PER AUDIT

REF KK 31-02-2001
Income From
Advertising - General B/8 Rp 568,287,500
Advertising - Advertising B/8 Rp 207,301,250
Advertising - Mini B/8 Rp 219,132,500
Sales Of News Paper M/1 Rp 276,205,000
Total Income Rp 1,270,926,250###
###
###
Operating Expense
Salaries M/2 Rp 498,451,250
Commision - Advertising M/2 Rp 81,168,750
Honorarium - Correspondance M/6 Rp 10,737,500
Honorarium - Dehirs M/6 Rp 22,475,000
Photos And Videos M/6 Rp 7,300,000
Usage Of News Paper And In C/3 Rp 179,842,500
Preparation and Maintenance F/2 Rp 14,750,000
Supplies M/6 Rp 11,062,500
Distribution And Freight M/6 Rp 7,075,000
Rent D/3 Rp 22,500,000
Depreciation F/1 Rp 63,175,000
Land And Building Tax H/3 Rp 312,500
Insurance D/1 Rp 4,156,250
Electricty M/6 Rp 29,775,000
Consultant Feers M/3 Rp 21,175,000
Bad Debt B/1 Rp 8,737,500
Miscellancous Expense M/5 Rp 11,600,000
Total Operating Expense Rp 994,293,750
Net Income From Operation Rp 276,632,500
Income (Expense) Non Operation Act
Investment Income E/1 Rp 16,000,000
Other Income M/4 Rp 2,188,750
Interest Expense T/1 Rp (43,750,000)
Gain (Loss) Disposal Of Plants Asset F/1 Rp -
Total Rp (25,561,250)
Income Before Tax H/4 Rp 251,071,250
Estimated Income Tax T/B-1 Rp (78,292,438)
Net Income Rp 147,217,562
 PER AUDIT
REF KK 31-02-2002
Income From
Advertising - General B/8 Rp 588,126,250
Advertising - Advertising B/8 Rp 219,443,750
Advertising - Mini B/8 Rp 225,135,500
Sales Of News Paper M/1 Rp 320,212,500
Total Income Rp 1,352,918,000###
###
###
Operating Expense
Salaries M/2 Rp 537,060,000
Commision - Advertising M/2 Rp 84,225,000
Honorarium - Correspondance M/6 Rp 11,050,000
Honorarium - Dehirs M/6 Rp 23,312,500
Photos And Videos M/6 Rp 8,725,000
Usage Of News Paper And In C/3 Rp 182,716,250
Preparation and Maintenance F/2 Rp 15,093,750
Supplies M/6 Rp 11,412,500
Distribution And Freight M/6 Rp 6,187,500
Rent D/3 Rp 22,500,000
Depreciation F/1 Rp 63,327,500
Land And Building Tax H/3 Rp 312,500
Insurance D/1 Rp 4,312,500
Electricty M/6 Rp 28,100,000
Consultant Feers M/3 Rp 23,587,500
Bad Debt B/1 Rp 9,662,500
Miscellancous Expense M/5 Rp 11,832,500
Total Operating Expense Rp 1,043,417,500
Net Income From Operation Rp 309,500,500
Income (Expense) Non Operation Act
Investment Income E/1 Rp 16,000,000
Other Income M/4 Rp 2,307,500
Interest Expense T/1 Rp (37,500,000)
Gain (Loss) Disposal Of Plants Asset F/1 Rp (19,192,500)
Total
Income Before Tax H/4 Rp 290,308,000
Estimated Income Tax T/B-1
Net Income
 PER BOOK ADJUSMENT REKLASIFIKASI PER AUDIT
31-12-2002 DEBET KREDIT

Rp 588,126,250 Rp 588,126,250
Rp 219,443,750 Rp 219,443,750
Rp 225,135,500 Rp 225,135,500
Rp 320,212,500 Rp 320,212,500
Rp 1,352,918,000 Rp1,352,918,000

