YA

Gbler Gergely

Beruhzsok

forrsszksgletnek biztostsa

U
N

KA
AN

bankhitellel

A kvetelmnymodul megnevezse:

Pnzgyi feladatok

A kvetelmnymodul szma: 1969-06 A tartalomelem azonost szma s clcsoportja: SzT-011-50

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA

ESETFELVETS MUNKAHELYZET
-

YA
G

BANKHITELLEL

n egy vllalkozs pnzgyi vezetjeknt azt a feladatot kapja a menedzsmenttl,

hogy az Igazgatsg ltal jvhagyott beruhzs(ok) finanszrozshoz keressen

megfelel banki forrst.

Szmba kell vennie, hogy milyen hitelkonstrukcik lteznek, s ezek kzl melyik az,

amelyik a legjobban illeszkedik a beruhzsi cl megvalstshoz.

Miutn megtallta a megfelel banki ajnlatot, vgig kell menedzselnie a hitel

KA
AN

ignybevtelnek teljes folyamatt kezdve a hitelignylstl egszen a hitel utols

rszlet visszafizetsig.

SZAKMAI INFORMCITARTALOM
A BANKHITELEKRL LTALBAN

U
N

A bankhitel hitelviszonyt jelent a klcsnvev vllalkozs s a bank kztt. A hitelfelvev

arra vllal ktelezettsget, hogy a hitelszerzdsben rgztett feltteleknek megfelelen

kamatot fizet a hitelsszeg utn, valamint a hitel tkerszt elre rgztett temezs szerint
fizeti vissza.

A bank ltal knlt hitelkonstrukcikat - tgabb rtelemben - hrom f csoportba

sorolhatjuk. Ezek alapjn megklnbztethetnk:

-

pnzhiteleket,

hitelszer kihelyezseket, valamint

egyb banki ktelezettsgvllalsokat

A pnzhiteleket tovbbi kt nagyobb csoportra oszthatjuk:

-

folyszmlahitelek, valamint
szmlahitelek.

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

A folyszmlahitelek esetben a bank a vllalkozs folyszmljn (vagy az e szmla mell
nyitott elklntett vagy beruhzsi szmln) n. hitelkeretet tart rendelkezsre.

Ez a gyakorlatban gy mkdik, hogy a vllalkozs a szmln lv pnzeszkzeit

meghaladan, automatikusan teljesthet kifizetseket egszen a hitelkeret erejig, azaz a
bank ltal vgzett hitelbrlatot kveten, a folyszmlahitel szerzdsben kikttt, egyedi
hitelkeret erejig a bankszmla tlterhelhet. Ezek a hitelek ltalban szabadon, hitelcl

megjellse nlkl, tetszs szerinti temezsben felhasznlhatk. Az ignybe vett hitel egy
sszegben vagy rszletekben is visszafizethet, a trleszts a jvrsi forgalom folyamatos

felhasznlsval, automatikusan trtnik. A hitelkeret a trlesztssel mindig jratltdik s a

YA
G

futamid lejrtig ismtelten felhasznlhat. A folyszmlahitelnek sok esetben nincs

futamideje, a bank azonban rendszeres idkznknt fellvizsglja a hitelfeltteleknek val

megfelelst. A szmln lv pnzeszkzket meghaladan ignybevett sszeg utn
kamatot, a hitelkeretig fennmarad rszrt pedig rendelkezsre tartsi djat fizet az gyfl.
A szmlahitelek esetn a szmlavezetsi s hitelezsi folyamatok elvlnak egymstl. Az

adott, eseti hitel nyjtsakor a bank egy kln szmlra folyst, majd ezen a szmln tartja

KA
AN

nyilvn a hitelt.

Ezt tekinthetjk klasszikus hitelformnak. ltalban nagyobb sszeg s hosszabb idej

finanszrozsi igny esetn alkalmazzk. Az gyflnek kt szmlja van: egy hitel- s egy

elszmolsi szmla. A hitel folystsakor a bank megterheli a hitelszmlt, kimutatja ezen a

tartozst, s egyidejleg jvrja az sszeget az elszmolsi szmln. Ettl kezdve az gyfl

teljesthet kifizetseket, de gyelnie kell arra, hogy a klcsnt trleszt rszleteit s

kamatait idben kitermelje. A hitel trlesztsekor a bank leveszi az elszmolsi szmlrl a

tartozs sszegt, egyidejleg cskkentve a trleszts sszegvel a hitelszmln fennll
tartozst.

U
N

A szmlahitel rugalmasabb formja az n. rulroz hitelezs, amikor az gyfl szmra

hitelkeretet llaptanak meg, amibl aztn igny szerint hvhat le a szksges sszeg.

A lehvott sszeg utn kamat, a le nem hvott utn pedig rendelkezsre tartsi jutalk
fizetend.

A hitelszer kihelyezsek kz soroljuk az (idegen) vltk leszmtolst, a faktorlst vagy

a forfertrozst. Ezen gyletek abban klnbznek a hitelektl, hogy a bank a visszafizetst

nem attl vrja, akinek a hitelt folystotta.

A ktelezettsgvllalsok esetn pedig folysts sem trtnik alapesetben, a bank csak

biztostkot nyjt egy ktelezettsget vllal kinnlevsgeirt. Ilyenek a bankgarancia vagy a
bankkezessg.

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

SZMLAHITELEK
Tmnkban a szmlahitelek brnak jelentsggel, ezrt ezeket tekintsk t a rszletesebben.
A vllalatok rvid tv forrsszksgleteiket tbbnyire szmlavezet bankjukon keresztl
elgtik ki, azrt mert ez a bank ltalban mr a folyszmla ignylskor, majd ezt kveten

a szmlaforgalom ismeretben, mr jl meg tudja tlni az adott cg gazdasgi helyzett, s

gy rugalmasabban, gyorsabban s nagy valsznsggel kedvezbb felttelekkel kpes

hitelt nyjtani. Emellett azonban a kzptv forrsigny kielgtse is legtbb esetben a

hitelintzetektl szrmazik.
ignybe

vehet

pnzhiteleket

sokflekppen

csoportosthatjuk.

leggyakoribb

YA
G

Az

megklnbztets szerint beszlhetnk a cg gazdlkodsnak egszt rint, n.

vllalkozsfinanszrozsrl s meghatrozott projektet (beruhzst) finanszroz hitelekrl,

az

n.

projektfinanszrozsrl.

Az

elbbi

csoportba

forgeszkzhitelek, az utbbiba pedig a beruhzsi hitelek.

Forgeszkz hitelek

tartoznk

ltalban

KA
AN

Cljuk ltalban a termels ciklikussgbl add vltoz forgeszkzigny kielgtshez

finanszrozst biztostani. Pldul abban az esetben, ha a vllalat stratgiai okok miatt

kszleteket akar felhalmozni vagy pedig a termels szezonalitsa miatt kiadsai elbb
jelentkeznek, mint bevtelei.

