KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM
TÜK szám: 49/3-120/2018.
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ
Érvényességi idő: 2018. május 15. 15:00 óra
Minősítő neve: Mészáros László
Beosztása: főosztályvezető
Készült: 1 eredeti és fm. példányban
Egy példány: lap
Kapják elosztó szerint.

Ez a: sz. fm. példány

É
54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés
51 344 04 Pénzügyi ügyintéző részszakképesítés

Komplex szakmai vizsga

Gyakorlati vizsgatevékenysége
javítási-értékelési útmutató

A vizsgafeladat megnevezése:

Elektronikus adóbevallás/Elektronikus bevallás

A vizsgafeladat időtartama: 90 perc

A vizsga ideje: 2018. május 15. 13:30 óra

P. H.

2018. május

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ
 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

Javítási útmutató
A feladat értékelése a kinyomtatott nyomtatványon történik, minden esetben az
értékelési útmutatóval összhangban.
Ha a vizsgázó nem jó év bevallási nyomtatványával dolgozik (pl. 1808 helyett 1708), de
egyébként hibátlan a feladatmegoldása, akkor a szerezhető maximális pontszámnak a
felét megkaphatja.
Ha a vizsgázó nem a feladatnak megfelelő nyomtatványt használta, akkor ezzel a
feladatot teljesen rosszul értelmezte, így pont nem adható a munkájára. Még a főlapon
bevitt adatokra sem!
A bevallásra az értékelési útmutatóban megjelölt pontszám csak akkor adható meg, ha a
megfelelő rovatba, az útmutatóval egyező megoldás került. Az útmutatóban javasolt
részpontszámokat tovább bontani nem szabad, tehát a javasolt pontszám a vizsgázó
feladatmegoldására vagy megadható – helyes megoldás esetén, – vagy nem.

I. feladat

b) Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 1808 1 pont
a küldésre kijelölt fájl nevét: pl. 1530875873354 1 pont
összesen 2 pont

A nyomtatvány kitöltése:
A nyomtatvány lapja, sora, része Megoldás Pontszám
1808A nyomtatvány
B mező Az adózó adószáma: 24973474-2-22 0,5
Adózó/cég neve: Szarvasi Kft. 0,5
Székhely: 7800 Siklós, Iskola utca 12. 0,5
Levelezési cím: 7800 Siklós, Iskola utca 12. 0,5
Ügyintéző neve, telefonszáma: vizsgázó neve, telefonszáma 0,5+0,5
C mező Bevallási időszak 2018.04.01. – 2018.04.30. 1
Bevallásban érintett személyek száma 1 0 (aut)
1808A-01-02 lap fejléc
A bevallás benyújtásának oka 1 1
kis- és középvállalkozásnak minősülő I 1
30.sor 400 1
31.sor 0 1
32.sor 400 0 (aut)
33.sor 6 0 (aut)
43.sor 6 0 (aut)
A nyomtatvány többi oldalán a befizetendő szja, illetve járulékok olvashatók
le. Ezek, ha a vizsgázó a két nyomtatványt egyesítette, akkor automatikusan 0 (aut)
generálódnak.

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/2

 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

A nyomtatvány lapja, sora, része Megoldás Pontszám

1808M nyomtatvány B mező
Természetes személy adóazonosító jele 840 801 1006, 1
neme, állampolgársága: 1, HU 1+1
Családi neve, utóneve: Váczi András 1
Születési családi neve, utóneve: Váczi András 1
Anyja születési családi neve, 1
Tolnai Emma
utóneve:
Születési helye, ideje: Pécs 1978.09.17. 1
C mező TAJ száma: 041 508 796 1
D mező Bevallási időszak 2018.04.01. – 2018.04.30. 0 (aut)
1808M-04 300. sor 400 000 1
1808M-04 312. sor 400 000 0 (aut)
1808M-04 314. sor a) d) mező 400 000 400 000 1
1808M-04 315. sor 0 0 (aut)
1808M-04 316. sor 400 000 0 (aut)
1808M-04 330. sor 0 1
1808M-04 331. sor 0 1
1808M-05 345. sor 1 2
350. sor adóazonosító jele: 849 838 1002, 4x0,5
születési neve: Váczi István,
eltartotti minőség: 1
a jogosultság jogcíme: 4
351. sor adóazonosító jele: 850 689 1000, 4x0,5
születési neve: Váczi András,
eltartotti minőség: 1
a jogosultság jogcíme: 4
352. sor adóazonosító jele: 852 626 1002, 4x0,5
születési neve: Váczi Ilona,
eltartotti minőség: 1
a jogosultság jogcíme: 4
1808M-06 385. sor 400 000 1
1808M-06 386. sor 78 000 0 (aut)
1808M-08 második fejléc 2018.04.01. – 2018.04.30. 1
Biztosítási jogviszony időtartama
alkalmazás minősége 0 20 081001 001 1
1808M-08 520. sor 8425, 2018.04.01. – 2018.04.30. 1+1
1808M-08 524. sor 40, 2018.04.01. – 2018.04.30. 1+1
1808M-08 542. sor N 1
1808M-09 Biztosítási jogviszony 2018.04.01. – 2018.04.30. 1
időtartama
alkalmazás minősége 0 20 081001 001 1
Családi járulékkedvezmény I 2
igénybevétele
1808M-09 560. sor 260 000 2

