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PUC (PLAN UNICO DE CUENTAS)

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732040
732095
7325
732510
7330
733025
733030
733035
733040
733060
733070
733075
733080
733095
7335
733505
733515
733520
733525
733530
733535
733540
733545
733550
733560
733575
733592
733595
7340
734015
734020
734095
7345
734505
734510
734515
734520
734525
734540
734560
734570
7350
735005
735010
735015
7355
735505
735515
735520
735595
7360
736005
736010
736015
736020
736035
7365
736515
7395
739520
739525
739530
739535
739540
739545
739560
739565
739580
739585
739590
739595
739510
739515
 CODIGO

CONSULTORIAS D&L LTDA Mercancías no fabricadas por

PUC (PLAN UNICO DE CUENTAS)

CUENTA
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
Caja general
Cajas menores
Caja menor moneda extranjera
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro
Depósitos a Corto Plazo
Fiducias
Fondos
Depósitos en el exterior
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
FONDOS DE USO RESTRINGIDO
Caja
Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para la Administración de Liquidez
Fondos en Tránsito
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Depósitos a corto plazo
Inversiones a corto plazo
Otros acuerdos bancarios
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento inicial
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negociar
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, medidos obligatoriamente a valor razonable
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Títulos de Renta Fija
Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo
Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable
Otros Títulos
Deterioro (Cr)
INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Títulos de Renta Fija
Otros Títulos
Rendimientos por Cobrar
Deterioro (Cr)
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en negocios conjuntos
Inversiones en asociadas
Deterioro (Cr)
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
VENTA DE BIENES
Nacionales
Del exterior
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Nacionales
Del exterior
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
Anticipo a contratos
Anticipos para Mantenimientos
Depósitos
Arrendamientos pagados por anticipados
Pólizas de seguro
Anticipos a proveedores
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS
Seguros
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Otros pagos anticipados
OTROS DEUDORES
Créditos a empleados
Préstamos a particulares
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Deterioro (Cr)
TRABAJO EN CURSO
Productos en proceso
Obras de construcción en curso
Contratos en ejecución
Otros trabajos en curso
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Otros productos
Deterioro (Cr)
MERCADERIAS
Mercancías no fabricadas por la empresa
Deterioro (Cr)
SUMINISTROS DE PRODUCCION
Materiales y accesorios
Deterioro (Cr)
PIEZAS DE REPUESTO
Repuesto
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE EXTRACCIÓN
Reserva de mineral
Petróleo crudo
Petróleo y productos petroquímicos
Gas natural
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS
Cultivos en desarrollo
Productos agrícolas
Deterioro (Cr)
OTROS INVENTARIOS
Otros inventarios
Deterioro (Cr)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
TERRENOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS DE MINERIA
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
MAQUINARIA Y EQUIPO
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
EQUIPO DE OFICINA
Equipo de oficina
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipo de computación y comunicación
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ENSERES Y ACCESORIOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
VEHICULOS
Buques
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Aeronaves
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipo de transporte terrestre
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Modelo de Costo
Mejoras
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
Marcas comerciales
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de
propiedad industrial, servicios y derechos de explotación
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Licencias y franquicias
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Activos intangibles para exploración y evaluación
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Programas de computador
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Activos intangibles en desarrollo
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Otros activos intangibles
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Anticipo de impuesto sobre la renta
Retención en la fuente
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA
Anticipo de impuesto de industria y comercio
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto industria y comercio retenido
Sobrantes en liquidación privada de impuestos
Otros
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
Costo
Revaluación
Ajustes a Valor Razonable
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Costo
Revaluación
Ajustes a Valor Razonable
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Otros Pasivos
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Costo
Valor Razonable menos costos de venta
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Otros
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones Financieras
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedad, Planta y Equipo
Activos Intangibles
Otros Activos
Deterioro (Cr)
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
PRESTAMOS BANCARIOS
Préstamos bancarios garantizados
Préstamos bancarios no garantizados
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
Contratos de arrendamiento financiero
Pagares
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
BONOS EMITIDOS
Bonos emitidos
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS
Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
PAPEL COMERCIAL EMITIDO
Papel comercial emitido
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
OTROS PRESTAMOS
Otros préstamos
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados que
cumplen la definición de mantenidos para negociar
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulación
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulación
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –cobertura
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
designados en el momento del reconocimiento incial
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulación
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulación
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –cobertura
PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulación
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulación
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –cobertura
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
Crédito de proveedores
Contratos de arrendamiento financiero
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar crédito proveedores nacionales (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
DEL EXTERIOR
Crédito de proveedores
Contratos de arrendamiento financiero
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda Extranjera (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
Suscripción de acciones o participaciones
Dividendos y participaciones
Deudas con accionistas o socios
Costos financieros
Costos legales
Libros- suscripciones- periódicos y revistas
Comisiones
Honorarios
Servicios técnicos
Servicios de mantenimiento
Arrendamientos
Transportes- fletes y acarreos
Servicios públicos
Seguros
Gastos de viaje
Gastos de representación y relaciones publicas
Servicios aduaneros
Otros acreedores
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
Impuesto de renta y complementarios
Vigencia fiscal corriente
Vigencias fiscales anteriores
Retención en la fuente
Salarios y pagos laborales
Honorarios
Comisiones
Servicios
Arrendamientos
Rendimientos financieros
Compras
Por pagos al exterior
Por impuesto de timbre
Autorretenciones
Retención cree
Pago retención en la fuente
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA
Impuesto al valor agregado
Venta de bienes
Venta de servicios
Devoluciones en compra de bienes
Devoluciones en compra de servicios
Compra de bienes (DB)
Compra de servicios (DB)
Devoluciones en venta de bienes (DB)
Devoluciones en venta de servicios (DB)
Impuesto a las ventas retenido (DB)
Valor pagado (DB)
Impuesto de Industria y comercio
Vigencia actual por pagar
Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá
Impuesto de industria y comercio retenido Samacá
Impuesto de industria y comercio retenido Sutatausa
Impuesto de industria y comercio retenido Soacha
Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar
Predial unificado
Valorización
Registro
Cuotas de fiscalización y auditaje
Impuesto sobre vehículos automotores
Impuesto al patrimonio
Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
Otros impuestos departamentales
Otros impuestos municipales
Otros impuestos distritales
Multas y sanciones
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Nómina por pagar
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
Aportes a entidades promotoras de salud- eps
Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
Embargos judiciales
Libranzas
Fondos
Otros
PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
Pasivo por plan de beneficios definidos
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
PROVISIONES
PROVISIONES POR GARANTÍA
Provisiones por garantía
PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES
Provisiones por litigios o demandas por préstamos
Provisiones por litigios o demandas laborales
Provisiones por litigios o demandas comerciales
PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO, RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN
Provisiones por costos de desmantelamiento
Provisiones por costos de restauración
Provisiones por costos de rehabilitación
PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS ONEROSOS
Indemnizaciones por reestructuración
Bonificaciones por reestructuración
Contratos Onerosos
OTRAS PROVISIONES
Provisiones por riesgos no asegurados
Provisiones por Mecanismos alternativos de solución de conflictos
Provisiones por reembolsos
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR
intereses
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Servicios técnicos
Otros
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS
COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con Banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Provisiones
Otros pasivos
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
De clientes
Sobre contratos
Otros
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a
los propietarios
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles y crédito mercantil
Propiedades de Inversión
Otros Activos
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Provisiones
Otros Pasivos
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
Regalías y compensaciones monetarias
Impuestos
Ventas por cuenta de terceros
Cobro cartera de terceros
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
Pasivos por subvenciones del gobierno
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital autorizado
Capital por suscribir (DB)
Capital suscrito por cobrar (DB)
ACCIONES PROPIAS EN CARTERA
Acciones propias en cartera
Acciones propias readquiridas (DB)
SUPERAVIT DE CAPITAL
PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERÉS
Prima en colocación de acciones
Prima en colocación de acciones por cobrar (DB)
Prima en colocación de cuotas o partes de interés social
Prima en colocación de cuotas o partes de interés social por cobrar (DB)
SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL
Inversiones en Entidades Asociadas
Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente
Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones y Activos Conjuntos)
Inversiones en Entidades Controladas (Subsidiarias O Subordinadas)
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
Reserva legal
Reserva para readquisición de acciones
Otras reservas
RESERVAS ESTATUTARIAS
Para futuras capitalizaciones
Para reposición de activos
Futuros ensanches
Otras reservas
RESERVAS OCASIONALES
Para fomento económico
Para capital de trabajo
A disposición del máximo órgano social
Otras reservas
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
Dividendos decretados en acciones
Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad o excedente del ejercicio
Pérdida o déficit del ejercicio
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidad o Excedente del ejercicio
Pérdida o Déficit del ejercicio
GANANCIAS (PÉRDIDAS) BALANCE DE APERTURA
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a
los propietarios
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles y Crédito Mercantil
Propiedades de Inversión
Otros Activos
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Operaciones de Crédito Público y financiamiento banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Bonos y Otros títulos
Provisiones
Otros Pasivos
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE
INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR
REVALUACIÓN
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles
Propiedades de Inversión
Otros Activos
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR NUEVAS
MEDICIONES DE PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DE
PASIVOS FINANCIEROS ATRIBUIBLE A CAMBIOS EN EL RIESGO DE CREDITO DEL PASIVO