Ennek keretben a forgeszkz hitelekkel a bank az egsz vllalati tevkenysget, egy

vllalkozs foly gazdlkodst finanszrozza, teht a hiteldntst megelzen a vllalat
pnzgyi helyzett alaposan fel kell mrni.

Egy vllalkozsnak akkor van r szksge, ha a mkdsi pnzramls nem biztostja a

U
N

forgtke nvekedst.

Kockzata a hitel lejrattl fgg. Ezek a hitelek ltalban rvid, illetve kzp lejratak.
-

A kzplejrat- vagy tarts forgeszkz hitelek pedig tmenetet kpeznek a

vllalkozs-

tmeneti forgeszkzhitelek lejrata tbbnyire egy v alatti.

s

projektfinanszrozs

kztt.

Ezeket

bank

vllalatok

forgeszkzei tarts nvekedsnek, j beruhzsok forgtke ignyt fedezsre

vagy a forrsai tarts cskkensnek finanszrozsra adja tkeptlsi cllal,
ltalban ven tli lejratra. A tarts forgeszkz nvekmnyt finanszroz hitelt mr
tekinthetjk a sajt tkt ptl hitelnek.

A vllalat ksbb kpzd, vrhat pnzramlsai biztostjk a hitel visszafizetst, br a

legtbb bank gyakran kr klnbz keret jelleg biztostkokat is a hitel mell.

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Beruhzsi hitelek
A beruhzsi hitelek tbbnyire ven tli hitelek, a bank a befektetett eszkzk vagy egy

konkrt beruhzs (tbbnyire trgyi eszkz) finanszrozsra nyjtja, melyek felhasznlsa

kttt, csak a beruhzsi kltsgek kifizetsre fordthat, teht annak pnzgyi

letkpessgt, kockzatt kell megvizsglni a hiteldntst megelzen. A legfontosabb

krds, hogy a beruhzsi projekt kpes-e a befektetett tkt kamataival egytt visszahozni.
A beruhzsi hiteleket cl jelleggel, beruhzsi ltestmnyekhez adjk. Lteznek azonban
olyan beruhzsi hitel megllapodsok is, amelyben a vllalatok stratgiai tervhez

nyjtanak hitelt. Mindkt esetben a cg jvbeni pnzjvedelmt finanszrozza meg a bank,

YA
G

a cg a hitel segtsgvel tulajdonkppen elrehozza pnzjvedelme felhasznlst.

A projektfinanszrozs specilis beruhzsi hitelnek tekinthet. Nagy volumen j

beruhzs, j ltestmny akr szindiklt, tbb pnzintzet kzremkdsvel megvalsul

specilis finanszrozsi konstrukcija is lehet. A finanszrozs tfogja az jonnan ltrejv

egysg ltrehozsnak s beindtsnak teljes vertikumt.

A szindiklt hitel olyan nagyobb sszeg hitel, amelynek kockzatt egy bank nem akarja,

KA
AN

vagy nem tudja felvllalni, ezrt a hitel nyjtsra egy bankokbl ll konzorciumot
/szindiktust szervez. gy br egy hitelszerzds jn ltre, az adssal tbb hitelnyjt ll
szemben, megosztva a terheket s a kockzatot.

A HITEL KLTSGE: A KAMAT

Mind a bankban elhelyezett bettekhez, mind a bank ltal nyjtott hitelekhez kamatfizets

kapcsoldik. A bank jvedelme elsdlegesen ezen kamatfizetsekhez tartoz kamatszintek

eltrsbl szrmazik, hisz egy bank alacsonyabb sszeget fizet a betteseknek a szmra

U
N

forrst jelent bettek utn, mint amilyen kamatlbon a hitelt kihelyezi gyfeleinek.
A teljes kamatrendszert hrom sszetev alkotja:
-

passzv gyletekhez tartoz kamatlbak sszessge: a bett szzalkban kifejezett

aktv gyletekhez tartoz kamatlbak sszessge: a hitel szzalkban kifejezett

rtk, a bank a bettelhelyezknek a bett elhelyezsrt kamatot fizet,

rtk, a bank a kihelyezett hitel sszege utn kamatot szmt fel,

bels elszmolsi kamatlb: amit a hitelintzet hitel kihelyezst vgz egysge a

forrsrt fizet vagy kap egy a bankba vagy bankcsoportba tartozs msik egysgnek.

A kamatrendszer karbantartsrt s mkdtetsrt a bankok treasury egysgei a

felelsek.

Treasury: A bank kzponti forrseloszt egysge. Feladata a bank bels - forrsgyjt s

kihelyez - egysgei kztti kzvetts, valamint a bank likviditsi, kamatlb kockzati

pozcijnak kezelse, rendszerint bankkzi pnz s devizapiacokon.

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Tmnkban az aktv gyletekhez kapcsold, hitelek utn fizetett kamatok brnak

jelentsggel: a hitelek fix s vltoz kamatozsak lehetnek. Fix kamatokat ltalban rvid
lejrat hiteleknl alkalmaznak. A vltoz kamat kt rszbl tevdik ssze:
-

egy vltoz alapkamatbl (BUBOR, LIBOR, prime rate)

plusz egy fix felrbl.

A pnz idrtke

"Egy mai forint tbbet r, mint egy holnapi forint." - ez azt jelenti, hogy a pnznek idrtke

van. Ez pedig azrt van gy, mert ha gy dntnk, hogy a pnznket betesszk a bankba,
ppen ezrt nem egyenrtkek.

YA
G

egy v mlva tbb pnznk lesz. Teht a klnbz idpontokban esedkes pnzsszegek

A klnbz idpontokban esedkes pnzsszegeket gy tehetjk egyenrtkv, hogy egy

megfelel kamatlb segtsgvel valamennyit azonos idpontra vonatkoztatjuk, szmtjuk t.

Ez a mdszer a jelenrtk-szmts vagy az n. diszkontls, amennyiben a jvbl a

jelenbe, valamint jvrtk-szmts, ha a jelenbl a jvbe haladunk. A jvrtk-szmts
a mai pnzsszeg valamely jvbeli idpontra vonatkoz rtknek a meghatrozst

KA
AN

jelenti.

Plda

Ttelezzk fel, hogy a jelenlegi jvedelmnkbl megtakartunk 100 000 Ft-ot, amit
elhelyezznk a bankba. A bank, ha egy vre lektjk a pnznket, 5%-os kamatot fizet. gy

egy v mlva 105 000 Ft-unk lesz, s ez a ma befektetett 100 000 Ft-unknak a jvbeli (egy
v mlva esedkes) rtke.

Kplete: FV = PV * (1+r)n, ahol

PV: a pnz jelenrtke

n: vek szma

U
N

r: kamatlb

FV: a pnz jvrtke

A diszkontls pedig a jvben esedkes pnzsszegek jelen idpontra vonatkoz

rtknek meghatrozst jelenti. A jelenrtk nagysga attl a kamatlbtl fgg, ami a

hasonl befektetseken a figyelembe vett idszak alatt elrhet. Azaz: az egy v mlva

esedkes 105 000 Ft-unk 5 %-os kamatlb mellett ma 100 000 Ft-ot r. Ez a jelenrtke a
jvben esedkes 105 000 Ft-nak.

