Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

CRNA GORA
MINISTARSTVO FINANSIJA

U skladu sa članom 13 stav 1 tačka 12 Zakona o sistemu unutrašnjih finansijskih kontrola

u javnom sektoru (“Sl. list CG“, broj 73/08,20/11, 30/12 I 34/14) i članom 6 Pravilnika o
načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja finansijskog upravljanja i kontrole
(“Službeni list CG“, broj 37/10) Ministarstvo finansija donosi

INTERNA PROCEDURA O
BLAGAJNIČKOM POSLOVANJU

0
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me
 Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

Podgorica, 09.06.2015. godine

SADRŽAJ:

1. UVOD.......................................................................................................2
1.1. Svrha Procedure...............................................................................2
1.2. Obveznici...........................................................................................2
1.3. Obuhvat Procedure..........................................................................2

2. OPIS INTERNE PROCEDURE O BLAGAJNIČKOM

POSLOVANJU..............................................................................................3

3. OBRASCI..................................................................................................5

1
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me
 Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

1. UVOD

1.1. Svrha Procedure

Ova Procedura se donosi radi omogućavanja zakonitosti i efikasnosti sprovođenja

procesa primanja, čuvanja i izdavanja gotovog novca, koje će pratiti tačna, uredna i
blagovremeno generisana blagajnička dokumentacija, kao i čuvanje iste.

Izmjene ove Procedure će biti vršene periodično u zavisnosti od promjena u organizaciji,

novih načina sprovođenja procesa i pravnog okvira.

1.2. Obveznici

Procedura se primjenjuje za sve organizacione jedinice Ministarstva finansija.

Rukovodioci organizacionih jedinica, svi službenici i sva odgovorna lica dužni su da se
pridržavaju ove Procedure.

1.3. Obuhvat Procedure

Procedura o blagajničkom poslovanju obuhvata evidentiranje promjena koje nastaju u

Blagajni, evidenciju sredstava odobrenih Zakonom o budžetu, generisanje Naloga i
Dnevnika, prilaganje Naloga i Dnevnika uz Naloge za službena putovanja, isplaćene
akontacije i druga dokumenta, kao i dostavljanje na knjiženje Službi za materijalno-
finansijske poslove i računovodstvo.

2
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me
 Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

2. OPIS INTERNE PROCEDURE O BLAGAJNIČKOM POSLOVANJU

Blagajničko poslovanje je sastavni dio finansijskog poslovanja, kojim se vrši isplata

potraživanja u gotovom novcu. Novčana sredstva u blagajni se koriste u cilju
podmirivanja kontinuiranih finansijskih potreba koje se ne mogu efikasno obavljati preko
uobičajnog sistema plaćanja Državnog trezora.

Blagajnički poslovi obuhvataju:

- prijem, izdavanje i čuvanje gotovine;
- plaćanje gotovinom (blagajničko poslovanje) i
- evidentiranje i čuvanje blagajničke dokumentacije.

Poslove blagajnika u Službi za materijalno-finansijske poslove i računovodstvo

Ministarstva finansija obavlja Namještenik IV, a ti poslovi se odnose na:
- rukovanje, prikupljanje i ulaganje državnog novca u banke;
- pripremu obračunskih lista za obračun plata zapolsenih i drugih ličnih primanja;
- vođenje blagajničkog poslovanja - podizanje i isplatu gotovine;
- vođenje knjige blagajne i
- usaglašavanje stvarnog stanja sa knigovodstvenim stanjem.

Blagajnik je odgovoran za stanje blagajne, njeno čuvanje i jedino je lice koje ima
pristup novcu u blagajni, tako da svoj posao mora da obavlja savjesno, odgovorno, tačno
i ažurno.

Blagajnik vrši evidenciju Blagajne za svaki dan kada su nastale promjene u Blagajni.
Ovo lice vodi dnevnik blagajne. Dnevnik blagajne je knjiga u koju blagajnik dnevno
bilježi sve pojedinačne isplate i na kraju radnog dana iskazuje stanje novca u blagajni –
saldo.

Iz Blagajne se vrše naknade troškova za službena putovanja, kao i za troškove koji se

ne mogu realizovati preko uobičajnog sistema plaćanja Državnog trezora.

Isplatu akontacije gotovine iz blagajne, blagajnik vrši na osnovu rješenja kojim se

zaposlenom odobrava službeno putovanje u inostranstvo i putnog naloga za to službeno
putovanje. Po povratku sa službenog putovanja u inostranstvo zaposleni je dužan da u

3
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me
 Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

roku od tri dana dostavi izvještaj sa službenog putovanja u inostranstvo i putni nalog,
kako bi se izvršio konačan obračun troškova putovanja.

Za isplatu akontacije gotovine za službeno putovanje u zemlji, zaposleni dostavlja

ovjereni putni nalog, a po povratku sa službenog putovanja zaposleni u roku od tri dana
dostavlja putni nalog, za konačan obračun troškova putovanja.

Ako blagajnik privremeno ili definitivno prestaje da obavlja blagajničko poslovanje,

prilikom primopredaje blagajne vrši se popis gotovine u sefu Ministarstva.

Popis obavlja blagajnik koji predaje blagajnu i službenik koji je preuzima, uz prisustvo
Samostalnog savjetnika iz Službe za materijalno-finansijske poslove i računovodstvo ili
Šefa računovodstva. Prilikom primopredaje Blagajne (gotovog novca i dokumentacije)
sastavlja se zapisnik u koji upisuje podatke o stanju gotovine. Zapisnik potpisuju lica koja
su izvršila primopredaju.

Zapisnik se sastavlja u tri primjerka. Po jedan primjerak uručuje se licima između kojih je
izvršena primopredaja, a jedan primerak se arhivira u blagajničkoj dokumentaciji.

Popis blagajne vrši se jednom godišnje za potrebe sastavljanja godišnjeg finansijskog

izvještaja (završnog računa).

Kada blagajnik izvrši, shodno Upustvu o radu Državnog trezora, povraćaj gotovog novca
iz blagajne na račun Državnog trezora i zaključi blagajnički dnevnik za poslednji dan
obračunskog perioda, popisna komisija popisuje gotovinu u blagajni. Popisna komisija
vrši popis na kraju poslednjeg dana poslovne godine.

Ova Procedura stupa na snagu danom potpisivanja i sastavni je dio Knjige Procedura
Ministarstva finansija.

Broj:
Podgorica, M I N I S TAR
dr Radoje Žugić, s.r.

4
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me
 Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

OBRASCI

1. Zahtjev za službeni put

CRNA GORA
MINISTARSTVO FINANSIJA

Broj:
Podgorica,

SLUŽBA ZA OPŠTE, KADROVSKE POSLOVE I FINANSIJE

n/r sekretara -

Predmet: Zahtjev za odlazak na službeni put

 Svrha službenog puta

Procjena troškova puta, smještaja i boravka:

Troškovi puta:
Troškovi smještaja:
5
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me
 Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

Troškovi boravka:

Podnosilac zahtjeva Obobrio

__________________ ______________

2. Izvještaj sa službenog puta

CRNA GORA
MINISTARSTVO FINANSIJA

Broj:
Podgorica,

IZVJEŠTAJ SA SLUŽBENOG PUTOVANJA

Termin službenog putovanja:

Predmet:

Organizotor putovanja i seminara:

Napomena o troškovima:

6
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me
 Ministarstvo finansija Pravilo o blagajničkom poslovanju

Izvještaj podnio:

___________________

7
81000 Podgorica, ul. Stanka Dragojevića br. 2
tel: +382 20 242 835; fax: +382 20 224 450; e-mail: mf@mif.gov.me