Instrumentos financieros pasivos

PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS
UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE NO SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE
IMPUESTOS

Inversiones en Asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN EN OPERACIONES EXTRANJERAS

Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos

Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, neto de impuestos

Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión

ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la
venta, neta de impuestos
Ajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, neto de
impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, activos financieros disponibles para la
venta
COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos

Ajustes de reclasificación, coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos

Importes eliminados del patrimonio e incluidos en el importe en libros de activos
(pasivos) no financieros que se hayan adquirido o incurrido mediante una transacción
prevista altamente probable cubierta, neto de impuestos

Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo

COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO
Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero,
neto de impuestos
Ajustes de reclasificación por coberturas de inversiones netas en negocios en el
extranjero, netos de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas de inversiones netas en
negocios en el extranjero
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE SE RECLASIFICARÁ AL
RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS

Inversiones en Asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
INGRESOS
VENTA DE BIENES
EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS
Carbón
Coque
COMERCIO AL POR MAYOR
Venta de combustibles solidos
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES
Devolución por venta de carbón
Devolución por venta de coque
Descuento obtenido condicionado al volumen (probable)
Descuento por pronto pago (probable)
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIOS VARIOS
Servicio de transporte
Alquiler maquinaria y equipo
OTROS INGRESOS
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIEROS
Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para Administración de Liquidez
Inversiones Mantenidas para Negociación
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones hasta el Vencimiento
Derechos Fiduciarios
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados
Descuentos obtenidos condicionados al volumen no planeados
Otros ingresos Financieros
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Efectivo y equivalentes de efectivo
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles y Crédito Mercantil
Propiedades de Inversión
Otros Activos
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Inversiones Mantenidas para Negociación
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones Hasta el Vencimiento
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles y crédito Mercantil
Otros Activos
OTROS INGRESOS DIVERSOS
Arriendos
Ingresos por condonación de deudas
Indemnizaciones Compañías de Seguros
Indemnizaciones
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos

Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos

Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro

resultado integral
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de inversiones disponibles para la venta,
antes de impuestos

Ajustes de reclasificación, inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos

