DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS E INVESTIGACIONES

Área de Control Interno

“IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO (FASE EJECUCIÓN) EN EL PROCESO

DE CONTRATACIÓN PÚBLICA”

Público Objetivo: Jefe del Órgano Encargado de las Contrataciones.

META CONTROL INTERNO

METAS 3 Y 7 AL 31 DE JULIO DE 2017

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

AGENDA

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO

4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3

2
¿QUÉ ES CONTROL GUBERNAMENTAL?

Control Gubernamental
SUPERVISIÓN Ley N° 27785

Control
GESTIÓN Externo
PUBLICA

Control
VIGILANCIA VERIFICACION
Interno

3
¿QUÉ ES EL CONTROL EXTERNO?

Políticas Normas Métodos Procedimientos

G Uso eficaz, eficiente y

Supervisar transparente de bienes y
E
S recursos del Estado
Vigilar T
I
O
Verificar
N
4
RESPONSABLES DEL CONTROL EXTERNO

La Contraloría General de la República

Órgano de Control Institucional

Sociedades de Auditoría

5
¿QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?

Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado

para enfrentar riesgos.

Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para

ayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos,
contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades.

Los responsables del Control Interno son el titular,

funcionarios y servidores.
6
ROLES Y OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO

Entidad Pública Sistema Nacional de

- Titular Control
- Funcionarios - CGR
- Servidores - OCI
Dictar la normativa que
oriente la efectiva
implantación y Evaluar el control interno
Implementar
funcionamiento del en las entidades del
obligatoriamente su
control interno en las Estado
Sistema de Control
entidades del Estado, así Interno en sus procesos,
como su respectiva actividades, recursos,
evaluación operaciones, orientando
su ejecución al
cumplimiento de sus
objetivos
7
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO

OPERACIONALES DE CUMPLIMIENTO DE INFORMACION ORGANIZACIONALES

a) Eficiencia, eficacia, c) Cumplir la e) Garantizar la f) Fomentar la
transparencia y normatividad confiabilidad y práctica de valores
economía en las institucionales
operaciones y calidad aplicable a la entidad oportunidad de la
en la prestación de los y a sus operaciones. información.
servicios.
b) Cuidar y d) Promover la
resguardar los recursos rendición de cuentas.
y bienes del Estado
contra cualquier forma
de pérdida.
8
EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL CONTROL INTERNO
FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO
Formula Triple “A” del Control Interno
AUTOCONTROL
TODO FUNCIONARIO Y
SERVIDOR DEL ESTADO
DEBE:
• Controlar su trabajo.
• Detectar deficiencias o
desviaciones.
• Efectuar correctivos para el
mejoramiento.
AUTORREGULACIÓN
TODA INSTITUCIÓN DEBE:
• Desarrollar disposiciones,
métodos y procedimientos
para asegurar la eficacia,
eficiencia, transparencia y
legalidad en los resultados.
AUTOGESTIÓN
TODA INSTITUCIÓN
DEBE:
• Conducir, planificar,
ejecutar, coordinar y
evaluar las funciones a
su cargo con sujeción a
la normativa aplicable y
objetivos previstos.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)

Qué es?
Conjunto de Planes, Principios,
Normas, Procedimientos,
Sistema de Información,
Acciones y Actividades

Qué busca? Cómo funciona?

SCI
Alcanzar los objetivos
institucionales de manera De manera interdependiente e
eficaz y eficiente en cada una interrelacionada
de sus dependencias
11
COMPONENTES DEL SISTEMA CONTROL INTERNO

Nivel CI
estratégico

Nivel CI
directivo

Nivel CI
operativo 12
BENEFICIOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

SCI = SISTEMA INMUNOLÓGICO DE LA ENTIDAD

13
FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN EVALUACIÓN

Etapa V

Etapa IV
Reportes de evaluación y mejora continua

Etapa III
Cierre de brechas
Elaborar reportes de evaluación respecto a la
Implementación del SCI.
Etapa II Elaborar un informe final.
Ejecutar las acciones Retroalimentar el proceso para la mejora
Elaboración del Plan de trabajo para el cierre de definidas en el plan de continua del SCI
brechas trabajo.
Etapa I
Identificación de brechas

