BENGKEL ANDREW

KERTAS KERJA

PER 31 DESEMBER 2017

Kode Nama Akun Neraca Saldo Penyesuaian NSD Laba Rugi Neraca
Akun D K D K D K D K D K
101 Kas 35.125,00 - - - 35.125,00 - - - 35.125,00 -
102 Piutang Usaha 40.120,00 - 18.000,00 120,00 58.000,00 - - - 58.000,00 -
103 Sewa dibayar muka 24.000,00 - - 8.000,00 16.000,00 - - - 16.000,00 -
104 Perlengkapan Kantor 12.000,00 - - 5.500,00 6.500,00 - - - 6.500,00 -
105 Perlengkapan Bengkel 30.000,00 - - 17.000,00 13.000,00 - - - 13.000,00 -
111 Gedung 300.000,00 - - - 300.000,00 - - - 300.000,00 -
112 Ak. Peny. Gedung - 60.000,00 - 15.000,00 - 75.000,00 - - - 75.000,00
113 Peralatan Bengkel 200.000,00 - - - 200.000,00 - - - 200.000,00 -
114 Ak. Peny. Per. Bengkel - 40.000,00 - 20.000,00 - 60.000,00 - - - 60.000,00
201 Utang Usaha - 25.265,00 - - - 25.265,00 - - - 25.265,00
211 Pinjaman Bank - 100.000,00 - - - 100.000,00 - - - 100.000,00
301 Modal Andrew - 90.360,00 - - - 90.360,00 - - - 90.360,00
302 Prive Andrew 10.500,00 - - - 10.500,00 - - - 10.500,00 -
401 Pendapatan Jasa Servis - 165.120,00 - - - 165.120,00 - 165.120,00 - -
402 Pendapatan jasa reparasi - 260.000,00 - 18.000,00 - 278.000,00 - 278.000,00 - -
501 Beban gaji pegawai 34.000,00 - 6.000,00 - 40.000,00 - 40.000,00 - - -
502 Beban pemeliharaan 5.000,00 - - - 5.000,00 - 5.000,00 - - -
bengkel
503 Beban air, listrik, dan 12.500,00 - 1.200,00 - 13.700,00 - 13.700,00 - - -
telepon
504 Beban uang lembur 9.000,00 - 3.150,00 12.150,00 - 12.150,00 - - -
511 Beban rupa-rupa 4.500,00 - - - 4.500,00 - 4.500,00 - - -
512 Beban bunga 24.000,00 - 8.000,00 - 32.000,00 - 32.000,00 - - -
Jumlah 740.745,00 740.745,00
202 Utang air,listrik, dan - 1.200,00 - 1.200,00 - - - 1.200,00
telepon
203 Utang gaji - 6.000,00 - 6.000,00 - - - 6.000,00
204 Utang lembur - 3.150,00 - 3.150,00 - - - 3.150,00
212 Utang bunga - 8.000,00 - 8.000,00 - - - 8.000,00
505 Beban penghapusan 120,00 - 120,00 - 120,00 - - -
piutang
506 Beban Sewa 8.000,00 - 8.000,00 - 8.000,00 - - -
507 Beban perlengkapan 5.500,00 - 5.500,00 - 5.500,00 - - -
kantor
508 Beban perlengkapan 17.000,00 - 17.000,00 - 17.000,00 - - -
bengkel
513 Beban penyusutan 15.000,00 - 15.000,00 - 15.000,00 - - -
gedung
514 Beban penyusutan Per. 20.000,00 - 20.000,00 - 20.000,00 - - -
bengkel
Jumlah 101.970,00 101.970,00 812.095,00 812.095,00 172.970,00 443.120,00 639.125,00 368.975,00

Laba - - - - - - 270.150,00 - - 270.150,00

443.120,00 443.120,00 639.125,00 639.125,00

(dalam ribuan rupiah)

BENGKEL ANDREW
 J URNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2017
Nomor Nama Akun Debet Kredit
1 Beban penghapusan piutang Rp.120.000
Piutang Usaha Rp.120.000
2 Beban sewa Rp.8.000.000
Sewa dibayar muka Rp.8.000.000
3 Beban perlengkapan kantor Rp.5.500.000
Perlengkapan kantor Rp.5.500.000
4 Beban perlengkapan bengkel Rp.17.000.000
Perlengkapan bengkel Rp.17.000.000
5 Beban Peny. Gedung Rp.15.000.000
Akm. Peny. Gedung Rp.15.000.000
6 Beban Peny. Per. Bengkel Rp.20.000.000
Akm. Peny. Per. Bengkel Rp.20.000.000
7 Beban bunga Rp.8.000.000
Utang bunga Rp.4.500.000
8 Piutang usaha Rp.18.000.000
Pendapatan Jasa Reparasi Rp.18.000.000
9 Beban gaji Rp.6.000.000
Utang gaji Rp.6.000.000
10 Beban varian Rp.1.200.000
Beban varian Rp.1.200.000
11 Beban uang lembur Rp.3.150.000
Utang uang lembur Rp.3.150.000
Jumlah Rp.101.970.000
Jumlah Rp.101.970.000