LEMBAR KERJA

MENGELOLA BUKU JURNAL

PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN

(MANUAL)
2.2 BIDANG PEKERJAAN/JOB TRAENING BULAN FEBRUARI 2021
B. MENJURNAL

…………………UD. DANI UTOMO…………………………………..

CASH RECEIPT JOURNAL
……Desember 2015……………………………

DATE
 
 

NO. EVIDENCE
 

DESCRIPTION
 

POS REF
 
DEBIT
CREDIT

CASH IN BANK
LOSS ON SALE OF STOCKS
SALES DISCOUNT
ACCOUNT RECEIVABLE
OTHERS

ACCOUNT
ACCOUNT NO
TOTAL
Des
1
BKM12-1
Menerima pend. deviden
2.500.000

Deviden income
8-1200
2.500.000

3
BKM12-2
Toko langgeng utama

32.340.000

660.000
33.000.000
Accounts receivable
1-1300
33.000.000

12
BKM13-3
Toko elektro jaya

184.348.000

3.726.000
188.100.000

13
KN01
Penjualan tunai

226.645.000

Sales
4-1100
206.000.000

PPN outcome
2-1500
20.600.000

Freight collected
8-1400
45.000

14
BKM12-4
Toko elektro jaya

27.500.000

27.500.000

20
BKM12-5
Piutang yang dihapus

6.000.000

A for d. debt
1-1400
6.000.00

25
BKM12-6
Toko indo maju

22.200.000

22.000.000
L. f. Collected
8-1500
200.000

27
BKM12-7
Penjualan saham
42.000.000
2.800.000

Stock imvesment
1-2100
44.800.000

2.800.000

280.145.000

543.523.000
550.745.000
4.422.000
270.600.000
550.745.000

RECAPITULATION

DEBIT
CREDIT

Total
Account No
Total
 1-1100
543.523.000
1-1300
270.600.000

4-1300
4.422.000
1-1400
6.000.000

8-1300
2.800.000
1-2100
44.800.000
 2-1500
20.600.000

4-1100
206.000.000

8-1200
2.500.000
 8-1400
45.000

8-1500
200.000

………………………UD.DANI UTOMO………………………………
CASH DISBURSEMENT JOURNAL
………………Desember 2015…………………….

DATE
 
 
 NO. EVIDENCE
 

DESCRIPTION
 
CHECK NO.
POS REFF
ACCOUNT PAYABLE
OTHERS
PURCHASE DISCOUNT
VAT In
CASH IN BANK

ACCOUNT
ACC. NO
TOTAL

Des
6
BKK12-1
PT. jaya tech
C12-1

27.500.000

825.000

26.675.000

9
BKK12-2
PT. surya
C12-2

22.000.000

22.000.000

15
BKK12-3
Pembayaran PPN nopember
C12-3

PPN payable
2-1400
10.720.000

10.700.000

18
BKK12-4
PT. jaya tech
C12-4

258.500.000

7.755.000

250.745.000

23
BKK12-5
PT. indotech
C12-5

16.5000.000
Late fee paid
9-1300
150.000

16.650.000

30
BKK12-6
Pinjaman bank
C12-6

Bank permata loan

2-2100
15.000.000

15.000.000
Interest expense
9-1100
3.000.000

3.000.000

31
BKK12-7
Pembayaran kredut card
C12-7

Master card
2-1100
3.600.000

3.600.000

Interest expense
9-1100
15.000

15.000
324.500.000

32.845.000
8.580.000

348.405.000

RECAPITULATION
 DEBIT

CREDIT

Account No.
Total
Account No
Total

2-1100
3.600.000
1-1100
348.405.000

2-1200
324.500.000
5-1300
5.580.000
 2-1400
10.720.000

2-2100
15.000.000

9-1100
3.000.000
 9-1100
15.000

9-1300
150.000

356.985.000

356.985.000
................. UD. DANI UTOMO...........................................
PURCHASE JOURNAL
.........Desember 2015................................

