Petunjuk Teknis Aplikasi SAKTIHALAMAN JUDUL ... DAFTAR IS... DESKRIPSI SINGKAT Vv. v. ve vu. vin. DAFTAR ISI Membuat Usulan UP KKP. Merekam Penerimaan Barng/Jasa KP. 1 vod 3 3 6 8 Mencetak Perintah Bayar & Kuitansi KKP. Merekar SPM GUP KKP. Merekam Usulan TUP KKP... eed Merekam SPP/SPM PTUP KKP..nnsnrnesnnnnnanennn sonnnnnnninennenne Mencatat SP2D GUP/PTUP KKP.nssncnsnnnninnnan . seni 15 Merekam transaksi pajak KKP. 17 Mencetak DPT KKP.... eTDESKRIPSI SINGKAT ‘Modul Bendahara Penerimaan ‘Modul ini digunakan untuk mengelola Uang Persediaan (UP) yang menggunakan mekanisme Kartu Kredit Pemerintah (KP). |. Membuat Usulan UP KKP Untuk memulai tahapan /ogin aplikasi SAKTI, silahkan lakukan langkah-langkah sebagai berikut : a ‘=Sast cisses 2 Ou eeeizeiny tan ae 1. Jalankan aplikasi SAKTI dengan mengakses directory C > SAKTI pada PC Anda. Klik dua kali pada file runsakti.bat, atau 2. Klik dua kali pada file sakti.exe dan tunggu hingga aplikasi SAKT! terbuka. Catatan: runsakti.bat dapat digunakan pada PC yang spesifikasi RAM-nya tidak terlalu tinggi karena aplikasi SAKTI yang dibuka menggunakan runsakti.bat akan lebih ringan dibandingkan dengan aplikasi SAKTI yang dibuka menggunakan sakti.exe, Namun, apabila terdapat update aplikasi SAKTI pasca-maintenance, user harus menjalankan aplikasi SAKT| pertama kali setelah update dengan menggunakan saktiexe karena aplikasi SAKTI akan melakukan update secara otomatis. 11. Isikan kolom nama pengguna dan kata sandi sesuai dengan user masing-masing bendahara pengeluaran, kemudian pilih tahun anggaran 2019. 2. Klik tombol Masuk.1. Pada modul bendahara, pilih menu Membuat usulan > Menghitung usul UP. 2. Klik tombol Tambah. 1. Pilih nomor DIPA sesuai dengan nomor DIPA tahun berjalan. Pilih sumber dana, contoh sumber dana RM maka yang dipilh adalah NON PNBP. 3. Pada kolom kebutuhan UP, isikan sesuai dengan nominal UP pada satker masing-masing, Pada contoh gambar, diasumsikan jumlah kebutuhan UP satker adalah 24.000.000. Isikan juga persentase UP KK? pada kolom dibawahnya. Sesuai dengan PMK Nomor 196/PMK.05/2018 tentang Tata Cara Pemnbayaran dan Penggunaan Kartu Kredit Pemerintah, jumlah persentase UP KKP adalah 40% dari total UP satker (silahkan merujuk ke PMK No.196/PMK.05/2018 untuk satker yang mengajukan dispensasi atas besaran UP KP).Pada kolom nomor surat persetujuan KKP dan tanggal persetujuan KKP, silahkan disikan sesuai dengan yang tertera pada informasi dokumen KKP masing-masing satker. Setelah melengkapi kolom 3 dan 4, pada kolom 5 secara otomatis akan terbentuk besaran nominal UP tunai dan UP KKP sesuai dengan perhitungan persentase KKP. Pada contoh gambar diatas, UP Tunai satker berjumiah 14,000,000 dan UP KKP berjumlah 10,000,000 (40% dari total UP tunai) Jika semua kolom sudah terisi, klk Simpan. Data perhitungan usulan UP KKP yang sudah tersimpan akan muncul pada posisi kolom 7. Selanjutnya, cetak Karwas UP KKP untuk memastikan bahwa nominal usulan UP KKP telah benar-benar tersedia. Pilih menu Cetak laporan ~> LPJ Bendahara Pengeluaran. Pilih jenis laporan Karwas UP KKP dan setting tanggal periode sesuai dengan tanggal bulan berjalan. Klik tombol Cetak. KEMENTERANKEVANCAN, DITJEN PERRENDAMARAAN Pada cetakan karwas, pastikan plafond UP KKP pada kolom pojok kanan terisi | dengan usulan UP KKP yang direkam pada langkah sebelumnya.Merekam Penerimaan barang/Jasa KKP Setelah melakukan pencetakan karwas UP dan plafond atas UP KKP sudah tersedia, selanjutnya user dapat melanjutkan untuk merekam penerimaan barang/jasa atas belanja yang dilakukan dengan menggunakan KKP, Output dari perekaman ini adalah Hasil Cetakan SPBy dan Kuitansi KKP. Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut: 1, Masuk ke modul komitmen, kemudian pilih menu RUH > Pencatatan Penerimaan Barang/Jasa KKP. 2. Klik tombol Tambah. ; scr » : 1. Kolom nomor dokumen akan terisi secara otomatis oleh sistem. 