Acciones preliminares 6. Elaborar el plan de trabajo con

Suscribir acta de compromiso.
Conformar Comité de Control Interno.
Sensibilizar y capacitar en Control Interno.
base en los resultados del
Elaborar el programa de trabajo para diagnóstico del SCI.
realizar el diagnóstico del SCI.
Realizar el diagnóstico del SCI.

Fuente: Directiva N° 013-2016-CG/GPROD

14
AGENDA

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

3. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 2 - DIAGNÓSTICO

4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3 – PLAN DE TRABAJO

15
GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL PERÚ

En base al modelo de la Gestión para Resultados, se ha propuesto la PNMGP

• Política aprobada D.S. Nº 004-2013-PCM, que

establece la visión, los principios y lineamientos
del proceso de modernización.

• Principal instrumento orientador de la modernización

de la gestión pública en el Perú.

• Busca orientar, articular e impulsar el proceso de

modernización hacia una gestión pública orientada a
resultados al servicio del ciudadano y el desarrollo
del país.

16
PILARES Y EJES DE LA POLÍTICA DE GESTIÓN PÚBLICA MODERNA

Ejes Transversales
Gobierno Gobierno Articulación

Gestión del Cambio – Gestión para Resultados

Abierto Electrónico Interinstitucional

Para el
cumplimiento de
estos pilares y
5to Pilar ejes es
2do Pilar 3er Pilar 4to Pilar
1er Pilar importante la
Políticas Presupuesto Gestión por Servicio Sistema de ejecución
Públicas, para procesos, Civil información, transversal del
Planes resultados simplificación Meritocrático seguimiento, Control Interno
Estratégicos administrativa monitoreo,
y Operativos y evaluación y
Organización gestión del
Institucional conocimiento 17
¿QUÉ ES UN PROCESO?
Conjunto de actividades que interactúan de forma planificada, las cuales
transforman elementos de entrada (insumos, recursos, etc.) en resultados
(productos/servicios).
Transformación
(Las acciones que se llevan a cabo)

PROCESO
No

ENTRADAS RESULTADOS
(Lo que se necesita para llevar a Si (El producto final)
cabo el proceso)

AGREGA VALOR Productos /

Insumos, Servicios
Recursos, etc.
18
CLIENTE/CIUDADANO
PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA

Transformación
No

Usuarios o
Proveedores Entradas Resultados
Si Demandantes del
- Bienes, servicios y
producto/servicio
- Requerimiento - Absolución de consultas y
- Plan Anual de observaciones obras
Contrataciones - Presentación de propuestas
- Valor referencial - Integración de las bases
- Certificación - Calificación y evaluación de
presupuestaria propuestas
- Personal - Suscripción de contrato
- Procedimientos de compra - Orden de compra o servicio
- Elaboración y aprobación
de las bases
Fase de Fase de
Planificación y Fase de Ejecución
Actuaciones Selección Contractual 19
Preparatorias
¿QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS (GPP)?

ENTIDAD La Gestión por Procesos es

una forma de organización
diferente de la clásica
Área A Área B Área C C organización funcional.
I
Proceso 1
U
D La Gestión por Procesos
A implica un trabajo
Proceso 2
D transversal entre todas las
áreas donde prima la
A
Proceso 3 satisfacción del
N CIUDADANO sobre los
O objetivos de las áreas.20
¿POR QUÉ IMPLEMENTAR GESTIÓN POR PROCESOS?
Porque aporta una nueva visión y promueve el uso de herramientas con las que se puede mejorar y
rediseñar el flujo de trabajo para hacerlo más eficiente y adaptado a las necesidades de los ciudadanos

21
IMPORTANCIA DE LA GPP PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

Sistema de Control Interno La Gestión por Procesos

Gestión por Procesos / Riesgos
facilita la identificación
de Riesgos que pudieran
presentarse en cada
proceso.

