-mitir.

227

Kriminal polis aratrma ve soruturmalarndan ayrca, irketlerin daha baz alanlarnn Kaak/kara Para ile altrlm olduk-larna dair emarelerin olduu anlalmtr. Bu ahslar arasnda, Deniz Feneri e.V. soruturma davasnda sank durumunda olma-yanlar hakknda, soruturma davas (yeni) alm durumdadr. 15. Servet ve Malvarl Tahsil Etme nlemleri Frankfurt am Main Sulh Ceza Mahkemesi 23.04.2007 tarihinde Deniz Feneri e.V. aleyhine 1.344.000,00 , sank Mehmet Grhan aleyhine 1.067.000,00 ve sank Firdevsi Ermi aleyhine de 277. 000,00 luk bir ayn haciz karar vermitir. 06.06.2007 tarihinde, Frankfurt am Main Savclnn talebi zeri-ne, Frankfurt am Main Sulh ceza mahkemesi, Deniz Feneri e.V. hakkndaki ayn hacizi 8.017.000,00 Euroya, sank Mehmet Grhan aleyhine olan ayn hacizi 3.170.000,00 Euroya, Frirdevsi Ermi hakkndaki ayn hacizi 4.346.000,00 Euroya ve Mehmet Takan hakkndaki ayni hacizi de 500.000,00 Euro ya kartmtr. Kriminal Polis stkomiseri Gebhard n tesbitlerine gre, Deniz Feneri e.V. nin hesaplarndan Euro 7 Fernseh- und marketing GmbH ve Weiss Handes- und Investment GmbH irketlerine akta-rlan paralar dolaysyla, Frankfurt am
228

Main Savcl tarafndan Euro 7 Fernseh- und Marketing GmbH hakknda 1.999.975,00 Euro ve Weiss Handelsund Investment GmbH hakknda da 1.519,111, Euro luk ayn haciz karar almak zere yetkili sulh ceza mahkemesine bavurulmu ve yetkili sulh ceza mahkemesi de bu cihette karar vermitir. Tesbit edilen ve aktarlm olan rakamlar, teker teker seilen ve isbat mmkn olaylarn toplamdr. Deniz Feneri Dernei e.V., Mehmet Grhan, Firdevsi Ermi, Mehmet Takan, Euro 6 Fernseh- und Marketing GmbH ve Weiss Handels- und Investment GmbH hakknda verilen ve yukarda zikredilen ayn hacizlerden dolay, aadaki gibi hacizler gerekletirildi: Deniz Feneri Dernei e.V. Cinsi
hesab hesab

Banka/Firma/Obje Hesap Nr.s

Bank fr Sozialwirtschaft VakfBank Frankfurt VakfBank 8620500 3344

Miktar

520.000,00 188,492,30 Vadeli para hesab Ke Para Frankfurt Bro Grhan 15003344 Oda 11/2/7 229 1.000.000,00

379.000,00

Ke para 3.700,00 Ke para Ke para hesab hesab Alacak

Bro Durmaz Bro Durmaz Bro Durmaz VakfBank Viyana ErsteBank Viyana Fa. MindMatics AG

Oda 11/1/12 Oda 11/1/12 Oda 11/1/12 121.111 28438100200 229.59266 211,645,89

400,00 180,00

93.107,62

Mehmet GRHAN Cinsi

zel hesap 338,39 zel hesap 22.251,22 Hissesenetleri Deposu 3.050,58 potek Hanauer landstr. 453 55.000,00 Ortaklk hissesi 50.000,00 Ortaklk hissesi 90.000,00 230 Taxi Quick GmbH RapidWay GmbH CitiBank 301630712 CitiBank 301630712

Banka/Firma/Obje Hesap Nr.s

VakfBank Ffm. 2002798

Miktar

Ortaklk hissesi 375.000,00 Ortaklk hissesi 250.000,00

Weiss GmbH Euro 7 GmbH 9.000,00

9 adet bono/tahvil beheri 1000,-

Firdevsi ERM Cinsi

Ortaklk Ke para Ke para 00 $ Hayat Sigortas. Allianz 1.989,00 Hayat Sigortas. Allianz 3.321,00 0542/4293981/250 Kaza sigortas. Allianz 1.970,00

Banka/Firma/Obje Hesap Nr.s

Atlas Media GmbH Bro Ermi Bro Ermi 10.000,00 15.000,00

Miktar

100,

Mehmet TAKAN Cinsi Banka/Firma/Obje Hesap Nr.s

Sancak Holding Inc. Bro Takan Oda 11/3/6 OF potek Lachwiesen 43, Rump. 500.000,00 231 Runpenh./4459 40,000,00 Para sayma makinas.

Miktar

4 Hisse Senedi

Lachwiesen 43, Rumpenheim daki arsa zerinde

zamannda bina yoktu. Sank Mehmet Takan oray iki kiiyle birlikte satn aldktan sonra, 6 dairelik bir bina yaptrmtr. Tapuya bina, hernn adna ve herbirine te bir orannda geirilmitir. Binann tmnn deeri daha tesbit edileceinden, bu obje hakkndaki ihtiyati ipotek hakknda nihai bir ey syleye-bilmek henz mmkn deildir. Firma Euro 7 GmbH Cinsi
s hesab 23.602,43 hesab 0,00 Postbank Ffm. 15330601 kapanm.