Impuesto a las ganancias relacionadas con inversiones disponibles para la venta de

otro resultado integral

Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos

Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos

Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro
resultado integral
Ganancias (pérdidas) sobre coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero,
antes de impuestos
Ajustes por reclasificación sobre coberturas de una inversión neta en negocios en el
extranjero, antes de impuestos.
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de una inversión neta en
negocios en el extranjero de otro resultado integral

Ganancias (pérdidas) clasificada en otros ingresos del resultado integral por

revaluación de Propiedades, Planta y Equipo y Otros Activos, antes de impuestos

Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit de revaluación de

Propiedades, planta y equipo y otros activos, de otro resultado integral

Ganancias (pérdidas) actuariales clasificadas en otros ingresos del resultado integral

por planes de beneficios definidos, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro
resultado integral
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo
de crédito de pasivos clasificados en otros ingresos del resultado integral, antes de
impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con cambios en el valor razonable de pasivos
financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito de pasivos
Participación en otros resultados integrales de entidades subordinadas, asociadas y
negocios conjuntos contabilizadas por el Método de Participación Patrimonial
clasificados en otros resultados integrales, antes de impuestos

Impuestos a las ganancias relacionado con la participación en Asociadas y Negocios

Conjuntos contabilizadas por el Método de Participación patrimonial

Ganancias (Pérdidas) clasificadas en otros resultados integrales por activos no

corrientes clasificados como mantenidos para la venta, antes de impuestos

Impuestos a las ganancias relacionado con activos no corrientes o grupos en

desapropiación clasificados como mantenidos para la venta
Ajustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes
de otro resultado integral
GASTO
OPERACIONALES DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representación
Honorarios
Prima
Vacaciones
Bonificaciones
Auxilio de transporte
Cesantías
Intereses a las cesantías
Dotación y suministro a trabajadores
Salario integral
Contratos de personal temporal
Viáticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
Inactividad
HONORARIOS
Revisoría fiscal
Avalúos
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
Otros
APORTES SOBRE LA NÓMINA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Aportes a administradoras de riesgos profesionales
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
Aportes cajas de compensación familiar
IMPUESTOS
Industria y comercio
De timbres
A la propiedad raíz
De vehículos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación
Gastos de viaje
Diversos
DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representación
Honorarios
Prima
Vacaciones
Bonificaciones
Auxilio de transporte
Cesantías
Intereses a las cesantías
Dotación y suministro a trabajadores
Salario integral
Contratos de personal temporal
Viáticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
Inactividad
HONORARIOS
Revisoría fiscal
Avalúos
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
Otros
APORTES SOBRE LA NÓMINA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Aportes a administradoras de riesgos profesionales
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
Aportes cajas de compensación familiar
IMPUESTOS
Industria y comercio
De timbres
A la propiedad raíz
De vehículos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación
Gastos de viaje
Diversos
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
Gastos bancarios
Comisiones
Intereses
Diferencia en cambio
Descuentos concedidos por pronto pago no planeados
Descuentos concedidos condicionados al volumen no planeados
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
Multas, sanciones y litigios
Donaciones
Impuestos asumidos
DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, PASIVOS ESTIMADOS Y
CÁLCULO ACTUARIAL
DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones Hasta el Vencimiento
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)

DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Venta de bienes
Avances y anticipos Entregados
Otros deudores
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO INVENTARIOS
Mercancías en existencia
Prestación de Servicios
Materiales para la prestación de servicios
Otros Inventarios
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria, planta y equipo en montaje
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicación y Computación
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
Software
Otros Activos Intangibles
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA
LA VENTA O PARA DISTRIBUIRI A LOS PROPIETARIOS
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos no corrientes para distribuir a los propietarios
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Edificaciones
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO OTROS ACTIVOS
Bienes de Arte y Cultura
Activos Biológicos
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES
Impuesto de industria y comercio
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Corriente
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido
Otras provisiones para obligaciones fiscales
PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS
Litigios o demandas por préstamos
Litigios o demandas laborales
Litigios o demandas comerciales
Litigios o demandas por impuestos
PROVISIONES DIVERSAS
Otras Provisiones
PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
Bonificaciones
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicación y Computación
Otras Propiedades, Planta y Equipo
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
Software
Otros Activos Intangibles
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Edificios
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Venta de otros productos
COMPRAS
DE MATERIAS PRIMAS
Carbón
Coque
DE MATERIALES INDIRECTOS
Materiales indirectos
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
Devoluciones en compras
COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN
COSTOS INDIRECTOS
HONORARIOS
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
IMPUESTOS
Industria Y Comercio
De Timbres
A La Propiedad Raíz
De Vehículos
Cuotas De Fomento
IVA Descontable
Regalías
Otros
ARRENDAMIENTOS
Terrenos
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Flota Y Equipo De Transporte
Otros
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
Afiliación Y Sostenimiento
SEGUROS
Incendio
Terremoto
Sustracción Y Hurto
Flota Y Equipo De Transporte
Responsabilidad Civil Y Contractual
Rotura De Maquinaria
Obligatorio Accidente De Transito
Todo Riesgo
Otros Seguros
SERVICIOS
Aseo Y Vigilancia
Asistencia Técnica
Procesamiento Electrónico De Datos
Acueducto Y Alcantarillado
Energía Eléctrica
Teléfono
Correo- Portes Y Telegramas
Gas
Transporte- Fletes Y Acarreos
Publicidad Propaganda Y Promoción
Manejo De Carga
Agenciamiento Aduanero
Otros
GASTOS LEGALES
Tramites Y Licencias
Aduaneros
Otros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Terrenos
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computación Y Comunicación
Flota Y Equipo De Transporte
Acueductos Plantas Y Redes
Vías De Comunicación
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN
Instalaciones Eléctricas
Arreglos Ornamentales
Reparaciones Locativas
GASTOS DE VIAJE
Alojamiento Y Manutención
Pasajes Aéreos
Pasajes Terrestres
Otros
DEPRECIACIONES
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computación Y Comunicación
Flota Y Equipo De Transporte
AMORTIZACIONES
Cargos Diferidos
DIVERSOS
Gastos De Representación Y Relaciones Publicas
Elementos De Aseo Y Cafetería
Útiles- Papelería Y Fotocopias
Combustibles Y Lubricantes
Envases Y Empaques
Taxis Y Buses
Casino Y Restaurante
Parqueaderos
Peajes
Cargues Y Descargues
Servicio De Grúa Y Montacargas
Servicio De Camabaja
De Timbres
A La Propiedad Raíz
 143505