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/3

 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

1808M-09 561. sor 39 000 0 (aut)

1808M-09 563. sor 39 000 0 (aut)
1808M-09 564. sor 400 000 1
1808M-09 565. sor 16 000 0 (aut)
1808M-09 566. sor 16 000 1
1808M-09 567. sor 0 0 (aut)
1808M-09 568. sor 400 000 1
1808M-09 569. sor 12 000 0 (aut)
1808M-09 570. sor 12 000 1
1808M-09 571. sor 0 0 (aut)
1808M-09 572. sor 400 000 1
1808M-09 573. sor 6 000 0 (aut)
1808M-09 574. sor 400 000 1
1808M-09 577. sor 40 000 0 (aut)
1808M-09 578. sor 11 000 3
1808M-09 579. sor 29 000 0 (aut)
Összesen: 51 pont

A családi kedvezmény levezetése:

Bruttó bér: 400 000 Ft
- családi kedvezmény: 3 x 220 000 Ft = 660 000 Ft
Igénybe vett kedvezmény: 400 000 Ft
SZJA-alap: 0 Ft
Szja előleg 15%: 0 Ft
Igénybe nem vett családi kedvezmény alapja: 660 000 – 400 000 = 260 000 Ft
Igénybe vehető családi járulékkedvezmény: 260 000 x 15% = 39 000 Ft
Igénybe vett családi járulékkedvezmény (4% természetbeni egészségbiztosítási járulékból):
400 000 x 4% = 16 000 Ft-ból 16 000 Ft
Igénybe vett családi járulékkedvezmény (3% pénzbeli egészségbiztosítási járulékból):
400 000 x 3% = 12 000 Ft-ból 12 000 Ft
Igénybe vett családi járulékkedvezmény (10% nyugdíjjárulékból):
400 000 x 10% = 40 000 Ft-ból maradt 11 000 Ft, {39 000 - (16 000 + 12 000)}, így a
fizetendő járulék: 29 000 Ft

Az I. kérdéstípus pontszáma összesen:

53 p

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/4

 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

II. feladat

a kiállított nyomtatvány számát: 18T1041 1 pont

a küldésre kijelölt fájl nevét: pl. 1530469492119 1 pont
Határozza meg a kijelentés A foglalkoztatás befejezését 1 pont
határidejét! követő 8 napon belül
összesen: 3 pont

A nyomtatvány kitöltése:
A nyomtatvány lapja, sora, része Megoldás pontszám
18T1041-es nyomtatvány főlapja 1. 24973474-2-22 0,5
rész
2. rész Szarvasi Kft. 0,5
3. rész 1, 7800 Siklós, Iskola utca 12. 1+0,5
5. rész vizsgázó neve, telefonszáma, 1+0,5+0,5
vizsgazoneve@gmail.com
6. rész 1 0 (aut)
alul Siklós, 2018.05.15. 1+1
Baranyai Istvánné 1
840 801 1006 1
041 508 796 1
Váczi András 1
18T1041-es nyomtatvány
Váczi András 1
13. pótlap 1. rész
Tolnai Emma 1
Pécs, Magyarország 1+1
1978.09.17. HU Magyarország 1+1
2. rész V 1,5
3. rész A oszlop 2008.10.01. 1
4. rész B oszlop 2018.05.14. 1
5. rész A oszlop 1101 1
6. rész A oszlop 8425 1
7. rész A oszlop 40 1
Összesen: 23

A II. kérdéstípus pontszáma összesen:

26 p

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/5

 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

III. feladat
b) Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 18T1042E 1 pont
a küldésre kijelölt fájl nevét: pl. 1530811490191 1 pont
Határozza meg a bejelentés A foglalkoztatás megkezdése előtt 1 pont
határidejét!
Összesen: 3 pont

A nyomtatvány kitöltése:
A nyomtatvány lapja, sora,
Megoldás Pontszám
része
18T1042E-es nyomtatvány 24973474-2-22 0,5*
főlapja 1. rész
3. rész 2 0 (aut)
4. rész vizsgázó neve, telefonszáma 1*+0,5*
23. pótlap 1. sor Horváth Zoltán 1
2. sor 837 445 1009 1
3. sor 016 638 576 1
5. sor U 1
7. sor 06 2
8. sor 2018.05.15. 1
9. sor 5 1
23. pótlap 1. sor Pintér Mária 1
2. sor 840 633 1003 1
3. sor 016 740 501 1
5. sor U 1
7. sor 05 2
8. sor 2018.05.22. 1
9. sor 5 1
Összesen: 18 pont
*Amennyiben a vizsgázó Horváth Zoltán vagy Pintér Mária bejelentését külön
nyomtatvány kitöltésével oldotta meg, a főlapra a pont akkor is csak egyszer adható
meg!

A III. kérdéstípus pontszáma összesen:

21 p

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/6

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/7

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/8

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/9

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/10

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/11

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/12

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/13

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/14

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/15

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/16

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/17

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/18

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/19

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/20

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/21

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/22