Banka/Firma/Obje Hesap Nr.s

VakfBank Ffm. 3263

Miktar
210.021,00

Gemi alm KDV. Letonya maliyesi

Firma Weiss Handels- und Investment GmbH Cinsi

hesab potek 759.555,50 potek
Ferdinand-Porsche Str. 15

Banka/Firma/Obje Hesap Nr.s

VakfBank Ffm. 3280 24 10

Miktar
1.863,89

Adam-Opel-Str. 5

759.555,50

232

potek 1.519,111 ipotek

Grabenstr. 92/Rsselsheim Kreitnergasse 4-6/Viyana

1.300.000,00

Objelerin deerlerinin tesbiti iin, Kriminal Polis stkomiseri Kuni-cke (K 31 ubeden), objelerin satn al mukavelelerini incelemi-tir. nceleme srasnda Rsselsheimdaki Grabenstrasse 92 adre-sindeki Objenin satn alma mukavelesinde 350.000,00 Euro, Adam-Opel-Strasse 5, 60386 Frankfurt am Main adresindeki objenin satn alma mukavelesinde 700.000,00 Euro, Ferdinand-Porsche-Strasse 15,60386 Frankfurt am Main adresindeki obje-nin satn alma mukavelesinde 240.000,00 Euro, Viyanadaki Kreit-nergasse 4-6 adresindeki objenin satn alma mukavelesindeki fiyat da 1.300.000,00 Euro olarak verilmi olduu tesbit edilmitir. Bu arada bu objeler zerinde ksmen yeni yaplar yaplm, ksmen de mevcut yaplarn tadilat yaplm ve bylece de objelerin de-eri ykselmitir. Tapu ve Kadastro kaytlarnn (Grundbuch) III blmnde eitli bankalara objelerin ipotek edilmi olmalar ve krediyi veren banka-larn alacakllar srasnda ilk sray
233

alm olmalar yznden, obje-lerin aln deerlerini muhafaza edip etmedikleri, aktel deer-lerinin karlmas ve banka evraklarnn incelenmesi neticesinde ancak mmkndr. Haciz koyulan ke para, esham ve tahvilatlar, Frankfurt am Main Sulh Ceza mahkemesi veznesine, muhafaza amal, teslim edil-mitir. Arama esnasnda daha evvel de yazlm olduu zere Mehmet Grhan n elik kasasnda u paralar bulunmutur: ki adet azrf, her zarfn iinde 150.000,00 Euro ve beherinde 300 adet 500 luk banknotlar, 79.000,00 Euro, 158 adet 500 luk banknotlar halinde. Bunlarn toplam 379.000,00 Euro yapar. Arama yaplmadan evvel en son ke ekilen para, 19 Nisan 2007 gn, Frankfurt am Maindaki VakfBank taki Euro 7 nin hesabn- dan ekilmitir. Ke ekilen para miktar 300.000,00 Euro dur. elik Kasada bulunan ke para, bu paradan gelme olabilir. Durum byle ise, bu para Deniz Feneri e.V. nin paras deildir, bilakis Euro 7 GmbH irketinindir, zira hesap bakiyesine bakldnda VakfBank n bir kredisinden ve reklam gelirlerinden gelme olduu byk olasdr. 15. Polise yaplan takibat
234

Frankfurt am Main Sulh Ceza Mahkemesinin 19.02.2007, 21.02. 2007 ve 02.03.2007 tarihli kararlarna istinaden, davann baz zanllarnn takip edilmesi ve seyahatlarnn tesbit edilmesi gerekmiti. Takibat u neticeleri vermitir:

Mehmet GRHAN
Tarih Takibat saat Kalk nokta lke Gidilen yer lke Dkman Uu Numaras 16.03.07 11.50 Arlanda sve Riga Letonya 4145175555 SK 2759 19.03.07 17.15 Frankfurt Almanya stanbul Trkiye 4145175555 TK 1590 26.03.07 10.50 stanbul Trkiye Frankfurt Almanya bilinmiyor TK 1587

Nurgl GRHAN
Tarih Takibat saat Kalk noktas lke Gidilecek yer lke Dkman Uu Numaras 16.05.2007 17.00 Frankfurt Almanya Istanbul Trkiye Alman nfus czdan TK 1590

Mustafa ELK
Tarih Takibat saat Kalk noktas 04.03.2007 10.15 Viyana 235

lke Gidilecek yer lke Dkman Uu Numaras

Avusturya stanbul Trkiye 746620 TK 1884

Mehmet TAKAN
Tarih Takibat saat Kalk noktas lke Gidilecek yer lke Dkman Uu Numaras 12.04.2007 11.10 Istanbul Trkiye Frankfurt Almanya TK 1587

236