Kplete: PV = FV / (1+r)n

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Egyszer kamatszmts
Egyszer kamatozs esetn minden peridusban csak a kezdtke kamatozik. A korbbi

peridusban kapott kamatok nem kerlnek jra befektetsre, gy a lekts idtartama alatt
pnznk minden peridusban azonos sszeggel n.

Plda
Ha 100 000 Ft-unkat 2 vig hagyjuk a bankban 5%-os kamatlbat felttelezve, akkor egy
gy a msodik v vgn 120 000 Ft-unk lesz.

YA
G

peridus, azaz egy v alatt 5 000 Ft kamatot kapunk, kett v alatt sszesen 10 000 Ft-ot.

Az egyszer kamatozst ltalban a banki folyszmlk vezetsekor, illetve az egy vnl

rvidebb lejrat befektetseknl alkalmazzk.
Kplete: Cn = C0 + C0 * n * r, ahol:
-

Cn: az n. v vgn (idszak vgn) esedkes pnzsszeg

C0: a jelenlegi pnzsszeg

r: a kamatlb

KA
AN

n: az vek szma (idszakok szma)

Kamatos kamatszmts

A kamatos kamatozs azt jelenti, hogy minden korbbi idszakban kapott kamat jra
befektetsre, azaz tkstsre kerl (az adott peridusban megkapott kamatot hozzadjuk a
kezdeti befektetshez).

U
N

Plda

Ttelezzk fel, hogy 5 %-os kamatlbon 2 vre betesznk a bankba 100 000 Ft-ot. Hny
forintunk lesz 2 v mlva kamatos kamatozssal?

Egy v alatt kapunk a 100 000 Ft-ra 5 000 Ft kamatot, gy egy v mlva 105 000 Ft-unk

lesz. A msodik vben mr a kamattal nvelt sszeg, azaz a 105 000 Ft lesz a kamatozs

alapja, gy a msodik vben a kamat sszege 5 250 Ft. A msodik v vgn teht mr 105
000 + 5 250 Ft-unk, azaz 101 250 Ft-unk lesz.
Kplete: Cn = C0 * (1 + r)n , ahol:
-

Cn: az n. v vgn (idszak vgn) esedkes pnzsszeg

C0: a jelenlegi pnzsszeg

r: a kamatlb

n: az vek szma (idszakok szma)

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Annuits
A meghatrozott ideig esedkes, peridusonknt egyenl nagysg pnzramls sorozatot

annuitsnak nevezzk.

Az annuits jvrtknek szmtsa arra a krdsre ad vlaszt, hogy ha egy sszeget

minden peridus vgn (pl. v vgn) n ven keresztl betesznk a bankba, s

befektetsnk r % hozamot biztost, akkor n-dik v vgn hny forintunk lesz.

PV: az annuits jelenrtke

n: az vek szma (idszakok szma)

C: az adott vi jvedelem
r: a kamatlb

azaz: PV = C/r*(1-1/(1+r)n)

KA
AN

Plda

YA
G

Kplete: PV=C/(1+r) + C/(1+r)2 + + C/(1+r)n, ahol:

Ttelezzk fel, hogy 3 ven keresztl minden v vgn 100 000 Ft-ot betesznk a
bankszmlnkra. Mennyit r jelenleg ez a pnzramls, ha a bank vente 5 % kamatot fizet?
-

kplet: PV = C/r*(1-C/(1+r)n)

behelyettestve: PV = 100 000/ 0,05 * (1-100 000/(1,05)3)

a szmtst elvgezve: 272 400 Ft

Az annuitstnyezk olyan problmk megoldsra is felhasznlhatak, amikor azt

szeretnnk tudni, mekkora pnzsszeget kell minden vben befektetni rendszeres

ahhoz,

hogy

egy

U
N

idkznknt

rendelkezznk.

bizonyos id

mlva

meghatrozott

pnzsszeggel

HITELEZS FOLYAMATA

A hitel- s klcsngyletek bonyoltst a bank a trvnyi elrsok mellett sajt, bels

szablyzatai is meghatrozzk, ilyen eljrsi rendek a hitelgyletek jvhagysa s

kihelyezse kapcsn a:
-

dntsi hatskrk,

hitelkrelmek tartalmi kvetelmnyei,

biztostkok rendszere,

gyfelek minstse,
cenzra-elterjeszts tartalmi kvetelmnyei,
kamatkondcik.
a

hitel

futamidejnek

kapcsolatos,

hosszabbtsnak

(n.

prolongci)

engedlyezsvel

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

-

htralk keletkezse esetn kvetend, s

a gazdlkod szervezetek csdeljrs keretben vagy felszmols tjn val

megszntetse esetn kvetend eljrsi rendek.

1. A hitelkrelem sszelltsa
A hitelezs folyamata a vllalkozs ltal sszelltott, annak hitelignyt ler hitelkrelem
hitelintzethez trtn benyjtsval kezddik.
A hitelkrelemnek mindenkppen tartalmaznia kell a hiteligny rszletes indoklst. A
krelemben az ignyl legtbbszr bemutatja a cget, rszletekbe men rtkelst kszt a

YA
G

vllalkozs gazdlkodsrl. A hitelkrelem annak bemutatsra van elssorban szksg,

hogy a cg mikor s milyen forrsokbl lesz kpes az ignyelt hitel visszafizetsre.

A hitelkrelem lehet akr egy-kt oldalas dokumentum, de akr szz oldalt meghalad
minden rszletre kiterjed pnzgyi tanulmny is. A hitelkrelem fbb elemei:
-

a vllalat (ads) rvid bemutatsa,

a felajnlott biztostkok felsorolsa,

a krt hitel sszege, pnzneme, tpusa, clja, idbeni temezse,

KA
AN

egyb krsek, javaslatok a hiteldnts elsegtshez,

pnzgyi adatok, szmtsok,

egyb informcik (ads piacnak bemutatsa, zleti stratgia, marketing terv, cg

tulajdonosi helyzete).

A hitelkrelem s a hozz csatolt mellkletek tartalma s rszletezettsge szoros

sszefggsben van az ignyelt hitel fajtjval, sszegvel, valamint futamidejvel.

Nagyobb sszeg vagy hosszabb tvra szl hitelek esetn a bank rszletes zleti tervet

U
N

ignyelhet, amelyben al kell tmasztania a felhasznls vrhat eredmnyessgt.

Projektfinanszrozs, beruhzsi hitelek esetn pedig a projekt gazdasgossgi szmtsait,

nagyobb beruhzsoknl az n. megvalsthatsgi tanulmnyt is mellkelni szoktk,

amelyben szerepel a
-

szksgessgnek bemutatsa,

fejlesztsi cl meghatrozsa,

fejleszts megvalstsnak ideje,

pnzgyi temezse, valamint forrssszettele.