Rp 537,060,000 Rp 537,060,000
Rp 84,225,000 Rp 84,225,000
Rp 11,050,000 Rp 11,050,000
Rp 23,312,500 Rp 23,312,500
Rp 8,725,000 Rp 8,725,000
Rp 182,716,250 3 Rp 4,275,000 Rp 186,991,250
Rp 15,093,750 Rp 15,093,750
Rp 11,412,500 Rp 11,412,500
Rp 6,187,500 5 Rp 1,162,500 Rp 7,350,000
Rp 22,500,000 Rp 22,500,000
Rp 63,327,500 Rp 63,327,500
Rp 312,500 Rp 312,500
Rp 4,312,500 Rp 4,312,500
Rp 28,100,000 5 Rp 2,025,000 Rp 30,125,000
Rp 23,587,500 Rp 23,587,500
Rp 9,662,500 2 Rp 225,000 Rp 10,817,500
Rp 11,832,500 ### Rp 300,000 Rp 11,832,500
Rp 1,043,417,500 Rp1,052,035,000
Rp 309,500,500 Rp 300,883,000

Rp 16,000,000 Rp 16,500,000
Rp 2,307,500 Rp 2,307,500
Rp (37,500,000) Rp (37,500,000)
Rp - 4 Rp 2,250,000 Rp -
Rp (19,192,500) Rp (18,692,500)
Rp 290,805,000 Rp 7,987,500 Rp 2,250,000
6 Rp 2,008,125
Rp 7,987,500 Rp 4,258,125
 PER BOOK ADJUSMENT REKLASIFIKASI PER AUDIT
31-12-2003 DEBET KREDIT

Rp 658,626,250
Rp 248,262,500
Rp 254,325,000
Rp 426,507,500
Rp 1,587,721,250

Rp 563,862,500
Rp 96,595,000
Rp 11,687,500
Rp 26,725,000
Rp 10,925,000
Rp 342,368,750
Rp 38,312,500
Rp 12,175,000
Rp 8,087,500
Rp 52,500,000
Rp 69,643,750
Rp 312,500
Rp 5,950,000
Rp 35,675,000
Rp 27,937,500
Rp 13,625,000
Rp 28,475,000
Rp 1,344,857,500
Rp 242,863,750

Rp 7,850,000
Rp 4,696,250
Rp 31,250,000
Rp 18,212,500

Rp 77,330,375
 PER AUDIT
REF KK 31-02-2001
ASSETS
Cash - Bank Amanah A/1 Rp 58,587,500
Patty Cash A/6 Rp 2,500,000
Account Receivable B/1 Rp 109,537,500
Allowance For Bad Debts B/1 Rp (9,375,000)
Inventory - Papers C/1 Rp 85,000,000
Prepaid Insurance D/1 Rp 4,512,500
Prepaid Rent D/3 Rp 15,000,000
Inventory - General E/1 Rp 189,225,000
Office Furniture and Fixture F/1 Rp 72,987,500
Accum Depre - Office Furniture And Fixture F/1 Rp (23,585,000)
Printing Equipment F/1 Rp 1,123,862,500
Accum Depre - Printing Equipment F/1 Rp (475,800,000)
Jumlah Assets Rp 1,152,452,500
LIABILITIES
Voucher Payable G/1 Rp 188,587,500
Salaries Payable H/1 Rp 16,075,000
Salaries Tax Payable H/2 Rp 7,327,500
Land And Building Tax Payable H/3 Rp 312,500
Income Tax Payable H/4 Rp 10,625,000
Dividend Payable H/5 Rp 75,000,000
Long Term Payable I/1 Rp 375,000,000
Long Term Payable Due in 2003 I/1
EQUITES
Common Stock J/1 Rp 375,000,000
Retained Earnings K/1 Rp (62,303,813)
Retained Earnings - Current Year T/B-2 Rp 166,828,813
Jumlah Liabilities And Equities Rp 1,152,452,500