Mercancías no fabricadas por la empresa

nocimiento inicial
NIDOS PARA LA VENTA
ULTADO DEL PERIODO

ADO DEL PERIODO

 *

CREACIÓN

PUC

METODOLOGIA

PRESENTACION
 FORMATOS

TRIBUTARIO

SIC

INICIO DE LA
CREACION

PRESENTACION
S

IBUTARIO

SIC

E LA
ON
 INDICE

HERRAMIENTA DE PLANEACION

ESCRITURA PUBLICA

CAMARA Y COMERCIO

RUES

REGISTRO SANITARIO

INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
INICIO
 OBJETIVO GENERAL

Conocer el marco legal y estrucutura interna del cliente, para a

INDICE áreas donde el cliente considera que no cubre sus expectativas
internas como externas.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

· Realizar una investigacion del marco legal, dando asi inicio a los
correspondientes que hacen falta
· Buscar las falencias internas en cada area de la empresa de nu
buscar la mejor opcion para mejorar.
· Analizar en entorno externo en cuanto a la competitividad e im
plan de accion para marcar la diferencia ante los demas.
· presupestar todos lo
egresos de un mes, para fijar asi los gastos innecesarios y bajar
misma.

MARCO LEGAL

LEY DESCRIPCION

Decreto 2649 Capitulo 1 Principios contable

Código de Comercio
Libro II, Título I, La sociedad limitada está reglamentada
Capítulo I – IX y Título estipulado en el Código de Comercio
V, Artículo 352 al 372.

Código Sustantivo Del

Trabajo en el titulo IV Reglamento de trabajo y mantenimient
Capitulo I se encuentra: establecimiento.
―Art. 105 Ley 9 de 1979
art. 126 del Decreto
numero 222 de 1983.

Las leyes y reglamentos de la consultor

Articulo 126. De la
proteccion a la
Consultoria Nacional.

MARCO DEMOGRAFICO
CONSULTORIAS D&L LTDA
TIPO INMUEBLE: OFICINA
NOMBRE COMÚN DEL BARRIO: EL CENTRO
DIRECCION: CALLE 12b 8a 37
VALOR ADMINISTRACIÓN: $ 99.000
ESTRATO: 3
ÁREA: 33 MTS2
BAÑOS: 2

MARCO TEORICO

*Planeacion estratégica – Idalberto Chia

*Gerencia estratégica - Humberto Sern
VO GENERAL

interna del cliente, para así determinar las

no cubre sus expectativas de servicio tanto
como externas.

S ESPECIFICOS

legal, dando asi inicio a los tramites

a area de la empresa de nuestro cliente, y

to a la competitividad e implementar un
cia ante los demas.
· presupestar todos los ingresos y
astos innecesarios y bajar los costos de la

CO LEGAL

DESCRIPCION
limitada está reglamentada con base en lo
n el Código de Comercio

de trabajo y mantenimiento del orden en el

nto.

eglamentos de la consultoria

EMOGRAFICO
CENTRO

00

O TEORICO

ca – Idalberto Chiavenato
- Humberto Serna Gomez
 JUSTIFICACION

Siendo el dinero el activo más importante de una empresa, la tesorerí

INDICE
se constituye en una de las áreas fundamentales de la organización, cu
gestión contribuye al logro de los objetivos financieros plasmados en
plan estratégico de la organización. Por esta razon nace
CONSULTORIAS D&L LTDA, para brindar asesorias a esas empresa
carentes de estrategias comerciales y financieras.

MISIÓN

Apoyar a nuestros clientes en su desarrollo y consolidación empresaria

buscando su crecimiento sostenido y permanencia en el mercado,
proporcionando servicios de consultoría y capacitación con un equipo d
alto nivel, comprometidos siempre a servir.

VISIÓN

Ser una empresa líder en consultoría empresarial con presencia a nive

nacional desarrollando estrategias de negocios que apoyen en todo
momento su crecimiento.
 OBJETIVOS GENERAL

Brindar un servicio de consultoria empresarial eficiente, especializada

personalizada que responda a las necesidades de nuestros clientes

OBJETIVOS ESPECIFICOS

* Analizar la oportunidades alternativas de ahorro que permitan

optimizar la sistuacion financiera de nuestros clientes
* Generar beneficios diferenciales para mejorar la competitividad de
nuestros clientes.
* Generar soluciones idoneas a nuestros clientes para el buen
desempeño de sus empresas.
* Dar asesoría, financiera, legal, tributaria y presupuestal a nuestros
clientes.

POLITICAS DE LA EMPRESA

* Definir por escrito, el tiempo máximo de respuesta de todo

requerimiento interno o externo, es responsabilidad de cada una de las
áreas.
* Mantener en la empresa un sistema de información sobre los
trabajos realizados en cumplimiento de sus funciones, proyectos y
CACION

ante de una empresa, la tesorería

amentales de la organización, cuya
etivos financieros plasmados en el
ación. Por esta razon nace
brindar asesorias a esas empresas
merciales y financieras.

ÓN

rrollo y consolidación empresarial,

o y permanencia en el mercado,
ía y capacitación con un equipo de
os siempre a servir.