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

2. A hitelkrelem befogadsa, elszrs
Azt kveten, hogy a hitelkrelmet benyjtottk a bank ellenrzi az anyag teljessgt s ez
alapjn dnt a hitelkrelem befogadsrl. A legtbb bank ilyenkor egy n. elszrst is

vgez, hogy az eleve eslytelen (pl. BAR listn szerepl) ignylket kiszrje.

Tbb bank gyakorlatban elfordul, hogy fknt nagyobb sszeg hitelek esetn, egy
elzetes krelem benyjtst kveten a bank egy n. indikatv finanszrozsi ajnlatot ad,

amelynek elfogadsa utn a vllalkozs a hitelbrlathoz szksges tovbbi, rszletes

3. Hitelbrlat

YA
G

adatokat szolgltatja a bank szmra.

A hitelbrlat a hiteldnts elksztst clzott sszetett folyamat. A hitelbrlat els

szakaszaknt a bankok informcikat gyjtenek a hitelignylrl. Ez a vllalat jelenlegi s

elmlt gazdlkodsi veire vonatkoz zleti s pnzgyi adatait tartalmazza. Mindezek

clja, hogy az ignyl gazdlkodsnak s krlmnyeinek alapos rtkelsvel minl

megalapozottabb tegye a klcsn folystsra vonatkoz dntst. A bank helyszni

KA
AN

ltogatsokkal, interjkkal ersti informciit.

4. gyflminsts

Az gyflminstst mg a hitelnyjts, illetve a kockzatvllals megtrtnte eltt, minden

hitelignylre, tovbb azokra is, akikrt a bank ktelezettsget vllal, szksges elvgezni.

Az adsminstst legalbb vente egyszer a beszmolsi, illetve mrlegksztsi idszak

utn, de ltalban negyedvente, fell szoktk vizsglni.

A bankok gyfl- s partnerminstsi szablyzata rgzti az gyfl pnzgyi helyzetnek,

jvbeli fizetkpessgnek elbrlsa sorn alkalmazott szempontokat, mutatszmokat,

U
N

az adsminsts elvgzshez kapcsol szablyokat.

A minstsi rendszerek ltalban kt rszbl tevdnek ssze:

1. Egyrszt a mrlegre s az eredmny-kimutatsra pl szmszaki informcikbl
egzakt

mutatkat

eladsodottsgra,

kpeznek

likviditsi

(pl.

vagyoni

helyzetre).

helyzetre,

hitel

pnzgyi

elbrls

sorn

helyzetre,

vllalat

jvedelmezsgt, eladsodottsgt, eszkzfedezettsgt s likviditsi mutatit

figyelik kiemelten.

2. A szmszaki tnyezk mellett azonban vannak olyan tnyezk, n. szubjektv

szempontok

(pl.

tulajdonosok

szemlye,

menedzsment

alkalmassga,

egyb

tnyezk), amelyek nehezen vagy egyltaln nem szmszersthetk mutatszmok

kpzsvel.

A gyakorlatban a bankok sajt, szmtgppel tmogatott szakrt rendszerket hasznljk,

ltalban zleti titokknt kezelt dntsi kritriumok alkalmazsval. Ennek sorn a szmtott

mutatkhoz

egyb

szempontokhoz

rendszerint

pontszmokat

rendelnek,

hitelignyl besorolst tbbnyire erre alapozzk (n. scoring rendszerek).

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Mindezek alapjn a hitelkpessget jelz ltalban t vagy annl tbb adsosztlyok

valamelyikbe soroljk be a jvbeni adst. Abban az esetben, ha a minsts eredmnye

kedveztlen, azaz a cg nem hitelkpes, akkor a tovbbi vizsglatokra mr nem kerl sor.

Hitelezhet besorols esetn a bank n. gyfllimitet llapt meg a hitelignyl szmra, ami

az adott gyfllel szemben vllalhat legmagasabb kockzatot jelenti. E limit rtkt a cg

eszkzeinek rtkhez, az ves rbevtelhez, a vrhat pnzramlsokhoz vagy mindezek

kombincijhoz ktik.

3. Biztostkok rtkelse

YA
G

A hitelkrelemben felajnlott biztostkokat a bank rtkeli. Ma mr ezeket a biztostkokat

is klnbz osztlyokba soroljk, gy akr az is elfordulhat, hogy egy gyengbb

minsts cg j biztostkokkal knnyebben vagy kedvezbb felttelekkel jut hitelhez,

mint egy kzepes cg, amely nem tud megfelel biztostkokat szolgltatni.
A bank aktv gyleteihez kapcsold biztostkok:
-

vadkba helyezett forint v. devizafedezet, (kockzatmentesnek tekinthet),

egyb garancia-rendszerek,

kszfizet kezessg,

bankgarancia,
kzizlogjog,

jelzlogjog, keretbiztostki jelzlogjog,

kzraktr zlogjegyen alapul zlogjog,
vagyont terhel zlogjog,
vlt s csekk-kezessg,
engedmnyezs,

egyszer kezessg.

U
N

llami garancia, (kockzatmentesnek tekinthet),

KA
AN

A korltozottan forgalomkpes, forgalomkptelen vagy nehezen hasznosthat jogok

(tallmny, vdjegy, mrkanv, szerzi jogok, gyrtsi eljrs) ltalban kizrtak a

biztostkknt val elfogadhatsg szempontjbl.

A jogi biztostkok rtkelse tbbnyire a piaci rtktlethez kapcsoldik, a klnbz

fedezetek mrleg szerinti rtke ltalban nem fogadhat el.

Ezt a fajta osztlyozst ltalban n. fedezet-s biztostkrtkelsi szablyzatban foglaljk

ssze.

10

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

4. gyletminsts
A hitelignyl vllalkozs kedvez gyflminstse mg nem felttlen elegend ahhoz,
hogy a bank az adott krelemben foglaltaknak megfelelen hitelt folystson.

Az gyletminsts sorn a hitelintzet azt is megvizsglja, hogy az sszes rendelkezsre

ll informcit figyelembe vve
-

a hitelt a konkrt clra rdemes-e folystani,

ami a banknak taln a legfontosabb, biztostott-e a visszafizets.

az adott hiteligny pnzgyileg s gazdasgilag mennyire megalapozott, s

YA
G

Az adott projekt minl alaposabb megismerse cljbl a bank gyintzje akr helyszni

szemlvel is kiegsztheti az rtkelst.

Az ignyelt hitel kockzati szempontbl trtn elemzse nagymrtkben fgg a hitel

fajtjtl s sszegtl. A cl mindazon tnyezk feltrsa, amelyek a kamatok s tke

visszafizetst befolysolhatjk. Ilyen tnyezk lehetnek: gazdasgi krnyezet, piaci pozci

KA
AN

vltozsa, politikai kockzatok.