Los riesgos identificados

son manejados mediante
la Gestión de Riesgos la
cual contribuye al logro de
los objetivos.
En consecuencia, la Gestión por Procesos y la Gestión de Riesgos facilitan la
implementación del Sistema de Control Interno 22
¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?

Elementos de
Enfoque Funcional Enfoque por procesos
comparación

Orientación de resultados Orientado a la tarea Orientado al cliente

¿Qué se debe comprender? El trabajo El proceso

Orientación colaborativa Hacer mi trabajo Trabajar en equipo

Pregunta frente a un problema ¿Quién cometió el error? ¿Qué permitió el error?

23
¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?

Elementos de
Enfoque Funcional Enfoque por procesos
comparación

¿Qué se evalúa? El individuo El proceso

Los empleados son el

¿Donde se ve el problema? El proceso tiene problemas
problema

Solución al problema Cambiar el empleado Mejorar el proceso

¿Qué son las personas? Empleados Talento humano

24
¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?

Elementos de
Enfoque Funcional Enfoque por procesos
comparación

Control ejercido Control externo Control Interno

Estructura organizacional Jerárquica Sistémica/ interconectada

Actitud del RRHH Cumplir Generar valor

Dirección Ordenes gerenciales Auto-gerencia

25
AGENDA

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO.

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS.

3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO.

4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3.

26
IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
PROBLEMA GENERAL
Bajo nivel de eficiencia y transparencia en la gestión pública de los Gobiernos
Locales para la provisión de servicios públicos de calidad que la ciudadanía
demanda.

PROBLEMA ESPECÍFICO
Bajo nivel de implementación del Sistema de Control Interno (2014).

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

PROBLEMAS IDENTIFICADOS EN LA META CONTROL INTERNO 2016

Porcentaje de municipalidades que cuentan Porcentaje de municipalidades con todos sus

con lineamientos internos en materia de profesionales y/o técnicos que laboran en el OEC
Contratación Pública cuentan certificados por el OSCE

100% Con Certificación OSCE Sin Certificación OSCE

80%

60%
49%
40% 78% 51%
20%
22%
0%
Con lineamientos internos Sin lineamientos internos

Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016) Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016)

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

PRESENTACIÓN DE LA META CONTROL INTERNO

Objetivo
Que las municipalidades:
• Conciban al Control Interno como
MUNICIPALIDADES:
Ciudades Principales Tipo A: 40 una herramienta que las ayudará a
Ciudades Principales Tipo B: 210 optimizar su gestión, mitigando
riesgos, irregularidades y actos de
COBERTURA:
corrupción.
250 municipalidades a nivel
nacional • Implementen el Control Interno en la
fase planificación y Ejecución del
proceso de contratación pública e
FECHA DE CUMPLIMIENTO:
31 de julio de 2017 inversión pública.

• Generen una cultura de Control

Interno.
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
ACTIVIDADES DE LA META CONTROL INTERNO AL 31 DE JULIO
Implementación del Control Interno (Fase Planificación) en los procesos
de inversión pública y contratación pública

• Remitir (Anexo Actividad 4

05) Actividad 2 28 abril
• Asignación de 28 de abril Actividad 6
• OEC Registra • Elaborar
Roles SISESCI: Diagnostico y • Líder de Diagnostico
31 de julio
• Elaborar
• Líder de Equipo Plan de Equipo del CI Proceso Plan de
• Encargado de • Elaborar Trabajo en Registra y/o de Inversión Trabajo del
procesos de Reglamento Aplicativo actualiza Pública CI Proceso
Contrataciones e del CCI SISESCI Información de Inversión
Inversión Pública SISESCI Pública
Actividad 1 Actividad 3 Actividad 5
31 de marzo 28 de abril 30 de junio

Comité de Control Interno Jefe del OEC Jefe de OPI

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

ACTIVIDAD N° 3:
REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI

Conocer mejor la realidad de la Entidad, la

existencia de debilidades y fortalezas, entender
la interacción entre los distintos actores y prever
posibles situaciones adversas (riesgos).