PER AUDIT
REF KK 31-02-2002
ASSETS
Cash - Bank Amanah A/1 Rp 98,206,375
Patty Cash A/6 Rp 2,500,000
Account Receivable B/1 Rp 120,600,000
Allowance For Bad Debts B/1 Rp (10,125,000)
Inventory - Papers C/1 Rp 109,295,000
Prepaid Insurance D/1 Rp 1,700,000
Prepaid Rent D/3 Rp 15,000,000
Inventory - General E/1 Rp 189,225,000
Office Furniture and Fixture F/1 Rp 76,062,500
Accum Depre - Office Furniture And Fixture F/1 Rp (31,037,500)
Printing Equipment F/1 Rp 1,121,612,500
Accum Depre - Printing Equipment F/1 Rp (531,675,000)
Jumlah Assets Rp 3,721,992,750
LIABILITIES
Voucher Payable G/1 Rp 72,287,500
Salaries Payable H/1 Rp -
Salaries Tax Payable H/2 Rp 7,305,000
Land And Building Tax Payable H/3 Rp 312,500
Income Tax Payable H/4 Rp 17,910,625
Dividend Payable H/5 Rp 75,000,000
Long Term Payable I/1 Rp 312,500,000
Long Term Payable Due in 2003 I/1
EQUITES
Common Stock J/1 Rp 375,000,000
Retained Earnings K/1 Rp 104,525,000
Retained Earnings - Current Year T/B-2 Rp 196,523,250
Jumlah Liabilities And Equities Rp 1,161,363,875
 PER BOOK ADJUSMENT REKLASIFIKASI PER AUDIT
31-12-2002 DEBET KREDIT

Rp 98,206,375 ### Rp - 1 Rp 300,000 Rp 97,906,375

Rp 2,500,000 Rp - 2 Rp 225,000 Rp 2,500,000
Rp 120,600,000 Rp - Rp - Rp 120,600,000
Rp (10,125,000) Rp - Rp - Rp (10,125,000)
Rp 109,295,000 Rp - 3 Rp 4,275,000 Rp 109,295,000
Rp 1,700,000 Rp - Rp - Rp 1,700,000
Rp 15,000,000 Rp - Rp - Rp 15,000,000
Rp 189,225,000 Rp - Rp - Rp 189,225,000
Rp 76,062,500 Rp - Rp - Rp 76,062,500
Rp (31,037,500) Rp - Rp - Rp (31,037,500)
Rp 1,121,612,500 Rp - 4 Rp 5,312,500 Rp 1,118,550,000
Rp (531,675,000) Rp 5,312,500 Rp - Rp (526,362,500)
Rp 1,161,363,875

Rp 72,287,500 Rp - 5 Rp 3,187,500 Rp 75,475,000

Rp - Rp -
Rp 7,305,000 Rp - Rp 7,305,000
Rp 312,500 Rp - Rp 312,500
Rp 17,910,625 6 Rp 2,008,125 Rp 15,902,500
Rp 75,000,000 Rp - R Rp 62,500,000 Rp 75,000,000
Rp 312,500,000 R Rp 62,500,000 Rp 250,000,000
Rp 62,500,000

Rp 375,000,000 Rp - Rp 375,000,000
Rp 104,525,000 Rp - Rp 104,525,000
Rp 196,523,250 Rp 7,987,500 Rp 4,258,125 Rp 192,793,875
Rp 1,161,363,875 Rp 1,161,363,875 Rp 1,161,363,875 Rp 1,158,813,875

PER BOOK ADJUSMENT REKLASIFIKASI PER AUDIT

31-12-2003 DEBET KREDIT

Rp 202,240,125 ###
Rp 2,500,000
Rp 129,550,000

Rp 135,245,000
Rp 21,750,000
Rp -

Rp 86,062,500
Rp 38,806,250
Rp 1,356,237,500
Rp 588,237,500

Rp 152,093,750
Rp 20,341,250
Rp 13,190,000
Rp 312,500
###

R
 FINANCIAL

Rp 100,406,375
Rp 120,600,000
Rp (10,125,000)
Rp 105,020,000

Rp 16,700,000
Rp 189,225,000
Rp 76,062,500
Rp (31,037,500)
Rp 1,118,550,000
Rp (526,362,500)