ÓN

empresarial con presencia a nivel

de negocios que apoyen en todo
ecimiento.
 GENERAL

resarial eficiente, especializada y

cesidades de nuestros clientes

SPECIFICOS

as de ahorro que permitan

uestros clientes
a mejorar la competitividad de

tros clientes para el buen

taria y presupuestal a nuestros

LA EMPRESA

o de respuesta de todo
sponsabilidad de cada una de las

de información sobre los

e sus funciones, proyectos y
INDICE
 FACTURA
INDICE
NIT: 900703252
ACTIVIDAD E
COTIZACION

RECIBO DE CAJA

FACTURA DE COMPRA

NOTA DEBITO
[Dirección]

NOTA CREDITO
[Ciudad, Estado, Código Postal]

COMPROBANTE DE Teléfono: [000-000-0000]

EGRESO
Fax: [000-000-0000]

FACTURAR A:

[Nombre]

[Nombre de la compañía]

[Dirección]

[Ciudad, Estado, Código Postal]

Teléfono: [000-000-0000]

DESCRIPCIÓN

[Ingresar el servicio]
 COMENTARIOS
1. [Ingrese un comentario]
2 [Ingrese un comentario]

INICIO
INICIO

COM

COMP

TIPO DE BIENES DEVOLUTIVOS

DEPENDENCIA SOLICITANTE:

RESPONSABLE

Tipo de Identificación
CODI
A continuación se describen los elementos despachados
GO a la dependencia solicitante:
CODIGO DE INVENTARIO CUBS DESCRIPCION
TOTAL IVA INCLUIDO

SON.

Jefe Dependencia Solicitante:

FACTURA DE COMPRA INICIO
COTIZACI
INICIO
NIT: 900703252-5
ACTIVIDAD ECONOMICA 7020

Nº de Factura [123456]

Nº de Cliente [123]

NIT: 900703252-5
ACTIVIDAD ECONOMICA 7020
Wednesday, December 11, 2019

DESCRIPCIÓN

TOTAL
 SUBTOTAL $ -
TASA DE IMPUESTO 16% TOTAL COTIZACIÓN
IMPUESTO $ - Forma de Pago: Efectivo / Dé

OTRO $ - Nombre y firma de la persona que realiza la

cotización.
TOTAL $ -

VERSION:
FORMATO
01

COMPROBANTE DE EGRESO

Página: 1 de
COMPRAS Y CONTRATACION
1

DEVOLUTIVOS CONSUMO

Número VALOR
TOTAL
UNIDAD DE VALOR UNITARIO (incluido
DESCRIPCION CANTIDAD MEDIDA (incluido iva) iva)
 $ 0.00

Almacenista General

RECIBI
 COTIZACIÓN INICIO
INICIO
DATOS DEL CLIENTE

Nombre

Cédula

Ciudad
RECI
RECIBIMOS DE:
Dirección

DIRECCIÓN
Teléfono

CIUDAD:
Fecha de Presupuesto:

Validez:

LA SUMA
PRECIO DE:
ÓN UNIDADES PRECIO % DTO. TOTAL
DTO.

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
 0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 Elab

I.V.A. % 16% 0.00

TOTAL COTIZACIÓN 0
Efectivo / Débito / Crédito / Cheque

Nombre, cédula, teléfono y firma del cliente.

 Formato
CONSULTORIAS D&L LTDA
COMPOMETODOS CON SU EMPRESA Versión 1

NIT: 900703262-5 Páginas 1

RECIBO DE CAJA No.

RECIBIMOS DE: NIT: CUENTA: FECHA:

DIRECCIÓN VENDEDOR: C. COSTO:

SUCURSAL:

POR CONCEPTO DE: VALOR

TOTAL $ -
Elaboró FIRMA Y SELLO
 INICIO
INICIO

1
NOTA DEBITO NO
1

C. COSTO: NIT: 900703262-5

Ciudad: del 200

Señor(es): R.u.t.:
Direccion: Comuna:

Ciudad: Giro: Telefono:

Guía de Despacho N° O/C: Cond. De Pago:

VALOR

Por lo Siguiente

Cantidad DETALLE

$ -
Son: TOTAL
SUBTOTAL
Recibido por:
Nombre:

Rut: Firma:
 INICIO
INICIO

NOTA DEBITO NO. NOTA CREDIT

NIT: 900703262-5

del 200 Ciudad:

Señor(es):
Direccion:

Ciudad: Giro:

Cond. De Pago: Guía de Despacho N° O/C:

Por lo Siguiente

TOTAL Cantidad DETALLE

$0 Son:
$0
Recibido por:
Nombre:

Rut: Firma:
NOTA CREDITO NO.

del 200

R.u.t.:
Comuna:

Telefono:

Cond. De Pago:

TOTAL

TOTAL $0
SUBTOTAL $0
 1

INDICE
4

5
6

10

11

12

13

TOTAL

GRACIA
Factura de Venta

NIT
900.703.252-5
 TELEFONO
3105721854

ITEM CODIGO
1 23FR45
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
OFICNA DE 32 MTS CUADRADOS UBICADA EN ELCENTRO ESTRATO 3 CON DOS

Factura de Venta

NIT
800.242.106-2
TELEFONO
3105721854

ITEM CODIGO
1 S45000
2 S469
 3 S588

OFICNA DE 32 MTS CUADRADOS UBICADA EN ELCENTRO ESTRATO 3 CON DOS

CENCOSUD S.A COLOMBIA

900.155.107-1

Cra. 10 #11S-30
Bogota, Cundinamarca
Teléfono: 568-2-89

FACTURAR A:
Nombre: LORENA BUITRAGO
Nombre de la compañía:
Dirección
BOGOTA, COLOMBIA
Teléfono: [000-000-0000]

DESCRIPCIÓN
MESA PARA SALA DE ESPERA N°REF. XG00025
COMENTARIOS

Regimen: GRAN CONTRIBUYENTE

Av. Jose Lopez Portillo 910, Mza, 01, lote 6

BOGOTA
Teléfono (998) 555-5555  Fax (998) 555-5555

Cancun,Quintana Roo a

DATOS DE CLIENTE
Numero de client 5
Nombre CONSULTORIAS D&L LTDA
RFC
Dirección CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

UNIDAD
CANTIDAD DE
MEDIDA

1 PIEZAS

Cantidad con letras

#NAME?