2. Tanggal dokumen _ : diisi tanggal ketika transaksi pembelanjaan dilakukan Uraian dokumen —_: Uraian transaksi belanja Mata uang IDRNama penerima _: Nama penerima barang/jasa pada satker. Isikan Program, Kegiatan, Output, beserta akun Belanja. Isikan juga sumber dana (RM), cara penarikan (RM), dan register (Default Register). Pada kolom kategori, apabila belanja yang dilakukan adalah belanja jasa maka klik pada opsi kolom Jasa. Apabila belanja yang dilakukan merupakan belanja aset/persediaan, maka klik pada opsi kolom Aset/Jasa Dikapitalisasi Aset (kemudian silahkan ikuti petunjuk nomor 5). Untuk kolom jenis kas pilih UP untuk sumber dana UP KKP. Sedangkan untuk TUP KKP, pili jenis kas TUP, Pastikan pagu yang muncul di kolom Pagu KKP masih mencukupi sebelum mengklik tombol Simpan, Apabila user melakukan belanja aset/persediaan, klik pada tombol Rincian barang untuk terlebih dahulu merekam pendetilan aset/persediannya. aoe Beara ra vim sey oo oe ‘Akan muncul pop up box Rincian barang seperti pada gambar diatas. Klik tombol Rekam. klik tombol kaca pembesar pada kategori Kode Barang, kemiudian isikan sesuai dengan kode/nama barang yang akan dilakukan pembelanjaan 3. Isikan jumlah dan nominal barang, klik tombol Simpan. B1, Apabila belanja dilakukan pada supplier NNPWP sendiri, maka Klik pada tombol Cari Wajib Pajak/Wajib Bayar yang berada pada kolom informasi supplier. 2. Klik pada data NPWP supplier pihak ketiga 3. Klik tombol Pilih 4. Klik tombol Simpan dan form penerimaan barang/jasa KKP akan tersimpan. Il, Mencetak Perintah Bayar & Kuitansi KKP Pencetakan perintah bayar dan kuitansi atas belanja yang menggunakan KKP dapat dilakukan setelah proses perekaman penerimaan barang/jasa telah dilakukan. Langkah-langkah sebagai berikut: a = Pada modul komitmen, pilih menu RUH ~> Pencatatan Penerimaan Barang/Jasa KKP Klik pada salah satu dokumen pencatatan penerimaan barang/jasa yang sudah disimpan sebelumnya 3. Klik tombol Cetak1. Aplikasi akan menampilkan dua pop-up box yang masing-masing berisi hasil cetakan perintah bayar dan kuitansi seperti pada contoh tampilan gambar diatas. IV. Merekam SPM GUP KKP Untuk melakukan revolving GUP KKP, silahkan lakukan langkah-langkah dibawah ini: ee se FEF) Seem 1. Masuk ke modul pembayaran > RUH Pembayaran > Catat/Ubah SPP Pilih jenis SPP 317 ~ GUP KKP 3. Apabila ketika mengklik tombol dropdown tidak muncul jenis SPM 317, klik tombol refresh hijau di sebelah kanan seperti pada gambar diatas 4, klik tombol Tambah.me TebshneyTa0seren tothe Gg Tan terotcoe Wehsbemp iaieg Wakes 1. Akan muncul pop up box seperti pada gambar diatas. Pop up box akan menampilkan data- data dokumen penerimaan barang/jasa menggunakan KKP yang sudah disimpan sebelumnya seperti pada poin II dan Ill petunjuk teknis. Klik centang pada box pili 2. Klik tombol Pili. Sy 1._ klik tombol Tambah pada kolom dasar pembayaran 2. Pilih dasar pembayaran sama dengan dasar pembayaran yang digunakan dalam pembuatan ‘SPM GUP tunai (non KKP) 3. Isikan uraian SPP sesuai dengan ketentuan yang berlaku 4. Kolom informasi SPP (cara bayar, sifat pembayaran, jenis pembayaran) akan terisi otomatis oleh sistem ketika user memilih jenis SPP 317 ~ GUP KKP, yaitu cara bayar SP2D, sifat pembayaran Penggantian Uang Persediaan (GU), dan jenis pembayaran Pengeluaran ‘Anggaran. 10Es == @ 4 (EET ons 1. Untuk data pada kolom informasi supplier dan distribusi COA silahkan diabaikan saja dan tidak perlu dilakukan ubah, Namun, pastikan total pembayaran yang tercantum dalam SPP sudah sesuai dengan nominal total pembayaran pada dokumen penerimaan barang/jasa KKP 2. Klik tombol Simpan. Setelah simpan, lanjutkan proses vi fasi SPP sampai dengan menjadi SPM dan SP2D dengan langkah- langkah yang sama seperti pembuatan SPP tipe lainnya. V. Merekam usulan TUP KKP TUP Kartu Kredit Pemerintah adalah uang muka kerja yang diberikan dalam bentuk batasan belanja (limit) kredit kepada BP/BPP untuk kebutuhan yang sangat mendesak, tidak dapat ditunda, dan/ atau tidak dapat dilakukan dengan Pembayaran LS dalam 1 (satu) bulan melebihi pagu UP Kartu Kredit Pemerintah yang telah ditetapkan Perekaman usulan TUP KKP pada SAKTI bertujuan untuk menaikkan plafond / pagu KKP. Setelah usulan dibuat, satker menyampaikan usulan TUP ke KPPN untuk disetujui. Setelah mendapatkan persetujuan ‘TUP KKP, Satker dapat merekam transaksi penerimaan barang/jasa yang dananya bersumber dari TUP KKP, Untuk merekam usulan TUP, lakukan langkah-langkah sebagai berikut: (Eo or on 1. Masuk ke modul bendahara kemudian pilih menu Membuat usulan > Membuat rincian pembiayaan TUP a2._ Klik tombol Tambah. Pilih nomor DIPA tahun berjalan 2. Isikan tanggal TUP dan tanggal jatuh tempo jika satker menginginkan TUP di cari dalam jeda hari tertentu, Jika tidak, silahkan diabaikan saja akrena sister akan mengisi secara otomatis. 