Rp 75,475,000

Rp 7,617,500

Rp 15,902,500
Rp 75,000,000
Rp 250,000,000
Rp 62,500,000

Rp 375,000,000

Rp 297,318,875
Rp 1,158,813,875

FINANCIAL
Saldo per Bank, 31-12-2003 Rp 203,398,875
Saldo per Buku, 31-12-2003 Rp 202,240,125
Deposit In Transit Rp 4,935,000
Outstanding checks Rp 7,736,250
No. Check Tanggal Jumlah
1720 7-Dec Rp 25,000
1791 28-12 Rp 406,250
1793 29-12 Rp 350,000
1794 30-12 Rp 425,000
1797 30-12 Rp 2,175,000
1798 30-12 Rp 520,000
1799 31-12 Rp 172,500
1800 31-12 Rp 1,987,500
1801 31-12 Rp 1,675,000
Rp 7,736,250

Jurnal No 3
Cash In Bank Rp 1,537,500
Account Receivable Rp 1,537,500

Account Receivable Rp 1,537,500

Cash In Bank Rp 1,537,500
Rp 209,976,375
 PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
Ref.No. 604186
Perihal Informasi Bank

Dengan Hormat
sehubung dengan internal audit laporan keuangan oleh Komite audit, mohon formulir informasi ini diisi da
menggunakan amplop terlampir

Hormat Kami

TTD

Andri Kusworo

Kepada Yth
Komite Audit
PT. Nabila Presindo

1. Saldo rekening giro PT. Nabila Pressindo per 31 Desember 2002, menurut catatan kami adalah sebagai b
Jumlah Nama Rekening Nomor Rekening Keterangan
Rp 111,882,625 PT. NABILA Pressindo 060 086 525

2. Utang PT.Nabila Pressindo kepada kami per 31 Desember 2003

Jumlah Jenis Utang Tgl dibrikan Tgl.jth.Tempo
Tidak Ada

3.Rekening lain di Bank kami : Tidak Ada

Tanggal 6 Januari 2003

Hormat Kami
Nama Bank Bank amanah
ttd

Masjaya
Kasir
AAN KONFIRMASI BANK

on formulir informasi ini diisi dan dikirimkan langsung kepada komite audit Pt. Nabila Presindo dengan

rut catatan kami adalah sebagai berikut

Jaminan
 Dana Kas kecil dihitung oleh kasir disaksikan Auditor
Kuantitas Satuan Uang
7 Rp 10,000
8 Rp 5,000
Uang Kertas
7 Rp 1,000
5 Rp 500
Total uang Kertas
Uang Logam 5 Rp 100
total uang logam
Total kertas dan logam
Miscellaneus Expense
supllies
Repretaion and Maintenance
Inventory Papers
Tn. Amir

Total peety cash

PERHITUNGAN KAS KECIL SEBELUM TGL 31/12/2003

Jurnal 31 Desember
supllies Rp 463,750
Repretaion and Maintenance Rp 600,000
Tn. Amir Rp 187,500
Cash In bank Rp 1,251,250
sir disaksikan Auditor
Jumlah Total
Rp 70,000
Rp 40,000
Rp 7,000
Rp 2,500
Rp 119,500
Rp 500
Rp 500
Rp 120,000
Rp 26,250
Rp 463,750
Rp 600,000
Rp 1,102,500
Rp 187,500
Rp 2,380,000
Rp 2,500,000
KOMITE AUDIT
PT NABILA PRESSINDO
JL.VETERAN NO.20,JAKARTA

BLM JATUH TEMPO 30-60 HARI

BENTENG THEATRE Rp 4,972,500
PASAR SWALAYAN YULI Rp 5,325,000
BENGKEL MOBIL RINO Rp 1,050,000 Rp 325,000
APOTIK SEHAT Rp 2,337,500
TOSEBRA WINDI Rp 5,287,500
TOKO ALIN Rp 2,800,000 Rp 975,000
TOKO BUKU HARUN Rp 950,000
BENGKEL MOBIL ONI Rp 2,951,250
RESTORAN NASI TIMBEL Rp -
RUMAH MAKAN SEDERHANA Rp 3,662,500
MISCCELLANEOUS ADV GENERAL Rp 37,783,750