NUMERO DE APROBACION SICOFI 12345678

La reproduccion apocrifa de este comprobante constituye un delito en los terminos de las disposicione

Este comprobante tendra una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobacion de la

de folios, la cual es

Pago en una sola exhibicion

Regimen: GRAN CONTRIBUYENTE

Av. Jose Lopez Portillo 910, Mza, 01, lote 6

BOGOTA
Teléfono (998) 555-5555  Fax (998) 555-5555

FECHA: 11 de marzo de 2016

DATOS DE CLIENTE
Numero de cliente
Nombre DIANA AGUDELO
RFC
Dirección CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA

1 PIEZAS

Cantidad con letras

#NAME?
NUMERO DE APROBACION SICOFI 12345678

La reproduccion apocrifa de este comprobante constituye un delito en los terminos de las disposicione

Este comprobante tendra una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobacion de la

de folios, la cual es

Pago en una sola exhibicion

VIVERO LA ESTANCIA & CIA LTDA

NIT: 860.043.771-5
DIRECCION: CLL 80 N° 69B 45

CODIGO DE CLIENTE / OTROS: 00874

PLANTAS PARA DECORACION INTERNA:

VALOR:

TOTAL A PAGAR

FORMA DE PAGO: EN EFECTIVO

 FERRETERIA ALA
NIT
CLIENTE
DIRECCION

COD.
▼ PANEL
▼
▼
▼
▼
▼
▼

EL CLIENTE PAGÓ LA SUMA DE:

556,
LA DIFERENCIA SE CANCELARA A:
0
* Ingrese a cuantos días se cancelará la diferencia

Nombre: PANAMERICANA LIBRERÍA Y PAPELERIA SA

Dirección: Local 211C-213, Cra. 68b #40-39
Población: BOGOTA
N.I.T.: 830.037.946-3
Teléfono: 3649000

Fecha: …………………………………………………………………….

Nº de Factura: ……………………………………………………….
Referencia Descripción
RES 05 RESMA DE PAPEL TAMANO CARTA
ESF CAFA DE ESFEROS BIC TINTA NEGRA
LAP CAJA DE LAPICES X 12 NEGROS FABELL-CASTEL
TIN TINTAS DE IMPRESORA MAGENTA
TIN TINTAS DE IMPRESORA ROSADO
TIN TINTAS DE IMPRESORA ROJO
TIN TINTAS DE IMPRESORA NEGRO
TON TONER
POR PORTALAPICES

La presente de la factura de la Serie …………………………………………………………………………

Base imponible
I.V.A. 16%
Total Factura

Nombre: COMERCIALIZADORA TODO HOGAR SAS

Dirección: CALLE 75 BIS B N° 20-19
Población: BOGOTA
N.I.T.: 830142594-3
Teléfono:

Fecha: …………………………………………………………………….

Nº de Factura: ……………………………………………………….

Referencia Descripción
D0005 FLORERO
DSF22 CUADRO
FDD33 VELAS AROMATIZADAS
HR544 HORNO MICROONDAS

La presente de la factura de la Serie …………………………………………………………………………

Base imponible
I.V.A. 16%
Total Factura

GENERAL MOTORS - COLMOTORES S.A. (CHEVROLET)

Regimen: GRAN CONTRIBUYENTE

CLL 13 # 68 B 11, Av Calle 13 #68

BOGOTA
Teléfono 4136797

FECHA: 11 de marzo de 2016

DATOS DE CLIENTE
Numero de cliente
Nombre DIANA AGUDELO
RFC
Dirección CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA

1 carro
Cantidad con letras

NUMERO DE APROBACION SICOFI 12345678

La reproduccion apocrifa de este comprobante constituye un delito en los terminos de las disposicione

Este comprobante tendra una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobacion de la

de folios, la cual es

Pago en una sola exhibicion

 TERCERO NIT T. CONTRIBUYENTE

GRACIA ASOCIADOS FINCA RAIZ LTDA 830.003.999-7 PERSONA JURIDICA

GRAN
CONTRIBUYENTE
SODIMAC COLOMBIA SA 800.242.106-2 AUTORRETENEDOR
GRAN
CONTRIBUYENTE
SODIMAC COLOMBIA SA 800.242.106-2 AUTORRETENEDOR
GRAN
CONTRIBUYENTE
SODIMAC COLOMBIA SA 800.242.106-2 AUTORRETENEDOR
GRAN
CONTRIBUYENTE
CENCOSUD COLOMBIA SA 900.155.107-1 AUTORRETENEDOR
FERRETERIA ALAMEDA SAS 900.028.936-5 PERSONA JURIDICA
GRAN
COLOMBIANA DE COMERCIO Y/O CONTRIBUYENTE
ALKOSTO SA 890.900.943-1 AUTORRETENEDOR
GRAN
COLOMBIANA DE COMERCIO Y/O CONTRIBUYENTE
ALKOSTO SA 890.900.943-1 AUTORRETENEDOR
PANAMERICANA LIBRERÍA Y PAPELERIA
SA 830.037.946-3 PERSONA JURIDICA