3. Pilih sumber dana KKP Pada kolom surat persetujuan KKP dan tanggal persetujuan, isikan sesuai dengan data pada masing-masing satker. > Input Usa Akan Bean 2 x 1. Pilih akun belanja sesuai dengan peruntukan TUP 2. Isikan nominal permintaan TUP untuk akun tersebut 3. Klik tombol Simpan. 21. Pastikan kolom jumlah TUP sudab terisi 2. Klik tombol Simpan. VI. Merekam SPP/SPM PTUP KKP Pertanggungjawaban Tambahan Uang Persediaan Kartu Kredit Pemerintah yang selanjutnya disebut PTUP Kartu Kredit Pemerintah adalah pertanggungjawaban atas TUP Kartu Kredit Pemerintah. Untuk merekam SPP/SPM PTUP, silahkan lakukan langkah-langkah berikut: res 2B ay 1. Untuk membuat SPP, akses modul pembayaran menu RUH Pembayaran ~> Catat/ubah SPP B2. Pilih jenis SPP 323 — Ganti TUP KKP 3.__Klik tombol Tambah TaOuiner gieunn Toulage Unit ‘Nanas Rang Noung Sle weoue 1._Ketika mengklik tombol tambah, akan muncul pop up box seperti pada gambar diatas. Pop up box akan menampilkan daftar transaksi TUP yang sudah direkam sebelumnya. Klik centang pada kolom Pilih untuk memilih transaksi TUP mana saja yang akan dimasukkan kedalam pengajuan SPM PTUP. 2. Klik tombol Pilih 1. Akan muncul form SPP seperti pada gamber diatas. Pada kolom dasar pembayaran,pilih Mencatat/Upload SP2D 2. klik tombol catat SP2D otomatis dan sistem akan secara otomatis mencatat SP2D atas SPM Gup Kkp. 15ae aw Setelah melakukan pencatatan SP20 pada modul pembayaran, selanjutnya lakukan catat 'SP2D pada pemindahan kas modul bendahara. Masuk ke modul bendahara kemudian menu. approval transaksi > pemindahan kas > kas bank bendahara pengeluaran klik tombol Tambah Isikan tanggal sesuai dengan tanggal SP2D kemudian pilih jenis aktifitas Terima SP2D Pilih kategori kas GUP/PTUP KKP klik tombol cari pada nomor SP2D, kemudian pilih SP2D atas SPM GUP/PTUP KKP Setelah memilih $P2D, seharusnya data informasi SP2D seperti jenis SP2D, jumlah, nomor tang muka, dan sumber dana akan terisi secara otomatis. Sementara untuk kolom rekening kas silahkan dipilih rekening Bendahara Pengeluaran (BPG). Isikan keterangan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. klik tombol Simpan. 16vi 1. Apabila dalam pembelanjaan menggunakan KKP terdapat pajak, maka user dapat melakukan perekaman transaksi pungutan pajak pada modul bendahara menu Transaksi >Mencatat Pungutan Pajak Klik tombol Tambah Pada kolom tanggal pungut, isikan tanggel sesuai dengan tanggal ketika pungutan pajak dilakukan 4, Pilih dasar pungutan GUP KKP. Sistem akan membaca saldo atas $p2D GUP KKP yang sudah dicatat pada menu pemindahan kas bank bendahara pengeluaran 5. Isikan keterangan sesuai dengan kebutuhan transaksi Pilih jenis pemindahan kas tunai/non tunai sesuai dengan kondisi rill pungutan pajak 7. Pada kolom identitas wajib pajak, klik pada tombol kaca pembesar kemudian sistem akan memunculkan data wajib pajak/wajib bayar yang sebelumnya telah direkam pada modul bendahara menu referensi > referensi wajib pajak/wajib bayar. 8.__Klik tombol Tambah pada kolom akun pajak, akan muncul pop up box seperti pada gambar berikut: =e -———» Klik pada drop down Akun kemudian pilih akun potongan pajak sesuai dengan transaks il ii. Isikan nominal pajak pada kolom jumlah_ it KlketombolSimpan 9. Klik tombol Simpan untuk menyimpan pungutan pajak. Lakukan penyetoran pajak seperti biasanya pada menu meneatat setoran pajak di modul bendahara Mencetak DPT KKP DPT merupakan daftar hasil verifikasi PPK yang memuat rincian belanja menggunakan KKP, lengkap sampai dengan kode kegiatan, kode output, kode komponen, akun, uraian, dan nominal jumlah belanja yang harus dibayarkan kepada bank penerbit Kartu Kredit Pemerintah. Untuk mencetak DPT pada aplikasi SAKT, silahkan lakukan langkah-langkah sebagai berikut: v1. Masuk ke modul bendahara -> menu cetak laporan -> LPI Bendahara Pengeluaran Pilih jenis laporan DPT KKP dan isikan periode sesuai dengan tanggal periode cetakan yang diinginkan 3.