GENERAL ADVERT-OTHERS Rp 16,527,500 Rp 11,425,000

BIRO IKLAN WASANTARA Rp 20,401,250 Rp 500,000

TOTAL Rp 104,048,750 Rp 13,225,000
###
###
###
^ ^
PENGKREDITAN
TOKO TOP SHIRT (BAD DEBT) Rp 500,000
HASIL KONFIRMASI TOKO HARUN

PERSENTASE %
BELUM JATUH TEMPO Rp 104,048,750
DI ATAS 90 HARI Rp 7,010,000 100%
DI ATAS 60-90 HARI Rp 4,145,000 60%
DI ATAS 30-60 HARI Rp 12,725,000 10%
TOTAL Rp 127,928,750

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG

PIUTANG YG TIDAK DPT DITAGIH
SELISIH BAD DEBT
BAD DEPT EXPENSE 31/12/03 T/B2
BAD DEPT EXPENSE T/B1

JURNAL
ALLOWANCE FOR BAD DEBT Rp 2,855,500
BAD DEPT EXPENSE Rp 2,855,500

JURNAL
BAD DEBT EXPENSE Rp 462,500
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 462,500

JURNAL
INCOME ADVERTSING- GENERAL Rp 1,125,000
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 1,125,000
 PT NABILA PRESSINDO
ACCOUNT RECEIVABLE
31 DESEMBER 2001
KONFIRMASI YANG PENERIMA KA
60-90 HARI DI ATAS 90 HARI JUMLAH DIKIRIM 1-1-04
Rp 4,972,500 POSITIF
Rp 5,325,000 POSITIF
Rp 390,000 Rp 1,765,000 POSITIF
Rp 2,337,500 NEGATIF
Rp 5,287,500 POSITIF
Rp 3,775,000 POSITIF
Rp 496,250 Rp 1,446,250 NEGATIF
Rp 2,951,250 NEGATIF
Rp 2,112,500 Rp 2,112,500 NEGATIF
Rp 3,662,500 NEGATIF
Rp 37,783,750 POSITIF

Rp 3,755,000 Rp 4,897,500 Rp 36,605,000 NEGATIF

Rp 625,000 Rp 21,526,250 POSITIF

Rp 5,266,250
###
###
### Rp 7,010,000 Rp 129,550,000 <
^ ^ ^

Rp 625,000
Rp 496,250

JUMLAH

Rp 7,010,000
Rp 2,487,000
Rp 1,272,500
Rp 10,769,500

Rp 10,125,000
Rp 10,587,500
-Rp 462,500
Rp 13,625,000
Rp 13,162,500
-Rp 2,855,500

###
###

###
###
###
###
PENERIMA KAS KOMENTAR TTNG
S.D 25-1-04 KOLEKTIBILITAS
Rp 4,972,500
Rp 4,400,000 DEBITUR YG BAIK
Rp 390,000 LAMBAT,TAPI BAYAR
Rp 1,875,000 DEBITUR YG BAIK
Rp 5,287,500
Rp 2,800,000 KADANG2,TAPI BAYAR
Rp - DEBITUR YG BAIK (496.250)
Rp 2,951,250
Rp - SANGAT DISANGSIKAN
Rp 3,662,500
Rp 32,646,250
YANG BERUMUR DI ATAS 90
HARI DISANGSIKAN,
Rp 21,937,500
SEDANG YANG BERUMUR
60-90 HARI MERAGUKAN
Rp 20,401,250
Rp 101,323,750
^
 PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
Ref.No. 604138
Perihal Informasi Bank

Dengan hormat
Sehubung dengan internal audit laporan keuangan oleh Komite Audit, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirim
Komite Sudit PT. Nabila Pressindo dengan menggunakan amplop terlampir

Hormat kami,

ttd

Andi Kusworo

Kepada Yth
Komite Audit
PT. Nabila Pressindo

1) Saldo Rekening giro PT. Nabila Pressindo per 31 Desember 2003,menurut catatan kami adalah sebagai berikut :
JUMLAH NAMA REKENINGNOMOR REKENING KETERANGAN
203398875 PT Nabila Pressindo 60086525 Rekening Umum