FACTUR POS DEBIT CREDIT

DATE DESCRIPTION
NO. REF FREIGHT PAID PPN INCOME INVENTORY ACCOUNTS PAYABLE
1
Des 0 FO5 PT. Jaya Tech 27.600.000 276.000.000 303.600.000
2
2 A17 PT. Surya 100.000 36.700.000 367.000.000 403.800.000
1
0 G11 PT. Indotech 120.000 28.500.000 28.500.000 313.620.000
 220.000 92.800.000 928.000.000 1.021.020.000

RECAPITULATION
DEBIT CREDIT
Account No Total Account No Total

1-1500 928.000.000 2-1200 1.021.000.000

2-1600 92.800.000

5-1200 220.000

1.021.000.000 1.021.000.000

……………… UD. DANI UTOMO……………………………

SALES JOURNAL
……… Desember 2015………………………………….

DEBIT CREDIT
FACTUR POS
DATE DESCRIPTION ACCOUNTS FREIGHT
NO. REF SALES PPN INCOME
RECEIVABLE COLLECTED

Des 6 F12-1 Toko Elektro Jaya 245.300.000 223.000.000 22.300.000

18 F12-2 Toko Langgeng Utama 188.185.000 171.000.000 85.000 17.100.000

27 F12-3 Toko Info Maju 470.345.000 427.500.000 95.000 42.750.000

903.830.000 821.500.000 180.000 82.150.000

RECAPITULATION
DEBIT CREDIT
Account No Total Account No Total

1-1300 903.830.000 2-1500 82.150.000

4-1100 821.500.000

8-1400 180.000

903.830.000 903.830.000
 ………………………UD. DANI UTOMO…………….
GENERAL JOURNAL
…………Desember 2015………………………….

Page 1
EVIDENCE
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT CREDIT
NO
Des 5 BM12-1 Other operating expense 1.500.000
Master card 1.500.000
7 MK12-1 Sales return 52.000.000
PPN income 5.200.000
Accounts receivable 57.200.000
(toko elektro jaya )
Inventory 44.500.000
Cost of good sold 45.500.000
(128.000.000 + 62.500.000
6 F12-1 Cost of god solt 190.500.000
Inventory 190.500.000
(128.000.000 + 12.5000.000)
11 NK-1 Account payable 45.000.000
Inventory 41.000.000
PP income 4.100.000
(PT. jaya tech)
13 KN01 Cost of good sold 180.000.000
Inventory 180.000.000
(80.000.000 + 100.000.000)
18 F12-2 Cost of good sold 146.000.000
Inventory 146.000.000
(96.000.000 + 50.000.000)
21 F12-3 Cost of good sold 365.000.000
Inventory 365.000.000
(24.000.000 + 125.000.000)

RECAPITULATION
DEBIT CREDIT

Account No Total Account No Total

1-1500 44.5000.000 1-1300 57.200.000
2-1200 45.100.000 1-1500 190.500.00
2-1500 5.200.000 1-1500 41.000.000
4-1200 52.000.000 1-1500 180.000.000
5-1100 190.500.000 1-1500 146.000.000
5-1100 180.000.000 1-1500 365.000.000
5-1500 146.000.000 2-1100 1.500.000
5-1500 365.000.000 2-1600 4.100.000
6-9000 1.500.000 5-1100 44.500.000
 ……………………UD.DANI UTOMO…………………………………
PETTY CASH
……Desember 2015…………………………….

EVIDENC DEBIT KREDIT

DATE DESCRIPTION
E NO ACCOUNTS ACC. NO TOTAL PETTY CASH
 De
s  2  V12-1 Pembuatan brosur iklan Adversting expense 6-1100   750.000  750.000
4 V12-2 Pembayaran list telp nvmbr Expense payable 2-1700 950.000 950.000
9 V12-3 Pembelian perl toko Store supplies 1-1600 1.000.000 1.000.000
17 V12-4 Pengambilan pribadi Tn. Seno sujayat drawing 3-1200 1.000.000 1.000.000
26 V12-5 Perbaikan atap toko Other operating ecpense 6-9000 800.000 800.000

4.500.000 4.500.000
 ………………UD.DANI UTOMO……………………….
INVENTORY CARD
……………Desember 2015……………………
ITEM NO: PM300……………. NAMES : …PORTAGE-M300……………………………………….