5. Elterjeszts s cenzrabizottsgi dnts

A hitelbrlat befejezst kveten a hitelgyintz egy - ltalban sztenderdizlt

formtum - anyagot kszt a bank illetkes dntshoz testlete, az n. cenzrabizottsg
szmra.

Nagyobb bankoknl a dntshozatal tbblpcss, a dnts szintje ltalban a hitel

sszegtl fgg. Szigor banki bels szablyok hatrozzk meg, hogy egy-egy bank az
gyfeleivel kapcsolatos dntseket milyen szinten hozhatja meg.

U
N

A legfontosabb dntsi szintek:

-

igazgatsg,

vezrigazgat-helyettes,

kzponti cenzrabizottsgok,
eszkz-forrs bizottsg,

vezrigazgat,

a fikhlzat terleti elven mkd cenzrabizottsgok.

A dntshozk a hatskrbe tartoz dntsi jogkrket rsban alacsonyabb dntsi

szintre deleglhatjk a dntsi jogkr felelssgnek vltozatlanul hagysa mellett.

Az igazgatsg dntsi hatskrbe tartozhat a bels hitelek odatlse, a nagyhitelt

ignybe vev gyfelek hitelgyleteinek engedlyezse, projektfinanszrozs esetn tbbnyire

vezrigazgat-helyettesi szinten (esetenknt vezrigazgati szinten) szletik meg a dnts

11

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Az elterjesztsben szerepl informcik sszegzst, rtkelst, a kockzatok elemzst

kveten a bizottsg kialaktja a szerzds feltteleit, a hitelkondcikat: az engedlyezett

hitelsszeget, a kamat mrtkt, a trleszts temezst, a krt biztostkokat s minden

ms szksgesnek tartott kiktst.

A pnzintzetek a hitel elbrls sorn a sajt jvedelmezsgi, likviditsi s kockzati

szempontjaikat is figyelembe veszik az egyes dntsek meghozatala sorn.
Pozitv dnts esetn a bank ltalban ktelez rvny ajnlatot kld a hitelignylnek,
annak elfogadsakor elksztik s cgszeren alrjk a hitelszerzdst.

YA
G

6. Hitelmonitoring

A hitel gondozsa kiterjed a klcsn rendeltetsszer felhasznlsnak ellenrzse, a

hitelcl megvalsulsnak vizsglata, az ads pnzgyi helyzetnek folyamatos figyelemmel

ksrse, valamint a jogi biztostk megltnek az rtknek az rvnyes utastsban elrt

gyakorisggal trtn vizsglatra.

Az adsminst rendszereket ltalban kiegszti egy megfigyel, monitoring rendszer,

KA
AN

ennek alapjt a vllalkozsok negyedves fknyvi adatai, illetve a mrlegek kpezik.

Ennek segtsgvel a bankok a hitel folystst kveten rendszeres idkznknt nyomon

kvetik a vllalat mkdst, informcit, adatokat krnek a vllalat mkdsre

vonatkozan, amely alapjn meggyzdnek arrl, hogy a hitel visszafizets a ksbb

bekvetkezett vltozsok mellett sem tkzik akadlyba. A bankok vizsgljk a hitel
rendeltetsszer felhasznlst, az ads pnzgyi helyzett, a biztostkok megltt s
rtkt.

A vllalat s a bank kztt a folyamatos monitoring ellenre, informcis aszimmetria

ltezik. A vllalat mkdst bellrl lt vezets tbb informcival rendelkezik arrl, hogy

U
N

a jelenlegi mkds hogyan folytatdik a jvben, milyen terleten vrhat, eltrs az zleti

tervben

foglaltakhoz

kpest.

Ezzel

szemben

bankok

korltozott

informcikkal

rendelkeznek, az adatok nem elegendek ahhoz, hogy szrevegyk a csirjban meglev

esetleges kedveztlen vltozsokat. Ha a vllalat nem tudja trleszteni a hitelt, a bank

felszmolsi eljrst kezdemnyezhet.

A monitoring tevkenysg sorn ltalban figyelmeztet jelnek tekintik, ha pldul:

-

a cg talakul,

termk- s/vagy profilgyrts,

a vllalat piacn jelents vltozsok kvetkeznek be,

fedezet relrtke cskken,

ads ksve trleszt, csak a hatridn tl fizeti meg a kamatot,

csdeljrs, felszmolsi eljrs vrhat.

12

szemlycsere a vezetsben,

vrhat vesztesg,

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

A

folyamatos

monitoring-tevkenysg

sorn

bankok

ltalban

negyedves

adatszolgltatsi ktelezettsg alapjn minstik kvetelseiket (szoksos minstsi

kategrik: problmamentes, kln figyelend, tlag alatti, ktes, rossz).
7. A klcsnk folystsa
A hitelszerzds megktse, illetve a szerzdsben kikttt minden felttel teljestse utn
lehet a hitelt folystani. A folysts feltteleit a klcsnszerzdsben kell rgzteni.
Hitelszerzds elemei

YA
G

klcsn sszege: az a maximlis sszeg, amelyet a szerzds szerint az ads

lehvhat,

klcsn clja: beruhzsi hitelnl pldul a bank szigoran elrhatja, hogy a klcsn

csak az adott beszerzsek finanszrozsra fordthat,

kamat esedkessge,

szmtsnak mdja:

kamat

mrtke

fgg

bank

forrskltsgeitl s az ads ltal kpviselt hitelkockzattl. A kamatfizets

esedkessge lehet havi, negyedves, flves, kivtele esetekben ves,

ignybevtel mdja, idtartama, rendelkezsre tartsa: a hitelt ltalban lehv

levllel, meghatrozott nappal, elre bejelentve lehet ignybe venni,

KA
AN

visszafizetsi felttelek,

kamaton felli egyb djak: pl.: rendelkezsre tartsi jutalk, kezelsi kltsg,
folystsi jutalk,

biztostkok: mg folyszmla-hitelnl elegend biztostk lehet, hogy a vllalat a

banknl bonyoltja teljes pnzforgalmt, beruhzsi hitelnl lnyegesen komolyabb

biztostkokat kthet ki a bank pl. zlogjog, rbevtel-engedmnyezs,
szerzds felmondsnak felttelei,

ktelezettsgvllalsok: egy rsze szmszersthet, pl. a bank elrhatja bizonyos

pnzgyi mutatk minimlis vagy maximlis hatrrtkt, msik rsze nem

U
N

szmszersthet pl. negatv pledge (a hitelnyjt bank belegyezse nlkl nem

ajnlhatja fel klnbz trgyi s forgeszkzeit hitelfedezetknt ms banknak)

informciszolgltats: mrlegadatok s egyb pnzgyi adatok benyjtsnak

szablyai. A bank elssorban a vllalkozs mrlege alapjn tudja megllaptani, hogy

a vllalkozs mennyire sikeres. A leggyakrabban bekrt adatok: raktrkszlet,

vevllomny,

szlltllomny,

llomnya,

idarnyos

rbevtel,

kltsgek alakulsa.

bankhitelek

8. Hitelkapcsolat lezrsa

hitelgylet

optimlis

esetben

teljes

tke

visszafizetsvel

vgzdik.

hitel

visszafizetsnek, trlesztsnek idpontjt, illetve idpontjait a hitelszerzds tartalmazza.