2) Utang IT Nabila Pressindo kepada kami per 31 Desember 2003:

JUMLAH JENIS UTANG TGL DIBERIKAN TGL JTH TEMPO JAMINAN

3) Rekening lain di Bank kami

Tanggal 6 Januari 2004

Hormat kami
Nama Bank : Bank Amanah

ttd

Mas Jaya
Kasir

PT NABILLA PRESSINDO
JLN VETERAN 20, JAKARTA
 PERMINTAAN KONFIRMASI BANK

Kepada Yth
Pasar Swalayan Yuli
Jln. Gajah mungkur raya 31,

Dengan hormat
Sehubung dengan internal audit per 31 Desember 2002 yang dilakukan oleh Komite Audit PT. Nabila Pressindo, sud
kebenaran saldo piutang/ Account Receivable di bawah ini. Setelah ini mohon dikirim kembali bagian bawah surat in
anda tidak setuju dengan saldo piutang di bawah ini Bersama ini kami lampirkan juga Amplop beserta perangko kilat
kerja sama Anda ,kami ucapkan terima kasih.
Hormat Kami
ttd

Andri Kusworo
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran

Kepada Yth
Komite Audit
PT. Nabila Pressindo
JLN VETERAN 20, JAKARTA

Kami Setuju/ tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp.5.325.000,- Pada tanggal 31 Desember 2002
Perkucualian (Berikan Rincian)
Jumlah tersebut tidak benar, kami telah membayar tanggal 14 Januari 2004 sebesar Rp.4.400.00,- sehingga utang ka

Nama perusahaan : Pasar Swalayan Yuli

ttd

Darmito
Manager

PERMINTAAN KONFIRMASI BANK

Kepada Yth
Benteng Theater
Jln. Ki Fatoni 78, jakarta
 Dengan hormat
Sehubung dengan internal audit per 31 Desember 2002 yang dilakukan oleh Komite Audit PT. Nabila Pressindo, sud
kebenaran saldo piutang/ Account Receivable di bawah ini. Setelah ini mohon dikirim kembali bagian bawah surat in
anda tidak setuju dengan saldo piutang di bawah ini Bersama ini kami lampirkan juga Amplop beserta perangko kilat
kerja sama Anda ,kami ucapkan terima kasih.
Atas kerjasama Anda, kami ucapkan terima kasih

Hormat Kami
ttd

Andri Kusworo
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran

Kepada Yth
Komite Audit
PT. Nabila Pressindo
JLN VETERAN 20, JAKARTA

Kami Setuju/ tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp.4.972.500,- Pada tanggal 31 Desember 2003
Perkucualian (Berikan Rincian)

Nama perusahaan : Benteng Theater

ttd

Aziz
Manager
 31/12/2003 B/1

firmasi ini diisi dan dikirimkan langsung kepada

adalah sebagai berikut :

JAMINAN
 B/2

PT. Nabila Pressindo, sudilah anda memeriksa

bali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika
plop beserta perangko kilat untuk jawaban: Atas

esember 2002

400.00,- sehingga utang kami tinggal Rp. 925.000,-

B/3
 PT. Nabila Pressindo, sudilah anda memeriksa
bali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika
plop beserta perangko kilat untuk jawaban: Atas

esember 2003
KOMITE AUDIT PT NABILA PRESSINDO
PT NABILA PRESSINDO TES PENGHASILAN IKLAN
JL.VETERAN NO.20,JAKARTA 31 DESEMBER 2001

JUMLAH MILIMETER
ADVERTISING GENERAL
BENTENG THEATRE 3075
PASAR SWALAYAN YULI 2944
BENGKEL MOBIL RINO 818
APOTIK SEHAT 1135
TOSEBRA WINDI 3152
TOKO ALIN 1237
TOKO BUKU HARUN 497
BENGKEL MOBIL ONI 1312
RUMAH MAKAN SEDERHANA 1579
CV SAHABAT 3291
SALON LIA 1225
FA. DANITA 2787
TOKO SIBREH 2580
IKLAN UMUMNYA LAIN'' 4304
29936
JUMLAH & TARIF RATA RATA