VIVERO LA ESTANCIA Y CIA LTDA 860.043.771-5 PERSONA JURIDICA

COMERCIALIZADORA TODO HOGAR SAS 830142594-3 PERSONA JURIDICA

BAMLUZ SAS 900.408.744-9 PERSONA JURIDICA

GENERAL MOTORS - COLMOTORES S.A.
(CHEVROLET) 860.002.304-3 PERSONA JURIDICA

TOTAL

GRACIA Y ASOCIADOS FINCA RAIZ

Factura de Venta Compra y Venta de Inmueb

A-00001 Estamos ubicados en Zona Centr

visite nuestra Pagina www.garcia&as

CLIENTE CONTACTO
CONSULTORIAS D&L DIANA AGUDELO
 DIRECCION E-MAIL
CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

DESCRIPCION CANTIDAD
INMUEBLE OFICINA 1

MTS CUADRADOS UBICADA EN ELCENTRO ESTRATO 3 CON DOS BAÑOS Y ADMINISTRACION A CARGO DEL PROPIETAR

SODIMAC SA
Factura de Venta Sociedad Distribuidora de Materiales d

AELT-00001 Estamos ubicados en Zona Indu

visite nuestra Pagina www.SODI

CLIENTE CONTACTO
CONSULTORIAS D&L LORENA BUITRAGO
DIRECCION E-MAIL
CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

DESCRIPCION CANTIDAD
ESCRITORIO 1
SILLAS 1
 SILLAS (SALA DE ESPERA) 6

MTS CUADRADOS UBICADA EN ELCENTRO ESTRATO 3 CON DOS BAÑOS Y ADMINISTRACION A CARGO DEL PROPIETAR

CENCOSUD S.A COLOMBIA FACTURA

900.155.107-1
Nº de Factura
Nº de Cliente

Sunday, March 20, 2016

LORENA BUITRAGO
CONSULTORIAS D&L
CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

-000-0000]

DESCRIPCIÓN
ALA DE ESPERA N°REF. XG00025
 SUBTOTAL

TASA DE IMPUESTO

IMPUESTO

RETENCION 2.5%

TOTAL

FACTURA

890.900.943-1
CONTRIBUYENTE

Portillo 910, Mza, 01, lote 6

55-5555  Fax (998) 555-5555

11 de marzo de 2016
 CONSULTORIAS D&L LTDA

CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

DESCRIPCION

COMPUTADOR DE MESA

Metodo de Pago:Cheque

OBACION SICOFI 12345678

crifa de este comprobante constituye un delito en los terminos de las disposiciones fiscales

endra una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobacion de la asignacion

exhibicion
 FACTURA

890.900.943-1
CONTRIBUYENTE

Portillo 910, Mza, 01, lote 6

55-5555  Fax (998) 555-5555

11 de marzo de 2016

CONSULTORIAS D&L LTDA

856
DIANA AGUDELO

CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

DESCRIPCION

PORTATIL

Metodo de Pago: Cheque

OBACION SICOFI 12345678

crifa de este comprobante constituye un delito en los terminos de las disposiciones fiscales

endra una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobacion de la asignacion

exhibicion

FACTURA
ESTANCIA & CIA LTDA

N° FAC: CM000589
FECHA: 20/03/2016
0.043.771-5
CLL 80 N° 69B 45

A NOMBRE: CONSULTORIAS
D&L LTDA

IENTE / OTROS: 00874

PLANTAS PARA DECORACION INTERNA:

$ 230,000

$ 230,000

FORMA DE PAGO: EN EFECTIVO

 FERRETERIA ALAMEDA SAS
900.028.936-5 ▼
CONSULTORIAS D&L LTDA

CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

CANT. DESCRIPCION
1 PANEL LED

EL CLIENTE PAGÓ LA SUMA DE:

556,800.00
LA DIFERENCIA SE CANCELARA A:
DIAS
* Ingrese a cuantos días se cancelará la diferencia

PANAMERICANA LIBRERÍA Y PAPELERIA SA

Local 211C-213, Cra. 68b #40-39
BOGOTA
830.037.946-3

3/20/2016

RFZ 0001
 Descripción Cantidad
RESMA DE PAPEL TAMANO CARTA 5
CAFA DE ESFEROS BIC TINTA NEGRA 1
CAJA DE LAPICES X 12 NEGROS FABELL-CASTEL 1
TINTAS DE IMPRESORA MAGENTA 1
TINTAS DE IMPRESORA ROSADO 1
TINTAS DE IMPRESORA ROJO 1
TINTAS DE IMPRESORA NEGRO 1
1
PORTALAPICES 2

TOTAL

la factura de la Serie ………………………………………………………………………………………………………….

Base imponible $ 350,000

I.V.A. 16% $ 56,000
Total Factura $ 406,000

COMERCIALIZADORA TODO HOGAR SAS

CALLE 75 BIS B N° 20-19
BOGOTA
830142594-3

12/11/2019

F-000555

Descripción Cantidad
 FLORERO 1
CUADRO 1
VELAS AROMATIZADAS 5
HORNO MICROONDAS 1

TOTAL
la factura de la Serie ………………………………………………………………………………………………………….

