‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬

‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫‪บทความวิจัย‬‬

‫ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ :‬ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺃﳕﻮﺫﺟ‪‬ﺎ‬

‫∗‬
‫ﳏﻤﺪ ﻟﻴﺒﺎ‬
‫**‬
‫ﺯﻛﺮﻳﺎ ﻫﺎﻣﺎ‬
‫ﻣﻠﺨﺺ ﺍﻟﺒﺤﺚ‬
‫‪‬ﺪﻑ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺔ ﺇﱃ ﺗﺴﻠﻴﻂ ﺍﻟﻀﻮﺀ ﻋﻠﻰ ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ‬
‫ﻧﺸﺄ‪‬ﺎ ﻭﺗﻄﻮﺭﻫﺎ ﻭﺩﻭﺭﻫﺎ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﻌﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳋﺎﺹ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻭﻣﺪﻯ ﺗﻨﺎﺳﺒﻪ ﻣﻊ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ ﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻘﻲ‪ ،‬ﺑﺎﻟﺘﻄﺮﻕ ﺇﱃ ﻣﻨﺘﺞ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺍﳌﻄﺒﻘﲔ ﰲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻭﻣﺪﻯ ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﻬﻤﺎﺑﺎﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻭﻗﺮﺍﺭ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﻭﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﻦ‬
‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍ ﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ .‬ﻭ ﻗﺪ ﺍﻋﺘﻤﺪ ﺍﻟﺒﺎ ﺣﺜﺎﻥ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻨﻬﺞ‬
‫ﺍﻻﺳﺘﻘﺮﺍﺋﻲ ﻭﺍﳌﻨﻬﺞ ﺍﻟﺘﺤﻠﻴﻠﻲ ﻭﺍﳌﻨﻬﺞ ﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻘﻲ‪ ،‬ﻭﺍﻋﺘﻤﺪﺍ ﰲ ﲨﻊ ﺍﳌﺎﺩﺓ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﳎﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺩﺭ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻊ‬
‫ﻭﺍﻷﲝﺎﺙ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﰎ ﲨﻌﻬﺎ ﺧﻼﻝ ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪.‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﺗﻮﺻﻞ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺇﱃ ﺃﻥ ﲦﺔ ﳏﻈﻮﺭﺍﺕ ﺷﺮﻋﻴﺔ ﺗﺸﻮﺏ ﻣﻨﺘﺞ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﻳﺘﺪﺍﺧﻞ ﻋﻘﺪﺍ‬
‫ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺩﻭﻥ ﻓﺼﻞ‪ ،‬ﻭﻛﺬﻟﻚ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻓﺮﺽ ﺍﳌﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﺍﻟﺼﻴﺎﻧﺔ ﻏﲑ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﳍﻼﻙ‬
‫ﺍﳉﺰﺋﻲ ﻭﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ‪ ،‬ﻭﻣﺴﺄﻟﺔ ﻓﺮﺽ ﺗﻌﻮﻳﺾ ﺍﻟﻀﺮﺭﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﺍﻟﺘﺄﺧﺮ ﻋﻦ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ‬
‫ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪.‬‬

‫∗ ﺩﻛﺘﻮﺭﺍﻩ ﰲ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﻭﺃﺻﻮﻝ ﺍﻟﻔﻘﻪ‪ ،‬ﺃﺳﺘﺎﺫ ﻣﺴﺎﻋﺪ ﺑﻘﺴﻢ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ‪ ،‬ﻛﻠﻴﺔ ﺃﲪﺪ ﺇﺑﺮﺍﻫﻴﻢ ﻟﻠﺤﻘﻮﻕ‪ ،‬ﺑﺎﳉﺎﻣﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ‪ ،‬ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪.‬‬
‫** ﺩﻛﺘﻮﺭﺍﻩ ﰲ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ‪ ،‬ﳏﺎﺿﺮ ﺑﻘﺴﻢ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ‪ ،‬ﻛﻠﻴﺔ ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺎﺕ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﲜﺎﻣﻌﺔ ﺟﺎﻻ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา
ปีที่ 5 ฉบับที่ 9 2 July-December 2010
Abstract

This study aims at highlighting the experience of Islamic Banking Industry in Thailand in terms of the
history, development, and its role in serving the community as well and the Muslim minority. The study also
aims at identifying the Law of the Islamic Bank in Thailand, whether it is relevant to what is being applied in the
reality. Finally, some products of leasing and acquisition applied in the Islamic Bank of Thailand were focused to
find out whether it conformed with the Islamic jurisprudence and the decision taken by the International Islamic
Fiqh Academy as well as the legal standards issued by the Accounting and Auditing Organization for Islamic
Financial Institutions. The methodology used in this research is inductive, analytic and applied methods,
Moreover, the data of research were collected from various references including personal interview with the
Chairman of the Advisory Board of the Islamic Bank of Thailand.
The study find out that there were some prohibitions by the Shariah behind the product of leasing and
acquisition. Some of these prohibitions are: the combination between the two contracts i.e. leasing and
acquisition, without separating them, the imposition of responsibility for the maintenance of non-operational,
warranty of partial loss and insurance on the renter. Another prohibition is the issue of the imposition of
compensation for the damage to the tenant in the event of late payment of premiums rental.

อัล-นูร
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﺍﳌﻘﺪّﻣﺔ‬

‫ﻳﻌﺘﱪ ﺍﳌﺴﻠﻤﻮﻥ ﺃﻗﻠﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻭﻳﺘﻤﺮﻛﺰ ﺃﻛﺜﺮﻫﻢ ﰲ ﺍﳉﻨﻮﺏ ﻭﺍﻟﻌﺎﺻﻤﺔ ﺑﺎﻧﻜﻮﻙ‪ ،‬ﻭﺭ ﻏﻢ ﺍﻟﺘﺤﺪﻳﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﱵ ﻭﺍﺟﻬﺘﻬﻢ ﰲ ﺍﳊﻔﺎﻅ ﻋﻠﻰ ﺍﳍﻮﻳﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ‪ ،‬ﻭﺭﻏﻢ ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ ﺍﻻ ﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻟﺴﻴﺎﺳﻴﺔ ﻭﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﲤﺜﻞ‬
‫ﲢﺪﻳﹰﺎ ﻛﺒﲑﹰﺍ ﳍﻢ‪ ،‬ﻓﺈﻥ ﺇﺻﺮﺍﺭﻫﻢ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﻴﻖ ﺍﻷﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﰲ ﺑﻠﺪﻫﻢ ﻗﺪ ﺁﺗﻰ ﲦﺎﺭﻩ ﰲ ﻧﻮﺍﺡ ﻋﺪﻳﺪﺓ‪ ،‬ﻣﻦ ﺃﳘﻬﺎ‬
‫ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻌﺘﱪ ﺇﻧﺸﺎﺅﻩ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺒﻘﻌﺔ ﻣﻦ ﺍﻷﺭﺽ ﺍﻟﱵ ﲣﻀﻊ ﳊﻜﻢ ﻏﲑ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ ﺇﳒﺎﺯﹰﺍ‬
‫ﻛﺒﲑﹰﺍ ﺟﺎﺀ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﺟﻬﺪ ﺩﺅﻭﺏ ﻣﻦ ﻣﺴﻠﻤﻲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .‬ﻟﻘﺪ ﺑﺪﺃﺕ ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﰲ‬
‫ﻣﺴﺘﻬﻞ ﻧﺸﺄ‪‬ﺎ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻋﱪ ﻧﻮﺍﻓﺬ ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ )‪ (Islamic Windows‬ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ‬
‫ﻭﺫﻟﻚ ﰲ ﺳﻨﺔ ‪ ١٩٩٧‬ﻡ‪ ،‬ﺍﺳﺘﺠﺎﺑﺔ ﳌﻄﺎﻟﺐ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ ﲝﻘﻮﻗﻬﻢ ﺍﻟﱵ ﻳﻜﻔﻠﻬﺎ ﳍﻢ ﺍﻟﺪﺳﺘﻮﺭ ﻣﻨﺬ ﻋﻘﻮﺩ ﻃﻮﻳﻠﺔ‪ ،‬ﰒ‬
‫ﺗﻄﻮﺭﺕ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺇﱃ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﻗﺴﻢ ﺧﺎﺹ ﲢﺖ ﻣﺴﻤﻰ " ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ")‪ (Shariah Bank‬ﺍﻟﺘﺎﺑﻊ ﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻛﺮﻭﻧﺞ ﺗﺎﻱ )‪ ،(Krung Thai Bank‬ﰒ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ )‪ ،(Islamic Bank of Thailand‬ﻭﻫﻮ ﻣﺼﺮﻑ ﻣﺴﺘﻘﻞ‬
‫ﺃﻧﺸﺄ ﲟﻮﺟﺐ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺧﺎﺹ ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٢‬ﻡ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺃﺩﺕ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺩﻭﺭ‪‬ﺍ ﻛﺒﲑ‪‬ﺍ ﻭﺭﺍﺋﺪ‪‬ﺍ ﰲ‬
‫ﺧﺪﻣﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺃﺩﻭﺍ‪‬ﺎ ﻭﻣﻨﺘﺠﺎ‪‬ﺎ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﺨﺘﻠﻔﺔ‪ .‬ﻭﻳﻘﺪﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪،‬‬
‫ﻛﻐﲑﻩ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﳌﻨﺘﺸﺮﺓ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﱂ ‪ ،‬ﺧﺪﻣﺎﺕ ﻛﺜﲑﺓ ﻣﻨﻬﺎ‪ :‬ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ‪ ،‬ﻭﺗﺴﻤﻰ‬
‫" ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭ ﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ" ‪ ،‬ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻹﻳﺪﺍﻉ ﺍﳌﺼﺮﰲ‪ ،‬ﻭﺍﳌﺮﺍﲝﺔ ﻟﻶﻣﺮ ﺑﺎﻟﺸﺮﺍﺀ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ ﺑﺜﻤﻦ ﺁﺟﻞ‪ ،‬ﻭﺻﺮﻑ‬
‫ﺍﻟﻌﻤﻼﺕ‪ ،‬ﻭﺍﳊﻮﺍﻻﺕ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻓﺘﺢ ﺍﻻﻋﺘﻤﺎﺩﺍﺕ ﺍﳌﺴﺘﻨﺪﻳﺔ‪ ،‬ﻭﺇﺻﺪﺍﺭ ﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﻭﻏﲑﻫﺎ‪ .‬ﻟﺬﺍ‬
‫ﻓﺈﻥ ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺧﻼﻝ ﻣﺴﲑﺓ ﺃﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﻋﻘﺪ ﻫﻲ ﲡﺮﺑﺔ ﺟﺪﻳﺮﺓ ﺑﺎﻟﺒﺤﺚ ﻭﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﻨﻈﺮ ﻭﺍﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﺑﺪﺀﹰﺍ ﻣﻦ ﻧﺸﺄ‪‬ﺎ‪،‬ﰒ ﺗﻄﻮﺭﻫﺎ‪ ،‬ﻭﺩﻭﺭﻫﺎ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ ﻭﺍﻧﺘﻬﺎﺀ ﺑﺼﺪﻭﺭ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ‬
‫ﺍﳋﺎﺹ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺍﺧﺘﺎﺭ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﳕﻮﺫﺟ‪‬ﺎ ﺗﻄﺒﻴﻘﻴﹰﺎ‬
‫ﻟﻜﻮﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﻨﺘﺞ ﻣﻬ ‪‬ﻤﹰﺎ ﻣﻦ ﺍﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻛﺬﻟﻚ ﻣﻦ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺗﺪﺍﻭ ﹰﻻ ﺑﲔ ﺍﻟﻨﺎﺱ‪.‬‬

‫ﺃﺳﺌﻠﺔ ﺍﻟﺒﺤﺚ‬
‫‪ -١‬ﻛﻴﻒ ﻧﺸﺄﺕ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ؟ ﻭﻛﻴﻒ ﺗﻄﻮﺭﺕ ﺑﻌﺪ ﺫﻟﻚ؟‬
‫‪ -٢‬ﻣﺎﺩﻭﺭ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ؟‬
‫‪ -٣‬ﻣﺎ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻨﻈﻢ ﺷﺆﻭﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ؟ ﻭﻣﺎ ﻣﺪﻯ ﺗﻨﺎﺳﺒﻪ ﻣﻊ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ ﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻘﻲ؟‬
‫‪ -٤‬ﻣﺎ ﻫﻮ ﻣﻔﻬﻮﻡ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ؟ ﻭﻣﺎ ﻣﺪﻯ ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﻬﺎ ﻣﻊ ﺿﻮﺍﺑﻂ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ؟‬