ADVERTISING - THEATER 11855

ADVERTISING - MINI 11962

Tes penghasilan tahun 2003 berdasarkan print reports

GENERAL
JUMLAH MILIMETER 369,346
TARIF PER MILIMETER 1852
PENGHASILAN MENURUT TES Rp 684,028,792.00
PENGHASILAN MENURUT BUKU Rp 658,626,250
25,402,542
3.86%
 PT NABILA PRESSINDO
TES PENGHASILAN IKLAN
31 DESEMBER 2001

PENGHASILAN TARIF PER MILIMETER DI ATAS 90 HARI

Rp 4,766,250 1550
Rp 5,181,440 1760
Rp 1,946,840 2380
Rp 2,462,950 2170
Rp 4,885,600 1550
Rp 2,684,290 2170
Rp 1,287,230 2590
Rp 2,847,040 2170
Rp 3,426,430 2170
Rp 4,442,850 1350
Rp 2,658,250 2170
Rp 4,905,120 1760
Rp 5,082,600 1970
Rp 8,861,936 2059
Rp 55,438,826 1852
Rp 3,959,916 1987

Rp 19,098,405 1611

Rp 21,053,120 1760

THEATER MINI
160,273 149,602
1611 1760
Rp 258,199,803.00 Rp 263,299,520.00
Rp 248,262,500 Rp 254,325,000
9,937,303 8,974,520
4.00% 3.53%

Prepared by Reviewed by
Komite Audit PT Nabila Pressindo
PT Nabila Pressindo Usage of Papers and Ink
Jl. Veteran no. 20, Jakarta 31-Dec-03

Jenis Jumlah Rol Jumlah Ton Cost per Ton

Kertas Putih
34" 600 lembar per roll 631 189.25 442,500
34" biaya transport 52,500

17" 300 lembar per roll 133 20 493,750

Kertas Kuning
34" 600 lembar per roll 80 24 481,250

Kertas Hijau
34" 600 lembar per roll 66 20 502,500

253.25
Inventory - Papers

- Penilaian persediaan dengan metode FIFO dan telah diperiksa ke fakturnya (termasuk biaya angkut)
- Penjumlahan kebawah telah diuji
- Perhitungannya sudah diuji
- Kuantitasnya telah di trace ke hasil observasi persediaan. Lihat C/2
Catatan :
Hasil penelitian menunjukkan bahwa harga pasar inventory lebih besar dari perolehannya

Jurnal R6

Voucher Payable / Account Payable 10,100,000

Inventory - Papers 10,100,000

Prepared by
Jumlah Rp

83,743,125
9,935,625

9,875,000

11,550,000

10,050,000

125,153,750
135,245,000
10,091,250

Reviewed by
Komite Audit PT Nabila Pressindo
PT Nabila Pressindo Observasi Persediaan
Jl. Veteran no. 20, Jakarta 31-Dec-03

Jenis Persediaan Jumlah Rol Jumlah Lembar Setiap Roll Jumlah Berat Ton
Digudang :
Kertas Putih 34" 631 600 189.25
Kertas Putih 17" 133 300 20.00
Kertas Kuning 34" 80 600 24.00
Kertas Hijau 34" 66 600 20.00
Total 910 253.25

Catatan :
Observasi seluruh persediaan dilakukan setelah pekerjaan percetakan selesai
pada hari Rabu, tanggal 31 Desember 2003

Cut off Inventory :

Persediaan yang ada di gudang adalah semua kertas Tidak termasuk pembelian th 2003
yang diterima pada tanggal 31 Desember 2003 Di trace ke Vo 12-33

Semua persediaan tertutup rapi dengan berat yang sudah dicap (tercetak)
Telah ditrace ke harga persediaan akhir. Lihat Working Paper C/1

