PHAÂN BIEÄT THUÛ TUÏC KIEÅM SOAÙT VAØ THÖÛ NGHIEÄM KIEÅM SOAÙT

Muïc tieâu Sai soùt tieàm taøng Thuû tuïc kieåm soaùt Thöû nghieäm kieåm soaùt
kieåm soaùt
Hieän höõu Doanh thu khoâng Phaân chia traùch nhieäm Kieåm tra tính töông xöùng giöõa
coù thaät Keá toaùn ghi nhaän doanh thu phieáu giao haøng vaø hoaù ñôn
chæ khi coù chöõ kyù khaùch haøng baùn haøng
chaáp nhaän ñôn haøng vaø phieáu
giao haøng ñính keøm
Ñaày ñuû Haøng hoaù ñaõ giao Ñaùnh soá lieân tuïc phieáu giao Kieåm tra hoaù ñôn baùn haøng vaø
nhöng doanh thu haøng vaø hoaù ñôn baùn haøng baùo caùo baùn haøng haøng ngaøy
chöa ñöôïc ghi nhaän
Ñaùnh giaù Doanh thu ghi nhaän Baûng lieät keâ giaù baùn, chính Tính toaùn, kieåm tra caùc soá
khoâng ñuùng saùch pheâ chuaån giaù baùn vaø lieäu treân hoaù ñôn baùn haøng
phöông thöùc thanh toaùn
UÛy quyeàn Haøng ñaõ giao Baûng lieät keâ giaù baùn, chính
nhöng giaù ghi treân saùch pheâ chuaån giaù baùn vaø
hoaù ñôn vaø phöông phöông thöùc thanh toaùn
thöùc thanh toaùn
chöa ñöôïc pheâ
chuaån