‫ﺃﻫﺪﺍﻑ ﺍﻟﺒﺤﺚ‬
‫‪-١‬ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻧﺸﺄﺓ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻭﺗﻄﻮﺭﻫﺎ ﻭﺩﻭﺭﻫﺎ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ‪.‬‬
‫‪-٢‬ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻣﺪﻯ ﺗﻨﺎﺳﺐ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳋﺎﺹ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﻊ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ ﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻘﻲ‪.‬‬
‫‪-٣‬ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻣﺪﻯ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ ﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺑﺎﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻣﻨﻬﺞ ﺍﻟﺒﺤﺚ‬
‫ﺗﻘﻮﻡ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻨﻬﺞ ﺍﻻﺳﺘﻘﺮﺍﺋﻲ ﻭﺍﻟﺘﺤﻠﻴﻠﻲ ﻭﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻘﻲ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﲜﻤﻊ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻭﺍﳌﻮﺍﺩ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺩﺭ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻊ ﻭﺍﻷﲝﺎﺙ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ ﻭﲢﻠﻴﻠﻬﺎ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺍﳌﻮﺍﺩ ﺍﻟﱵ ﰎ ﲨﻌﻬﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﳌﻘﺎﺑﻠﺔ ﺍﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ‬
‫ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪.‬‬
‫ﺣﺪﻭﺩ ﺍﻟﺒﺤﺚ‬
‫ﻳﻘﺘﺼﺮ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻋﻠﻰ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﲡﺮﺑﺔ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﻧﺸﺄ‪‬ﺎ ﻭﺗﻄﻮﺭﻫﺎ‪،‬‬
‫ﻭﺩﺭﺍﺳﺔ ﺩﻭﺭ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ ﺑﺼﻔﺘﻪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﳌﺴﺘﻘﻞ‬
‫ﻭﺍﻟﻮﺣﻴﺪ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻭﺩﺭﺍﺳﺔ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳋﺎﺹ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ٢٠٠٢‬ﻡ‪ ،‬ﻣﻊ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻣﺪﻯ‬
‫ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ ﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭ ﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺑﺎﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼ ﻣﻲ ﻭﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ‬
‫ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﻭﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪،‬ﻭﻳﺘﻢ ﺍﺧﺘﻴﺎﺭ‬
‫ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﰲ ﺍﳌﺮﻛﺒﺎﺕ ﺍﳉﺪﻳﺪﺓ ﻛﻨﻤﻮﺫﺝ ﻟﻠﺪﺭﺍﺳﺔ‪ ،‬ﻟﻜﻮﻥ ﺍﳌﺮﻛﺒﺎﺕ ﻣﻦ ﺃﻛﺜﺮ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﺍﻟﱵ ﺗﻘﻮﻡ ﻋﻠﻴﻬﺎ‬
‫ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‪.‬‬
‫ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺎﺕ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﱂ ﳚﺪ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﰲ ﺣﺪﻭﺩ ﺍﻃﻼﻋﻬﻤﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﻮﺿﻮﻉ ﻧﺸﺄﺓ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‬
‫ﻭﺗﻄﻮﺭﻫﺎ ﻭﺩﻭﺭﻫﺎ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ؛ ﺳﻮﻯ ﲝﺚ ﻭﺍﺣﺪ ﺗﻨﺎﻭﻝ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﻣﺼﺮﻑ ﺇﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻫﻮ ﻣﻦ ﺇﻋﺪﺍﺩ ﺑﺎﺣﺜﲔ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺔ ﺳﻴﺘﻴﻚ )‪ (SEATEC Southeast Asia Technology‬ﺍﳌﻜﻠﻔﺔ‬
‫ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻟﺬﺍ ﻓﺈﻥ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﻋﻠﻰ ﳓﻮ ﻣﻮﺳﻊ‬
‫ﺗﻌﺪ ﻣﻦ ﺍﻷﳘﻴﺔ ﲟﻜﺎﻥ ﻟﻜﻮﻥ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﱂ ﳛﻆ ﺑﻌﻨﺎﻳﺔ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﻭﺍﻟﺒﺎﺣﺜﲔ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻮﻥ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ﺳﺘﻘﺪﻡ‬
‫ﺃﳕﻮﺫﺟﹰﺎ ﺟﺪﻳﺮﹰﺍ ﺑﺎﻻﻫﺘﻤﺎﻡ‪ ،‬ﺃﻻ ﻭ ﻫﻮ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﺒﻠﺪ ﺍﻟﺬﻱ ﺗﻘﻄﻨﻪ ﺃﻏﻠﺒﻴﺔ ﻏﲑ‬
‫ﻣﺴﻠﻤﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻗﻠﻴﺔ ﻣﺴﻠﻤﺔ ﺗﻌﺮﺿﺖ ﰲ ﻓﺘﺮﺍﺕ ﻃﻮﻳﻠﺔ ﻣﻦ ﺗﺎﺭﳜﻬﺎ ﻟﻼﺿﻄﻬﺎﺩ ﻭﳏﺎﻭﻟﺔ ﺍﻟﺘﻬﻤﻴﺶ‪.‬‬
‫ﻭﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﺇﱃ ﻣﻮﺿﻮﻉ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺃﻭ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﻓﻘﺪ ﺗﻌﺮﺽ ﻟﻪ ﺑﺎﻟﺒﺤﺚ ﻭﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺔ‬
‫ﺑﺎﺣﺜﻮﻥ ﻣﻌﺎﺻﺮﻭﻥ‪ ،‬ﺳﻮﺍﺀ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻣﺆﲤﺮﺍﺕ ﻋﻠﻤﻴﺔ ﺃﻭ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻣﻘﺎﻻﺕ ﳏﻜﻤﺔ ﻭﺭﺳﺎﺋﻞ ﻋﻠﻤﻴﺔ‪،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻨﺎﻭﻟﻪ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺎﺵ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﰲ ﺩﻭﺭﺗﻴﻪ ﺍﳋﺎﻣﺴﺔ ﻭﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ ﻋﺸﺮﺓ‪ ،‬ﻣﻨﻬﺎ ﺍﻟﺘﺄﺟﲑ ﺍﳌﻨﺘﻬﻲ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﻭﺍﻟﺼﻮﺭ‬
‫ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺔ ﻓﻴﻪ ﻟﻌﺒﺪﺍﷲ ﳏﻤﺪ ﻋﺒﺪﺍﷲ‪ ،‬ﻭﺍﻹﳚﺎﺭ ﺍﳌﻨﺘﻬﻲ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﳊﺴﻦ ﻋﻠﻲ ﺍ ﻟﺸﺎﺫﱄ‪ ،‬ﻭﺍﻹﳚﺎﺭ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﻨﺘﻬﻲ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﻟﻌﺒﺪﷲ ﺍﶈﻔﻮﻅ ﺑﻦ ﺑﻴﻪ‪ ،‬ﻭﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺑﺸﺮﻁ ﺍﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﶈﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﺘﺴﺨﲑﻱ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﺄﺟﲑ ﺍﳌﻨﺘﻬﻲ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ‬
‫ﻟﻌﺒﺪﺍﷲ ﺇﺑﺮﺍﻫﻴﻢ‪ ،‬ﻭﺍﻹﳚﺎﺭ ﺍﳌﻨﺘﻬﻲ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﻭﺻﻜﻮﻙ ﺍﻟﺘﺄﺟﲑ ﶈﻤﺪ ﺍﳌﺨﺘﺎﺭ ﺍﻟﺴﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻭﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ‬
‫ﻭﺻﻜﻮﻙ ﺍﻷﻋﻴﺎﻥ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﳌﻨﺬﺭ ﻗﺤﻒ‪ ،‬ﻭﺍﻹﳚﺎﺭ ﺍﳌﻨﺘﻬﻲ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﻭﺻﻜﻮﻙ ﺍﻟﺘﺄﺟﲑ ﶈﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﺘﺴﺨﲑﻱ‪،‬‬
‫ﻭﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺗﻄﺒﻴﻘﺎ‪‬ﺎ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ ﻟﻌﻠﻲ ﳏﻲ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ‪ ،‬ﻭﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﺍﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﻓﻘﻬﻴﺔ‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻟﺸﻮﻗﻲ ﺃﲪﺪ ﺩﻧﻴﺎ‪ ،‬ﻭﺍﻹﳚﺎﺭ ﺍﳌﻨﺘﻬﻲ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﻭﺻﻜﻮﻙ ﺍﻟﺘﺄﺟﲑ ﶈﻤﺪ ﺟﱪ ﺍﻷﻟﻔﻲ‪،‬ﻟﻜﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺒﺤﻮﺙ‪ ،‬ﻭﺗﻠﻚ‬
‫ﺍﻟﺮﺳﺎﺋﻞ ﻭﺍﳌﻨﺎﻗﺸﺎﺕ ﱂ ﺗﺘﻄﺮﻕ ﻣﻦ ﻗﺮﻳﺐ ﺃﻭ ﺑﻌﻴﺪ ﺇﱃ ﺍﻟﺘﺠﺮﺑﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﺔ ﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪،‬‬
‫ﻭﻫﺬﺍ ﻣﺎ ﺳﻴﻘﻮﻡ ﺑﻪ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺔ‪ ،‬ﻣﺴﺘﻔﻴﺪﻳﻦ ﳑﺎ ﺗﻮﺻﻠﺖ ﺇﻟﻴﻪ ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺎﺕ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﻤﻮﺿﻮﻉ ﺑﺼﻔﺔ‬
‫ﻋﺎﻣﺔ‪ ،‬ﻣﺒﺘﻐﲔ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﺗﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪.‬‬
‫ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻭﲢﻠﻴﻠﻬﺎ‬
‫ﺍﻟﻔﻘﺮﺓ ﺍﻷﻭﱃ‪ :‬ﻧﺸﺄﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻭﺗﻄﻮﺭﻩ ﻭﺩﻭﺭﻩ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﺠﻤﻟﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ‪:‬‬
‫ﺃﻭ ﹰﻻ‪:‬ﺟﺬﻭﺭ ﻓﻜﺮﺓ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻭﺗﻄﻮﺭﻫﺎ‪:‬‬
‫ﺃﺻﺒﺤﺖ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻟﻴﻮﻡ ﻣﻮﺿﻊ ﺍ ﻫﺘﻤﺎﻡ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﲔ ﻭﺍﳌﺼﺮﻓﻴﲔ ﰲ ﻣﻌﻈﻢ ﺩﻭﻝ‬
‫ﺍﻟﻌﺎﱂ‪ ،‬ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ ﻛﺎﻧﺖ ﺃﻭ ﻏﲑ ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻻﺳﻴﻤﺎ ﺑﻌﺪ ﺃﻥ ﺃﺛﺒﺘﺖ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﳒﺎﺣﻬﺎ ﰲ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﳌﺘﻄﻮﺭﺓ ﻭﺍﳌﺒﺘﻜﺮﺓ ﺍﻟﺒﺪﻳﻠﺔ ﻋﻦ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﺍﻟﱵ ﺗﻘﻮﻡ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪﺃ ﺍﻟﺮﺑﺎ‪ .‬ﻭﺗﻌﺘﱪ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻟﱵ ﺍﻫﺘﻤﺖ ‪‬ﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﰲ ﺍﻵﻭﻧﺔ ﺍﻷﺧﲑﺓ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ‬
‫ﺍﺳﺘﺠﺎﺑ ﹰﺔ ﳌﻄﺎﻟﺐ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ ﺍﳌﺴﺘﻤﺮﺓ ﻣﻨﺬ ﺛﻼﺛﺔ ﻋﻘﻮﺩ ﺑﺘﻄﺒﻴﻖ ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﻣﻨﻬﺎ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪،‬‬
‫ﻭﺇﺩﺭﺍﻛﹰﺎ ﻷﳘﻴﺔ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺩﻭﺭﻫﺎ ﰲ ﺗﻨﻤﻴﺔ ﺍﻗﺘﺼﺎﺩ ﺍﻟﺪﻭﻟﺔ‪ ،‬ﻭﺗﻄﻮﻳﺮ ﻋﻼﻗﺎ‪‬ﺎ ﻣﻊ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ‬
‫ﺍ‪‬ﺎﻭﺭﺓ ﻣﺜﻞ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻭﺃﻧﺪﻭﻧﺴﻴﺎ ﻭﺑﺮﻭﻧﺎﻱ ﻭﻏﲑﻫﺎ ﻣﻦ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ ‪ ) ،‬ﺍﲢﺎﺩ ﺍﻟﻄﻠﺒﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﲔ‬
‫ﺍﳋﺮﳚﲔ ﻣﻦ ﺍﳉﺎﻣﻌﺎﺕ ﺍﻟﺒﺎﻛﺴﺘﺎﻧﻴﺔ‪ (١ : ١٩٩٧ ،‬ﻭﻗﺪ ﺑﺎﺕ ﺍﻟﺪﻓﻊ ‪‬ﺬﻩ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﻣﻦ ﺍﳌﺴﻠﻤﺎﺕ ﰲ ﺳﻴﺎﺳﺔ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‬
‫ﺑﻌﺪ ﺃﻥ ﻛﺎﻧﺖ ﰲ ﺍﻟﻌﻬﺪ ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ ﻣﻨﻌﺰﻟﺔ ﻋﻦ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﺑﺪﺃﺕ ﻓﻜﺮﺓ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺟﺪﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﺔ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪١٩٩٦‬ﻡ‬
‫ﺑﻌﺪ ﺗﻮﻗﻴﻊ ﺍﻻﺗﻔﺎﻕ ﺍﻟﺜﻼﺛﻲ ﺑﲔ ﻛﻞ ﻣﻦ ﺇﻧﺪﻭﻧﺴﻴﺎ ﻭﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﻭﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻟﻠﺘﻌﺎﻭﻥ ﰲ ﺗﻨﻤﻴﺔ ﺍﻗﺘﺼﺎﺩ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ‬
‫)‪ ،(Indonesia-Malaysia-Thailand Triangle Development Project‬ﻭﻟﺘﻜﻮﻥ ﰲ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﺍﻟﱵ ﺗﺴﻌﻰ ﻟﻠﺨﺮﻭﺝ ﻣﻦ‬
‫ﻗﺎﺋﻤﺔ ﺩﻭﻝ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﺍﻟﺜﺎﻟﺚ ﻭﺍﻟﻠﺤﺎﻕ ﺑﺮﻛﺐ ﺍﻟﺘﻘﺪﻡ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﲢﻤﻠﺖ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﲟﻮﺟﺐ ﻫﺬﺍ ﺍﻻﺗﻔﺎﻕ‪ ،‬ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺇﻋﺪﺍﺩ‬
‫ﺧﻄﺔ ﺗﻨﻤﻮﻳﺔ ﻟﻠﻤﻨﺎﻃﻖ ﺍﳋﻤﺲ ﺍﳉﻨﻮﺑﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ) ﻓﻄﺎﱐ‪ ،‬ﻭﻧﺎﺭﺍﺗﻴﻮﺍﺕ‪ ،‬ﻭﺟﺎﻻ‪ ،‬ﻭﺳﻮﻧﻜﻼ ‪ ،‬ﻭﺳﺎﺗﻮﻥ( ﺍﻟﻮﺍﻗﻌﺔ ﺑﲔ‬
‫ﺣﺪﻭﺩ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ‪ ) ،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ (٣٦ :٢٠٠٣ ،‬ﻭﻗﺪ ﺍﺳﺘﺠﺎﺑﺖ ﻏﺮﻑ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﺓ ﻭﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﳍﺬﻩ‬
‫ﺍﻟﻔﻜﺮﺓ ‪ ،‬ﻭﻛﺬﻟﻚ ﻣﺮﻛﺰ ﺗﺪﺑﲑ ﺍﻟﻮﻻﻳﺎﺕ ﺍﳊﺪﻭﺩﻳﺔ ﺍﳉﻨﻮﺑﻴﺔ ﺍﳋﻤﺲ ﺑﺼﻔﺘﻪ ﻣﻨﺴﻖ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻥ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻱ‪ ) ،‬ﺩﻳﻦ‬
‫ﺗﺆﻣﻴﻨﺎ‪ (٤ :١٩٩٨ ،‬ﻭﻗﺎﻣﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﺔ ﺑﺎﲣﺎﺫ ﺍﳋﻄﻮﺍﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻟﻠﺒﺪﺀ ﰲ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬‬
‫ﺣﻴﺚ ﻛﻠﻔﺖ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﻣﻊ ﻣﻜﺘﺐ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﻭﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑﻮﺯﺍﺭﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪،‬‬
‫ﺑﺪﺭﺍﺳﺔ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪)،‬ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(٢ : ١٩٩٦ ،‬‬
‫ﺧﺎﺻﺔ ﰲ ﻇﻞ ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﺍﻟﱵ ﻣﺮﺕ ‪‬ﺎ ﺩﻭﻝ ﻣﻨﻄﻘﺔ ﺟﻨﻮﺏ ﺷﺮﻕ ﺁﺳﻴﺎ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺃﻥ ﻏﺎﻟﺒﻴﺔ ﺳﻜﺎﻥ‬
‫ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻮﺫﻳﲔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻻ ﻳﺸﻜﻠﻮﻥ ﺳﻮﻯ ‪ %١٠ -٥‬ﻣﻦ ﺇﲨﺎﱄ ﺍﻟﺴﻜﺎﻥ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﺗﻮﺻﻠﺖ‬
‫ﺍﻟﺪﺭﺍﺳﺔ ﺍﻟﱵ ﻗﺎﻣﺖ ‪‬ﺎ ﺗﻠﻚ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺇﱃ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﻣﺼﺮﻑ ﺇﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻳﺘﻌﺎﻣﻞ ﻭﻓﻖ ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻣﺜﻠﻤﺎ ﻫﻮ ﻣﻄﺒﻖ ﰲ ﻛﺜﲑ ﻣﻦ ﺍﻟﺪﻭﻝ ﻭﻣﻦ ﺑﻴﻨﻬﺎ ﻣﺎﻟﻴﺰﻳﺎ ﺍﻟﱵ ﻛﺎﻥ ﻟﻠﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺩﻭﺭ ﺑﺎﺭﺯ ﰲ ﺗﻨﻤﻴﺔ‬
‫ﺍﻗﺘﺼﺎﺩﻫﺎ‪ ،‬ﻓﻘﺎﻣﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﳌﺮﻛﺰﻳﺔ ﺑﺪﻋﻮﺓ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﰲ ﺍﻟﺒﻼﺩ ﺇﱃ ﻓﺘﺢ ﻧﻮﺍﻓﺬ ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻭﰎ ﺇﻋﺪﺍﺩ‬
‫ﻣﺸﺮﻭﻉ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳋﺎﺹ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﺘﻘﺪﳝﻪ ﺇﱃ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﻲ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ ﻹﻗﺮﺍﺭﻩ‪).‬ﻗﺮﺍﺭ ﳎﻠﺲ ﻭﺯﺭﺍﺀ‬
‫ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﺔ ﺭﻗﻢ ‪ ٢,٣‬ﰲ ﺷﺄﻥ ﺗﻨﻤﻴﺔ ﺍﳌﻨﺎﻃﻖ ﺍﳊﺪﻭﺩﻳﺔ ﺍﳉﻨﻮﺑﻴﺔ ﺍﳋﻤﺴﺔ ) ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ( ‪،‬‬
‫ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪ ١٥‬ﻳﻮﻟﻴﻮ ‪١٩٩٧‬ﻡ( ﺃﻱ ﺃﻥ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﺑﺪﺃﺕ ﺑﺎﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻟﱵ‬
‫ﺗﻘﺪﻡ ﻋﱪ ﺍﻟﻨﻮﺍﻓﺬ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﺑﻴﻨﻬﺎ ﻣﺼﺮﻑ ﺳﺮﻱ ﻧﻜﻮﻥ )‪ ،(Srinakorn Bank‬ﺍﻟﺬﻱ‬
‫ﻗﺎﻡ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺑﻌﺾ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻟﻠﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ‪‬ﺎﻭﺕ ﺑﻌﺾ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺃﻣﺎﻡ ﺍﻷﺯﻣﺔ ﺍﻟﱵ ﻋﺼﻔﺖ‬
‫ﺑﺪﻭﻝ ﺟﻨﻮﺏ ﺷﺮﻕ ﺁﺳﻴﺎ ﻭﻣﻨﻬﺎ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﰲ ﻋﺎﻡ ‪١٩٩٧‬ﻡ‪ ،‬ﻭﻛﺎﻥ ﻣﻦ ﺑﲔ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﻣﺼﺮﻑ ﺳﺮﻱ ﻧﻜﻮﻥ‬
‫ﺍﻟﺬﻱ ﺃﻓﻠﺲ ﺟﺮﺍﺀ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﺯﻣﺔ‪ ،‬ﺑﻴﺪ ﺃﻥ ﺑﻌﺾ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﺍﺳﺘﻄﺎﻋﺖ ﺃﻥ ﺗﺘﺨﻄﻰ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﺯﻣﺔ‪ ،‬ﺑﺴﺒﺐ ﺩﻋﻢ‬
‫ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﳌﺮﻛﺰﻳﺔ ﻭﻛﺎﻥ ﻣﻦ ﺑﲔ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﻣﺼﺮﻑ ﳔﺎﻥ ﻟﻮﺍﻧﺞ ﺗﺎﻱ )‪ ،(Siam City Bank‬ﺍﻟﺬﻱ ﻗﺎﻡ ﺑﻔﺘﺢ ﻧﺎﻓﺬﺓ‬
‫ﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺇﳝﺎﻧ‪‬ﺎ ﻣﻦ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ ﻋﻠﻴﻪ ﺑﺄﳘﻴﺔ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ .‬ﻭﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪ ١٩٩٨‬ﻡ ﺑﺪﺃ‬
‫ﻣﺼﺮﻑ ﻋﻮﻡ ﺳﲔ )‪ (Government Savings Bank‬ﻛﺬﻟﻚ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﺳﺘﺠﺎﺑﺔ ﻟﻠﺴﻴﺎﺳﺔ‬
‫ﺍﳊﻜﻮﻣﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺤﻜﻮﻣﺔ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﰲ ﲬﺲ ﻣﻨﺎﻃﻖ ﺍﳊﺪﻭﺩﻳﺔ ﺟﻨﻮﺑﻴﺔ ﺑﺪﺀﹰﺍ ﲟﻨﻄﻘﺔ )ﺳﺎﺗﻮﻥ( ﰒ ) ﻓﻄﺎﱐ‪ ،‬ﻭﺟﺎﻻ‪،‬‬
‫ﻭﻧﺎﺭﺍﺗﻴﻮﺍﺕ‪ ،‬ﻭﺳﻮﻧﻜﻼ( ﰒ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﺻﻤﺔ ﺑﺎﻧﻜﻮﻙ‪ ،‬ﻭﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺫﺍﺗﻪ ﺃﻧﺸﺄ ﻣﺼﺮﻑ ﻛﺎﻥ ﻛﺴﻴﺪ ﱄﺀﺳﺤﺎﻛﻮﻥ ﻛﺎﻥ ﻛﺴﻴﺪ‬
‫)‪ (Bank for Agriculture and gricultural Cooperatives‬ﺍﻟﺼﻨﺪﻭﻕ ﺍﳋﺎﺹ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ )‪ ،(Islamic Banking Fund‬ﻭﰲ‬
‫ﺹ ﻣﺴﺘﻘ ﹲﻞ ﻋﻦ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ ﺑﻐﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪٢٠٠٢‬ﻡ ﰎ ﻓﺘﺢ ﻓﺮﻋﺎ ﺧﺎﺻﺎ ﻟﻠﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﳚﻌﻞ ﻟﻪ ﻧﻈﺎ ‪‬ﻡ ﺧﺎ ‪‬‬
‫ﺟﺬﺏ ﺃﻛﱪ ﻗﺪ ﹴﺭ ﻣﻦ ﺍﳌﺘﻌﺎﻣﻠﲔ ﺍﳌﺴﻠﻤﲔ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﳝﺜﻠﻮﻥ ﻧﺴﺒ ﹰﺔ ﻻ ﺑﺄﺱ ‪‬ﺎ ﻣﻦ ﻋﺪﺩ ﺍﻟﺴﻜﺎﻥ‪ ) .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(١٥ :٢٠٠٤،‬‬
‫ﺛﺎﻧﻴ‪‬ﺎ‪ :‬ﺗﺄﺳﻴﺲ ﻭﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻭﺩﻭﺭﻩ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﺠﻤﻟﺘﻤﻊ ﻭﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪:‬‬
‫ﺑﻌﺪ ﺃﻥ ﳌﺴﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﺔ ﳒﺎﺡ ﻓﻜﺮﺓ ﺍﻟﻨﻮﺍﻓﺬ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻭﺃ‪‬ﺎ ﺗﺪﺭ ﻋﺎﺋﺪﹰﺍ‬
‫ﺟﻴﺪ‪‬ﺍ ﻷﺻﺤﺎﺏ ﺭﺅﻭﺱ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﳌﺮﻛﺰﻳﺔ‪ ،‬ﺑﺪﺃﺕ ﰲ ﺍﻟﺘﻔﻜﲑ ﰲ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﻷﻣﺮ ﻭﻋﻘﺪﺕ ﺍﻟﻌﺰﻡ ﻋﻠﻰ ﻓﺘﺢ‬
‫ﺍﻟﻘﺴﻢ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﲢﺖ ﻣﺴﻤﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﺍﻟﺘﺎﺑﻊ ﳌﺼﺮﻑ ﻛﺮﻭﻧﺞ ﺗﺎﻱ‪ ،‬ﻭﰎ ﺃﻳﻀ‪‬ﺎ ﰲ ﻫﺬﻩ‬
‫ﺍﻟﻔﺘﺮﺓ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﳌﺬﻛﻮﺭ ﻣﻜﻮﻧﺔ ﻣﻦ ﺳﺘﺔ ﺃﺷﺨﺎﺹ‪)،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ‪(٢٢ :٢٠٠٤ ،‬‬
‫ﰒ ﺗﻄﻮﺭ ﺍﻷﻣﺮ ﺑﺼﺪﻭﺭ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺧﺎﺹ ﺑﺈﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺻﺪﺭ ﻋﻦ ﺍ‪‬ﻠﺲ ﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﻲ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫ﰲ ﺃﻛﺘﻮﺑﺮ ‪٢٠٠٢‬ﻡ‪).‬ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻟﺴﻨﺔ ‪٢٠٠٢‬ﻡ( ﻭﰲ ‪ ١٢‬ﻳﻮﻧﻴﻮ ‪٢٠٠٣‬ﻡ ﰎ ﺗﺪﺷﲔ ﻫﺬﺍ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺬﻱ ﺍﲣﺬ ﻣﻦ ﻣﻨﻄﻘﺔ ﻛﻠﻮﻧﺞ ﺗﺎﻥ )‪ (Klongtan‬ﰲ ﺍﻟﻌﺎﺻﻤﺔ ﺑﺎﻧﻜﻮﻙ ﻣﻘﺮﹰﺍ ﺭﺋﻴﺴﺎﹰ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﲬﺴﺔ‬
‫ﻓﺮﻭﻉ ﺃﺧﺮﻯ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻧﻔﺴﻪ ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﺗﺮﻭﻧﺞ ﻛﺮ ﻭﻙ ﻭﺳﺘﻮﻝ ﻭﻓﻄﺎﱐ ﻭﻧﺎﺭﺍﺗﻴﻮﺍﺕ ﻭﺟﺎﻻ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﻧﻔﺴﻪ‪.‬‬
‫)ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪ (٨ : ٢٠٠٥‬ﻭﻳﻨﺪﺭﺝ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﲢﺖ ﺭﻗﺎﺑﺔ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﺑﺮﺃﺱ‬
‫ﻣﺎﻝ ﻣﺴﺠﻞ ﻗﺪﺭﻩ ﺃﻟﻒ ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ‪ ،‬ﻣﻮﺯﻉ ﺇﱃ ﻣﺌﺔ ﻣﻠﻴﻮ ﻥ ﺳﻬﻢ‪ ،‬ﻛﻞ ﺳﻬﻢ ﺑﻘﻴﻤﺔ ) ‪١٠‬ﺑﺎﺕ( ‪ ،‬ﻭ ﻗﺪ ﺑﻠﻎ ﺭﺃﺱ‬
‫ﺍﳌﺎﻝ ﺍﳌﺪﻓﻮﻉ ﺑﻌﺪ ﻣﺮﻭﺭ ﺳﻨﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ‪ ٨٦,٦٩٦‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ‪ ).‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(١٥ :٢٠٠٤ ،‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻭﺗﺘﻠﺨﺺ ﻣﻬﺎﻡ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﰲ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﻓﻖ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻭﺗﺸﺠﻴﻊ ﺍﳌﻮﺍﻃﻨﲔ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺍﻻﺩﺧﺎﺭ‪ ،‬ﻭﲤﻮﻳﻞ ﺍﻟﺮﺍﻏﺒﲔ ﰲ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﺩﻭﺭﻩ ﺍﻟﺘﻨﺴﻴﻘﻲ ﰲ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﲔ‪).‬ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ (٧٦ : ٢٠٠٩ ،‬ﻭﺗﺘﻜﻮﻥ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﻦ ﲬﺴﺔ ﺃﻋﻀﺎﺀ‬
‫ﻳﻘﺪﻣﻮﻥ ﺍﳌﺸﻮﺭﺓ ﻭﺍﻟﻨﺼﺢ ﰲ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪).‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(١٣ :٢٠٠٤ ،‬‬
‫ﻭﰲ ‪ ٩‬ﻧﻮﻓﻤﱪ ‪ ٢٠٠٥‬ﻡ ﻗﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺑﺸﺮﺍﺀ ﺃﺳﻬﻢ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ) ﺍﻟﻘﺴﻢ‬
‫ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ( ﺍﻟﺘﺎﺑﻊ ﳌﺼﺮﻑ ﻛﺮﻭﻧﺞ ﺗﺎﻱ ﺭﻏﺒﺔ ﻣﻦ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﰲ ﺗﻘﻮﻳﺔ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺍﻟﺜﺒﺎﺕ ﺃﻣﺎﻡ ﺍﻷﺯﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﱵ ﻗﺪ ﺗﻀﺮﺏ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻨﺎﻃﻖ ﰲ ﺃﻱ ﻭﻗﺖ‪ ،‬ﻭﻭﺻﻞ ﻋﺪﺩ ﻓﺮﻭﻉ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺇﱃ ‪ ٢٧‬ﻓﺮﻋﺎ ‪ ) ،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ (٨:٢٠٠٥،‬ﻭﺑﻠﻎ ﺣﺠﻢ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺣﱴ ‪ ٣١‬ﺩﻳﺴﻤﱪ ‪٢٠٠٥‬ﻡ )ﺑﻌﺪ ﺿﻢ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﺍﻟﺘﺎﺑﻊ‬
‫ﳌﺼﺮﻑ ﻛﺮﻭﻧﺞ ﺗﺎﻱ( ﺇﱃ ‪ ٤,٦٤٤,٢٨‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ‪ ،‬ﺇﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﻣﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﺍﻟﱵ ﺗﺒﻠﻎ ‪ ٣,٨٢٩,٤٦‬ﻣﻠﻴﻮﻥ‬
‫ﺑﺎﺕ‪ ).‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ (٧ :٢٠٠٥ ،‬ﻭﰲ ﺃﻛﺘﻮﺑﺮ ﻭﻧﻮﻓﻤﱪ ‪ ، ٢٠٠٦‬ﰎ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺭﺃﺱ ﻣﺎﻝ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻭﲤﺖ ﺧﺼﺨﺼﺘﻪ ﲢﺖ ﺇﺷﺮﺍﻑ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺑﻠﻎ ﺭﺃﺱ ﻣﺎﻟﻪ ‪ ٣١,٣٢٠‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ‪،‬‬
‫ﲤﺘﻠﻚ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻧﺴﺒﺔ ‪ % ٤٨,٥٤‬ﻣﻦ ﺇﲨﺎﱄ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻷﺳﻬﻢ‪ ،‬ﻭﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﻣﻮﺯﻋﺔ ﻛﺎﻟﺘﺎﱄ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻣﺼﺮﻑ ﻋﻮﻡ ﺳﲔ ‪.%٣٩,٨١٣‬‬
‫‪ -‬ﻣﺼﺮﻑ ﻛﺮﻭﻧﺞ ﺗﺎﻱ ‪.%٩,٨٣٠‬‬
‫‪ -‬ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﺍﳌﻔﺘﻮﺡ ﺗﻮﻱ ﺗﻮﻥ )‪.%٠,٣٣٥ (Thailand Prosperity Fund‬‬
‫‪ -‬ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺧﺼﺨﺼﺔ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺎﺕ ﺍﻟﺼﻐﲑﺓ ﻭﺍﳌﺘﻮﺳﻄﺔ )‪(SMEs Venture Capital Fund‬‬
‫‪.%٠,٢٤٠‬‬
‫‪ -‬ﻣﺼﺮﻑ ﺳﻲ ﺃﻱ ﻋﻴﻢ ﰊ ﺗﺎﻱ )‪.%٠,١٩٢(CIMB Thai Bank‬‬
‫‪ -‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺮﻭﱐ ﺩﺍﺭ ﺍﻟﺴﻼﻡ )‪.%٠,١٦٧ ( Bank Islam Brunei Darussalam‬‬
‫‪ -‬ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺍﻷﻣﺎﻧﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺮﻭﱐ )‪.%٠,١٦٧ (Perbadanan Tabung Amanah Islam Brunei‬‬
‫‪ -‬ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻴﻔﺎﻳﺄ ﻟﻠﺘﺄﻣﲔ )‪.%٠,١٦٠ (Dhipaya Insurance‬‬
‫‪ -‬ﻣﺼﺮﻑ ﳔﺎﻥ ﻟﻮﺍﻧﺞ ‪.%٠,١٢٨‬‬
‫‪ -‬ﺟﻬﺎﺕ ﺃﺧﺮﻯ ‪).%٠,٤٢٧‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(١٠١ :٢٠٠٩ ،‬‬
‫ﻭﰲ ﻋﺎﻡ ‪ ٢٠٠٩‬ﻡ ﲤﺮ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﲝﺎﻟﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﺮﻛﻮﺩ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻱ ﻛﻐﲑﻫﺎ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻠﺪﺍﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﻏﲑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﺑﺴﺒﺐ ﺗﺪﱐ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻨﻤﻮ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﱂ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺍﳌﺸﺎﻛﻞ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﺗﻌﺼﻒ ﻭﺗﻀﺮﺏ‬
‫ﺑﺎﻟﺒﻠﺪ ﺑﲔ ﺍﳊﲔ ﻭﺍﻵﺧﺮ‪ ،‬ﻭﺃﺩﺕ ﺇﱃ ﺗﺪﻫﻮﺭ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻱ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪ ،‬ﻭﻣﻊ ﺫﻟﻚ ﻓﻘﺪ ﺣﺎﻭﻟﺖ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﳌﺮﻛﺰﻳﺔ‬
‫ﺇﻧﻌﺎﺵ ﺍﳊﺎﻟﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﲨﻴﻊ ﺍﻟﻄﺮﻕ ﻭﺍﻷﺩﻭﺍﺕ ﺍﳌﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﻨﻬﺎ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ‪ .‬ﻭﻳﻔﺘﺨﺮ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪ -‬ﺑﺼﻔﺘﻪ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﺗﻌﲎ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﻓﻖ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺴﻠﻤﲔ ﻭﻟﻐﲑﻫﻢ‪ -‬ﲟﺴﺎﳘﺘﻪ ﰲ ﺇﻧﻌﺎﺵ ﺍﳊﺎﻟﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻟﻠﺒﻠﺪ‪ ،‬ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺇﻗﺎﻣﺔ ﺍﳌﺸﺎﺭﻳﻊ ﺍﳋﲑﻳﺔ ﺍﳌﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬ﻣﺜﻞ‬
‫ﻣﺸﺮﻭﻉ ﲤﻮﻳﻞ ﺍﶈﺘﺎﺟﲔ‪ ،‬ﻭﻣﺸﺮﻭﻉ ﲤﻮﻳﻞ ﺍﻹﻋﺪﺍﺩ ﺍﳌﻬﲏ‪ ،‬ﻭﻣﺸﺮﻭﻉ ﺩﻋﻢ ﺍﳉﻤﻌﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﺎﻭﻧﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼ ﻣﻴﺔ‪،‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻭﻣﺸﺮﻭﻉ ﺩﻋﻢ ﺍﳌﺪﺍﺭﺱ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻣﺸﺮﻭﻉ ﺩﻋﻢ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﰲ ﳎﺎﻝ ﺍﳊﺞ ﻭﺍﻟﻌﻤﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻏﲑﻫﺎ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ‬
‫ﺇﳝﺎ ﻧ‪‬ﺎ ﻣﻦ ﺍﻟﻘﺎﺋﻤﲔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺄﳘﻴﺔ ﺍﳌﺴﺎﳘﺔ ﰲ ﺗﻨﺸﻴﻂ ﺍﳊﺎﻟﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﰲ ﺍﻟﺒﻠﺪ ﻭﺭﻓﻊ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﳌﻌﻴﺸﺔ‬
‫ﻟﻸﻓﺮﺍﺩ ﻭﺗﻨﻤﻴﺔ ﺍ‪‬ﺘﻤﻊ‪ ،‬ﺇﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﺍﻟﺴﻌﻲ ﳓﻮ ﺍﻟﺘﻤﻴﺰ ﺳﻮﺍﺀ ﰲ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺆﺳﺴﺔ ﺃﻭ ﰲ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﻟﻠﻌﻤﻼﺀ‪ .‬ﻟﻘﺪ‬
