Nh lm gip ch . Huy ng ti a ngun lc c th nh.thanks ku! Bi tp.

Ti 1 doanh nghip sn xut, tnh thu GTGT theo phng php khu tr, k ton hng tn kho theo k khai thng xuyn c cc nghip v sau. (VT 1000ng) I. S d ti khon u thng 9/N

TK 155 3.400.000 ( s lng 34.000 sp) TK 157 (gi bn ti cng ty H): 700.000 (s lng 7.000sp), gi bn n v gm c thu GTGT 10% l 143 II cc nghip v pht sinh trong thng 9/N

1/ ngy 1/9 nhp kho nguyn vt liu mua km ha n t cng ty E d tr sn xut k sau, gi thanh ton 516.000 (gm VAT 10%). Thanh ton ngay 30% bng chuyn khon, thanh ton b tr 230.000 vi tin hng ng trc.s cn li cha thanh ton. Doanh nghip c hng chit khu thanh ton l 0.6% trn s thanh ton. 2/ ngy 3/9 xut kho bn tr gp 9.000sp cho cng ty M vi tng gi thanh ton l 1.386.000, cng ty M thanh ton ln u bng tin gi ngn hng 626.000, s cn li cng ty M s thanh ton trong 4 thng, bt u t thng 10/N, n gi bn tr ngay bao gm thu GTGT 10% l 143. 3/ ngy 8/9, gp vn vo cng ty lin kt bng 1 TSC hu hnh dung cho hot ng bn hng, nguyn gi 172.000, hao mn 35%, gi nh gi ca cng ty lin kt l 120.500, ti sn c thi hn s dng 5 nm. 4/ ngy 10/9, mt s TSC hu hnh khng tiu chun phi chuyn thnh cng c dng c nh, nguyn gi 76.000, khu hao 43.000, dng cho qun l doanh nghip, gi tr cn li c phn b trong 3 thng, bt u phn b t thng 10/N, ti sn c t l khu hao 20%. 5/ ngy 15/9, xut kho 22.000sp bn cho cng ty Q vi gi n v gm c thu l 143 (thu GTGT 10%), do mua nhiu nn c hng chit khu thng mi l 1,2%. Cng ty Q thanh ton ton b tin mua hng bng tin gi ngn hng sau khi tr i phn chit khu thng mi c hng. 6/ ngy 20/9 nhp kho 100.000sp hon thnh t b phn sn xut. thng tin gi thnh nh sau: Chi ph NVL trc tip: 7.025.400 Chi ph nhn cng trc tip: 2.164.000

Chi ph sn xut chung: 1.380.600 u k khn c sn phm d dang. Cui k c 8.146 sn phm d dang. Tng chi ph sn xut pht sinh trong k: 11.232.700

7/ ngy 21/9, xut kho 60.000sp cho tng i l K, gi bn khng bao gm thu l 130/1sp, thu GTGT 10%, hoa hng i l c hng tnh trn doanh thu l 10%, thu GTGT ca hoa hng i l l 10%. 8/ ngy 28/9, tng i l K bo co tiu th c 40.000sp. doanh nghip nhn c giy bo c ca ngn hng, km theo y nhim chi v khon K tr, trn c ghi K chuyn s tin cho 50% s sn phm tiu th c, sau khi tr i 1/2 phn hoa hng c hng. 9/ chi ph bn hng pht sinh trong thng nh sau: Tin lng nhn vin bn hng: 27.000 Khon trch theo lng a vo chi ph: theo t l quy nh. Khu hao thit b phc v bn hng: 6.320 Chi ph dch v mua ngoi bng tin mt (gm c thu GTGT 10%) l 22.600

10/ chi ph qun l doanh nghip pht sinh trong thng : Tin lng nhn vin qun l doanh nghip: 38.000 Khon trch theo lng a vo chi ph: theo t l quy nh. Khu hao thit b qun l: 9.300 Chi ph dch v mua ngoi cha thanh ton (gm c thu GTGT 10%) l 14.950 Vt liu xut kho cho qun l: 3.100

Yu cu: A/ tnh gi thnh phm xut kho (k bng) v nh khon cc nghip v pht sinh bit cng ty tnh gi thnh phm xut kho theo phng php nhp trc xut trc. B/ xc nh kt qu kinh doanh, bit li nhun k ton v li nhun tnh thu l trng nhau, thu sut thu TNDN l 25% C/ nu cc chng t ca ngip v 8.