__Klik tombol Cetak, aplikasi akan menampilkan pop up box berisi cetakan DPT dengan format seperti pada gambar berikut: KEMENTERIAN KEUANGAN DITJEN PERBENDAHARAAN KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PUTUSSIBAU DAFTAR PEMBAYARAN TAGIHAN KARTU KREDIT PEMERINTAH ‘BANK RAKYAT INDONESIA 18.LAMPIRAN VI Nota Dinas Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor : ND-607/PB/2019 Tanggal : 31 Mei 2019 PENCATATAN UANG PERSEDIAAN (UP) DAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP) KARTU KREDIT PEMERINTAH (KKP) Pencatatan atas transaksi UP/TUP KKP dilakukan sebagaimana transaksi LS ke rekening Bendahara pengeluaran. Adapun ilustrasi pencatatan akuntansi transaksi UP/TUP KKP adalah sebagai berikut: A. PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP) DAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (Tup), Pada Bulan Januari tahun 20X1 Satker ABC mengajukan UP sebesar Rp1.000,00 dengan rincian SPM UP Tunai sebesar Rp400,00 serta surat peryataan yang menyatakan proporsi UP sebesar 40% UP Tunai dan 60% UP KKP sebesar Rp600,00. Jurnal yang terbentuk secara otomatis pada saat terbit SP2D UP adalah sebagai berikut: 1, Pada Satker (Aplikasi SAIBA) Jumal pada Buku Besar Akrual dan Buku Besar Kas pada Aplikasi SAIBA yang secara otomatis terbentuk pada saat dilakukan perekaman SP2D UP adalah sebagai berikut: KPPN Buku Besar Aerual Tumiah [Buk Besarkes_Tumiah Debt THiGI1 Kas di Bendahara “400 Pengeluaran UP Kredit 219511 ang Muka dari 400 Catatan: Kas di Bendahara Pengeluran hanya mencatat UP tunai 2. Pada Satker (Aplikasi SAKTI) (penerbitan SPP/SPM UP Tunail: a. Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat resume tagihan rmasih hatus dibayar Buku Besar Akrual Tumiah [Buku Besarkas_Jumiah Debet: 115613 Piutang dari UP yang akan 400 diterima Kreait: 212148 Pengeluaran Transit yang 400 b. Jurnal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D UP Tunai: Buku Besar Akrual Tamia Buku Besar Kes Taman Debet: 212144 Pengeluaran Transito yang ‘400 |[Debet: 825111 PengeluaranUang 400 masin harus divayar Persediaan kredit: 239511 UUang Muka dari KPPNN 400 Kredit: 219511 Uang Muka dari 400 KPPNDebet 111611 Kas dl Gendahara Pangeluaran 400, Kredit 115613 Piutang dari UP yang akan 400 dliterima 3. Pada SPAN a. Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat resume tagihan (penerbitan_ SPP/SPM UP Tunai) adalah sebagai berikut: Buku Besar Akrual Timi Segmen | Buku Besar Kas Imi Segmnen 1D 115613 Piutang dari UP yang akan 400 Sstker diterima [ie aiae Pengeluaran Transito yang 400 Sather masin harus dibayar b. —Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D UP Tunai adalah sebagai berikut: Bak Besar Arua Tl Segre Taka Banas ial Seq GABAA Pengeluaran Trans yang 400 Sather] B25A21 —Pengeluaran UangPersedaan 400 BUN _ mash harus dbayar - _ SHRUGT 7 tuginan ke tits Lat 4007 Sater [SAT ian eta an 400 TIi6iL_ Gs ol Bendahara Pengeluaran 400 __ Stier 24 Diisima ar Entas'ain_____400___BUN “TASEIS”" iutang dar UP yang akan” "400" Satter "| ALISATRPRBUN Pengchiata 400 BON itera SG dieim oa a = TIi001 RPK BUN Pengelvaran” 400” BUN Pada Bulan Maret tahun 20X1, Satker ABC mengajukan TUP sebesar Rp5.000,00 dengan rincian SPM TUP Tunai sebesar Rp3.000,00 serta dilampiri surat pernyataan yang menyatakan proporsi TUP sebesar 60% UP Tunai dan 40% TUP KKP sebesar Rp2.000,00. Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat terbit SP2D UP adalah sebagai berikut: Pada Satker (Aplikasi SAIBA) Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D TUP Tunai adalah sebagai berikut: Baka Besar Arua Turnlah [Buk Besar Kas Jumiah Debet: T1613 Kas di Bendahara 3.000) Pengeluaran TUP Kredit 219511 —_Uang Muka dari 3.000 KPPN Catatan: Kas di Bendahara Pengeluran hanya mencatat TUP tunai sedangkan 2. Pada Satker (Aplikasi SAKT!) a. Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat resume taginan (penerbitan SPP/SPM TUP Tunai) adalah sebagai berikut Buku Besar Akrual Jumiah | Buku Besar Kas Jumiah Debet 115614 Plutang dari TUP yang akan 3.000 diterima Kredit: 2a214a Pengeluaran Transito yang 3.000 masinharus dibayarb. — Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan TUP Tunai adalah sebagai berikut: Buku Besar Akrual Tumis Buku Besar Kas Tumish Debeti 212144 PengeluaranTransitoyang 3.000 | Debet: 825511 Pengeluaran 3.000 masih harusdibayar ‘Tambahan Uang Persediaan Kredit; 219517 Wang Muka dari KPPN” "3.000" "| Kreait: 29517 Uang Muka dari 3000" KPPN Debet 111613 Kas diendahara 3.000 ne Fengeluaran TUF. es Reed T8617 iatang dar TUB yang 3860 akan diterima 3. Pada SPAN a. dural yang terbentuk secara olomatis pada saat resume tagihan (penerbitan SPP/SPM TUP Tunai) adalah sebagai berikut Buku Besar Akrual Tm Segmen | Buku Imi Segmen Besar kas D 15614 Piutang dariTUP yangacen 3.000 Sather diterima ca sest) Pengeluaran Transito yang 3.000 ‘Satker ~ masih harus dibayar b. — Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D TUP Tunai adalah sebagai berikut Buku Besar Akrual Jnl __Segmen Buku Besar Kas ml Seginen © 212144 Pengeluaran Transito yang 3.000 Satker | 0 625111 PengcluaranUangPersediaan 3.000 BUN masih harus éibayar K_313111___itagihkan ke Entitas ain 3.000 _Satker_| K_313111___Ditagihkan ke EnttasLain__3.000__BUN T1613 Kasdi Bendahara Pengeluaran 3.000 Satker [D 313121 Dilerima DariEnitas ain 3.000 BUN TP K 115614 Piutang dari TUP yang akan 3.000 Satker | 111321 -RPKBUNPengeluaran «3.000 BUN eiterima | 0 313121 _ Diterima Dari Entitas Lain 3.000 BUN [k_111321____ RPK BUN Pengeluaran 3.000 BUN B. AKUNTANSI PENGAJUAN PENGGANTIAN UANG PERSEDIAAN (GUP), |. Pada Bulan Februari 20X1, Satker ABC mengajukan SPM GUP atas UP Tunai berupa belanja barang untuk keperluan perkantoran sebesar Rp80,00, belanja barang persediaan barang konsumsi Rp75,00 dan belanja modal dalam rangka perolehan aset berupa Peralatan dan Mesin (BMN intrakomptabel) sebesar Rp25,00. Terhadap transaks’ ini dilakukan pencatatan jurnal sebagai berikut 1. Pada Satker (Aplikasi SAIBA) Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP adalah sebagai berikut Buku Besar Aewal Tamia Suku Besar Kae Tanah Debet: 521711 Beban Keperiuan 80 | Debet: 521171 Bolanja Keperiuan Cy Perkantoran Perkantoran Kredit: 313111 Ditagihkan Ke ntitas ——80—‘| Kredit 1156XX _Putang Dari KUN 80 tainBuku Besar Aewal Tara Buku Besar Kas Tamiah Debeti 117511 Persediaan yang belum 75 | Debet: 521817 Belanja Garang % diregister Persediaan Barang he. seen eS . Reed Si3zIT Digan Re Emitas 75 [ied TSE atone Bar RON % tain Buku Besar Akrual Tama Buku Besar Kas Tumah Debeti 132711 Peralatan dan Mesin Belum 25 | Debet 537111 Belanja Modal Peraatan 25 Diregster dan Mesin | Kredts S311 ~~ Ditagihkan Ke ntitas 25 | Wredit T1560” Piutang Bari KUN % tain 2. Pada Satker (Aplikasi SAKTI) a. Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat resume tagihan (penerbitan SPP/SPM GUP atas UP Tunai adalah sebagai berikut: Buku Besar Akrual Tumiah [Suku Besar Kas Jumiah Debet:_S21111 Beban Keperluan Pergantoran 60 Kredit: "222112" Belanja Barang Vang masih 80 harus dibayar Boku Besar Meal Tamfah [Buku Besar Kes __Jumiah Debet__ 17811 Persediaan yang belum 75 dliegister _ Wed’ F321 ——Belanja Barang Vang mash 75 harus dibayar Soka Besar Akal, Tumfah [Buku BesarKasJurlah Debet__ 130111 Aset Tetap Belum Diregister 25 _ Kredit: 212113” Belanja Modal Yang masih___25 harus dibayar b, —_ Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP. atas UP Tunai adalah sebagai berikut: Buku Besar Akal Tumiah Buku Besar Kas um Debet: 22112 Belanja Barang Yong 80 Debet: 521111 Belanja Keperivan 80 masin harus dibayar Perkantoran Kredit 313111 Ditaginkan Ke Entitas 80 | Kredit” 313111 Ditaginkan Ke Enitas 80 tain tain Buku Besar Akal Taniah Buku Besar Kas Tamlah Debet 212112 Belanje Barang Vang mash 75 |[Debet S21811 Belanja Berane 5 harus dibayar Persediaan Baran . Konsum Kredit: 3i3i11 ~~ Ditaginkan Ke Entitas 75 