‫ﻭﺿﻊ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﰲ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺧﻄﺔ ﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﳓﻮ ﺃﻓﻀﻞ ﻣﻦ ﺫﻱ ﻗﺒﻞ‪،‬‬
‫ﻭﻓﺘﺢ ﻓﺮﻭﻋﺎ ﺟﺪﻳﺪﺓ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﰲ ﺃﳓﺎﺀ ﺍﻟﺒﻼﺩ‪ ،‬ﻭﻋﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﺳﻴﻊ ﻗﺎﻋﺪﺓ ﺍﻟﻌﻤﻼﺀ ﺍﻟﺼﻐﺎﺭ ﻭﲤﻮﻳﻠﻬﻢ‪ ،‬ﻭﺍﺑﺘﻜﺎﺭ‬
‫ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﺟﺪﻳﺪﺓ‪ ،‬ﻭﺗﻄﻮﻳﺮ ﻧﻈﻢ ﺍﻟﺘﻘﻨﻴﺎﺕ ﻟﻠﻤﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺨﺘﻠﻔﺔ‪) .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(٥-٤ :٢٠٠٩ ،‬‬
‫ﻭﺑﺮﻏﻢ ﺣﺎﻟﺔ ﺍﻻﻧﻜﻤﺎﺵ ﰲ ﺍﻗﺘﺼﺎﺩ ﺍﻟﺒﻠﺪ ﻓﺈﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻗﺪ ﺍﺳﺘﻄﺎﻉ ﺃﻥ ﻳﺮﻓﻊ ﻣﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﺇﱃ‬
‫‪ ٢١,٢٧٠,٩٧‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪ ٢٠٠٩‬ﻡ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﺗﻘﺪﺭ ﺑﻨﺴﺒﺔ ‪ %١٢٧‬ﺯﻳﺎﺩﺓ ﻋﻦ ﺍﻟﻌﺎ ﻡ ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ﻭﺑﻠﻐﺖ‬
‫ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﻟﺪﻳﻪ ﰲ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪ ٢٠,٨٦١,٢٨‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﺗﻘﺪﺭ ﺑﻨﺴﺒﺔ ‪ %١٠٥‬ﺯﻳﺎﺩﺓ ﻋﻦ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ‪،‬‬
‫ﻭﺑﻠﻐﺖ ﳑﺘﻠﻜﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻛﺬﻟﻚ ‪ ٢١,٥٠٨,٢٤‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ ﻭﻫﻲ ﺗﻘﺪﺭ ﺑﻨﺴﺒﺔ ‪ %٩٠‬ﺯﻳﺎﺩﺓ ﻋﻦ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺍﻟﺴﺎﺑﻖ‪،‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﺗﻘﺪﺭ ﺍﻷﺭﺑﺎﺡ ﺍﻟﺼﺎﻓﻴﺔ ﻟﺪ ﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ ‪ ٢٠٠٩‬ﻡ‪ ،‬ﺑـ ‪ ٣٥٥‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ ﺑﻴﻨﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﻡ‬
‫‪٢٠٠٨‬ﻡ‪ ٢,٠٩ ،‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺑﺎﺕ ﻓﻘﻂ‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ ﺑﺄﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻤﻮ ﻭﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﻛﺎﻥ ﻣﺘﻤﺎﺷﻴ‪‬ﺎ ﻣﻊ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺎﺕ ﺍﻟﱵ ﻭﺿﻌﻬﺎ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ).‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ (٣٤ : ٢٠٠٩ ،‬ﻭﺑﻔﻀﻞ ﻫﺬﻩ ﺍﻻﳒﺎﺯﺍﺕ ﺍﻟﱵ ﺣﻘﻘﻬﺎ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﺣﺼﻞ ﻋﻠﻰ ﺟﺎﺋﺰﺓ ﺃﻓﻀﻞ ﻣﺼﺮﻑ ﺇﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺟﻨﻮﺏ ﺷﺮﻕ ﺁﺳﻴﺎ ﻟﺴﻨﺘﲔ ﻣﺘﺘﺎﻟﻴﺘﲔ ﻣﻦ ) ﺃﻟﻔﺎ(‪ ،‬ﻭﺟﺎﺋﺰﺓ‬
‫ﺃﻓﻀﻞ ﻣﺼﺮﻑ ﺇﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﻦ ﻭﻛﺎﻟﺔ ﺍﻷﻧﺒﺎﺀ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪) .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(٣٥ : ٢٠٠٩ ،‬‬
‫ﻋﻼﻭﺓ ﻋﻠﻰ ﺫﻟﻚ ﻓﻘﺪ ﻗﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺑﺪﻭ ﹴﺭ ﺑﺎﺭ ﹴﺯ ﰲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻷﻗﻠﻴﺔ ﺍﳌﺴﻠﻤﺔ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺗﻮﺯﻳﻊ‬
‫ﺍﻟﺰﻛﺎﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﶈﺘﺎﺟﲔ ﻭﺧﺎﺻ ﹰﺔ ﺍﻟﻄﻠﺒﺔ ﺍﻟﺪﺍﺭﺳﲔ ﰲ ﺍﳌﺪﺍﺭﺱ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﻏﲑﻫﺎ ﺳﻨﻮﻳﺎﹰ‪ ) ،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪،‬‬
‫‪ (٣٢ :٢٠٠٨‬ﻭﻣﺴﺎﻋﺪﺓ ﺑﻌﺾ ﺍﻷﺳﺮ ﺍﻟﱵ ﺗﻌﺮﺿﺖ ﻟﻜﻮﺍﺭﺙ ﺃﻭ ﺣﻮﺍﺩﺙ‪ )،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪: ٢٠٠٦ ،‬‬
‫ﻱ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﻋﻘﺪ ﺍﻟﻨﺪﻭﺍﺕ ﻭﺍﳌﺆﲤﺮﺍﺕ‪) ،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬ ‫‪ (٢٩‬ﺃﺿﻒ ﺇﱃ ﺫﻟﻚ ﻣﺎ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﻦ ﺩﻭ ﹴﺭ ﺗﻮﻋﻮ ﹴ‬
‫ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ (١٣ :٢٠٠٤ ،‬ﺧﺎﺻ ﹰﺔ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﲤﻮﻳﻞ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺎﺕ ﺍﻟﺘﻨﻤﻮﻳﺔ‪) ،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪،‬‬
‫ﻼ ﻋﻦ ﻗﻴﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺘﻘﺪﱘ ﺍﻟﻘﺮﻭﺽ ﺍﳊﺴﻨﺔ ﻟﻠﻤﺤﺘﺎﺟﲔ ﻣﻦ ﺍﻟﻄﻠﺒﺔ ﳌﻮﺍﺻﻠﺔ ﺩﺭﺍﺳﺘﻬﻢ ﻭﺑﺪﻋﻢ ﻣﻦ‬ ‫‪ (٢٧ :٢٠٠٦‬ﻓﻀ ﹰ‬
‫ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ‪ )،‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ (١٣ :٢٠٠٤ ،‬ﻭﻣﺴﺎﳘﺘﻪ ﰲ ﺟﻮﺍﺋﺰ ﻣﺴﺎﺑﻘﺎﺕ ﺍﻟﻘﺮﺁﻥ ﺍﻟﻜﺮﱘ ﻭﺑﻌﺾ ﺍﻟﱪﺍﻣﺞ‬
‫ﺍﳋﲑﻳﺔ ﻛﻤﺸﺮﻭﻉ ﺇﻓﻄﺎﺭ ﺍﻟﺼﺎﺋﻤﲔ ﻭﻏﲑﻫﺎ‪) .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪(٤٩ :٢٠٠٩ ،‬‬
‫ﺃﻱ ﺃﻥ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻗﺪ ﻣﺮﺕ ﺑﺘﻄﻮﺭﺍﺕ ﻣﻠﻤﻮﺳﺔ ﺑﺪﺀًﺍ ﺑﱪﻭﺯ ﻓﻜﺮﺓ ﺇﻧﺸﺎﺀ‬
‫ﻣﺼﺮﻑ ﺇﺳﻼﻣﻲ ﻭﻣﺮﻭ ‪‬ﺭﺍ ﺑﺎﻟﻨﻮﺍﻓﺬ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﰒ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﳋﺎﺹ ﻟﺪﻯ ﻣﺼﺮﻑ ﻛﺮﻭﻧﺞ‬
‫ﺗﺎﻱ ﰒ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﳌﺴﺘﻘﻞ ﻭﻓﻖ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ )‪ (Islamic Bank of Thailand Act‬ﺇﱃ ﺇﺛﺒﺎﺕ ﻭﺟﻮﺩﻩ‬
‫ﻭﺗﺮﺳﻴﺦ ﻗﻮﺍﻋﺪﻩ‪ .‬ﻭﳝﻜﻦ ﺗﻠﺨﻴﺺ ﻣﺮﺍﺣﻞ ﺗﻄﻮﺭ ﺍﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺘﻘﺴﻴﻤﻬﺎ ﺇﱃ ﻣﺮﺣﻠﺘﲔ ﺃﺳﺎﺳﻴﺘﲔ‪،‬‬
‫ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﺍﻷﻭﱃ‪ :‬ﺍﻟﺴﻨﻮﺍﺕ ﺍﳋﻤﺲ ﺍﻷﻭﱃ ﻣﻦ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ )‪ (٢٠٠٨ -٢٠٠٤‬ﻭﻫﻲ ﺗﻌﺘﱪ‬
‫ﻣﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺘﺄﺳﻴﺲ ﻭﺍﻟﺘﺜﺒﻴﺖ ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻭﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ‪ :‬ﻫﻲ ﺍﳌﺮﺣﻠﺔ ﺍﻟﱵ ﺗﻠﺖ ﺫﻟﻚ‬
‫ﺣﻴﺚ ﺍﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﻭﺍﻻﺑﺘﻜﺎﺭ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻭﻳﻘﺘﺮ ﺡ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺎﻻﻫﺘﻤﺎﻡ ﺑﺎﻟﻨﺎﺣﻴﺔ ﺍﻟﺘﻮﻋﻮﻳﺔ ﳌﻮﻇﻔﻴﻪ ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﰲ ﺍﳉﺎﻧﺐ ﺍﻟﻔﻘﻬﻲ‪،‬‬
‫ﻟﻴﻜﻮﻥ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﺍﳊﺪ ﺍﻷﺩﱏ ﻣﻦ ﺍﻟﺪﺭﺍﻳﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻭﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ ﲟﺎ ﻳﻘﺪﻣﻮﻧﻪ ﻣﻦ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﻟﻌﻤﻼﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﹰﺎ‪ :‬ﻧﻈﺮﺍﺕ ﰲ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺳﻨﺔ ‪٢٠٠٢‬ﻡ‪:‬‬
‫ﺇ ﹼﻥ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟ‪‬ﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣ‪‬ﻴﺔ ﰲ ﺍﻟﻨﻮﺍﻓﺬ ﺍﻹﺳﻼﻣ‪‬ﻴﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﺗﻨﻈﻤﻬﺎ ﻻﺋﺤﺔ ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ﺻﺎﺩﺭﺓ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﺍﻟﻘﻮﺍﻧﲔ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﻟﺘﻠﻚ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﻣﺜﻞ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ )‪ (Commercial Banking Act‬ﻭﻗﺎﻧﻮﻥ ﻣﺼﺮﻑ ﻋﻮﻡ ﺳﲔ )‪ (Government Savings Bank Act‬ﻭﻗﺎﻧﻮﻥ ﻣﺼﺮﻑ‬
‫ﻛﺎﻥ ﻛﺴﻴﺪ ﱄﺀ ﺳﺤﺎﻛﻮﻥ ﻛﺎﻥ ﻛﺴﻴﺪ )‪ (Bank for agriculture and agricultural cooperatives Act‬ﻭﻏﲑﻫﺎ‪ ،‬ﻭﻳﻨﻈﻢ‬
‫ﻋﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺧﺎﺹ ﺻﺎﺩﺭ ﻟﺴﻨﺔ ‪٢٠٠٢‬ﻡ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﺍﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﺍﻟﻮﺯﺍﺭ‪‬ﻳﺔ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﰲ‬
‫ﺷﺄﻧﻪ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺻﺪﺭ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﰲ ‪ ١٥‬ﺃﻛﺘﻮﺑﺮ ‪٢٠٠٢‬ﻡ‪ ،‬ﻭﺍﺣﺘﻮﻯ ﻋﻠﻰ ﲬﺲ ﻭﲬﺴﲔ ﻣﺎﺩﺓ ﻣﻮﺯﻋﺔ ﻋﻠﻰ‪ :‬ﲤﻬﻴﺪ‪،‬‬
‫ﻼ ﻣﻦ‪ :‬ﺍﻟﺘﺄﺳﻴﺲ‪ ،‬ﻭﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ‪ ،‬ﻭﺍﻷﻫﺪﺍﻑ‪ ،‬ﻭﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‪ ،‬ﻭﺍﳌﺪﻳﺮ‪ ،‬ﻭﺍﳍﻴﺌﺔ‬ ‫ﻭﺗﺴﻌﺔ ﺃﻗﺴﺎﻡ ﺗﺘﻨﺎﻭﻝ ﺑﺎﻟﺘﻨﻈﻴﻢ ﻛ ﹰ‬
‫ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺮﻋﺎﻳﺔ ﻭﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﻭﺗﺪﻗﻴﻖ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﻭﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﰒ‬
‫ﺃﺧﲑﹰﺍ ﺍﻟﻌﻘﻮﺑﺎﺕ‪).‬ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻟﺴﻨﺔ ‪٢٠٠٢‬ﻡ(‬
‫ﻭﻗﺪ ﻧﺺ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﰲ ﺍﳌﺎﺩﺓ ‪ ٣٢‬ﻣﻨﻪ ﻋﻠﻰ ﺃﻧﻪ ﻳﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻟﺪﻳﻪ‬
‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ‪ ،‬ﺗﺘﻜﻮﻥ ﻣﻦ ﺭﺋﻴﺲ ﻭﻋﺪﺩ ﻣﻦ ﺍﳌﺴﺘﺸﺎﺭﻳﻦ ﻻ ﻳﺰﻳﺪﻭﻥ ﻋﻠﻰ ﺃﺭﺑﻌﺔ‪ ،‬ﻭﺗﺘﻮﱃ ﻫﺬﻩ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳌﺸﻮﺭﺓ‬
‫ﰲ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﻭﺍﻷﻧﺸﻄﺔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﺍﻟﱵ ﻳﻘﻮﻡ ‪‬ﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﻊ ﻋﻤﻼﺋﻪ‪ ،‬ﺇﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﺗﻮﺟﻴﻪ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺗﻔﺎﺩﻳﹰﺎ‬
‫ﻷﻱ ﺇﺟﺮﺍﺀ ﻗﺪ ﻳﺘﺨﺬ ﺑﺎﳌﺨﺎﻟﻔﺔ ﻷﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻭﻣﻦ ﺍﳌﻼﺣﻆ ﺃﻥ ﻧﺺ ﺍﳌﺎﺩﺓ ‪ ٣٢‬ﻣﻦ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺬﻛﻮﺭ ﱂ ﻳﺮﺩ ﻓﻴﻪ ﻭﺻﻒ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﰲ ﺗﻮﺻﻴﻒ ﺗﻠﻚ‬
‫ﺍﳍﻴﺌﺔ‪ ،‬ﻭﱂ ﻳﺬﻛﺮ ﻓﻴﻪ ﻣﻮﺍﺻﻔﺎﺕ ﺃﻋﻀﺎﺋﻬﺎ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﻳﻌﲏ ﺃﻥ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﱂ ﻳﺸﺘﺮﻁ ﰲ ﻫﺆﻻﺀ ﺍﻷﻋﻀﺎﺀ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ‬
‫ﺷﺮﻋﻴﲔ ﺃﻭ ﻣﺘﺨﺼﺼﲔ ﰲ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﲟﻌﲎ ﺃﻧﻪ ﳝﻜﻦ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﳑﻦ ﻟﻴﺲ ﻟﺪﻳﻬﻢ‬
‫ﺧﻠﻔﻴﺔ ﺷﺮﻋﻴﺔ ﺃﻭ ﻋﻠﻢ ﺑﺎﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﺇﺿﺎﻓﺔ ﺇﱃ ﺫﻟﻚ ﻓﺈﻥ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﱂ ﳝﻨﺢ ﻗﺮﺍﺭﺍﺕ ﻫﺬﻩ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺻﻔﺔ‬
‫ﺍﻹﻟﺰﺍﻡ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﰒ ﻓﺈ ﹼﻥ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﳊﻖ ﰲ ﺍﻷﺧﺬ ﺃﻭ ﻋﺪﻡ ﺍﻷﺧﺬ ﺑﺄﻱ ﻣﻦ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﺍﺕ ﺍﻟﱵ ﺗﺼﺪﺭﻫﺎ‬
‫ﺍﳍﻴﺌﺔ؛ ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺃﻥ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﺍﳊﺎﻟﻴﲔ ﺍﺛﻨﺎﻥ ﻣﻨﻬﻢ ﻓﻘﻂ ﻣﺘﺨﺼﺼﻮﻥ ﰲ ﺍﻟﻔﻘﻪ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﻮﺿﻊ‬
‫ﻣﺴﺘﻤﺮ ﻣﻨﺬ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻭﺇﱃ ﻭﻗﺖ ﺇﻋﺪﺍﺩ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ‪.‬‬
‫ﻭﻳﻼﺣﻆ ﻛﺬﻟﻚ ﺃﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻗﺘﺼﺮ ﻋﻠﻰ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺍﻟﻘﺎﺋﻢ ﺣﺎﻟﻴﺎﹰ‪ ،‬ﻭﻣﻦ ﰒ‬
‫ﻓﺈ ﹼﻥ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﻣﺼﺮﻑ ﺇﺳﻼﻣﻲ ﻣﺴﺘﻘﻞ ﺁﺧﺮ ﳛﺘﺎﺝ ﺇﱃ ﺇﺻﺪﺍﺭ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺟﺪﻳﺪ‪ ،‬ﻭﻳﻘﺘﺮﺡ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻥ ﻳﺼﺪﺭ ﻗﺎﻧﻮﻥ‬
‫ﺧﺎﺹ ﺑﺎﳌﺼﺎﺭﻑ ﻋﻤﻮﻣﺎﹰ‪ ،‬ﺃﻭ ﺑﺎﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﳋﺼﻮﺹ‪ ،‬ﳛﺘﻮﻱ ﻋﻠﻰ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺰﻳﺪ ﻣﻦ‬
‫ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺣﺴﺐ ﺍﳊﺎﺟﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺗﻌﻄﻰ ﺻﻼﺣﻴﺔ ﻣﻨﺢ ﺍﻟﺘﺮﺧﻴﺺ ﺑﺈﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻹﺣﺪﻯ‬
‫ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﳌﺨﺘﺼﺔ‪ ،‬ﳑﺎ ﻗﺪ ﻳﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ ﺇﳚﺎﺩ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ ﺍﳌﺮﻭﻧﺔ ﰲ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻣﻊ ﻓﺘﺢ ﺍ‪‬ﺎﻝ‬
‫ﻟﻠﻤﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﻭﺭﺟﺎﻝ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺑﺈﻧﺸﺎﺀ ﻣﺼﺎﺭﻑ ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ ﺃﺧﺮﻯ ﺗﺘﻨﺎﻓﺲ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻴﻨﻬﺎ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻭﺑﺮﻏﻢ ﻣﺎ ﺗﻘﺪﻡ ﻓﺈﻥ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮﻥ ﺑﻌﺾ ﺍﳌﺰﺍﻳﺎ ﻣﻨﻬﺎ ﺃﻧﻪ ﻧﺺ ﺻﺮﺍﺣﺔ ﰲ ﺍﳌﺎﺩﺓ ‪ ١٢‬ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻣﻦ ﺃﻫﺪﺍﻑ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺒﻌﻴﺪﺓ ﻋﻦ ﺍﻟﺮﺑﺎ‪ ،‬ﻭﺧﺼﺺ ﻋﻘﻮﺑﺔ ﰲ ﺍﳌﺎﺩﺓ ‪ ٤٧‬ﳌﻦ ﱂ ﻳﻠﺘﺰﻡ ﺑﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﺍﳊﺒﺲ‬
‫ﻣﺪﺓ ﻻ ﺗﺰﻳﺪ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﻟﻮﺍﺣﺪﺓ ﺃﻭ ﺍﻟﻐﺮﺍﻣﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﲟﺎ ﻻ ﻳﺰﻳﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺌﺔ ﺃﻟﻒ ﺑﺎﺕ‪.‬‬
‫ﺍﻟﻔﻘﺮﺓ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ‪ :‬ﳕﻮﺫﺝ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﰲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‬