Base imponible $ 410,000

I.V.A. 16% $ 65,600
Total Factura $ 475,600

FACTURA

TORS - COLMOTORES S.A. (CHEVROLET)

860.002.304-3

CONTRIBUYENTE
11, Av Calle 13 #68

11 de marzo de 2016

CONSULTORIAS D&L LTDA

fc-0000000012
DIANA AGUDELO

CALLE 12b NO 8a 37 El Centro

DESCRIPCION

CARRO (SPARK LIFE)

 Metodo de Pago: Cheque

OBACION SICOFI 12345678

crifa de este comprobante constituye un delito en los terminos de las disposiciones fiscales

endra una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobacion de la asignacion

exhibicion
 VALOR DESCRIPCION
INMUEBLE
$ 130,000,000 OFICINA

$ 859,800 ESCRITORIO

SILLAS
$ 499,800 ESCRITORIO

SILLAS SALA DE
$ 779,800 ESPERA

MESA SALA
$ 359,900 ESPERA
$ 480,000 PANEL LED

COMPUTADOR
$ 1,299,000 MESA

$ 1,999,000 PORTATIL

$ 350,000 PAPELERIA
PLANTAS PARA
$ 230,000 DECORACION
ARTICULOS DE
$ 410,000 DECORACION
PERSIANAS Y
$ 380,000 CORTINAS
CARRO (SPARK
$ 23,700,000 LIFE)

$ 161,347,300

FINCA RAIZ
Compra y Venta de Inmuebles

Estamos ubicados en Zona Centro y Suba

te nuestra Pagina www.garcia&asociados.com

CONTACTO FECHA CIUDAD

DIANA AGUDELO 25-Feb-2016 BOGOTA
 E-MAIL T. PAGO
CONTADO

UNIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL

UND $130,000,000 $130,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
ION A CARGO DEL PROPIETARIO GRAN TOTAL $130,000,000
IVA 16% $20,800,000
RETENCION DEL 2,5 $3,250,000
SUBTOTAL $147,550,000

VALOR TOTAL $ 147,550,000

SA
ad Distribuidora de Materiales de Construccion

Estamos ubicados en Zona Industrial 68

visite nuestra Pagina www.SODIMAC.com

CONTACTO FECHA CIUDAD

LORENA BUITRAGO 26-Feb-2016 BOGOTA
E-MAIL T. PAGO
CONTADO

UNIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL

UND $859,800 $859,800
UND $499,800 $499,800
 UND $129,966 $779,796
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
ION A CARGO DEL PROPIETARIO GRAN TOTAL $2,139,396
IVA 16% $342,303
RETENCION DEL 2,5% $53,485
SUBTOTAL $2,428,214

VALOR TOTAL $ 2,428,214

URA
FC-000548
874

20, 2016

TOTAL
359,900.00
 $ 359,900.00
16%
$ 57,584
$ -
$ 417,484.00

FACTURA 1000-59

Nº de Factura FC-000548

Nº de Cliente 874
 P. UNITARIO IMPORTE

1,299,000.00 1,299,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SUBTOTAL 1,299,000
IVA 16% 207,840
RETRENCION 2.5% 324,750
TOTAL 1,182,090
4912
ACTURA 1000-60

Nº de Factura FC-000548
Nº de Cliente 874

P. UNITARIO IMPORTE

1,999,000.00 1,999,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SUBTOTAL 1,999,000.00
IVA 16% 319,840.00
RETENCION 2.5% 499,750.00
TOTAL 1,819,090.00
4912
 NIT 900.028.936-5
FACTURA DE VENTA

001 -
FECHA EMISION:
CION P.U
480,000.00

SUB-TOTAL
IGV 16%

T O T A L

Datos del Cliente

Nombre: CONSULTORIAS D& L
Dirección: CALLE 12b NO 8a 37 El Centro
Población: BOGOTA
N.I.F.: 900252703-5
Teléfono: X-XXX-XXX
 Precio Importe
$ 20,000 $ 20,000
$ 7,000 $ 7,000
$ 3,000 $ 3,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 80,000 $ 80,000
$ 20,000 $ 40,000

TOTAL $ 350,000

COMERCIALIZADORA TODO HOGAR SAS

Datos del Cliente

Nombre: CONSULTORIAS D& L
Dirección: CALLE 12b NO 8a 37 El Centro
Población: BOGOTA
N.I.F.: 900252703-5
Teléfono: X-XXX-XXX

Precio Importe
 $ 30,000 $ 30,000
$ 150,000 $ 150,000
$ 10,000 $ 50,000
$ 180,000 $ 180,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 410,000

ACTURA 1000-60

Nº de Factura FC-000548
Nº de Cliente 874

P. UNITARIO IMPORTE

$ 23,700,000 $ 23,700,000
 $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 23,700,000
IVA 16% $ 3,792,000
RETENCION 2.5% $ 5,925,000
TOTAL $ 21,567,000
4912
 900.028.936-5
VENTA ▼

00037

12/11/2019
IMPORTE
480,000.00

480,000.00
76,800.00
556,800.00

s del Cliente

Centro
OGAR SAS

s del Cliente

Centro
INDICE
 INDICE

ENERO
FEBREO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
 DIA MES AÑO T.DOCUMENTO CONSECUTIVO

INDICE
 SISTEMA DE INFORMACION CONTABLE

NOMBRE TERCERO NIT DV REGIMEN

SISTEMA DE INFORMACION CONTABLE

CONCEPTO CUENTA DETALLE DE LA CUENTA CUENTA NIIF

NOMBRE DE LA CUENTA NIIF PARCIAL DEBITO CREDITO

INICIO
1 ¿Conoce bien el mercado y la competencia a la que se enfrenta su empresa?
2 ¿cuenta con variedad de productos para suplir las necesidades de sus clientes?
3
4 ¿considera usted que su empresa o idea de negocio necesita ayuda?
5 ¿A QUIEN ACUDIRIA SI DESEA SABER COMO VA SU NEGOCIO?
6 ¿LLEVA USTED UNA CONTABILIDAD DE INGRESOS Y GASTOS ?
7 ¿TIENE USTED CLARO CUALES SON LOS IMPUESTOS QUE DEBE PAGAR?
8 ¿Esta preparado para dedicar el tiempo, dinero y recursos necesarios para darel un nuevo direc
9 ¿TIENE USTED CONOCIMINETO ACERCA DE LAS CONSULTORIAS Y COMO FUNCIONAN?
10 ¿ Le gustaria que Consultorias D&L le prestara servicios a su empresa?
ra darel un nuevo direccionamieto a su empresa?
OMO FUNCIONAN?