Wredit” 313111 Oitagihkan Ke Enitas 75 tain tain Boku Besar Atrual Tamlah Buku Besar Kas Tarlah Debet 212113 Belanje Modal Vang mash 25 | Debet 532111 _Belanja Modal B harus dibayar _ Peralatan dan Mesin Kredts 313111 Ditagihkan Ke 35° ereate S307 Ditaginkan ke # Entitas Lain Entitas LainPada SPAN a. Jurnal yang terbentuk secara otomatis pada saat resume tagihan (penerbitan SPP/SPM GUP atas UP Tunai adalah sebagai berikut: a ‘Belanja Barang Vang asin 75. -Satker harus dibayar Buku Besar Akrual a Kas. D_ 521141 Beban Keperugn Perkantoran__60___ Sather _ 712112" Belanja Barang Yang masih 80 Sather harus dibayar ‘Buk Besar Akwual Tal Segmmen | BukuBesar Im Segmen Kas D_ 1791 Persediaan yang belum 75 Satker airegister Buku Besar Akrual Tal Segmen | SukuSesar Imi Segmen as D13021 Peralatan dan Mesin Belum 7S Sather BREE Belanja Barang Vang Masih 25 Sather | a 7 harus dbayar b, Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP atas UP Tunai adalah sebagai berikut: Buku Besar Akrual Tl Segrnen, Buku Besar Kas Tal Segmen 1D 212452 Belanja Barang Yang mash ‘80 Satker [D S21011 Belanja Keperluan ‘80 Satker horus dibayar Perkantoran K3i3i11 _Ditagihkan Ke Entitas Lain BO Sather |/K 313411 Ditaginkan Ke Entitas Lain 60. (D__313121__Dikerima Dari Entitas Lain BUN [> 31321 ima Dar Enis Lain 20) 113321 _RPK BUN Pengeluaran BUNK 111391 APR BUN Pengeluaran 80. Buku Besar Akvual Tl Segmen, Baku Besar Kas Tm Segmen D 22112 Belanja Barang Vang masih 75 Sather /D 521811 Belanja Barang Persediaan 75 Satker _ _harus dibayar Barang Konsumsi _ KO SSLTT~Ditaginkan Ke Entitas lain” 75 Sather” | “S131L1 ~~ Ditaginian ke Entitas Lain Sather Diferima Dari Entitas Lain Bun o PK BUN Pengeluaran BUN Buku Besar Akraa Tel Seamer Buk Besar Kas Tl Segmen D 212113 Belanja Modal Vang masih 25 Satker [D S32111 Bolanja Modal Peralatan dan 25 Sather _ _harus dibayar Mesin| _ Bist Ditaginkan Ke Entitas Lain 25 Sethe’ | K3igii1 “Diagihtan Ke Ents Lain 8 Satker 313121 _Diterima Dar Entitas Lain 25 BUN _[[D 313121 Dferima Dari Enitas Lain 25____ BUN. 111321 RPK AUN Pengeluaran 25 aUN”[[K 111321” APK AUN Pengeluaran 25 aun | Il. Pada Bulan Februari 20X1, Satker ABC mengajukan SPM GUP alas UP KKP berupa belanja perjalanan dinas sebesar Rp450,00, belanja barang persediaan barang konsumsi Rp100,00, dan belanja modal dalam rangka perolehan aset berupa gedung dan bangunan (BMN intrakomptabel) Rp50,00. Terhadap transaksi ini dilakukan pencatatan jurnal sebagai berikut: 1. Pada Satker (Aplikasi SAIBA) a. _Jural yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitkan SP2D GUP atas UP KKP adalah sebagai berikut:Boku Besar Akwoal Tamia Buku Besar Kas Tomah 524111 Beban Peralanan Dinas 450__| Debeti 524111 Belanja Perjalanan Dinas 450, Biasa sar TBF 50 Boku Besar Akroal Tamia Buku Besar Kas Torah Debeti 117911 _ Persediaan yang belum oO | Debet: 521811 Belanja Barang 100) diregister Persedigan Sarang . _Konsumsi_. sai Reed” TiS Piutang Ban UW m0 Boku Besar Akwoal Tamia Buku Besar Ras Torah Debeti 133211 Gedung dan Bangunan 50 | Debet: 533111 _Belanja Modal Gedung 50 [. ree BOLUM PIECES nee : vnd2M Bangunan Wea Bitaatkan Xe Enos BE edt FSR Biatang Da RON % fe 2. Pada Satker (Aplikasi SAKTI) a, Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat resume tagihan (penerbitan SPP/SPM GUP) atas UP KKP adalah sebagai beriku: Buku Besar Acad Jumiah [Boku Besar Kes Juriah S2u11__Beban Peralanan Dinas Blase 450, Kredit” 212112" Belanja Barana Vang masih 450 harus dibayar Tomfah [Suku Besar Kas Jurah Debet Persediaan yang belam 100 diregister Kiedis Qi2412_—Belanja Barang Vangmasih 100, harus dibayar Buku Besar Akrual Tomlah [Suku Besar Kas Jurlah Debet____ 139111 “AsetTetap Selum Diregister 50, Kredi” 212113" Belanja Modal Yang masih "50 harus dibayar b. Jurnal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP atas UP KKP adalah sebagai berikut: Buku Besar Aerial juni Buku Besar Kas Tomah Debet: 212112 Belanja Barang Vang 450 |[Debet 520171 Belanja Peralanan Dinas 450 masih harus dibayar Biasa Kredi: 343417 ~~ Ditaginkan Ke Enitas” 450 Kredit” 3131i1 Ditagihlan KeEntitas 450 Lain tain Buku Besar Akrual Tamiah Suku Besar Kas Jumiah Debet 242112 Belanja Garang Vang masth 100 [[Debet’ S21811 Belanja Baran 700 harus éibayar Persedigan Barang - . so KONSUSL mere Kredit 313177” Dtagiean ke nies 65 SUSTTDiaaihlan Re En To) tain tainBuku Besar Arua Tumiah uk Besar Kae Torah Debet: 242113 Belanja Modal Yang mmasih 50 | Debeti 593111 Belanja Modal 50 harus dibayar Gedung dan . nen _Bangunan Kreae 3i3iiT Ditaginkan ke Enatas ‘edi “313111 Otaghianke Lain Entitas Lain 3. Pada SPAN a. Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitkan resume tagihan (SPP/SPM GUP) atas UP KKP adalah sebagai berikut: ‘Buku Besar Akwual Tal Segmen | SukuSesar aml Segmen as Boban Perjalanan Dinas Basa Sater R721" Belanja Barang Yang masin 450” Satker harus dibayar Buk Besar Awual Tal Seamen | Buen Imi Segmen Besar Kas D TI7S11 Persediaan yang belam 100 Satker register RGRLIEBelanja Barang Vang masih—i00Satker harus dibayar Baki Besar Akwual Tal Segmen | Buk Imi Segmen Besar Kas D 133211 Gedung dan Bangunan Belum 50 Sather _Diregister RFRA" “Belanja Barang Yang masin 50 Sather harus divayar b. Jurnal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP. atas UP KKP adalah sebagai berikut oka Ral Ti Segre Soni beaa Tai seamen THRLTE — Belara Barang anemia 450 3-SUATAT — Beban Peralanan Das ava 050 — Sater _henn dave : eetinan Ore ee S0aniT 7 Dtag Man he Es in — aa Soear [BAST apa ens Ser 31341 — Divina Dar nttas an. —~a80_— BUN. D_-313121-—Dierime Day Ema ain -—480_—BUN "TRSdY RPK UN Pengeuara™—""#607BUN [M1301 7 AORN Pengelaran "7"48077"BOW Saka Basa alae Tobe aa TERE — Bela arangVangimasy 150 Saker" DSEIBIT Blan orang Pvsedaan 150 Sater _ tons dye OOS bane tenant SGSTGT Tiago Ke Es Ua “GBB SASL 7 Sta ke "BT a Sisizt pens ban Eres 150 BUN | Daig12t —Dierine betta ais BO “TRGEL RPK BUN Pepgetarah—~160"7-BUN [A130 ROK BUN Pengelsvan 180 “80N ok esar Aa Tal sagen Soe beaT GE Tal sega TAI — Beara Moda Yanemesh 30 D-S50H1T — Belnja Model Gedunedan 50 Sater tsabavar a “3isii Ditagihkan Ke Entitas tain 50 Sit Ditagihkan ke Entitas iain 50 Sather | 31521 — Divina Dar Etta alg, —30— sn 313121-—Derine atl Emtas ain" ~—50 BUN TEi3a1 ROK BON Penglarah—— 30 BUN LK "11L521° 7 HOC BUN Pengellaran "80 7BUNC, AKUNTANSI PENGAJUAN PENGGANTIAN UANG PERSEDIAAN NIHIL (GUP NIHIL) DAN PERTANGGUNGJAWABAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (PTUP), Hal yang berbeda antara UP/TUP Tunai dan UP/TUP KPP adalah untuk UP/TUP KKP tidak mengenal penihilan sehingga jurnal yang terbentuk untuk pertanggungjawaban UP/TUP KKP sama halnya dengan ketika mengajukan GUP. |. Pada Bulan Desember 20X1, Satker ABC mengajukan SPM GUP Nihil atau SPM PTUP atas UP/TUP Tunai berupa belanja barang untuk keperluan perkantoran sebesar Rp100,00, belanja barang persediaan barang konsumsi Rp20,00, dan belanja dalam rangka perolehan aset berupa Peralatan dan Mesin (belanja modal) Rp80,00. Terhadap transaksi ini dilakukan pencatatan jurnal sebagai berikut: 1. Pada Satker (Aplikasi SAIBA) a. Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP. Nihil atau PTUP adalah sebagai berikut: Buku Besar Akrual Torah Buku Besar Kas Tuma Debet! 521117 Beban Keperluan Too | Debeti 521717 Belania 700 Petkantoran Keperivan fener nec - Perkartoran Reed STRAT" Bitsgikan Re Ents 100 [tear tang Dari” 100 IL tain KUN | Babets~ 319637 “Tang Mika darken 100 ee Kredit T1617 Kas di Bendahara 100 Pengeluaran UP Goku Besar Atrual Taman Buku Besar Kes Tomiah Debet 117911 Persediaan yang Belum 20° Bebe S21811 Belanja Barang 20 diregister Persediaan Barang. Konsum Kredi: 313111 ——Ditagibkan KeEmtitas, «20. Kredit: 1156XX ——Putang Dari KUN. 20 tain Debet 219511 _Uang Muka dari KPPN 20 Kredit —«111611——Kasdi Bendahara 20 Pengeluaran UP Buku Besar Aual Tumiah Buku Besar Kas Tumi Debet 132211 Peralatan dan Mesin Scum 80 | Dede 532111 Belanja Modal 80 Diregister Peralatan dan Mesin Kredit: 343111 Ditaghhkan Ke Entitas 80 | Kredit: 1256xx ——Plutang DariKUN 80 tain Debet 219511 Vang Muka dar KPPH 0 Kredit. —111611——Kasdi Bendshara 80 Pengeluaran UP 2. Pada Satker (Aplika a. AKT!) Jumal yang terbentuk secara