‫ﺃﻭ ﹰﻻ‪ :‬ﺗﻌﺮﻳﻒ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‪:‬‬
‫ﻳﻘﺪﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻛﻐﲑﻩ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﳌﻨﺘﺸﺮﺓ ﰲ ﺍﻟﻌﺎﱂ ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺧﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﻣﺘﻨﻮﻋﺔ‪،‬ﻣﻨﻬﺎ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‪-‬ﺍﻟﱵ ﳓﻦ ﺑﺼﺪﺩ ﺩﺭﺍﺳﺘﻬﺎ‪،-‬ﻭﻗﺪ ﺑﺪﺃ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﰲ ﺗﻘﺪﱘ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ‬
‫ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻣﻨﺬ ﺳﻨﺘﲔ‪) ،‬ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺗﺎﺭﻳﺦ‬
‫‪٢٠١٠/١٢/١٤‬ﻡ( ﺑﺎﻋﺘﺒﺎﺭ ﺃ‪‬ﺎ ﺃﺩﺍﺓ ﻣﺘﺤﺮﻛﺔ ﻭﺣﻴﻮﻳﺔ ﻭﻗﺼﲑﺓ ﺍﻷﺟﻞ ﻭﰲ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﺗﺪﺭ ﻋﺎﺋﺪ‪‬ﺍ ﺟﻴﺪ‪‬ﺍ‪.‬‬
‫ﻭﻟﻘﺪ ﻋﺮ‪‬ﻑ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺑﺄ‪‬ﺎ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﻫﻲ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ– ﺍﳌﻌﺮﻭﻓﺔ ﺣﺪﻳﺜﹰﺎ ﰲ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ -‬ﰲ ﺳﻠﻌﺔ ﻣﻌﻴﻨﺔ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺸﺮﺍﺀ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﻟﻴﺆﺟﺮﻫﺎ‬
‫ﻟﻠﻌﻤﻴﻞ ﻣﻊ ﻭﻋﺪ ﻣﻨﻪ ﺑﻨﻘﻞ ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ ﺍﳌﺬﻛﻮﺭﺓ ﻟﻠﻌﻤﻴﻞ ﻋﻨﺪ ‪‬ﺎﻳﺔ ﻓﺘﺮﺓ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﻣﻊ ﺳﺪﺍﺩ ﲨﻴﻊ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ ﺍﳌﺘﻔﻖ‬
‫ﻋﻠﻴﻬﺎ‪) .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺏ ﺕ‪(٢٤ :‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﺣﺎﻭﻝ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﻭﺍﻟﺒﺎﺣﺜﲔ ﺍﶈﺪﺛﲔ ﺗﻌﺮﻳﻔﻬﺎ ﲟﺎ ﻳﻨﺎﺳﺐ ﺗﻄﺒﻴﻘﻬﺎ ﰲ ﻛﺜﲑ ﻣﻦ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪،‬‬
‫ﻭﻣﻦ ﺑﻴﻨﻬﻢ ﳏﻤﺪ ﺭﻭﺍﺱ ﻗﻠﻌﺔ ﺟﻲ ﺍﻟﺬﻱ ﻋﺮﻓﻬﺎ ﺑﺄ‪‬ﺎ‪" :‬ﻋﻘﺪ ﺑﲔ ﻃﺮﻓﲔ ﻳﺆﺟﺮ ﻓﻴﻪ ﺃﺣﺪﳘﺎ ﻟﻶﺧﺮ ﺷﻴﺌﺎ ﲟﺒﻠﻎ ﻣﻌﲔ‬
‫ﻣﻦ ﺍﳌﺎﻝ ﳌﺪﺓ ﻣﻌﻴﻨﺔ‪ ،‬ﺑﺸﺮﻁ ﺃﻥ ﺗﺆﻭﻝ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺸﻲﺀ ﺇﱃ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ‪‬ﺎﻳﺔ ﺍﳌﺪﺓ ﺍﳌﺘﻔﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ"‪) .‬ﻗﻠﻌﺔ ﺟﻲ‪،‬‬
‫‪.(٨٦ :١٩٩٩‬‬
‫ﻭﻋ‪‬ﺮﻓﻬﺎ ﻋﻠﻲ ﳏﻲ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ ﺑﺄ‪‬ﺎ‪" :‬ﺍﺗﻔﺎﻕ ﺇﳚﺎﺭ ﻳﻠﺘﺰﻡ ﻓﻴﻬﺎ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﺸﺮﺍﺀ ﺍﻟﺸﻲﺀ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﰲ‬
‫ﺍﻟﻮﻗﺖ ﺍﳌﺘﻔﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﺧﻼﻝ ﻣﺪﺓ ﺍﻹﳚﺎﺭ ﺃﻭ ﺑﻌﺪﻫﺎ ﺑﺴﻌﺮ ﻳﺘﻔﻖ ﻋﻠﻴﻪ ﻣﺴﺒ ﹰﻘﺎ ﺃﻭ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻌﺪ"‪) .‬ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ‪:٢٠٠٠ ،‬‬
‫‪(٤٩٠‬‬
‫ﻭﻳﺮﻯ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻥ ﻫﺬﻳﻦ ﺍﻟﺘﻌﺮﻳﻔﲔ ﻏﲑ ﺟﺎﻣﻌﲔ ﻭﻏﲑ ﻣﺎﻧﻌﲔ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﺇ‪‬ﻤﺎ ﻳﻘﻮﻣﺎﻥ ﻋﻠﻰ ﺩﻣﺞ ﻋﻘﺪﻳﻦ ﰲ‬
‫ﻋﻘﺪ ﻭﺍﺣﺪ‪ ،‬ﻭﳘﺎ‪ :‬ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﻋﻘﺪ ﺍﻟﺒﻴﻊ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﺗﻨﺘﻘﻞ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﺍﻟﻌﲔ ﻣﻦ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﺇﱃ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺗﻠﻘﺎﺋﻴ‪‬ﺎ ﺑﻌﺪ ﺩﻓﻊ‬
‫ﺍﻟﻘﺴﻂ ﺍﻷﺧﲑ‪ ،‬ﻭﻟﻌﻞ ﺳﺒﺐ ﺍﻧﺘﻬﺎﺝ ﺍﻟﻔﻘﻬﺎﺀ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﻳﻦ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻬﺞ ﰲ ﺗﻌﺮﻳﻒ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ )ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ‬
‫ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ( ‪ ،‬ﻳﻌﻮﺩ ﺇﱃ ﺃﻥ ﻣﻌﻈﻢ ﺍﳌﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻮﺍﺀ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﺃﻭﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺗﻄﺒﻖ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﻨﻬﺞ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﻟﻠﺨﺮﻭﺝ‬
‫ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺑﺎﻟﺘﻘﺴﻴﻂ ﺍﻟﺬﻱ ﻗﺪ ﻳﺆﺛﺮ ﺳﻠﺒ‪‬ﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﺎﺋﻊ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﻣﺎ ﺇﺫﺍ ﱂ ﻳﻮﻑ ﺍﻟﺜﺎﱐ ﲨﻴﻊ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ‪.‬ﻭﻣﻦ ﺍﳌﻨﺎﺳﺐ ﰲ‬
‫ﺭﺃﻱ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﲔ ﺃﻥ ﺗﻌﺮﻑ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﺃ‪‬ﺎ‪ :‬ﻋﻘﺪ ﺑﲔ ﻃﺮﻓﲔ ﻳﺆﺟﺮ ﺃﺣﺪﳘﺎ ﻟﻶﺧﺮ ﺳﻠﻌﺔ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﻘﺎﺑﻞ‬
‫ﺃﺟﺮﺓ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻳﺪﻓﻌﻬﺎ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻋﻠﻰ ﺃﻗﺴﺎﻁ ﺧﻼﻝ ﻣﺪﺓ ﳏﺪﺩﺓ‪،‬ﺗﻨﺘﻘﻞ ﺑﻌﺪﻫﺎ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﻟﻠﻤﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﻌﻘﺪ ﻣﺴﺘﻘﻞ‬
‫ﻋﻨﺪ ﺳﺪﺍﺩﻩ ﻵﺧﺮ ﻗﺴﻂ ﺃﻭ ﺑﺸﺮﻭﻁ ﻣﺘﻔﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻭﻓﻖ ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺃﻭ ﺍﳍﺒﺔ‪ .‬ﻭﻗﺪ ﲢﺮﺯ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺑﻌﺒﺎﺭﺓ " ﺑﻌﻘﺪ‬
‫ﻣﺴﺘﻘﻞ" ﻋﻦ ﺍﻧﺘﻘﺎﻝ ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ ﲟﻮﺟﺐ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﻷﻭﻝ‪ ،‬ﳌﺎ ﰲ ﺫﻟﻚ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﻗﻮﻉ ﰲ ﳏﻈﻮﺭ ﺷﺮﻋﻲ ﻳﺘﻤﺜﻞ ﰲ‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺼﻔﻘﺘﲔ ﰲ ﺻﻔﻘﺔ‪) ،‬ﺍﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ‪ (٣٢٥-٣٢٤ :٢٠٠١،‬ﺃﻭﺑﻴﻌﺘﲔ ﰲ ﺑﻴﻌﺔ‪)،‬ﺍﻟﺘﺮﻣﺬﻱ‪ ،‬ﺏ ﺕ‪ (٥٣٣ ،‬ﻭﻫﻮ‬
‫ﻣﺎ ﻭﺭﺩ ﺍﻟﻨﻬﻲ ﻋﻨﻪ ﰲ ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﳌﻄﻬﺮﺓ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧ‪‬ﻴﺎ‪ :‬ﺍﻹﺟﺮﺍﺀﺕ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻟﻺﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﰲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪:‬‬
‫ﲢﺘﻞ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺍﳌﻌﺮﻭﻓﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﻟﻜﺘ‪‬ﺎﺏ ﻭﺍﻟﺒﺎﺣﺜﲔ ‪-‬ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ ‪-‬ﺑﺎﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ‬
‫ﻣﻜﺎﻧﺔ ﻣﻬﻤﺔ ﺿﻤﻦ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﻳﻘﺪﻣﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪،‬ﺧﺎﺻﺔ ﻭﺃ‪‬ﺎ ﻣﻦ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ ﺍﻟﱵ ﺗﻘﻮﻡ ﻋﻠﻰ ﺗﺪﻭﻳﺮ ﺭﺅﻭﺱ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﲢﺮﻳﻜﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺗﺪﺍﻭﻝ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻭﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭﻫﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺃ‪‬ﺎ ﺗﻌﺘﱪ‬
‫ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺑﺪﻳﻠﺔ ﻋﻦ ﺑﻴﻊ ﺍﻟﺘﻘﺴﻴﻂ‪ ،‬ﺪﻑ ﺇﱃ ﺇﺷﺒﺎﻉ ﺣﺎﺟﺎﺕ ﺃﺻﺤﺎﺏ ﺍﻟﺪﺧﻞ ﺍﶈﺪﻭﺩ ﻻ ﻣﺘﻼﻙ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﺍﻟﱵ‬
‫ﳛﺘﺎﺟﻮ‪‬ﺎ ﻣﺜﻞ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺍﺕ‪ ،‬ﻭﻻ ﳝﻜﻦ ﳍﻢ ﺗﺴﺪﻳﺪ ﻗﻴﻤﺘﻬﺎ ﺩﻓﻌﺔ ﻭﺍﺣﺪﺓ‪ ،‬ﻭ‪‬ﺪﻑ ﻛﺬﻟﻚ ﺇﱃ ﺗﺮﻭﻳﺞ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﻷﺻﺤﺎ‪‬ﺎ‬
‫ﻭﲪﺎﻳﺘﻬﺎ ﻣﻦ ﺍﻟﻜﺴﺎﺩ‪.‬‬
‫ﻭﺗﺘﺮﺍﻭﺡ ﻣﺪﺓ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﰲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﺎ ﺑﲔ ‪ ٨٤-١٢‬ﺷﻬﺮ‪‬ﺍ ﺣﺴﺐ ﺭﻏﺒﺔ‬
‫ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ‪ ،‬ﻭﲝﺪ ﺃﺩﱏ ‪ ١٠٠,٠٠٠‬ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪ ،‬ﻭﻏﺎﻟﺒﺎ ﻣﺎ ﻳﻜﻮﻥ ﳏﻞ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺍﺕ ﺃﻭ ﺍﳌﻜﺎﺋﻦ )ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺏ ﺕ‪ (٣-٢ :‬ﺃﻭﺍﻟﻄﺎﺋﺮﺍﺕ‪ ) .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪http://www.ibank.co.th/2010/th/news/ibank-،‬‬
‫‪ ،news-detail.aspx?txtPage=1&Types=1&ID=93‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺍﻟﺘﺼﻔﺢ ‪٢٠١٠/١٢/١‬ﻡ(‪ .‬ﻭﻟﻘﺪ ﻗﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻣﺆﺧﺮ‪‬ﺍ ﻭﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﻟﺘﺤﺪﻳﺪ ﰲ ‪ ٤‬ﺃﻏﺴﻄﺲ ‪ ٢٠١٠‬ﻡ ﺑﺸﺮﺍﺀ ﺃﺳﻬﻢ ﺷﺮﻛﺔ ﻧﺎﻭﺍ ﻟﻠﺘﺄﺟﲑ ﺍﳌﺘﺨﺼﺼﺔ ﰲ‬
‫ﺗﻘﺪﱘ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‪) ،‬ﺟﺮﻳﺪﺓ ﻣﺄﺗﻴﺠﻮﻥ‪ ٥ ،‬ﺃﻏﺴﻄﺲ ‪ (١٩ :٢٠١٠‬ﻭﰎ ﺗﻐﻴﲑ ﺍﺳﻢ ﺍﻟﺸﺮﻛﺔ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺔ ﻧﺎﻭﺍ‬
‫ﻟﻠﺘﺄﺟﲑ)‪ (Nava Leasing Public Company Limited‬ﺇﱃ ﺷﺮﻛﺔ ﺃﻣﺎﻧﺔ ﻟﻠﺘﺄﺟﲑ )‪،(Amanah Leasing Public Company Limited‬‬
‫)ﻗﺮﺍﺭ ﲨﻌﻴﺔ ﻋﻤﻮﻣﻴﺔ ﺍﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ‪ ١٩ ،٢٥٥٣/٢‬ﺃﻛﺘﻮﺑﺮ ‪٢٠١٠‬ﻡ( ﻭﺗﻌﺘﱪ ﻫﺬﻩ ﺍﳋﻄﻮﺓ ﻣﻦ ﺃﻫﻢ ﺍﻹﳒﺎﺯﺍﺕ‬
‫ﺍﻟﱵ ﺣﻘﻘﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﳎﺎﻝ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﺒﻼﺩ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﻓﺘﺢ ﺁﻓﺎﻗﺎ ﺟﺪﻳﺪﺓ ﰲ ﳎﺎﻝ‬
‫ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ‪،‬ﻭﻭﺳﻊ ﻣﻦ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﺠﻤﻬﻮﺭ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻮﻓﲑ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﻬﻼﻛﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﱵ ﳛﺘﺎﺟﻬﺎ ﺍﻷﻓﺮﺍﺩ ﻭﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻭﺍﳌﺼﺎﻧﻊ‪ ،‬ﻓﻜﺜﲑ ﻣﻦ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻭﺍﳌﺼﺎﻧﻊ ﲢﺘﺎﺝ ﺇﱃ ﻣﻌﺪﺍﺕ ﻭﺁﻟﻴﺎﺕ ﺿﺨﻤﺔ ﻭﻻ‬
‫ﲤﺘﻠﻚ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻟﺸﺮﺍﺋﻬﺎ ﺩﻓﻌﺔ ﻭﺍﺣﺪﺓ‪ ،‬ﻭﰲ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﻮﻗﺖ ﻗﺪ ﳜﺸﻰ ﺻﺎﺣﺐ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﺒﺎﺋﻊ ﺑﻴﻊ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺑﺜﻤﻦ‬
‫ﻣﺆﺟﻞ ﺃﻭ ﺑﺎﻟﺘﻘﺴﻴﻂ ﻓﻼ ﻳﺘﻤﻜﻦ ﺍﳌﺸﺘﺮﻱ ﻣﻦ ﺍﻟﻮﻓﺎﺀ ﺑﺎﻟﺜﻤﻦ ﻓﺘﺄﰐ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺍﻟﱵ ﻳﻮﻓﺮﻫﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻟﺘﺤﻞ ﺍﳌﺸﻜﻠﺔ‪.‬‬
‫ﺇﻥ ﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻘﺎﺕ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ ﻟﻺﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺗﻘﻊ ﲢﺖ ﺭﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺪﱐ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﰲ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﻟﻌﺪﻡ‬
‫ﻭﺟﻮﺩ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺧﺎﺹ ﳍﺬﻩ ﺍﻟﺘﻄﺒﻴﻘﺎﺕ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺃﻟﺰﻡ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪ ﺑﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻭﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻛﺘﺎﺑﻴﺎ‪ ،‬ﳑﺎ ﻳﻌﲏ‬
‫ﺃﻥ ﺷﺮﻁ ﺍﻟﻜﺘﺎﺑﺔ ﻳﻨﻄﺒﻖ ﻛﺬﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭ ﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ .‬ﻋﻼﻭﺓ ﻋﻠﻰ ﺫ ﻟﻚ ﻓﺈﻥ‬
‫ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﻳﻨﺺ ﺑﺎﻧﺘﻘﺎﻝ ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ ﲟﺠﺮﺩ ﺳﺪﺍﺩ ﺁﺧﺮ ﻗﺴﻂ ﻣﻦ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪ ) .‬ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺪﱐ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‬
‫ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪ ،‬ﺍﳌﺎﺩﺓ ‪.(٥٧٤-٥٧٢‬‬
‫ﻭﳛﺘﻮﻱ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﻋﻠﻰ ‪ ٢٩‬ﺑﻨﺪﹰﺍ؛ ﺗﻨﺎﻭﻝ ﺍﻟﺒﻨﺪ ) ‪ (١‬ﻛﻴﻔﻴﺔ‬
‫ﺣﺴﺎﺏ ﺗﻜﺎﻟﻴﻒ ﺃﻭ ﺃﺟﺮﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‪ ،‬ﻭﻧﺬﻛﺮ ﻋﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ ﺍﳌﺜﺎﻝ‪ :‬ﺇﺫﺍ ﺃﺭﺍﺩ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﺃﻥ ﻳﺴﺘﺄﺟﺮ ﺳﻴﺎﺭﺓ ﺑﻐﺮﺽ‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‪ ،‬ﻭﻛﺎﻥ ﲦﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ‪ ٦٠٠,٠٠٠‬ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻪ ﻣﻠﺰﻡ ﺑﺪﻓﻊ ُﻣﻘ ﱠﺪﻡ ﺍﻟﺜﻤﻦ ﻭﻗﺪﺭﻩ ‪٥٠,٠٠٠‬‬
‫ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪ ،‬ﻭﻳﻜﻮﻥ ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﻟﻠﺮﺍﻏﺐ ﺑﺸﺮﺍﺀ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﺃﻭ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ‪ ٥٥٠,٠٠٠‬ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪ ،‬ﻭﺇﺫﺍ‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺪﺓ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ ‪ ٦٠‬ﺷﻬﺮﺍ ‪ ،‬ﺃﻱ ﲬﺲ ﺳﻨﻮﺍﺕ‪ ،‬ﻭﻧﺴﺒﺔ ﻫﺎ ﻣﺶ ﺍﻟﺮﺑﺢ ‪ % ٢,٥‬ﺳﻨﻮﻳﺎ‪ .‬ﻓﺴﺘﻜﻮﻥ‬
‫ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ ﺍﻟﺸﻬﺮﻳﺔ ﻛﺎﻵﰐ‪:‬‬

‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻥ‬
‫‪ ٦٠٠,٠٠٠‬ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫‪ ٥٠,٠٠٠‬ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫‪ ٥٥٠,٠٠٠‬ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫‪ ٦٠‬ﺷﻬﺮﺍ ‪ ٥‬ﺳﻨﻮﺍﺕ‬
‫‪% ٢,٥‬‬
‫‪٦٨,٧٥٠ =٥ x ٢,٥x٥٥٠,٠٠٠‬‬
‫‪١٠٠‬‬
‫‪٦١٨,٧٥٠ = ٦٨,٧٥٠ + ٥٥٠,٠٠٠‬‬
‫‪ ١٠,٣١٢ =٦١٨,٧٥٠‬ﺑﺎﺕ ﺗﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫‪٦٠‬‬
‫ﺍﻟﺒﻨﺪ‬
‫ﲦﻦ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ‬
‫ﻣﻘﺪﻡ ﺍﻟﺜﻤﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ‬
‫ﻣﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‬
‫ﻣﺪﺓ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‬
‫ﻧﺴﺒﺔ ﻫﺎﻣﺶ ﺍﻟﺮﺑﺢ‬
‫ﺣﺴﺎﺏ ﻫﺎﻣﺶ ﺍﻟﺮﺑﺢ ﻭﻣﻘﺪﺍﺭﻩ‬
‫ﺍ‪‬ﻤﻮﻉ ﺍﻟﻜﻠﻲ‬
‫ﻗﻴﻤﺔ ﻗﺴﻂ ﺍﻹﳚﺎﺭ ﺍﻟﺸﻬﺮﻱ‬