A hitel utols trlesztrszletnek s a kamatsszegnek a megfizetsvel a hitelezsi
folyamat lezrul. A hiteldosszit az irattrozs szablyai szerint kell elhelyezni.

Azonban a visszafizets problmss is vlhat egy cg szmra, ez esetben elfordulhat a

hitel trlesztsnek ttemezse, prolonglsa vagy a szerzdstl eltr teljests vagy

egyb szerzdsszegs esetn a bank jogosult a hitelgylet azonnali lezrsra.

13

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

A hitel prolonglsa
Ha az gyfl a bankkal szembeni fizetsi ktelezettsgt nem tudja teljesteni, a fizetsi
ktelezettsgt megelzen krheti a hitel futamidejnek meghosszabbtst.
A prolongcis krelem tartalmazza:
-

az gyfl jelenlegi pnzgyi, gazdasgi helyzetnek bemutatst,

a fizetkpessgben bekvetkezett feszltsg okait, amelybl egyrtelmen kiderl,

az gyfl jvbeli pnzgyi helyzetnek rtkelst, bemutatva forrshelyzett.

alapozva

trlesztrszleteket.

kell

meghatrozni

YA
G

Ezekre

hogy mirt nem tud az eredetileg kikttt hatridre teljesteni,

mdostott

Ksedelmes fizets s fizetskptelensg esete

fizetsi

hatridt

s/vagy

A ksedelmes teljestsnek objektv szankcija a ksedelmi kamat. Ksedelmi kamat

kamatmentes kvetels esetn is jr. Ha az ads ezek utn sem teljest, felmondsnak van

KA
AN

helye. Hitelszerzds felmondsa csak rsban trtnhet.

Az elzek szerinti eljrs eredmnytelensge esetn, a pnz fizetsre irnyul kvetelst a

brsg eltt fizetsi meghagysos eljrs keretben kell rvnyesteni. Ez esetben a
hitelgylet vgrehajtsi eljrs al kerl (work-out) s a bank a rendelkezsre ll

biztostkokkal krptolja magt.

HITELFELVTEL VAGY KTVNYKIBOCSTS

A

banki

hitelfelvtel

egy

kevsb

gyakran

alkalmazott

alternatvja

vllalati

ktvnykibocsts. Ezrt az albbiakban sszehasonltsra kerlnek a kt finanszrozsi

U
N

forma leglnyesebb jellegzetessgei. Az sszehasonlts sorn az albbi felttelezsekkel

lnk:
-

potencilis kereslet mutatkozik a ktvnyekre.

kibocst kaphatna bankhitelt

Folysts s trleszts
A folysts temezse a ktvnyeknl a ktvnyek lezrsakor egy sszegben, mg a banki
hitelnl temezve trtnik. A lejrati id krdsben lnyeges klnbsg nincsen.

A trleszts kezdete, temezse az egyik legjelentsebb klnbsg. Amg a banki hitelek

visszafizetse mr a futamid alatt megkezddik, addig a ktvnyeknl kedvezbb esetben

csak a futamid lejrtakor, egy sszegben trtnik a kifizets.

14

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Mind a beruhzsi hitel, mind a klcsn trlesztrszletei az adzott eredmnyt terhelik,
viszont a kamat visszafizetsnek forrsa eltr lehet a kt konstrukci esetben.

Amennyiben a klcsnt fejlesztsre fordtjk, gy a bankhitel kamata a beruhzs zembe

helyzsig az adzott nyeresget terheli, s csak ezutn az amortizcin keresztl vlik

kltsgg, mg a ktvny kamata mindig is kltsg marad. Ezen eltrs (ami a szmviteli

elszmols klnbzsgbl ered) jelents admegtakartssal jrhat, ezltal cskkentve a

ktvnykibocsts kltsgeit.
Kltsgei
Az adott forrs kltsge is igen lnyeges szempont. Mindkt esetben az rat az uralkod
egymstl a kt konstrukci esetn.

YA
G

pnzpiaci kamatok hatrozzk meg. De ennek megjelensi formja azonban jelentsen eltr

Bankhitel esetn az ves kamat mrtkt, vagyis a klcsnforrs rt a kamatlb

Ktvnykibocsts esetn pedig a befektetknek fizetend jvedelem ktflekppen

hatrozza meg.

is realizldhat, rfolyamnyeresg (kibocstsi r nvrtk), illetve nominlis kamat

KA
AN

formjban.

A hitelfelvtel s a ktvnykibocsts jrulkos kltsgei kzel egyformnak tekinthetk,

hiszen mg a hitelfelvtelt terhelheti folystsi jutalk, a ktvnykibocstsnl felmerlhet

kibocstsi, esetleg garanciaszolgltatsi dj a kibocstt.

Ktvnykibocsts esetn ezzel szemben rendkvl magas sszegeket emszthet fel a

kibocsts meghirdetse, a kibocsts szablyainak betartatsa, a jegyzs stb.

A kamatlb kialaktsnl kicsit nagyobb a ktvnykibocst mozgsteret, mint a banki

U
N

hitelnl.

HITELSZER KIHELYEZSEK
Vlt leszmtolsa

A vltbirtokos az esedkessg eltt eladja a vltjt egy banknak. Ilyenkor nem a

nvrtket, hanem annak meghatrozott kamatokkal cskkentett rtkt (diszkont) kapja

meg, vagyis a bank leszmolja a nvrtkbl az esedkessgig jelentkez kamatot. A

bankok a leszmtolt vltkat viszontleszmtoltathatjk a jegybanknl, vagy esedkessgkor

megkapjk, vagy behajtjk a cmzettl az adssgot.
Faktoring
Eredete az korba visszanylik, a babiloniaknl, kaldeusoknl, fnciaiaknl s a rmaiaknl
is megtallhat. A faktorok a rmai gazdasgi let fontos szerepli volta, a patrciusok ruira
kerestek vevket.

15

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Az elmlt idszakban az 50-60-as vek fordulja hozott jelents vltozst, mert megalakult
hrom faktorcsoport, amelyek jelents helyet szereztek meg a gazdasgi letben.

A faktoring az ruszlltsbl, szolgltatsnyjtsbl szrmaz rvidlejrat kvetelsek

folyamatos

megvsrlst,

kezelst

jelenti.

hosszlejratra

szl

szerzdses

megegyezsek alapjn a faktor tveszi a szerzdsek fizetkpessgi kockzatt s

megellegezi a kvetelst. A faktoring alapvet funkcija a finanszrozsi funkci, a trsasg

gyfelnek refinanszrozst biztost az ellenrtk 80-90 %-ban.
Forfetrozs

YA
G

A forfetrozs egy ksbbi idpontban esedkes, tbbnyire s beruhzsi termkek

szlltsbl s/vagy a beruhzsokhoz kapcsold szolgltatsok nyjtsbl add

kzp-, illetve hossz lejrat kvetelssorozatok visszkereset nlkli megvsrlst jelenti.