IN OUT BALANCE
EVIDENC
DATE DESCRIPTION UNI PRICE PER UNI PRICE PER UNI PRICE PER
E NO TOTAL TOTAL TOTAL
T UNIT T UNIT T UNIT

Des 1 Saldo awal 20 16.000.000 320.000.000

6 F12-1 Toko elektro jaya 8 16.000.000 128.000.000 12 16.000.00 192.000.000

7 NK12-1 Retur dr tk elektro jaya (2) 16.000.000 (32.000.000) 14 16.000.000 224.000.000

10 F05 PT. jaya tech 11 16.000.0000 176.000.000 14 16.000.000 224.000.000

11 16.000.000 176.000.000

11 NK-1 Retur kpd PT. jaya tech (1) 16.000.000 (16.000.000) 14 16.000.000 224.000.000

10 16.000.000 160.000.000

13 KNO1 Penjualan tunai 5 16.000.000 80.000.000 9 16.000.000 144.000.000

10 16.000.000 160.000.000

18 F12-2 Toko langgeng u 6 16.000.000 96.000.0000 3 16.000.000 48.000.000

10 16.000.000 160.000.000

22 A17 PT. surya 12 16.000.000 192.000.000 3 16.000.00 48.000.000

 16.000.00  160.000.00
                     10 0 0
12 16.000.000 192.000.000
27 F12-3 Toko indo maju 3 16.000.000 48.000.000
10 1.6.000.000 160.000.000
 16.000.00  16.000.00  160.000.00
         2 0  32.000.000  10 0 0
29 G11 PT. Indotech 10 16.000.00 160.000.000 10 16.00.000 160.000.000
 0
10 16.000.000 160.000.000

32 512.000.000 32 512.000.000 20 320.000.000

……………………UD. DANI UTOMO……………………………

INVENTORY CARD
……………Desember 2015……………………
ITEM NO: ……SM300……….. NAMES : …………SATELITE-M300……………………………

IN OUT BALANCE
EVIDENCE
DATE DESCRIPTION UNI PRICE UNI PRICE PER UNI PRICE
NO TOTAL TOTAL TOTAL
T PER UNIT T UNIT T PER UNIT

Des 1 Saldo awal 16 12.500.000 200.000.000

6 F12-1 Toko elektro jaya 5 12.500.000 62.500.000 11 12.500.000 135.500.000

12.5000.00
7 NK12-1 Retur dr tk eleketro jaya (1) 0 (12.000.000) 12 12.500.000 150.000.000

10 F05 PT. jaya tech 8 12.500.000 100.000.000 12 12.500.000 150.000.000

8 12.500.000 100.000.000

11 NK-1 Retur kpd PT. jaya tech (2) 12.500.000 (25.000.000) 12 12.500.000 150.000.000

6 12.500.000 75.000.000

13 KN01 Penjualan tunai 8 12.500.000 100.000.000 4 12.500.000 50.000.000

6 12.500.000 75.000.000

18 F12-2 Toko langgeng u 4 12.500.000 50.000.000 6 12.500.000 75.000.000

22 A17 PT. surya 14 12.500.000 175.000.000 6 12.500.000 75.000.000

14 12.500.000 175.000.000
27 F12-3 Toko indo maju 6 12.500.000 75.000.000

4 12.500.000 50.000.000 10 12.500.000 125.000.000

29 G11 PT. indotech 10 12.500.000 125.000.000 10 12.500.000 125.000.000

10 12.500.000 125.000.000

30 375.000.000 26 325.000.000 20 250.000.000