‫ﻭﻳﻨﺺ ﺍﻟﺒﻨﺪ )‪ (٤‬ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﻋﻠﻰ ﺇﻟﺰﺍﻡ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﺘﺤﻤﻞ ﺗﻜﺎﻟﻴﻒ ﺍﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻟﺪﻯ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﲰﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‬
‫ﺑﺎﺳﻢ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪،‬ﻭﻫﻮ ﺷﺮﻁ ﺟﺎﺋﺰ ﳊﺪﻳﺚ‪" :‬ﺍﳌﺴﻠﻤﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻭﻃﻬﻢ"‪) ،‬ﺍﻟﺪﺍﺭﻗﻄﲏ‪) ،(٢٧ :٣ :١٩٦٦ ،‬ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪٢٠١٠/١٢/١٤‬ﻡ( ﻭﻳﺮﻯ‬
‫ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻧﻪ ﻣﻦ ﺍﻷﻓﻀﻞ ﺃﻥ ﻳﺘﺤﻤﻞ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻭﻫﻮ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪ ،‬ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺘﻜﺎﻟﻴﻒ‪ ،‬ﻭﳛﺴﺒﻬﺎ ﺿﻤﻦ ﺍﻷﺟﺮﺓ‪ ،‬ﺣﱴ ﻻ ﻳﺘﻢ‬
‫ﺍﻟﺪﺧﻮﻝ ﰲ ﺷﺒﻬﺔ ﺍﻹﺧﻼﻝ ﺑﺎﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﺍﳌﻔﺘﺮﺽ ﺑﲔ ﺍﻟﻌﻮﺿﲔ‪ ،‬ﻭﳚﻮﺯ ﺃﻥ ﻳﺘﻮﱃ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺍﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻟﺪﻯ ﺍﳉﻬﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺮﲰﻴﺔ ﻧﻴﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﻳﻨﺺ ﺍﻟﺒﻨﺪ ) ‪ (٥‬ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺍﻟﺼﻴﺎﻧﺔ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﺪﻭﺭﻳﺔ ﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻣﻮﺍﻓﻖ ﳌﺎ‬
‫ﻗﺮ‪‬ﺭﻩ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﰲ ﺩﻭﺭﺗﻪ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ ﻋﺸﺮﺓ‪،‬ﺃﻣﺎ ﻧﻔﻘﺎﺕ ﺍﻟﺼﻴﺎﻧﺔ ﻏﲑ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ﻓﺘﻜﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺆﺟﺮ‬
‫ﻻ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻃﻮﺍﻝ ﻣﺪﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ )ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،٢٠٠٠ ،‬ﻉ‪ (٦٩٨ : ١ ،١٢‬ﻭﻳﺴﺘﻨﺪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﰲ‬
‫ﺟﻮﺍﺯ ﺫﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﺣﺪﻳﺚ‪ ":‬ﺍﳌﺴﻠﻤﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻭﻃﻬﻢ" ‪ ) ،‬ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪ ٢٠١٠ /١٢ /١٤‬ﻡ( ﻭﻫﺬﺍ ﻣﺎ ﺃﻛﺪ ﺕ ﻋﻠﻴﻪ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺍﳌﻌﻴﺎﺭ ﺭﻗﻢ ‪ ٧/١/٥‬ﲢﺖ ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﳌﻨﻔﻌﺔ ﻭﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﺣﻴﺚ ﻭﺭﺩ‪" :‬ﻻ ﳚﻮﺯ ﺃﻥ‬
‫ﻳﺸﺘﺮ ﻁ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺍﻟﺼﻴﺎﻧﺔ ﺍﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ﻟﻠﻌﲔ ﺍﻟﱵ ﻳﺘﻮﻗﻒ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺑﻘﺎﺀ ﺍﳌﻨﻔﻌﺔ‪ .‬ﻭﳚﻮﺯ ﺗﻮﻛﻴﻞ ﺍﳌﺆﺟﺮ‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻟﻠﻤﺴﺘﺄ ﺟﺮ ﺑﺈ ﺟﺮ ﺍ ﺀ ﺍ ﺕ ﺍ ﻟﺼﻴﺎ ﻧﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎ ﺏ ﺍ ﳌﺆ ﺟﺮ‪ .‬ﻭ ﻋﻠﻰ ﺍ ﳌﺴﺘﺄ ﺟﺮ ﺍ ﻟﺼﻴﺎ ﻧﺔ ﺍ ﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ﺃ ﻭ ﺍ ﻟﺪ ﻭ ﺭ ﻳﺔ‬
‫)ﺍﻟﻌﺎﺩﻳﺔ("‪).‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.(١٣٨: ٢٠٠٧،‬‬
‫ﻭﻳﻨﺺ ﺑﻨﺪ )‪ (٧‬ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺿﻤﺎﻥ ﺍﳍﻼﻙ ﺍﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﺴﻠﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻘﺼﲑﻩ ﰲ ﺣﻔﻆ‬
‫ﺍﻷﻋﻴﺎﻥ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﻭﺗﻌﺪﻳﻪ ﻭﺗﻔﺮﻳﻄﻪ‪ ،‬ﻭﺃﻣﺎ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪﻡ ﺗﻘﺼﲑﻩ ﻓﺎﻟﻀﻤﺎﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﻣﺘﻮﺍﻓﻖ ﻣﻊ ﻣﺎ ﻗﺮﺭﻩ‬
‫ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺩﻭﺭﺗﻪ ﺍﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ ،‬ﻭﰲ ﺍﳌﺒﺪﺃ ﺍﳋﺎﻣﺲ ﺑﺄﻥ‪ ":‬ﺗﺒﻌﺔ ﺍﳍﻼﻙ ﻭﺍﻟﺘﻌﻴﺐ ﺗﻜﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺑﺼﻔﺘﻪ‬
‫ﻣﺎ ﻟﻜﺎ ﻟﻠﻤﻌﺪ ﺍ ﺕ ﻣﺎ ﱂ ﻳﻜﻦ ﺫ ﻟﻚ ﺑﺘﻌﺪ ﺃ ﻭ ﺗﻘﺼﲑ ﻣﻦ ﺍ ﳌﺴﺘﺄ ﺟﺮ ﻓﺘﻜﻮ ﻥ ﺍ ﻟﺘﺒﻌﺔ ﻋﻨﺪ ﺋﺬ ﻋﻠﻴﻪ" ‪ ) .‬ﳎﻤﻊ ﺍ ﻟﻔﻘﻪ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،١٩٨٦،‬ﻉ‪ (٣٠٦ : ٣،١‬ﻭﺃﻛﺪ ﻋﻠﻴﻪ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺩﻭﺭﺗﻪ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ ﻋﺸﺮﺓ ﺑﺄﻥ‪":‬ﻳﻜﻮﻥ ﺿﻤﺎﻥ‬
‫ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺎﻟﻚ ﻻ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻭﺑﺬﻟﻚ ﻳﺘﺤﻤﻞ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻣﺎ ﻳﻠﺤﻖ ﺍﻟﻌﲔ ﻣﻦ ﺿﺮﺭ ﻏﲑ ﻧﺎﺷﻰﺀ ﻣﻦ ﺗﻌﺪ‬
‫ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺃﻭ ﺗﻔﺮﻳﻄﻪ‪ ،‬ﻭﻻ ﻳﻠﺰﻡ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﺸﻰﺀ ﺇﺫﺍ ﻓﺎﺗﺖ ﺍﳌﻨﻔﻌﺔ"‪ ).‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،٢٠٠٠ ،‬ﻉ‪: ١ ،١٢‬‬
‫‪ (٦٩٨‬ﻭﻗﺪ ﺃﺧﺬ ‪‬ﺬﺍ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺍﳌﻌﻴﺎﺭ ﺭﻗﻢ ‪ ٨ /١ /٥‬ﲢﺖ‬
‫ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﳌﻨﻔﻌﺔ ﻭﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﰲ ﻗﻮﻟﻪ‪":‬ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﺗﻜﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺿﻤﺎﻥ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻃﻴﻠﺔ ﻣﺪﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻣﺎ ﱂ ﻳﻘﻊ ﻣﻦ‬
‫ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺗﻌﺪ ﺃﻭ ﺗﻘﺼﲑ"‪).‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.(١٣٩ : ٢٠٠٧ ،‬‬
‫ﻭﺃﻣﺎ ﺍﳍﻼﻙ ﺍﳉﺰﺋﻲ ﻟﻠﺴﻠﻌﺔ ﻓﻘﺪ ﻧﺺ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﻳﻘﻊ ﺿﻤﻦ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﻐﺾ ﺍﻟﻨﻈﺮ‬
‫ﻋﻦ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻘﺼﲑﻩ ﺃﻭ ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺘﻘﺼﲑ‪ ،‬ﻭﻫﻮ ﳜﺎﻟﻒ ﺻﺮﺍﺣﺔ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﻳﻦ ﺍﳌﺬﻛﻮﺭﻳﻦ ﺁﻧﻔﹰﺎ‪ ،‬ﺑﻴﺪ ﺃﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻗﺪ ﺍﺳﺘﻨﺪ ﰲ‬
‫ﺟﻮﺍﺯ ﺫﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﺣﺪﻳﺚ‪ " :‬ﺍﳌﺴﻠﻤﻮﻥ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻭﻃﻬﻢ" ﻭﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﻠﺤﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺳﺪﹰﺍ ﻟﺬﺭﻳﻌﺔ ﺗﻀﻴﻴﻊ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻨﺎﺱ‬
‫ﻭﺇﺗﻼﻓﻬﺎ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﺇﻥ ﺍﳌﺼﻠﺤﺔ ﻭﺻﻴﺎﻧﺔ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﻟﻨﺎﺱ ﺃﻣﺮﺍﻥ ﻣﻌﺘﱪﺍﻥ ﺷﺮﻋﹰﺎ ﻭﺍﺳﺘﻨﺪ ﻋﻠﻴﻪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﰲ ﺟﻌﻞ ﻳﺪ ﺍﻷﻣﲔ‬
‫ﻳﺪ ﺿﻤﺎﻥ ﺟﱪﺍ ﻭﺑﻐﲑ ﺭﺿﺎﻩ‪،‬ﻭﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻨﺪ ﺇﺑﺮﺍﻡ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻣﻊ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻳﻨﺺ ﺃﻭ ﻳﺸﺘﺮﻁ ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﻳﺪﻩ ﻳﺪ‬
‫ﺿﻤﺎﻥ‪ ،‬ﻓﻌﻨﺪﻫﺎ ﻳﻌﺘﱪ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺿﺎﻣﻨ‪‬ﺎ ﺑﺮﺿﺎﻩ ﻭﺍﺧﺘﻴﺎﺭﻩ‪ ،‬ﺃﺿﻒ ﺇﱃ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﺃﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺸﺮﻁ ﳛﻘﻖ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺿﻤﺎﻥ‬
‫ﺑﻘﺎﺀ ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮﺓ ﺳﻠﻴﻤﺔ ﰲ ﻳﺪ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻭﻋﺪﻡ ﺍﳋﻮﻑ ﻣﻦ ﺿﻴﺎﻉ ﺭﺃﲰﺎﻟﻪ ﻋﻠﻰ ﺃﻗﻞ ﺗﻘﺪﻳﺮ‪ ،‬ﻭﺧﺎﺻﺔ ﰲ‬
‫ﻼ‬
‫ﺍﻟﻈﺮﻭﻑ ﺍﳊﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﻧﻌﻴﺸﻬﺎ ﺑﺴﺒﺐ ﺍﻹﺿﻄﺮﺍﺑﺎﺕ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﻴﺔ ﻭﺳﻮﺀ ﺣﺎﻝ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﰲ ﻛﺜﲑ ﻣﻦ ﺩﻭﻝ ﺍﻟﻌﺎﱂ‪ ،‬ﻓﻀ ﹰ‬
‫ﻋﻦ ﺍﻧﻌﺪﺍﻡ ﺍﻟﺜﻘﺔ ﻭﳓﻮﻫﺎ ﰲ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻳﺎﻡ‪ ).‬ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎ ﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪ ٢٠١٠ /١٢ /١٤‬ﻡ( ‪ ،‬ﻭﻳﻘﺘﺮﺡ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻥ ﻳﻔﺮﻕ ﺑﲔ ﺍﳊﺎﻟﺘﲔ‪ -‬ﺗﻘﺼﲑﻩ ﻭﻋﺪﻡ ﺗﻘﺼﲑﻩ‪ -‬ﻣﻦ‬
‫ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺍﳍﻼﻙ ﺍﳉﺰﺋﻲ ﻛﻤﺎ ﻫﻮ ﰲ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺍﳍﻼﻙ ﺍﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﺴﻠﻌﺔ‪.‬‬
‫ﺃﻣﺎ ﺍﻟﺒﻨﺪ ) ‪ (٩‬ﻓﻘﺪ ﺃﻟﺰﻡ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﺍﺳﺘﻨﺪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺟﻮﺍﺯ ﺫﻟﻚ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺍﳊﺠﺞ ﺍﻟﱵ ﺍﺳﺘﻨﺪ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﰲ ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﺒﻨﻮﺩ‪ )،‬ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪٢٠١٠ /١٢ /١٤‬ﻡ( ﻭﱂ ﻳﺸﺘﺮﻁ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺗﺄﻣﻴﻨﻬﺎ ﺗﺄﻣﻴﻨﹰﺎ ﺗﻜﺎﻓﻠﻴﺎ‪،‬ﻭﻳﻘﺘﺮﺡ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻥ‬
‫ﺗﻜﻮﻥ ﺗﻜﺎﻟﻴﻒ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺟﺰﺀﹰﺍ ﻣﻦ ﺍﻷﺟﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻳﺆﻣﻦ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻧﻴﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻷﻥ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﻣﻦ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪،‬‬
‫ﺧﺎﺻﺔ ﻭﺃﻥ ﺍﳍﺪﻑ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻫﻮ ﺿﻤﺎﻥ ﺧﺴﺎﺭﺓ ﻫﻼﻙ ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﺳﻮﺍﺀ ﺃﻛﺎﻧﺖ ﺟﺰﺋﻴﺔ ﺃﻡ ﻛﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻟﺬﻟﻚ ﻓﻬﻮ‬
‫ﺿﻤﻦ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪ ،‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﺃﻥ ُﻳ ‪‬ﺆ ‪‬ﻣﻦ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﲔ ﺍ ﹸﳌﺆ ﱠﺟﺮﺓ ﻟﺪﻯ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻷ ﹼﻥ‬ ‫ﻣﻦ ‪‬‬
‫ﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﺫﺍ ﺍﻟﻘﺴﻂ ﺍﻟﺜﺎﺑﺖ ﺍﻟﺬﻱ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﻪ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﻋﻘﺪ ﻓﻴﻪ ﻏﺮﺭ ﻛﺒﲑ ﻭ ﻫﻮ ﳏﺮﻡ‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﺷﺮﻋﺎ ‪ ) ،‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ، ١٩٨٦ ،‬ﻉ ‪ (٧٣١ : ٢ ، ٢‬ﻭﻟﻴﻜﻮﻥ ﻣﺘﻮﺍﻓ ﹰﻘﺎ ﻣﻊ ﻣﺎ ﺫﻫﺐ ﺇﻟﻴﻪ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺩﻭﺭﺗﻪ ﺍﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﺑﺄﻥ‪" :‬ﻧﻔﻘﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺗﻜﻮﻥ ﻟﺪﻯ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻛﻠﻤﺎ ﺃﻣﻜﻦ ﺫﻟﻚ‪ ،‬ﻭﻳﺘﺤﻤﻠﻬﺎ‬
‫ﺍﻟﺒﻨﻚ"‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﻧﺺ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺃﻳﻀ‪‬ﺎ ﰲ ﺩﻭﺭﺗﻪ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔﻋﺸﺮﺓ ﺃﻳﻀ‪‬ﺎ ﺑﺄﻧﻪ"ﺇﺫﺍ ﺍﺷﺘﻤﻞ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﻋﻠﻰ ﺗﺄﻣﲔ ﺍﻟﻌﲔ‬
‫ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﻓﻴﺠﺐ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺗﻌﺎﻭﻧ‪‬ﻴﺎ ﺇﺳﻼﻣ‪‬ﻴﺎ ﻻ ﲡﺎﺭﻳﺎ ﻭﻳﺘﺤﻤﻠﻪ ﺍﳌﺎﻟﻚ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻭﻟﻴﺲ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ"‪).‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،٢٠٠٠ ،‬ﻉ‪ (٦٩٨ : ١ ،١٢‬ﻭﻫﺬﺍ ﻣﺎ ﺃﻛﺪﺕ ﻋﻠﻴﻪ ﺃﻳﻀ‪‬ﺎ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﰲ ﺍﳌﻌﻴﺎﺭ ﺭﻗﻢ ‪ ٨ /١ /٥‬ﲢﺖ ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﳌﻨﻔﻌﺔ ﻭﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﰲ ﻗﻮﻟﻪ‪ " :‬ﻭﳚﻮﺯ ﻟﻪ ﺃﻥ ﻳﺆﻣﻦ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻋﻦ‬
‫ﻃﺮﻳﻖ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﳌﺸﺮﻭﻉ ﻛﻠﻤﺎ ﻛﺎﻥ ﺫﻟﻚ ﳑﻜﻨﺎﹰ‪ ،‬ﻭﻧﻔﻘﺔ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪ ،‬ﻭﳝﻜﻦ ﻟﻠﻤﺆﺟﺮ ﺃﺧﺬﻫﺎ ﰲ ﺍﻻﻋﺘﺒﺎﺭ‬
‫ﺿﻤﻨﹰﺎ ﻋﻨﺪ ﲢﺪﻳﺪ ﺍﻷﺟﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻟﻜﻦ ﻻ ﳚﻮﺯ ﻟﻪ ﲢﻤﻴﻞ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﻌﺪ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﺃﻱ ﺗﻜﻠﻔﺔ ﺇﺿﺎﻓﻴﺔ ﺯﺍﺩﺕ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﻛﺎﻥ‬
‫ﻣﺘﻮﻗﻌﹰﺎ ﻋﻨﺪ ﲢﺪﻳﺪ ﺍﻷﺟﺮﺓ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﳝﻜﻦ ﻟﻠﻤﺆﺟﺮ ﺃﻥ ﻳﻮﻛﻞ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﺎﻟﻘﻴﺎﻡ ﺑﺈﺟﺮﺍﺀ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎﺏ‬
‫ﺍﳌﺆﺟﺮ"‪).‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.(١٣٨ : ٢٠٠٧،‬‬
‫ﻭﻳﻨﺺ ﺍﻟﺒﻨﺪ )‪ (١٦‬ﻋﻠﻰ ﺃﻧﻪ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﲣﻠﻒ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻋﻦ ﺳﺪﺍﺩ ﺛﻼﺛﺔ ﺃﻗﺴﺎﻁ ﻣﺘﺘﺎﻟﻴﺔ ﻓﻠﻠﻤﺆﺟﺮ ﺍﳊﻖ ﰲ‬
‫ﺇ‪‬ﺎﺀ ﺍﻟﻌﻘﺪ ﺑﻌﺪ ﺇﺭﺳﺎﻝ ﺧﻄﺎﺏ ﺇﻧﺬﺍﺭ ﺇﱃ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﻮﻓﺎﺀ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﳌﺘﺄﺧﺮﺓ ﺧﻼﻝ ﺛﻼﺛﲔ ﻳﻮﻣﺎ‪،‬ﻭﻟﻪ ﺑﻌﺪ ﺫﻟﻚ ﺍﳊﻖ‬
‫ﰲ ﺍﺳﺘﺮﺟﺎﻉ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﳊﻜﻢ ﻣﺘﻮﺍﻓﻖ ﻣﻊ ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰲ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫ﻭﻳﻘﻀﻲ ﺍﻟﺒﻨﺪ )‪ (٢١‬ﺑﺄ‪‬ﻧﻪ ﺑﻌﺪ ﺍﻧﺘﻬﺎﺀ ﻓﺘﺮﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺳﺪﺍﺩ ﲨﻴﻊ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪ ،‬ﺗﻨﺘﻘﻞ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ‬
‫ﺗﻠﻘﺎﺋﻴﺎ ﺇﱃ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ‪ ،‬ﻭﺫﻟﻚ ﻭﻓﻘﺎ ﳌﺎ ﺃﻟﺰﻡ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺪﱐ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ ﺑﻪ‪.‬‬
‫ﻭ ﻳﺮﻯ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃ ﹼﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺇﺑﺮﺍﻡ ﻋﻘﺪ ﻳﻦ ﻣﺴﺘﻘﻠﲔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰒ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺃﻭ‬
‫ﺍﳍﺒﺔ ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﻻ ﳚﻮﺯ ﺩﻣﺞ ﺍﻟﻌﻘﺪﻳﻦ ﰲ ﻋﻘﺪ ﻭﺍﺣﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭ ﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ‪ ،‬ﻓﻼﺑﺪ ﻣﻦ ﺍﻟﻔﺼﻞ ‪،‬ﺃﺿﻒ ﺇﱃ ﺫﻟﻚ ﺃﻧﻪ ﻻ‬
‫ﳚﻮﺯ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﳌﺪﻓﻮﻋﺔ ﺟﺰﺀًﺍ ﻣﻦ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ‪ ،‬ﻭﺇﳕﺎ ﻫﻲ ﺃﺟﺮﺓ ﰲ ﻣﻘﺎﺑﻞ ﺍﻻﻧﺘﻔﺎﻉ ﺑﺎﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ‪،‬‬
‫ﻟﺬﺍ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰒ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺃﻭ ﺍﳍﺒﺔ‪ ،‬ﳚﺐ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﺯﻣﻦ ﻓﺎﺻﻞ ﺑﲔ ﺍﻧﺘﻬﺎﺀ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺑﺪﺍﻳﺔ ﻋﻘﺪ‬
‫ﺍﻟﺒﻴﻊ‪ ،‬ﻭﻻ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻻﻧﺘﻘﺎﻝ ﺑﻴﻨﻬﻤﺎ ﺗﻠﻘﺎﺋﻴ‪‬ﺎ‪ ،‬ﻭﻟﻘﺪ ﺻﺪﺭ ﻗﺮﺍﺭ ﻣﻦ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼ ﻣﻲ ﺑﻌﺪﻡ ﺟﻮﺍﺯ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺼﻮﺭﺓ‬
‫ﻭﺍﻋﺘﱪ ﻫﺎ ﻣﻦ ﺍﻟﺼﻮﺭ ﺍﳌﻤﻨﻮﻋﺔ ﺷﺮ ﻋ‪‬ﺎ‪ ،‬ﺣﻴﺚ ﻭﺻﻒ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﺍﻟﺼﻮﺭﺓ ﺍﳌﻤﻨﻮﻋﺔ ﺑﺄ‪‬ﺎ‪ " :‬ﻋﻘﺪ ﺇﺟﺎﺭﺓ ﻳﻨﺘﻬﻲ ﺑﺘﻤﻠﻚ‬
‫ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﻣﻘﺎﺑﻞ ﻣﺎ ﺩﻓﻌﻪ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻣﻦ ﺃﺟﺮﺓ ﺧﻼﻝ ﺍﳌﺪﺓ ﺍﶈﺪﺩﺓ‪ ،‬ﺩﻭﻥ ﺇﺑﺮﺍﻡ ﻋﻘﺪ ﺟﺪﻳﺪ‪ ،‬ﲝﻴﺚ ﺗﻨﻘﻠﺐ‬
‫ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰲ ‪‬ﺎﻳﺔ ﺍﳌﺪﺓ ﺑﻴﻌﺎ ﺗﻠﻘﺎﺋﻴﹰﺎ"‪) ،‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،٢٠٠٠ ،‬ﻉ‪(٦٩٨ : ١ ،١٢‬ﺃﻣﺎ ﺍﻟﺼﻮﺭﺓ ﺍﳉﺎﺋﺰﺓ ﺍﻟﱵ‬
‫ﻧﺺ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺍ‪‬ﻤﻊ‪":‬ﻭﺟﻮﺩ ﻋﻘﺪﻳﻦ ﻣﻨﻔﺼﻠﲔ ﻳﺴﺘﻘﻞ ﻛﻞ ﻣﻨﻬﻤﺎ ﻋﻦ ﺍﻵﺧﺮ ﺯﻣﺎﻧﺎ ﲝﻴﺚ ﻳﻜﻮﻥ ﺇﺑﺮﺍﻡ ﻋﻘﺪ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺑﻌﺪ‬
‫ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ‪ ،‬ﺃﻭ ﻭﺟﻮﺩ ﻭﻋﺪ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﰲ ‪‬ﺎﻳﺔ ﻣﺪﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ‪ .‬ﻭﺍﳋﻴﺎﺭ ﻳﻮﺍﺯﻱ ﺍﻟﻮﻋﺪ ﰲ ﺍﻷﺣﻜﺎﻡ"‪).‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،٢٠٠٠ ،‬ﻉ‪ (٦٩٩ : ١ ،١٢‬ﻭﻗﺪ ﻧﺺ ﺃﻳﻀ‪‬ﺎ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﰲ ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﳋﺎﻣﺴﺔ ﻋﻠﻰ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺧﻴﺎﺭ ﺷﺮﺍﺀ‬
‫ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺄﺟﻮﺭﺓ ﺑﻌﺪ ﺍﻧﺘﻬﺎﺀ ﻣﺪﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺑﺴﻌﺮ ﺍﻟﺴﻮﻕ‪) .‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،١٩٨٨ ،‬ﻉ‪.(٢٧٦٤ : ٤ ،٥‬‬
‫ﺃﻣﺎ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﻣﺎ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ ﺇﺟﺎﺭﺓ ﰒ ﻫﺒﺔ‪ ،‬ﻓﺈ‪‬ﺎ ﺟﺎﺋﺰﺓ ﺑﺸﺮﻁ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻧﺎ ﺑﻌﻘﺪﻳﻦ ﻣﺴﺘﻘﻠﲔ ﺃﻳﻀ‪‬ﺎ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﻣﺎ‬
‫ﻧﺺ ﻋﻠﻴﻪ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ ﰲ ﺩﻭﺭﺗﻪ ﺍﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ " :‬ﺇﻥ ﺍﻟﻮﻋﺪ ‪‬ﺒﺔ ﺍﳌﻌﺪﺍﺕ ﻋﻨﺪ ﺍﻧﺘﻬﺎﺀ ﺃﻣﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺟﺎﺋﺰ ﺑﻌﻘﺪ ﻣﻨﻔﺼﻞ"‪ ).‬ﳎﻤﻊ‬
‫ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ، ١٩٨٦ ،‬ﻉ ‪ (٣٠٦ : ٣،١‬ﻭﻟﻘﺪ ﺃﺻﺪﺭ ﺃﻳﻀ‪‬ﺎ ﻗﺮﺍﺭ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺣﻮﻝ ﻃﺮﻕ ﲤﻠﻚ ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ‪ ،‬ﻭﺍﺷﺘﺮﻁ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻟﻚ ﻋﻘﺪ ﺑﻴﻊ ﻣﺴﺘﻘﻞ ﻋﻦ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ‪ ،‬ﻭﺃﻥ‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﻻ ﻳﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﺃﻧﻪ ﺟﺰﺀ ﻣﻦ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﻣﺎ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻥ ﻋﻘﺪ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﻗﺎﺋﻤﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻮﻋﺪ‪ ،‬ﻭﺫﻛﺮ ﻗﺮﺍﺭ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﻃﺮﻗﺎ‬
‫ﻟﺘﻤﻠﻚ ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﻭﻫﻲ‪:‬‬
‫ﺃ‪-‬ﻭﻋﺪ ﺑﺎﻟﺒﻴﻊ ﺑﺜﻤﻦ ﺭﻣﺰﻱ‪،‬ﺃﻭ ﺑﺜﻤﻦ ﺣﻘﻴﻘﻲ‪ ،‬ﺃﻭ ﺑﺘﻌﺠﻴﻞ ﺃﺟﺮﺓ ﺍﳌﺪﺓ ﺍﻟﺒﺎﻗﻴﺔ‪ ،‬ﺃﻭ ﺑﺴﻌﺮ ﺍﻟﺴﻮﻕ‪.‬‬
‫ﺏ‪-‬ﻭﻋﺪ ﺑﺎﳍﺒﺔ‪.‬‬
‫ﺕ‪-‬ﻋﻘﺪ ﻫﺒﺔ ﻣﻌﻠﻖ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻁ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ‪).‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪،‬‬
‫‪.(١٤١ :٢٠٠٧‬‬
‫ﻭﻟﻘﺪ ﺻﺪﺭ ﻗﺮﺍﺭ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ ﺍﻟﺒﻨﺪ ﺍﻟﺜﺎﱐ ﻭﺍﻟﺜﺎﻟﺚ‪ ،‬ﻳﻘﻀﻲ ﺑﺈﻟﺰﺍﻡ ﺍﻟﻮﺍﻋﺪ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻥ ﺩﺧﻞ ﰲ‬
‫ﺳﺒﺐ ﻭﺩﺧﻞ ﺍﳌﻮﻋﻮﺩ ﻓﻴﻪ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﻧﺺ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭ‪:‬‬
‫‪ -١‬ﺍﻟﻮﻋﺪ – ﻭﻫﻮ ﺍﻟﺬﻱ ﻳﺼﺪﺭ ﻣﻦ ﺍﻵﻣﺮ ﺃﻭ ﺍﳌﺄﻣﻮﺭ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﻻﻧﻔﺮﺍﺩ – ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻠﺰﻣﹰﺎ ﻟﻠﻮﺍﻋﺪ ﺩﻳﺎﻧﺔ ﺇﻻ ﻟﻌﺬﺭ‪،‬‬
‫ﻭﻫﻮ ﻣﻠﺰﻡ ﻗﻀﺎﺀ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻥ ﻣﻌﻠﻘﹰﺎ ﻋﻠﻰ ﺳﺒﺐ ﻭﺩﺧﻞ ﺍﳌﻮﻋﻮﺩ ﰲ ﻛﻠﻔﺔ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﺍﻟﻮﻋﺪ‪ .‬ﻭﻳﺘﺤﺪﺩ ﺃﺛﺮ ﺍﻹﻟﺰﺍﻡ ﰲ ﻫﺬﻩ‬
‫ﻼ ﺑﺴﺒﺐ ﻋﺪﻡ ﺍﻟﻮﻓﺎﺀ ﺑﺎﻟﻮﻋﺪ ﺑﻼ ﻋﺬﺭ‪.‬‬ ‫ﺍﳊﺎﻟﺔ ﺇﻣﺎ ﺑﺘﻨﻔﻴﺬ ﺍﻟﻮﻋﺪ‪ ،‬ﻭﺇﻣﺎ ﺑﺎﻟﺘﻌﻮﻳﺾ ﻋﻦ ﺍﻟﻀﺮﺭ ﺍﻟﻮﺍﻗﻊ ﻓﻌ ﹰ‬
‫‪ -٢‬ﺍﳌﻮﺍﻋﺪﺓ – ﻭﻫﻲ ﺍﻟﱵ ﺗﺼﺪﺭ ﻣﻦ ﺍﻟﻄﺮﻓﲔ – ﲡﻮﺯ ﰲ ﺑﻴﻊ ﺍﳌﺮﺍﲝﺔ ﺑﺸﺮﻁ ﺍ ﳋﻴﺎﺭ ﻟﻠﻤﺘﻮﺍﻋﺪﻳﻦ‪ ،‬ﻛﻠﻴﻬﻤﺎ ﺃﻭ‬
‫ﺃﺣﺪﳘﺎ‪ ،‬ﻓﺈﺫﺍ ﱂ ﻳﻜﻦ ﻫﻨﺎﻙ ﺧﻴﺎﺭ ﻓﺈ‪‬ﺎ ﻻ ﲡﻮﺯ‪ ،‬ﻷﻥ ﺍﳌﻮﺍﻋﺪﺓ ﺍﳌﻠﺰﻣﺔ ﰲ ﺑﻴﻊ ﺍﳌﺮﺍﲝﺔ ﺗﺸﺒﻪ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﻧﻔﺴﻪ‪ ،‬ﺣﻴﺚ‬
‫ﻳﺸﺘﺮﻁ ﻋﻨﺪﺋﺬ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﻟﺒﺎﺋﻊ ﻣﺎﻟﻜﹰﺎ ﻟﻠﻤﺒﻴﻊ ﺣﱴ ﻻ ﺗﻜﻮﻥ ﻫﻨﺎﻙ ﳐﺎﻟﻔﺔ ﻟﻨﻬﻲ ﺍﻟﻨﱯ ‪ ‬ﻋﻦ ﺑﻴﻊ ﺍﻹﻧﺴﺎﻥ ﻣﺎ ﻟﻴﺲ‬
‫ﻋﻨﺪﻩ‪)".‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،١٩٨٨ ،‬ﻉ‪.(١٦٠٠-١٥٩٩ : ٢ ،٥‬‬
‫ﻭﻳﻨﺺ ﺍﻟﺒﻨﺪﺍﻥ ) ‪ (٢٢،٢٣‬ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻮﻳﺾ ﻳﺪﻓﻌﻪ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺣﺎﻝ ﺗﺄﺧﺮﻩ ﻋﻦ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪،‬‬
‫ﻟﻴﻮﺿﻊ ﰲ ﺻﻨﺪﻭﻕ ﺧﺎﺹ ﻳﺼﺮﻑ ﻣﻨﻪ ﰲ ﺍﳌﺼﺎﱀ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ‪،‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﺾ ﻫﻮ ﳉﱪ ﺍﻟﻀﺮﺭ ﺍﳌﺘﺄﰐ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺄﺧﲑ‪،‬‬
‫ﻭﺍﳊﻔﺎﻅ ﻋﻠﻰ ﺍﻧﺘﻈﺎﻡ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪ ).‬ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪٢٠١٠/١٢/١٤‬ﻡ(‪.‬‬
‫ﻭ ﻳﺮﻯ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻧﻪ ﻻ ﳚﻮﺯ ﺍﺷﺘﺮﺍﻁ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻐﺮﺍﻣﺔ ﺃﻭ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﺾ ﳌﺸﺎ‪‬ﺘﻪ ﻟﺮﺑﺎ ﺍﳉﺎﻫﻠﻴﺔ ﺍﻟﺬ ﻱ ﺣﺮﻣﻪ ﺍﷲ‬
‫ﻭﺭﺳﻮﻟﻪ‪،‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﺃﺧﺬ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻃﺎﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻟﻀﻤﺎﻥ ﻋﺪﻡ ﺗﺄﺧﺮ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪ ،‬ﻭﻳﻜﻮﻥ ﺫﻟﻚ‬
‫ﺑﺄﺧﺬ ﺍﻟﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﺍﻟﱵ ﺗﻜﻔﻞ ﻟﻪ ﺣﻘﻪ‪ ،‬ﻭﺇﻥ ﻛﺎﻥ ﺻﺮﻑ ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﺘﻌﻮﻳﺾ ﰲ ﻭﺟﻮﻩ ﺍﳋﲑ ﻛﻤﺎ ﻫﻮ ﻣﻨﺼﻮﺹ ﰲ ﻗﺮﺍﺭ‬
‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ‪ ،‬ﻗﺪ ﻳﻌﻄﻲ ﺗﻔﺴﲑﹰﺍ ﺁﺧﺮ ﻟﻠﻤﺴﺄﻟﺔ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﺃﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺒﻠﻎ ﻫﻮ ﲟﺜﺎﺑﺔ‬
‫ﻏﺮﺍﻣﺔ ﻻ ﺗﻌﻮﺩ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻄﺮﻑ ﺍﻵﺧﺮ ﺑﻞ ﺗﺼﺮﻑ ﰲ ﻭﺟﻮﻩ ﺍﳋﲑ‪ ،‬ﻭﻫﺬﺍ ﺍﻷﻣﺮ‪ ،‬ﻭ‪‬ﺬﺍ ﺍﻟﺘﻔﺴﲑ ﻻ ﻳﻮﺟﺪ ﻣﺎ ﳝﻨﻌﻪ ﺷﺮﻋﺎﹰ‪،‬‬
‫ﻭﻫﺬﺍ ﻫﻮ ﺍﻟﻨﺺ ﺍﻟﺬﻱ ﻭﺿﻌﺘﻪ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ‪ ":‬ﳚﻮﺯ ﺃﻥ ﻳﻨﺺ ﰲ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺃﻭ‬
‫ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻴﻚ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﺰﺍﻡ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺍﳌﻤﺎﻃﻞ ﺑﺎﻟﺘﺼﺪﻕ ﲟﺒﻠﻎ ﳏﺪﺩ ﺃﻭ ﻧﺴﺒﺔ ﻣﻦ ﺍﻷﺟﺮﺓ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺄﺧﺮﻩ‬
‫ﻋﻦ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﺟﺮﺓ ﺍﳌﺴﺘﺤﻘﺔ ﰲ ﻣﻮﺍﻋﻴﺪﻫﺎ ﺍﳌﻘﺮﺭﺓ‪ ،‬ﺑﺸﺮﻁ ﺃﻥ ﻳﺼﺮﻑ ﺫﻟﻚ ﰲ ﻭﺟﻮﻩ ﺍﳋﲑ ﺑﺎﻟﺘﻨﺴﻴﻖ ﻣﻊ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ"‪).‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.(١٣٩ : ٢٠٠٧ ،‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﹰﺎ‪ :‬ﺧﻄﻮﺍﺕ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﰲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪:‬‬