A forfetr magra vllalja a brmely okbl trtn esetleges nemfizets teljes kockzatt.

A kvetels eladja ltalban az exportr, aki jvbeni fizetst fogadott el ruszllts

ellenben s szeretn ezt a kvetelst visszkereset kizrsval azonnal kszpnzz tenni.

KA
AN

Forfetrozskor a kvetelst a forfetroz leszmtolja, vagyis a teljes futamid alatt t

megillet kamatokkal cskkenti a kvetels sszegt.
A forfetrozs elnyei az exportr szmra:
-

cskkenti a kintlvsget, vagyis javtja a likviditst s ezzel a hitelkpessget

megsznteti a lehetsges vesztesgforrsokat (kamatkockzat, rfolyamkockzat,

hitelkockzat)

nem kell a kintlvsgeket nyilvntartani s beszedni.

U
N

Htrny a viszonylag magas finanszrozsi kltsg.

Lzing

A lzing is kivlan alkalmas klnbz beruhzsok, jellemzen termel-, szlltgpek,

gpjrmvek vagy nagy rtk ingatlanok finanszrozsra.

A klasszikus kzgazdasgi rtelmezs szerint a lzing olyan zletfajta, amelynek sorn a

lzingbe ad azzal a cllal vsrolja meg a lzingbe vev ltal kivlasztott lzingtrgyat, hogy

annak hasznlatt a lzingbe vevnek djfizets (lzingdj) ellenben adott idre tengedje. A
lzingszerzds lejrtakor a lzingtrgy automatikusan vagy maradvnyrtk megfizetse

ellenben a lzingbe vev tulajdonba kerlhet, attl fggen, hogy hogyan llapodtak meg
a lzingszerzds megktsekor. A lzingbe ad tadja a lzingbe vevnek a hasznlattal jr
kockzatokat is, de a lzingtrgy hasznlatbl add haszonszerzs is a lzingbe vevt illeti
meg. A lzing jellemzen tbb kiegszt szolgltatst is magban foglalhat.
A lzing kt leggyakoribb formja a pnzgyi lzing s az operatv lzing.

16

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Pnzgyi lzing: a lzingbe ad a lzingbe vev ltal megjellt szllttl, a lzingbe vev ltal
kivlasztott lzingtrgyat megvsrolja s a lzingbe vevnek djfizets ellenben hatrozott
idej hasznlatra tadja.

A futamid vgn a lzingelt eszkz zrt vg pnzgyi lzing esetben az utols lzingdj

megfizetsvel automatikusan a lzingbevev tulajdonba kerl, nylt vg pnzgyi

lzingnl pedig a lzingbevevnek joga van kijellni a leend tulajdonost.
A pnzgyi lzing sorn a jszg vgig a lzingbevev knyveiben szerepel, azonban a
tulajdonos a lzingbead.

YA
G

Operatv lzing: a lzingbe ad a tulajdonban lev lzingtrgyat a lzingbe vevnek elre

meghatrozott idre djfizets ellenben hasznlatra tadja, de a futamid lejrtval a
lzingbe vev az adott jszgot kteles a lzingbe adnak visszaszolgltatni. Az zemeltetsi
kockzatot s kltsgeket a felek ltalban megosztjk egyms kztt.

EGYB BANKI KTELEZETTSGVLLALSOK

KA
AN

Bankgarancia

A hazai kereskedelemben egyre npszerbb fizetsi biztostkknt jelennek meg a

bankgarancik. A garancia a bank nll ktelezettsgvllalsa, melyben arra ktelezi

magt, hogy a garanciban kzlt felttelek szerint a kedvezmnyezett els rsbeli

felszltsra az alapgyletre val tekintet nlkl azonnal fizetst teljest. A garancik

alkalmazsnl szmos esetben nem ads-vtel vagy szolgltatsnyjts ll a httrben,

hanem egy klnbz ktelezettsgek teljestsvel kapcsolatos biztostkok, pl. fizetsi

ktelezettsg, szerzdses ktelezettsg, szlltsi ktelezettsg.

Nemzetkzi bankgarancia tpusok: A garancik klnbz tpusai alatt azt rtjk, hogy a

U
N

bank milyen ktelezettsg elmaradsa esetre vllalja, hogy gyfele helyett fizetni fog.
Ennek rtelmben megklnbztetnk:
-

fizetsi garancit, gyfl fizetsi ktelezettsgnek nem fizetse esetn,

teljestsi garancit, gyfl szerzdses ktelezettsgeinek elmaradsa esetn,

tender (bnatpnz garancit)

elleg visszafizetsi garancit, gyfl szlltsi ktelezettsgnek elmaradsa esetn,

hitelfedezeti garancit.

A bank brmilyen gyletben vllalhat garancit gyfele megbzsbl, ezrt annak tartalma
igen nagy vltozatossgot mutathat. A banknak benyjtott garancianyitsi megbzsnak

pontosan tartalmaznia kell, hogy az adott gylet kapcsn milyen tpus garancit kvnunk
kibocstatni, valamint a legfbb adatokat, melyek hinyban a banknak nem ll mdjban a
garancia kibocstsa.

17

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

TANULSIRNYT
1. Gondolja vgig milyen tevkenysgeket lt el egy hitelintzet (bank)!
a) alaptevkenysgek: bettgyjts, hitelezs

b) hitelszer pnzgyi szolgltatsok: pl. faktorls, vlt leszmtolsa

c) egyb ktelezettsgvllalsok: pl.: bankgarancia

2. Mely hiteltpus a legmegfelelbb egy beruhzs finanszrozsra?

YA
G

3. Gondolja vgig hogyan vlasztana bankot egy adott beruhzshoz szksges

forrsok elteremtshez? Egy vagy tbb bankot vlasztana?

4. Milyen kltsgekkel kell szmolnia egy hitelfelvtel esetn?

a) kamat

b) folystsi jutalk

c) rendelkezsre tartsi dj

KA
AN

d) kezelsi kltsg

5. Gondolja vgig, hogy mi a klnbsg az egyszer s a kamatos kamatozs kztt!

6. Kpzeljen el egy beruhzst, pldul egy termeleszkz beszerzst! Gondolja vgig,
hogy egy erre a clra ignyelt hitel esetn miket rna le a hitelkrelemben!

a) krt hitel cljt,

b) fajtjt,

c) sszegt,

d) ignybevtelnek tervezett idpontjt,

e) trlesztsnek ignyelt temt,

U
N

f) a felajnlott biztostkokat,

g) a gp ltal jvedelmet tartalmaz zleti tervet.

7. Mrlegelje, a hitellel szemben szba jhet a ktvnykibocsts vagy lzinggel

trtn finanszrozs lehetsgt!

