MINISTERUL PUBLIC PARCHETUL DE PE LANGA JUDECATORIA SECTOR 1 BUCURESTI DOS. NR. 13652/P/2006 REZOLUTIE CBe Anul 2009 luna 01 ziua 15 Procuror Cristina Voicu din cadrul Parchetului de pe langa Judecatoria Sector | Bucuresti, Examinand dosaral de mai sus, CONSTAT La data de 12.10.2006, ofiteri de politie din cadrul IGPR — Directia de Investigare a Fraudelor s-au sesizat din oficiu cu privire la faptul cd adminisratorul SC EXPEDITH, MESAGERIE,BAGAJE, COLETARIE, VALORI, MESAGERIE SA a sistat virarea catre bugetele speciale a contributiilor binegti cu refinere la sursd aferente perioadei aprilie - decembrie 2005,aspect care a facut obiectul unui control din partea ITM Bucuresti, conseminat in procesul-verbal nr 233318/11.10.2005. in urma inspectiei fiscale a ANAF — Directia Antifraudi Fiscalé, coneretizata in raportul din data 08.12.2006, s-a stabilit ci o serie de operatiuni comercialé desfisurate cu mai multe societiti din grupul AWDI ou s-ar fi derulat in conformitate cu normele legale iar prin inregistrarea acestora in evidentele contabile s-ar fi pejudiciat bugetul de stat cu sumele de 625 195 lei reprezentind TVA si 29 751 lei teprezentand impozit pe profit. La data de 14.02.2007, in cauza a fost inceputa urmérirea penala fata de AWDI MEHDI, AWD! HASSAN, pentru svargirea inf prev de art 9 lit ¢ din Legea nr 241/2005si art 272 pet 2 din Legea nr 31/1990 si fati de PREDA JOAN pentru savarsirea infr prev de art 6 din Legea nr 241/205. In cauzi s-a dispus efectuarea unei expertize contabile judiciare, care a stabilit cf ca evidenta contabila a societatii implicate in cauzai a fost detinuta de = societatea SC FINANS CONTABILITATE SRL, cu respectarea prevederil legii contabi nt.82/1991, actualizata, in perioada analizaté au fost intocmi situafii financiare (bilan, cont de profit si pierdere, anexele de bilant), bilantul contabil a fost depus si inregistrat la Administratia Financiara pe raza cireia are sediul fiecare societate.TS < La sfarsitul anului 2005, socictetea avea de platit angajatilor salarit in valoare de 1.714.466,34 lei, iar la sfargitul anului 2006, avea salarii neplatite in yaloare de 2.407.189, 29 lei. Datorita restantelor fa plata salarilor, societatea a intrat in procedur de insolvent’, conform art.6 din ‘Lg.nr.85/2006 1a data de 23.11.2006, prin Hotdiirea Tribunabului Bucuresti ~ Sectia a Vila Comerciala, fiind numit lichidator judiciar, societatea SC EURO INSOL SRL, care a preluat intreaga arhiva a SC CER, MESAGERIE SA si urmeazi a se ocupa de plata datoriilor cdtre tott creditorii, inchusiv datoriile catre bugetele speciale de stat, ‘Trebuie mentionat cA, in cazul jnv.PREDA IOAN, acesta nici nu avea specimen de semnatura pe conturile SC CFR Mesagetie SA pentru a putea plati Sumele restante c&tre bugetele speciale, fn cazul fn care ar fi existat disponibilitati. fin textul legal prevazut de art.9 lit.e din Lg.nr.241/2005 se arata : constitule infractiunii de evaziune fiscald si se pedepsesc (...) urmédtoarele fapte sdvarsite in scopull sustragerii de (a indeplinirea obligatilor fiscale (..), evidentiered, in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au Ja baa operaiuni reale ori evidentierea altor operatiuni fictive "Tindind seama de cele expuse mai sus si raportat la probele administrate in cauza, $a stabilit c& bugetul consolidat al statulut nu a suferit prejudicii, si nu s-a putut stabili o& operatiunile comerciale efectuate de societatile in cauzii ar fi fost fictive. ‘avand tn vedere cA inffactiunea de evaziune fiscal este infractiune de rezultat, find conditionata de existenfa unui prejudiciu cert cauzat_ bugetului consoliat al statului, organul de urmirire penal apreciazli c4 aceasta infractiune poate fi refinuté in sarcina invinuifilor, pentru c& mu sunt intrunite elementele vonstitutive, in sensul cX lipseste elementul material si urmarea mediatii — componente ale laturii obiective a infractiunii. Nici infractiunea de folosire cu rea credint a creditului societatii in alte scopuri piev.de art.272 pet.2 din Lg.n.31/1990 republ., nu poate fi retinut in sarcina invinuitului AWDI MEHDI, cu privire la imprumutul acordat de SC CFR Mesagerie SA e’tre $C Supremo Corporation SRL, deoarece imprumutul a fost legal inregistrat in evidentele contabile ale celor dowd societati, acesta a fost restituit, societitile fac parte din grupul de firme AWDI, fiind conduse de aceleasi persoane ~ frafii Hassan i Mahdi Awdi si au se poate refine reana credinta. Fata de cele expuse mai sus, apreciem ci faptele sesizate nu intrunese clementele constitutive ale infractiunii sub aspectul laturii subiective sau obiective, motiv penta se va dispune scoaterea de sub urmiire penal’ fata de numitii, AWDI MEHDI, AWDI HASSAN si PREDA IOAN, find incidente disp art 10 lit d Cpp. ‘in temeiul disp. art. 249 Cpp rap. la art. 10 lit.c sid Cpp, art, 228 alin 6 Cpp, art 10 lit d Cp,DISPUN Scoaterea de sub urmérire penal fata de AWDI MEHDI, AWDI HASSAN, pentru svargirea infr prev de art 9 lit ¢ din Legea nr 241/205 si art 272 pet2 din Legea nr 31/1990 Scoaterea de sub urmiirire penal fata de PREDA IOAN pentru savarsirea infr prev de art 6 din Legea nr. 241/2005. Neinceperea urmitirii penale fati de AWDI MI prev de art 6 din Legea nr. 241/2005. Cheltuielile judiciare raman in sarcina statului. Solutia se comunica. EHDI pentru sivarsirea inft