‫ﻫﻨﺎﻟﻚ ﺧﻄﻮﺍﺕ ﻋﻤﻠﻴﺔﻟﻺﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻋﻨﺪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺗﺘﻢ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻨﺤﻮ ﺍﻵﰐ‪:‬‬
‫‪٢‬‬
‫ﻭﻛﺎﻟﺔ‬ ‫‪٣‬‬ ‫ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺍﺕ‬ ‫‪٤‬‬

‫‪١‬‬ ‫‪٥‬‬ ‫‪٦‬‬

‫ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ‬
‫‪-١‬ﻳﺘﺼﻞ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﺑﻮﻛﺎﻟﺔ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺍﺕ ﻻﺧﺘﻴﺎﺭ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﺍﻟﱵ ﻳﺮﻳﺪ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﺍﻗﺘﻨﺎﺀﻫﺎ ﺑﻌﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰒ ﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ‬
‫ﻣﻊ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﻊ ﻣﺮﺍﻋﺎﺓ ﺍﻟﺸﺮﻭﻁ ﺍﻟﱵ ﺣﺪﺩﻫﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪.‬‬
‫‪-٢‬ﻳﺘﻢ ﺇﺧﻄﺎﺭ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﻦ ﻃﺮﻑ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﻨﻮﻉ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﻭﲦﻨﻬﺎ ﻟﻴﺤﻠﻞ ﻗﺪﺭﺓ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺇﲤﺎﻡ‬
‫ﺍﻟﺼﻔﻘﺔ ﻭﻓﻖ ﺇﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻣﻄﺒﻘﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪.‬‬
‫‪-٣‬ﺑﻌﺪ ﻣﻮﺍﻓﻘﺔ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻄﻠﺐ‪ ،‬ﳜﻄﺮ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﺍﺀ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﺍﳌﺬﻛﻮﺭﺓ‬
‫ﻟﻴﺆﺟﺮﻫﺎ ﺗﺄﺟﲑﺍ ﻭﺍﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﻠﻌﻤﻴﻞ ﺑﻌﺪ ﺫﻟﻚ‪.‬‬
‫‪-٤‬ﺑﻌﺪ ﺗﻮﻗﻴﻊ ﺍﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﻭﺍﺳﺘﻼﻡ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﻟﻠﺴﻴﺎﺭﺓ‪ ،‬ﻳﺪﻓﻊ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﲦﻦ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﻣﻊ ﺃﺗﻌﺎﺏ ﺍﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬
‫ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺍﺕ ﺧﻼﻝ ﻣﺪﺓ ﻣﺘﻔﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪.‬‬
‫‪-٥‬ﻳﺪﻓﻊ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ ﻭﻓﻖ ﺷﺮﻭﻁ ﻣﺘﻔﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ‪ ،‬ﻭﺧﻼﻝ ﻣﺪﺓ ﺍﻻﺗﻔﺎﻕ‪.‬‬
‫‪-٦‬ﻳﻨﻘﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﻟﻠﻌﻤﻴﻞ ﺑﻌﺪ ﺩﻓﻊ ﺁﺧﺮ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪) .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺏ ﺕ ‪.(٢٦ :‬‬
‫ﻭﻳﺮﻯ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻧﻪ ﻣﻦ ﺍﻷﻓﻀﻞ ﺃﻻ ﻳﻮﻛﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺷﺮﺍﺀ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﻟﱵ ﺃﺭﺍﺩ‬
‫ﺍﺳﺘﺌﺠﺎﺭﻫﺎ ﻭﺇﳕﺎ ﻳﺸﺘﺮﻳﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﻨﻔﺴﻪ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺸﺘﺮﻳﺎﺕ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ‪ ،‬ﻟﺘﻘﻊ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﰲ ﻣﻠﻜﻴﺘﻪ‪ ،‬ﰒ‬
‫ﻳﺆﺟﺮﻫﺎ ﻟﻠﻤﺴﺘﺄﺟﺮ‪ ،‬ﻭﺃﻻ ﺗﻨﺘﻘﻞ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﺗﻠﻘﺎﺋﻴﺎ ﺑﻌﺪ ﺍﻧﺘﻬﺎﺀ ﻓﺘﺮﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺳﺪﺍﺩ ﲨﻴﻊ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ‬
‫ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪ ،‬ﻭﺇﳕﺎ ﺗﻨﺘﻘﻞ ﺑﻌﻘﺪ ﺁﺧﺮ ﻛﻤﺎ ﺳﻠﻒ ﺑﻴﺎﻧﻪ‪.‬‬
‫ﺍﳌﻘﺘﺮﺣﺎﺕ‪:‬‬
‫‪ُ-١‬ﻳﻘﺘﺮﺡ ﺃﻥ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﲝﻤﻠﺔ ﺗﻮﻋﻮﻳﺔ ﺃﻭ ﺩﻭﺭﺓ ﺧﺎﺻﺔ ﻟﺘﻮﻋﻴﺔ ﻣﻮﻇﻔﻴﻪ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺣﱴ ﻳﻜﻮﻥ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﺍﳊﺪ ﺍﻷﺩﱏ ﻣﻦ ﺍﳌﻌﺮﻓﺔ ﲟﺎ ﻳﻘﺪﻣﻮ‪‬ﻢ ﻣﻦ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﻟﻠﻌﻤﻼﺀ‪.‬‬
‫‪-٢‬ﻳﻘﺘﺮﺡ ﺃﻥ ﻳﺴﺘﺨﺪﻡ ﺍﺳﻢ "ﻫﻴﺌﺔ ﺍﻟﻔﺘﻮﻯ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ" ﺑﺪﻻ ﻣﻦ "ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ"‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﻳﺸﺘﺮﻁ‬
‫ﰲ ﺃﻋﻀﺎﺋﻬﺎ ﺃﻥ ﻳﻜﻮﻧﻮﺍ ﻣﺆﻫﻠﲔ ﰲ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺃﻭ ﻣﺘﺨﺼﺼﲔ ﰲ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﻣﻨﺢ ﺻﻔﺔ‬
‫ﺍﻹﻟﺰﺍﻡ ﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﻫﺬﻩ ﺍﳍﻴﺌﺔ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫‪-٣‬ﻳﻘﺘﺮﺡ ﺃﻥ ﻳﺼﺪﺭ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺧﺎﺹ ﺑﺎﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻪ ﺍﻟﻌﻤﻮﻡ‪ ،‬ﳛﺘﻮﻱ ﻋﻠﻰ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺇﻧﺸﺎﺀ‬
‫ﺍﳌﺰﻳﺪ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺣﺴﺐ ﺍﳊﺎﺟﺔ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﺗﻌﻄﻰ ﺻﻼﺣﻴﺔ ﻣﻨﺢ ﺍﻟﺘﺮﺧﻴﺺ ﺑﺈﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‬
‫ﻹﺣﺪﻯ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﳌﺨﺘﺼﺔ‪ ،‬ﳑﺎ ﻗﺪ ﻳﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ ﺇﳚﺎﺩ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ ﺍﳌﺮﻭﻧﺔ ﰲ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻭﻓﺘﺢ ﺍ‪‬ﺎﻝ‬
‫ﻟﺮﺟﺎﻝ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻹﻧﺸﺎﺀ ﻣﺼﺎﺭﻑ ﺇﺳﻼﻣﻴﺔ ﺃﺧﺮﻯ ﺗﺘﻨﺎﻓﺲ ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻴﻨﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -٤‬ﻳﻘﺘﺮﺡ ﺃﻧﻪ ﻣﻦ ﺍﻷﻓﻀﻞ ﺃﻻ ﻳﻮﻛﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﰲ ﺷﺮﺍﺀ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﻟﱵ ﺃﺭﺍﺩ‬
‫ﺍﺳﺘﺌﺠﺎﺭﻫﺎ ﻭﺇﳕﺎ ﻳﺸﺘﺮﻳﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﻨﻔﺴﻪ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﳉﻨﺔ ﺍﳌﺸﺘﺮﻳﺎﺕ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ‪ ،‬ﻟﺘﻘﻊ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﰲ ﻣﻠﻜﻴﺘﻪ‪ ،‬ﰒ‬
‫ﻳﺆﺟﺮﻫﺎ ﻟﻠﻤﺴﺘﺄﺟﺮ‪ .‬ﻭﺃﻻ ﺗﻨﺘﻘﻞ ﻣﻠﻜﻴﺔ ﺍﻟﺴﻠﻌﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﺗﻠﻘﺎﺋﻴﺎ ﺑﻌﺪ ﺍﻧﺘﻬﺎﺀ ﻓﺘﺮﺓ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺳﺪﺍﺩ ﲨﻴﻊ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ‬
‫ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪،‬ﻭﺇﳕﺎ ﺗﻨﺘﻘﻞ ﺑﻌﻘﺪ ﺁﺧﺮ ﺇﻣﺎ ﺑﻴﻌﹰﺎ ﺃﻭ ﻫﺒﺔ ﺣﱴ ﻻ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﻮﻗﻮﻉ ﰲ ﺍﳌﺨﺎﻟﻔﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪.‬‬
‫‪ -٥‬ﻭﻳﻮﺻﻲ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺃﻥ ﻳﻌﺎﺩ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﰲ ﺍﻟﻌﻘﻮﺩ ﺍﻟﱵ ﺗﻨﻈﻢ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﲝﻴﺚ ﻳﻔﺼﻞ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻋﻦ ﻋﻘﺪ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺃﻭ ﺍﳍﺒﺔ ﺍﻟﺬﻱ ﺗﻨﺘﻘﻞ ﲟﻮﺟﺒﻪ ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﺇﱃ‬
‫ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺑﻌﺪ ﲤﺎﻡ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ ﺍﻹﳚﺎﺭﻳﺔ‪ ،‬ﺃﻱ ﻳﺘﻢ ﲣﺼﻴﺺ ﻋﻘﺪﻳﻦ ﻣﺴﺘﻘﻠﲔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰒ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺃﻭ ﺍﳍﺒﺔ‪ .‬ﻭﻳﺘﻢ‬
‫ﺇﺑﺮﺍﻡ ﻋﻘﺪﻳﻦ ﻣﻨﻔﺼﻠﲔ ‪ :‬ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰒ ﻋﻘﺪ ﺍﻟﺒﻴﻊ‪،‬ﺃﻭ ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﰒ ﻋﻘﺪ ﺍﳍﺒﺔ‪ ،‬ﻓﺘﺄﺧﺬ ﺍﳌﻌﺎﻣﻠﺔ ﺣﻜﻢ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ‬
‫ﺃﺛﻨﺎﺀ ﻓﺘﺮﺓ ﺳﺪﺍﺩ ﺍﻷﻗﺴﺎﻁ‪ ،‬ﻭﻣﺎ ﻳﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻣﻦ ﺿﻤﺎﻥ ﻭﺻﻴﺎﻧﺔ ﻭﺗﺄﻣﲔ ﻭﻏﲑﻫﺎ‪ ،‬ﰒ ﺗﺄﺧﺬ ﺣﻜﻢ ﺍﻟﺒﻴﻊ ﺃﻭ‬
‫ﺍﳍﺒﺔ ﺑﻌﺪ ﺫﻟﻚ‪.‬‬
‫‪ -٦‬ﻛﻤﺎ ﻳﻮﺻﻴﺎﻥ ﰲ ﻣﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻌﻘﺪ ﺍﳌﺬﻛﻮﺭ ﰲ ﺍﻟﻔﻘﺮﺓ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬ﺑﺄﻥ ﻳﺘﺤﻤﻞ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻭﻫﻮ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪،‬‬
‫ﺗﻜﺎﻟﻴﻒ ﺍﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻟﺪﻯ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﲰﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺑﺎﺳﻢ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪ ،‬ﻭﳛﺴﺒﻬﺎ ﺿﻤﻦ ﺍﻷﺟﺮﺓ‪ ،‬ﺣﱴ ﻻ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺪﺧﻮﻝ ﰲ‬
‫ﺷﺒﻬﺔ ﺍﻹﺧﻼﻝ ﺑﺎﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﺍﳌﻔﺘﺮﺽ ﺑﲔ ﺍﻟﻌﻮﺿﲔ‪ ،‬ﻭﳚﻮﺯ ﺃﻥ ﻳﺘﻮﱃ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﺍﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻟﺪﻯ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺍﻟﺮﲰﻴﺔ ﻧﻴﺎﺑﺔ‬
‫ﻋﻦ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪.‬‬
‫‪-٧‬ﻛﻤﺎ ﻳﻮﺻﻲ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ‪‬ﺬﺍ ﺍﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﺃﻥ ﺗﻜﻮﻥ ﺗﻜﺎﻟﻴﻒ ﺗﺄﻣﲔ ﺍﻟﻌﲔ ﳏﻞ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﺟﺰﺀﹰﺍ ﻣﻦ‬
‫ﺍﻷﺟﺮﺓ‪ ،‬ﻭﻳﺆﻣﻦ ﺍﳌﺴﺘﺄﺟﺮ ﻧﻴﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﻷﻥ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﻣﻦ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪،‬ﻭﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻧﻮﻉ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ‪ ،‬ﻓﺎﳍﺪﻑ‬
‫ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﻫﻮ ﺿﻤﺎﻥ ﺍﳋﺴﺎﺭﺓ ﺍﻟﱵ ﺗﺘﺮﺗﺐ ﰲ ﺣﺎﻝ ﻫﻼﻙ ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﺳﻮﺍﺀ ﺃﻛﺎﻥ ﺍﳍﻼﻙ ﺟﺰﺋﻴﺎ ﺃﻡ ﻛﻠﻴﺎ‪ ،‬ﻟﺬﻟﻚ‬
‫ﻓﻬﻮ ﻣﻦ ﺿﻤﻦ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺍﳌﺆﺟﺮ‪ ،‬ﻭﻋﻠﻰ ﺍﳌﺆﺟﺮ ﺃﻥ ﻳﺆ ‪‬ﻣﻦ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﲔ ﺍﳌﺆﺟﺮﺓ ﻟﺪﻯ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬ﻷﻥ‬
‫ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﺫﺍ ﺍﻟﻘﺴﻂ ﺍﻟﺜﺎﺑﺖ ﺍﻟﺬﻱ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﻪ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﻋﻘﺪ ﻓﻴﻪ ﻏﺮﺭ ﻛﺒﲑ ﻭ ﻫﻮ ﺣﺮﺍﻡ‬
‫ﺷﺮﻋﺎ‪.‬‬
‫‪-٨‬ﻭﺃﺧﲑﹰﺍ ﻳﻮﺻﻲ ﺍﻟﺒﺎﺣﺜﺎﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ﺑﺘﻮﺳﻴﻊ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﻟﺘﺸﻤﻞ ﺳﻠﻌﺎ‬
‫ﺃﺧﺮىﻤﺜﻞ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭﺍﺕ‪ ،‬ﻭﺃﻥ ﲣﻀﻊ ﺑﺎﻗﻲ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﺪﻳﻪ ﻟﻠﺪﺭ ﺍﺳﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﺘﻔﺎﺩﻱ ﺍﶈﺎﺫﻳﺮ‬
‫ﻭﺍﻷﺧﻄﺎﺀ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺍﻟﱵ ﻗﺪ ﺗﺸﻮﺏ ﻫﺬﻩ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﻭﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ‬

‫ﺍﺑﻦ ﺣﻨﺒﻞ‪ ،‬ﺃﲪﺪ‪ .٢٠٠١ .‬ﻣﺴﻨﺪ ﺍﻹﻣﺎﻡ ﺃﲪﺪ‪ .‬ﻁ‪ .١‬ﺑﲑﻭﺕ‪ :‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺮﺳﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫ﺍﲢﺎﺩ ﺍﻟﻄﻠﺒﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﲔ ﺍﳋﺮﳚﲔ ﻣﻦ ﺍﳉﺎﻣﻌﺎﺕ ﺍﻟﺒﺎﻛﺴﺘﺎﻧﻴﺔ‪ " .١٩٩٧ .‬ﳓﻮ ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﰲ‬
‫ﺗﺎﻳﻼﻧﺪ" ﻭﺭﻗﺔﻣﻘﺪﻣﺔ ﺇﱃ ﻣﺆﲤﺮ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﻭﻣﻌﺎﳉﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‪١١‬ﺃﻛﺘﻮﺑﺮ‬
‫‪٢٠٠٤‬ﻡ ﺑﻔﻄﺎﱐ‪ .‬ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪.‬‬
‫ﺍﻟﺘﺮﻣﺬﻱ‪ ،‬ﳏﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﻴﺴﻰ‪ .‬ﺏ ﺕ‪.‬ﺳﻨﻦ ﺍﻟﺘﺮﻣﺬﻱ‪.‬ﺑﲑﻭﺕ‪ :‬ﺩﺍﺭ ﺇﺣﻴﺎﺀ ﺍﻟﺘﺮﺍﺙ ﺍﻟﻌﺮﰊ‪.‬‬
‫ﺍﻟﺪﺍﺭﻗﻄﲏ‪ ،‬ﻋﻠﻲ ﺑﻦ ﻋﻤﺮ‪.١٩٦٦ .‬ﺳﻨﻦ ﺍﻟﺪﺍﺭﻗﻄﲏ‪ .‬ﺑﲑﻭﺕ‪ :‬ﺩﺍﺭ ﺍﳌﻌﺮﻓﺔ‪.‬‬
‫ﺩﻳﻦ ﺗﺆﻣﻴﻨﺎ‪ .١٩٩٨ .‬ﺍﻵﻣﺎﻝ ﺍﳉﺪﻳﺪﺓ ﻣﻊ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ .‬ﻁ‪ .١‬ﺑﺎﻧﻜﻮﻙ‪ :‬ﻣﻄﺒﻌﺔ ﺃﺧﺒﺎﺭ ﻣﺴﻠﻢ‪.‬‬
‫ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺄﺗﻴﺠﻮﻥ ﺍﶈﺪﻭﺩﺓ‪.٢٠١٠ .‬ﺟﺮﻳﺪﺓ ﻣﺄﺗﻴﺠﻮﻥ‪ ٥ .‬ﺃﻏﺴﻄﺲ ‪ .٢٠١٠‬ﻉ‪ .١١٨٣٥‬ﺑﺎﻧﻜﻮﻙ ‪ :‬ﻣﻄﺒﻌﺔ ﻣﺄﺗﻴﺠﻮﻥ‪.‬‬
‫ﺷﺮﻛﺔ ﻧﺎﻭﺍ ﻟﻠﺘﺄﺟﲑ‪.٢٠١٠ .‬ﻗﺮﺍﺭ ﲨﻌﻴﺔ ﻋﻤﻮﻣﻴﺔ ﺍﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ‪ ١٩ .٢٥٥٣/٢‬ﺃﻛﺘﻮﺑﺮ ‪٢٠١٠‬ﻡ‪.‬‬
‫ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺪﱐ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‬
‫ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫ﻗﺎﻧﻮﻥ ﻣﺼﺮﻑ ﻋﻮﻡ ﺳﲔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫ﻗﺎﻧﻮﻥ ﻣﺼﺮﻑ ﻛﺎﻥ ﻛﺴﻴﺪ ﱄﺀ ﺳﺤﺎﻛﻮﻥ ﻛﺎﻥ ﻛﺴﻴﺪ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻱ‬
‫ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ‪ ،‬ﻋﻠﻲ ﳏﻲ ﺍﻟﺪﻳﻦ‪" .٢٠٠٠ .‬ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺗﻄﺒﻴﻘﺎ‪‬ﺎ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ"‪ .‬ﺝ‪ .١‬ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ .‬ﻉ‪.١٢‬‬
‫ﻗﻠﻌﺔ ﺟﻲ ‪ ،‬ﳏﻤﺪ ﺭﻭﺍﺱ‪ .١٩٩٩ .‬ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ ﰲ ﺿﻮﺀ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﻭﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ‪ .‬ﻁ ‪ .١‬ﺑﲑﻭﺕ‪:‬‬
‫ﺩﺍﺭﺍﻟﻨﻔﺎﺋﺲ‪.‬‬
‫ﳎﻠﺲ ﻭﺯﺭﺍﺀ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﺔ‪ .١٩٩٧ .‬ﻗﺮﺍﺭ ﳎﻠﺲ ﻭﺯﺭﺍﺀ ﺍﳊﻜﻮﻣﺔ ﺍﻟﺘﺎﻳﻼﻧﺪﻳﺔ ﺭﻗﻢ ‪ ٢.٣‬ﰲ ﺷﺄﻥ ﺗﻨﻤﻴﺔ‬
‫ﺍﳌﻨﺎﻃﻖ ﺍﳊﺪﻭﺩﻳﺔ ﺍﳉﻨﻮﺑﻴﺔ ﺍﳋﻤﺴﺔ )ﺇﻧﺸﺎﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ(‪ .‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪ ١٥‬ﻳﻮﻟﻴﻮ ‪١٩٩٧‬ﻡ‪.‬‬
‫ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪.١٩٨٦ .‬ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻰ‪ .‬ﺝ‪.١‬ﻉ‪.٣‬‬
‫ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪.١٩٨٨ .‬ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻰ‪ .‬ﺝ‪.٤‬ﻉ‪.٥‬‬
‫ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪.٢٠٠ .‬ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻰ‪ .‬ﺝ‪.١‬ﻉ‪.١٢‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪.٢٠٠٣ .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .‬ﺑﺎﻧﻜﻮﻙ ‪ :‬ﺩﺍﺋﺮﺓ ﺍﻹﻋﻼﻡ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .٢٠٠٤ .‬ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪٢٠٠٤‬ﻡ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .٢٠٠٥ .‬ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪٢٠٠٥‬ﻡ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .٢٠٠٦ .‬ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪٢٠٠٦‬ﻡ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .٢٠٠٧ .‬ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪٢٠٠٧‬ﻡ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .٢٠٠٨.‬ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪٢٠٠٨‬ﻡ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .٢٠٠٩ .‬ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ ‪٢٠٠٩‬ﻡ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬
‫‪วารสาร AL-NUR บัณฑิตวิทยาลัย‬‬ ‫‪มหาวิทยาลัยอิสลามยะลา‬‬
‫‪ปีที่ 5 ฉบับที่ 9‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪July-December 2010‬‬

‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .‬ﺏ ﺕ‪ .‬ﻋﻘﺪ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .‬ﺏ ﺕ‪.‬ﻗﻮﺍﻋﺪ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﰲ ﲤﻮﻳﻞ ﻭﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ .‬ﺏ ﺕ‪.‬ﻻﺋﺤﺔ ﻭﺩﻟﻴﻞ ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻹﺟﺎﺭﺓ ﻭﺍﻻﻗﺘﻨﺎﺀ ﰲ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﺍﳉﺪﻳﺪﺓ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ‪ " .٢٠٠٤ .‬ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﺪﻯ ﻣﺼﺮﻑ ﻛﺮﻭﻧﺞ ﺗﺎﻱ" ﻭﺭﻗﺔ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﺇﱃ ﻣﺆﲤﺮ ﺗﻨﻤﻴﺔ‬
‫ﺍﳌﻨﺎﻃﻖ ﺍﳉﻨﻮﺑﻴﺔ ‪ ٢٥‬ﻣﺎﺭﺱ ‪٢٠٠٤‬ﻡ ﺑﻔﻄﺎﱐ‪.‬‬
‫ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪.١٩٩٦ .‬ﺗﻘﺮﻳﺮ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻣﺒﺪﺋﻴﺔ ﺣﻮﻝ ﺇﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺇﻧﺸﺎﺀ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ‪ .‬ﺑﺎﻧﻜﻮﻙ‪ :‬ﺷﺮﻛﺔ ﺳﻴﺘﻴﻚ‪.‬‬
‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ .٢٠٠٧ .‬ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪ .‬ﳑﻠﻜﺔ ﺍﻟﺒﺤﺮﻳﻦ ‪ :‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ‬
‫ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺍﻟﺮﺍﺑﻂ ﺍﳋﺎﺹ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪،‬‬
‫‪،http://www.ibank.co.th/٢٠١٠/th/news/ibank-news-detail.aspx?txtPage=١&Types=١&ID=٩٣‬‬
‫ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺍﻟﺘﺼﻔﺢ ‪٢٠١٠/١٢/١‬ﻡ‪.‬‬
‫ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺨﺼﻴﺔ ﻣﻊ ﺭﺋﻴﺲ ﺍﳍﻴﺌﺔ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﻳﺔ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﺎﻳﻼﻧﺪ‪ ،‬ﺗﺎﺭﻳﺦ ‪٢٠١٠/١٢/١٤‬ﻡ‪.‬‬

‫‪อัล-นูร‬‬