otomatis pada saat resume tagihan (penerbitan SPP/SPM GUP Nihil atau PTUP) atas UP/TUP Tunai adalah sebagai berikut: Buku Besar Aual Turilah [| Boku Besar Kas Jumlah Debet _S2IT11 —Beban Keperluan Perkantoran 100 Kredit: 212112 BelanjaSarang Vang masih 100, harus dibayarBoku Besar Arua Tumiah [Suku Besar Kas Juriah Debet 17811” Persediaan yang belum 20 diregister eet" a Belanja Barang Vang masih 30 harus dibayar Buku Besar Atrial Tumiah [| Buku Besar Kas Joram Debet_ 135111 _Aset Tetap Belum Diregister 20 iRredits ans Belanja Modal Yang masih_ 80 harus dibayar b. —_Jurnal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP Nihil atau PTUP atas UP/TUP Tunai adalah sebagai berikut: Buku Besar Akrual Tomah ‘Buku Besar Kas Taman Debet 212112 Belanja Barang Vang mash 100 | Debet” 521111 Selanja Keperluan 100 harus dibayar ee Perkantoran _ Kredi: 34371 ~~~ Ditagihkan Ke Enitas “160°” Kreait; 31341 Ditagihkan Ke 66) tain Entitas Lain Debet 219511 _Uang Muka dar KPPN 700] Debet 219511 Vang Muka dart 700 22N Rees TiieiT ae ai Bendahre F657" area Bist penerimaan 765 Pengeluaran UP? Pengeralian ang Persediaan Buku Besar Akal uma Buku Besar Kas Tanah Debeti 212112 Belanja Barang Vang mash 20 ‘| Debet: 571611 _elanja darang 20 harus dibayar Persesiaan Barang ee Konsum _ Kredi: 34341 ~~ Ditaginkan Ke Enttas "20°" area: S134 ~~ Ditasinkan Ke 30 tain Entitas Lain Debet 219511 _Uang Muka dar KPPN 20 | Debet 219511 Vang Muka dar 20 22N Kredit ‘1iieit as di Bendahara Kredit 8isii1_ Penerimaan “30 Pengeluaran UP Pengembalian ang Persediaan Buku Besar Akrual uma Buku Besar Kas Tumlah Debeti 212113 Belanja Modal Yangmasih 80 | Oebet: 582111 _Selanja Modal 80 eee aeusdibayar vee Peralatan dan Mesin Fredy —“Si3TTT Gitagihkan Re Ents "BO" areas SST Bitasthkan ke tain Enitas Lain Debet 219511 _Uang Muka dan KPPN 30 | Debet 219511 Vang Muka dar = ON Kredt_itiéit ~~~Kas di endahare io" Pereat Bi8ii1 ~~ Penerimaan Cy Pengeluaran UP Pengembalian ang Persediaan 3. Pada SPAN a, dural yang terbentuk secara otomatis pada asaat resume taginan (penerbitan SPP/SPM GUP Nihil atau PTUP) atas UP/TUP Tunai adalah sebagai berikut Buku Besar Akrual iml_Segmen | Buku Besar Kas Imi Searnen [D_S2ITIT _ Beban Keperluan Perlantoran 100 sather W212i Belanja Barang Yang masin 100” Satker harus dibayarBoku Besar Akwual Tmi__Segmen [Suku Besar Kas Ind Segmen D 117812 _ Persediaan yang belum 20 Satker freee fCHSEL sneer CTBT Beianfa Garang Vang mash 30 Sater harus divayar Buku Besar Akrual Tai Segmen | Buku Besar Kes Imi Segmen 133711 Peralatan dan Mesin Belum 80 Satker L Diresster BRIT belanjaBarang Vang masin” 8 Sather harus dibayar b. —_Jurnal yang terbentuk secara otomatis pada saat penerbitan SP2D GUP Nihil atau PTUP atas UP/TUP Tunai adalah sebagai berikut: Buku Besar Akrval ml Segmen Buku Besar Kas Tm Segmen D 212112 — Belanja Barang Vang masih ‘450. Satker | 528111 Beban Perjalanan Dinas Biasa 450 Satker haus dibayar a Bidisi “Ditaginkan Ke Enitas ain” 450 Sather K3i3i0i ~~" Ditagihian Ke Eniitas Lain a0" Sather 313121 __Diferima Dari Entita Lain 450 BUN | 0.313121, __Diterima Dar Entitas Lain 450__ BUN ittiet ~~ "Kas bi Bendahara 450 BUN ‘s35i1 fenerimaan dana UP 450" BUN Pengeluaran am rupiah Boku Besar Akal imal Segmen Buk Besar Kas Tal Seamer D 252112 Belanja Barang Yang masih 150 Satker | 0 521811 BelanjaBarang Persedaan 150 Satker harus dibayar _Barang Konsum Bidiii—“Ditaginkan Ke Enitas ain” 150 Sather KSi314i ~~ Ditagihkan Ke Entitas Lain” 180” Sather 313121 __Diferima Dari Entitas lain 150 BUN] 0313121, __Diterima Dar Entitas Lain 150__ BUN. Titer “kas di Bendahara 150 BUN orth enerimaan dana UP 150° BUN Pengeluaran _ dalam rupiah oka Besar Aral al Segimen Buku Besar Kas Tal Seger D_ 222113 Belanja Modal Yang masih 50 Satker [D 532111 BelanjaModal Gedungdan 50 Satker sooabatus dibayar 1 a Bag penne Sit“ Ditaginkan ke Enttastain’”” 50 Satker"[RSiSA1”Ditaginkan Ke Entitas Lain” 30” Sather 313121 Diterima Dari Enitas Lain 50 BUN “313121 __Dierima Dan Entitas Lain 50___ BUN Lilie? ‘Kas di Bendahara 50 BUN S111” Penerimaan dana UP 50° BUN Pengeluaran dalam rupiah 10