8. A hitelen kvl milyen egy hitelszer forrsszerzsi lehetsgeket ismer?

a) vltleszmtols

b) faktoring

c) forfertrozs

18

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

NELLENRZ FELADATOK
1. feladat
Sorolja fel a hitelkonstrukcik hrom fbb csoportjt!

1.:_______________________________________________
2.:_______________________________________________
3.:_______________________________________________

KA
AN

2. feladat

YA
G

Vlaszok:

Sorolja be az albbi finanszrozsi megoldsokat a hitelkonstrukcik 3 f csoportjba:

1. Faktorls

2. Rulroz hitel

3. Folyszmlahitel
4. Bankgarancia
5. Forfetrozs

6. Bankkezessg

7. Beruhzsi hitel

U
N

8. Szmlahitel

9. Vlt leszmtolsa

1.:____________________________________________

Szmok:

2..:____________________________________________
Szmok:

3.:____________________________________________
Szmok:

19

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

3. feladat
Egy tervezett beruhzs vrhatan az elkvetkez 10 vben, vi 500.000 Ft jvedelmet

eredmnyez. Mennyi ennek a beruhzsnak a jelenrtke, ha a beruhzstl elvrt kamatlb

10%?

YA
G

Szmts:

Vgeredmny:

4. feladat

KA
AN

Sorolja fel, hogy milyen fbb informcikat kell, hogy tartalmazzon egy hitelkrelem!

1.:
2.:
3.:
4.:
5.:

U
N

6.:

5. feladat

Vllalata 5 vre 10. 000. 000 Ft forgeszkzhitelt vesz fel bankjtl. A hitel kamatlba 10 %,
trlesztse

szmolhat?

20

vente

egyszer

egyenl

rszletekben

trtnik.

Mekkora

ves

kiadssal

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

Szmts:

6. feladat

YA
G

Vgeredmny:

Soroljon fel legalbb t (5) lehetsges biztostkot, melyet banki hitel esetn, a hitel
fedezeteknt figyelembe lehet venni!

1.:

3.:
4.:
5.:

7. feladat

KA
AN

2.:

U
N

Mutassa be egy tlagos hitelszerzds legfontosabb elemeit!

1.:
2.:

3.:
4.:
5.:
6.:
7.:
8.:
9.:

10.:
21

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

8. feladat
Melyik lzingtpusra jellemz, hogy a lzingbevev a lzingtrgyat visszaszolgltatja a
lzingbe adnak?

Vlasz:

Sorolja fel a legismertebb bankgarancia tpusokat!

Vlaszok:
1.:

3.:

U
N

4.:

KA
AN

2.:

22

YA
G

9. feladat

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

MEGOLDSOK
1. feladat
A bank ltal knlt hitelkonstrukcikat - tgabb rtelemben - hrom f csoportba

sorolhatjuk. Ezek alapjn megklnbztethetnk:

-

pnzhiteleket,

egyb banki ktelezettsgvllalsok

hitelszer kihelyezseket, valamint

2. feladat

YA
G

Pnzhitel: folyszmlahitel, rulroz hitel, beruhzsi hitel, szmlahitel

KA
AN

Hitelszer kihelyezs: vlt leszmtolsa, faktorls, forfertrozs

Egyb banki ktelezettsgvllals: bankgarancia, bankkezessg
3. feladat

PV = 500 000/0,05 * (1-1/1,0510) = 9 826 585 Ft

4. feladat

A hitelkrelem fbb tartalmi elemei:

U
N

1. a vllalat (ads) rvid bemutatsa,

2. a krt hitel sszege, pnzneme, tpusa, clja, idbeni temezse,

3. a felajnlott biztostkok felsorolsa,

4. egyb krsek, javaslatok a hiteldnts elsegtshez,

5. pnzgyi adatok, szmtsok,

6. egyb informcik (ads piacnak bemutatsa, zleti stratgia, marketing terv, cg

tulajdonosi helyzete).

5. feladat

C = r*PV / (1-1/(1+r)n) = 0,1*10 000 000 / (1-1/1,15) = 2 638 000 Ft

6. feladat
A bank aktv gyleteihez kapcsold fbb biztostkok:
-

vadk,
23

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

-

llami garancia,

jelzlogjog, keretbiztostki jelzlogjog,

bankgarancia,

vagyont terhel zlogjog,

engedmnyezs,
kezessg.

7. feladat

1. klcsn sszege,

2. klcsn clja,

3. kamat esedkessge, szmtsnak mdja,

YA
G

Egy hitelszerzds rszei:

4. ignybevtel mdja, idtartama, rendelkezsre tartsa,

5. visszafizetsi felttelek,

6. kamaton felli egyb djak,

7. biztostkok,

KA
AN

8. szerzds felmondsnak felttelei,

9. ktelezettsgvllalsok,
10. informciszolgltats.
8. feladat
Operatv lzing
9. feladat

U
N

Bankgarancik tpusai:
-

hitelfedezeti garancia.

jl teljestsi garancia,

tendergarancia,

elleg visszafizetsi garancia,

24

BERUHZSOK FORRSSZKSGLETNEK BIZTOSTSA BANKHITELLEL

IRODALOMJEGYZK
FELHASZNLT IRODALOM
-

Brealey , R. s Myers, S. C.: Modern Vllalati Pnzgyek, Panem-McGraw-Hill, 1998

Fazakas Gergely, Gsprn Vr Katalin s Sos Renta: Bevezets a pnzgyi s

vllalati pnzgyi szmtsokba. Tanszk Kft., 2003.
Bankzemtan. Tanszk Kft., Bp. 1994.

Ttnyi Zoltn - Gyulai Lszl: Vllalkozsfinanszrozs. Saldo Rt., 2001.

AJNLOTT IRODALOM

Kresalek Pter: Tervezs a vllalkozsok gyakorlatban. BGF., 2003

U
N

KA
AN

YA
G

25

A(z) 1969-06 modul 011-es szakmai tanknyvi tartalomeleme

felhasznlhat az albbi szakkpestsekhez:

A szakkpests OKJ azonost szma:

52 344 01 0000 00 00
52 344 02 0000 00 00

A szakkpests megnevezse
Pnzgyi-szmviteli gyintz
Vllalkozsi gyintz

A szakmai tanknyvi tartalomelem feldolgozshoz ajnlott raszm:

U
N

KA
AN

YA
G

20 ra

YA
G
KA
AN
U
N
M

A kiadvny az j Magyarorszg Fejlesztsi Terv

TMOP 2.2.1 08/1-2008-0002 A kpzs minsgnek s tartalmnak

fejlesztse keretben kszlt.

A projekt az Eurpai Uni tmogatsval, az Eurpai Szocilis Alap

trsfinanszrozsval valsul meg.
Kiadja a Nemzeti Szakkpzsi s Felnttkpzsi Intzet
1085 Budapest, Baross u. 52.

Telefon: (1) 210-1065, Fax: (1) 210-1063

Felels kiad:
Nagy Lszl figazgat