Para que Identificar problemas y oportunidades,

sirve el profundizar en los mismos y establecer ordenes
diagnóstico? de importancia o prioridades.

Permite diseñar estrategias, identificar

alternativas y proponer las acciones a realizar.

31
ACTIVIDAD N° 3:
REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI

Consideraciones:

El Responsable es el Jefe del OEC, quien registra la información

1 en el SESCI.

2 Indispensable contar con la veracidad de la información.

Utilizar la herramienta de autodiagnóstico y su informe

3 aprobados producto de la ejecución de la Actividad 2 de la
Meta 2016.

Utilizar el plan de trabajo y su informe, aprobados producto de la

4 ejecución de la Actividad 3 de la Meta 2016.

32
ACTIVIDAD N° 3:
REGISTRAR EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI

PASO 5
PLAZO MÁXIMO:
AL 28 DE ABRIL DE 2017
PASO 4 Adjuntar el
Informe de Plan
PASO 3
de Trabajo
Registrar la
PASO 2 información del
Adjuntar el plan de trabajo
PASO 1 Informe de
Registrar la Diagnóstico.
información de la
Ingresar al herramienta de
SESCI Autodiagnóstico
y adjuntar las
RESPONSABLE: JEFE DEL OEC
evidencias.
33
PASO 1: INGRESAR AL SESCI
https://apps1.contraloria.gob.pe/login/wfrm/Index.aspx

34
PASO 1: INGRESAR AL SESCI

35
PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS
Herramienta de
Autodiagnóstico
Proceso: CONTRATACIONES
de Cl en el proceso de
contratación pública.
Meta CI 2016
Actividad 2

Documentación
sustentatoria
anexa a la Herramienta
de Autodiagnóstico de CI
en el proceso de
contratación pública
Meta CI 2016
Actividad 2 36
PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS

Información adicional
PASO 3: ADJUNTAR EL INFORME DE DIAGNÓSTICO ESCANEADO

Informe de diagnóstico
Proceso: CONTRATACIONES de Cl en el proceso de
contratación pública.
Meta CI 2016
Actividad 2

Herramienta de
autodiagnóstico
de CI en el proceso de
contratación pública
Meta CI 2016
Actividad 2
38

Archivo debidamente firmado y visado, en extensión PDF

PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO

39
PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO

Plan de Trabajo
para la implementación
del Cl en el proceso de
contratación pública.
Meta CI 2016
Actividad 2

40
Equipo Control Interno
Meta Control
Nombres y Apellidos Anexo Correo electrónico
Central Telefónica: (01) 330-3000 Interno
metacontrolinterno@contraloria.gob.pe Responsable Juan Carlos Cuadra Ali 3110 jcuadra@contraloria.gob.pe
Coordinador Freddy Escalante Álvaro 3112 fescalante@contraloria.gob.pe

Sectoristas Anexo Departamentos Correo electrónico

Freddy Escalante Álvaro 3112 Apurímac, Ayacucho y Arequipa. fescalante@contraloria.gob.pe

Elva Nancay Dolores 6250 Ancash, La Libertad, Lambayeque, Piura y Tumbes. enancay@contraloria.gob.pe

Amazonas, Huancavelica, Huánuco, Junín, Loreto,

Marisabel Miranda Salas 3112 mmiranda@contraloria.gob.pe
Moquegua, Pasco, Puno, San Martín, Tacna y Ucayali.
Vanessa Castro Belapatiño 6250 Lima y Callao. vcastro@contraloria.gob.pe

Cusco, Ica, Madre de Dios y Arequipa (Provincias

Sandra Fernández Osorio 1363 sfernandezo@contraloria.gob.pe
Camana e Islay).

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

……..GRACIAS POR SU ATENCIÓN