Variable terikat: ROA

Variable bebas: CR, IT, DER

Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

1. OLAH DATA
a. Data capital iq → panel data
reshape long roa der cr it, i(nomor) j(tahun)
b. Declare panel data
xtset nomor tahun, yearly
2. STATISTIK DESKRIPTIF
a. sum roa der cr it

b. obs = jumlah data

c. mean = rata2
d. std. dev. = dispersi data (besar -> jarak antara data terkecil dan terbesar sangat jauh ->
paling terdispersi)
3. IDENTIFIKASI DAN PENANGANAN
a. Batas atas = mean + (3 x standar deviasi)
b. Batas bawah = mean - (3 x standar deviasi)
4. UJI ASUMSI KLASIK
a. 3 pendekatan model regresi: OLS, fixed effect (FE), random effect (RE)
b. P Value (Prob > F) < Alpha 0.05 → H1 diterima

c. Chow Test: (H0: OLS - H1: FE)

Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

i. xtreg roa der cr it, fe

ii. Prob > F = P value
iii. P value < Alpha = H1 diterima -> FE
d. Hausman Test: (H0: RE - H1: FE)

i. xtreg roa der cr it, fe

estimates store fe
xtreg roa der cr it, re
estimates store fe
hausman fe re (kalo punya kita karena ga lulus hausman jadi pake , sigmamore)
hausman fe re, sigmamore
ii. Prob>chi2 = P value
iii. P value < Alpha = H1 diterima -> FE
Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

e. Lagrange Multiplier Test: (H0: PLS - H1 RE)

i. xtreg roa der cr it, re

xttest0
ii. Prob>chi2 = P value
iii. P value < Alpha = H1 diterima -> RE
5. UJI NORMALITAS
a. P Value (Prob > F) > Alpha 0.05 → terdistribusi normal
b. reg roa cr der it
predict error, residuals
c. swilk error

i. data z (0.521) > Alpha (0.05) = distribusi normal

d. histogram error, kdensity normal → liat histogram

e. BIKIN PLOTS & GRAPHS → di bagian atas ada “Graphics” → “Distributional graphs”
i. NORMAL QQ PLOTS -> plot mengikut fit line -> distribusi normal
Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

ii. NORMAL PP PLOTS -> plot mengikut fit line -> distribusi normal

iii. BOX PLOT -> box berada ditengah dengan kedua kaki yang sama panjang, garis
horizontal berada ditengah box dan tidak terdapat plot-plot di atas atau di
bawah box -> terdistribusi normal
Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

f. Swilk (Shapiro-Wilk) Normality Test

i. ROA -> Prob>z > Alpha = terdistribusi normal

ii. swilk roa cr der it
g. Sfrancia (Shapiro-Francia) Normality Test

i. ROA -> Prob>z > Alpha = terdistribusi normal

ii. sfrancia roa cr der it
h. Skewness and Kurtosis Normality Test

i. ROA -> Prob>chi2 > Alpha = terdistribusi normal

ii. sktest roa cr der it
Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

iii. ROA -> Prob>chi2 > Alpha = terdistribusi normal

iv. sktest roa cr der it, noadjust
6. UJI MULTIKOLINEARITAS

a. Ada hubungan/korelasi yg kuat gak antara dependent variables

b. Mean VIF <10 -> bebas masalah multi
Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

c. MODEL OLS
corr der cr it
atau
reg roa der cr it
vif
d. MODEL FE ATAU RE
xtreg roa it der cr, fe
vif, uncentered
7. UJI HETEROSKEDASTIS

a. apakah ada ketidaksamaan varian dari residual untuk semua observasi pada model
regresi linear
b. P Value (Prob > chi2) > 0.05 → bebas heteros
c. MODEL OLS
reg roa der cr it
hettest
d. MODEL FE
xtreg roa der cr it, fe
xttest3 (kalau belom ada instal dulu, pake findit xttest3)
e. MODEL RE
gaperlu karena sudah pakai GLS dalam estimasinya
f. MASALAH HETEROS
i. Treatment: command xtscc
8. UJI OTOKORELASI

a. Apakah ada hubungan linear antara error dengan serangkaian yang diurutkan menurut
waktu atau data time series
Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

b. P Value (Prob > F) > 0.05 → bebas otokolerasi

c. xtserial roa der cr it
d. MASALAH OTOKOL
i. Treatment: command xtscc
9. UJI HIPOTESIS

a. xtscc roa der cr it, fe lag(4)

4 itu dapet dari t-1 = 5 tahun - 1 = 4
Entar hasil correlation ny itu dimasukin ke rumus
Roa = correlation(der) x der, correlation(cr) x cr …dst
b. ROA = -1.230144 cr - 0.0460737 der + 0.669501 it + 7.601605
c. R squared (0.3478) termasuk nilai yang wajar untuk data akuntansi seperti ini karena
data akuntansi rata-rata memiliki nilai R squared di atas 30%
d. P value current ratio 0.006, untuk debt-to-equity ratio 0.014, dan untuk inventory
turnover 0.002, dimana semua variabel independen ini memiliki P value < 0.05, oleh
karena itu keputusan yang dibuat adalah untuk menolak Ho. Menolak Ho yang berarti
keputusannya adalah H1 dimana current ratio memiliki pengaruh terhadap ROA, H2
inventory turnover dimana memiliki pengaruh terhadap ROA, dan H3 dimana debt-to-
equity ratio memiliki pengaruh terhadap ROA
Variable terikat: ROA
Variable bebas: CR, IT, DER
Ho = Current ratio, inventory turnover, dan debt to equity ratio tidak berpengaruh thdp ROA
H1 = Current ratio berpengaruh thdp ROA
H2 = Inventory turnover berpengaruh thdp ROA
H3 = Debt-to-equity ratio berpengaruh thdp ROA

TEORI DIKIT

1. BLUE
a. Best = hasil regresi dikatakan terbaik apabila garis regresi yang dihasilkan menghasilkan
error terkecil
b. Linear = variabel2nya hanya berpangkat satu
c. Unbiased Estimator = tidak bias → nilai harapan dari estimator b sama dengan nilai yang
benar dari b. Rata2 nilai b = b. Kalau rata2 b gak = b → selisihnya diebut bais.
2. Model Estimasi dalam Panel Data
a. Metode common-constant (pooled OLS method = PLS)
Asumsi = setiap unit individu memiliki intersep dan slope yang sama (ga ada perbedaan
dimensi waktu)
b. Metode fixed effect (FE)
Asumsi = ada perbedaan karakteristik individu (i) dan waktu (t)
c. Metode random effect (RE)
Asumsi = perbedaan karakteristik individu (i) dan waktu (t) pada error dari odel
3. Uji Asumsi Klasik
a. Multi = ada korelasi antara variabel penjelas
b. Heteros = error atau residual dari model tidak memilik varians yang konstan dari 1
observasi ke observasi lain
c. Otokol = hubungan linear antara
4. Cara mengatasi multi
a. Keluarin variabel bebas yang kolinear?
b. Transform data
c. Cari data tambahan
5. Cara mengatasi heteros & otokol
a. Command robust → xtscc → mengasumsikan adanya masalah heteros & otokol dalam
Model
6. Cara Transform Data
a. gladder der → liat grafik yang paling normal yang mana
b. ladder der → angka yang paling besar biasa yg paling normal, tp liat grafik juga
c. gen sqrtder = sqrt(der) → formula nya dari tabel ladder der, “sqrtder” itu kolom baru