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Contabilidad Completa Nuevos Formatos UNMSM
Contabilidad Completa Nuevos Formatos UNMSM
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
49,868.00 49,868.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 121 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
14,868.00 14,868.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 201 MERCADERÍAS
7,000.00 7,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 335 MUEBLES Y ENSERES
17,500.00 17,500.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1,750.00 1,750.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4011 IGV
2,268.00 2,268.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
24,836.00 24,836.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 501 CAPITAL SOCIAL
35,000.00 35,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 601 MERCADERÍAS
7,000.00 7,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 611 MERCADERÍAS
7,000.00 7,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 633 SERVICIOS BÁSICOS
700.00 700.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 691 MERCADERÍAS
6,300.00 6,300.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 701 MERCADERÍAS
12,600.00 12,600.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
700.00 700.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
700.00 700.00
TOTALES
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2 1/2/2017 POR LA CANCELACIÓN DE F/. 001-0000111 421 FACTURAS POR PAGAR 8,260.00
3 1/18/2017 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÙN F/.002-0000100 121 FACTURAS POR COBRAR 14,868.00
4 1/30/2017 PAGO SERVICIOS, SEGÚN RECIBO Nº 001-0001231 421 FACTURAS POR PAGAR 826.00
49,868.00 49,868.00
TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
ESTABLECIMIENTO (1) : 0001
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : 20
TIPO (TABLA 5) : 01
DESCRIPCIÓN : ZAPATILLAS TIGRILLO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 07
MÉTODO DE VALUACIÓN : PEPS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1/2/2017 01 001 0000111 02 100 70.00 7,000.00 0 0.00 0.00 228 70.00 15,960.00
1/18/2017 01 002 0000100 01 0 0.00 0.00 90 70.00 6,300.00 138 70.00 9,660.00
TOTALES
VALOR BASEIMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
7,700.00
TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
DQUISICIONES
GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A CONSTANCIA DE
ADAS DESTINADAS GRAVADAS Y/O DE N° DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DESTINADAS A Y A
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN OPERACIONES DEPÓSITO
OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
EXPORTACIÓN OPERACIONES NO
GRAVADAS DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO
1,260.00 8,260.00
126.00 826.00
o.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
101 CAJA
35,000.00
4212 EMITIDAS
15,750.00
50 CAPITAL
201 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERÍAS
4 1/2/2017 POR LA CANCELACIÓN DE LA FACTURA 001-0000111 1 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
5 1/18/2017 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS 14 F/002-0000100 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
70 VENTAS
20 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS
7 1/18/2017 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÚN FACTURA 002-0000100 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
8 1/30/2017 POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 8 R/001-0001231 63 COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
10 1/30/2017 POR LA CANCELACIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 1 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
114,408.00 114,408.00
TOTALES
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO 01/2017
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN CONTABILIDAD COMPLETA
La empresa COMERCIAL CESCASAM S.A.C. con RUC 20538375226 con domicilio en la Ciudad de Lima, inicia sus actividades
el 01/01/2015, dedicada a la compra venta de Zapatillas, cuyo ejercicio contable corresponde al periodo Enero 2017.
Inicia sus actividades con la siguiente información del inventario inicial correspondiente al 01 de Enero 2,017:
OPERACIONES:
1/2/2017 Se compra al contado 100 Zapatillas marca Trigrillo a S/. 70.00 c/u + IGV, según Factura Nº 001-
0000111 a la Distribuidora El Campeón S.A.C. Identificado con RUC 20384891940.
1/18/2017 Se vende a Comercial Tres Porkys EIRL con RUC 20000012510 al contado 90 Zapatillas marca
Tigrillo a S/. 140.00 c/u más IGV, según Factura Nº 002-0000100
1/30/2017 Se provisiona y paga el Servicio de Luz por S/. 700.00 más IGV, según Recibo Nº 001-0001231
de EDELNOR SAA con RUC 2010252525 con fecha de Vcto. 05/02/2013.
SE PIDE:
c) Determinar el importe del Pago a Cuenta a pagar del Impuesto a la renta correspondiente al Periodo: 01/2017 (Renta Mínima)
d) Determinar la fecha máxima en que debería haberse Declarado los Tributos: IGV y I.RENTA en el PDT 621 IGV - RENTA.