Prepared by
pembelian th 2003

Reviewed by
Komite Audit PT Nabila Pressindo
PT Nabila Pressindo Usage of Papers and Ink
Jl. Veteran no. 20, Jakarta 31-Dec-03

Jenis Persediaan Ton

Persediaan awal per audit tahun lalu 225.5

Pembelian (termasuk biaya angkut) 715
Jumlah yang tersedia untuk dipakai 940.5
Dikurangi :
Persediaan akhir per buku 273.25
Jurnal penyesuaian untuk persediaan JP-3 20
Persediaan setelah adjusment C/1 253.25
Jumlah pemakaian kertas 687.25

pemakaian kertas menurut C/3 687.25 ton

kertas yang hilang terbakar C/4 67.25 ton
442,500
52,500

JUMLAH PEMAKAIAN KERTAS

Rata-rata tinta yang dikonsumsi (1.5% daripemakaian kertas)
Biaya pemakaian kertas dan tinta setelah penyesuaian
PERTEST
PERBOOK

Selisih (dibawah 1% -tidak meterial)

JURNAL
micheleneous expense 33,288,750
usage of papers and ink
 Jumlah

105,020,000
357,831,250
462,851,250

135,245,000
10,100,000
125,145,000
337,706,250

29,758,125
3,530,625
33,288,750
304,417,500
4,566,263
308,983,763
342,272,513
342,368,750
96,238
0.03

33,288,750

Prepared by Reviewed by
Komite Audit PT Nabila Pressindo
PT Nabila Pressindo Kertas yang terbakar
Jl. Veteran no. 20, Jakarta 31-Dec-03

Jenis Persediaan Jumlah Satuan

sirkulasi menurut BS 11,365 eksemplar

Rata-rata koran yang tak terjual 7% dari BP 7%
Rata-rata koran yang tak terjual 796
kertas yang diproduksi perhari 12,161 eksemplar
dikali produksi setahun 313 hari
koran yang diproduksi setahun 3,806,252 eksemplar
dikalikan 1,63ons 6,204,191 ons
dijadikan ton 620 ton
pemakaian kertas menurut C/3 687.25 ton
kertas yang hilang terbakar C/4 67.25 ton

Prepared by
Reviewed by
 PT. Nabila Pressindo
Memo Observasi Persediaan
31-Dec-03

Pada hari Sabtu, 31 Desember 2003, kami hadir untuk melakukan pengamatan
perhitungan fisik persediaan. Perhitungan fisik persediaan diadakan setelah semua pekerjaan
percetakan untuk terbian hari Rabu selesai dikerjakan. Kami telah mengamati seluruh
perhitungan fisik yang dilakukan klien sesuai dengan daftar jumlah rol persediaan yang
berukuran 17" dan 34" dengan berbagai warna dan berat masing-masing rol, sedangkan
persediaan yang lain jumlahnya ditafsir. Sebagai hasil pengamatan, kami telah melakukan uji
perhitungan atas semua rol persediaan yang dihitung oleh klien pada kertas kerja C/2.
Menurut pendapat kami, klien telah menggunakan dan melaksanakan prosedur
perhitungan persediaan yang cukup memadai. Begitu pula dengan personil yang
melaksanakan perhitungan kami pandang cukup kompeten. Persediaan kertas sudah diatur
rapi sehingga dalam perhitungan tidak ada yang terlewatkan atau dihitung lebih dari satu
kali. Klien juga telah mengadakan cut off persediaan.

Auditor
9-Jan-04
pengamatan

an prosedur
Komite Audit PT Nabila Pressindo
PT Nabila Pressindo Prepaid Insurance
Jl. Veteran no. 20, Jakarta 31-Dec-03

Timur Putera
Uang Muka 31-12-2002
Asuransi kebakaran jumlah jaminan Rp. 2.000.000.000
PT Timur Putera, 5 tahun tanggal 31-8-2003
No Polis 65-90-5347710

Asuransi kecelakaan jumlah jaminan Rp.

PT Bumi Pertiwi, 5 tahun tanggal 31-8-1998
No Polis 79-98-2601617
Bumi Pertiwi Jumlah