tuvoje siuo metu fizinn asmenty iiymo nera, todél néra i ‘galimybes tokiu bidu pakeisti bloga finansing situacijg, ‘@ Tadiau yra ir kita asmeniniy finansu sistemos tendencija. Ja galima pavadinti_automatinio turtéjimo sistema. Siuo atvej is démesys ski. 1000 39 pay. Pinigy srauto invest ju sudarymas ir jy naudojimas ‘mai pinigy srauto investicijy, ju suminis pinigy srautas, gali leisti Zmogui gyventi patiam aktyviai nedirbant dél pinigu. Masy. nagringjamu atveju tai baty vidutini8kai 5 800 Lt per ménesi. Kokie aktyvai gali biti pinigy srauto investicija, iSsamiai aptaréme nagrinédami pinigy srauto investicijy Klausima. Jei norétuméme gauti reikiama jplauky suma tiesiog padéje pinigus { banka kaip terminuota indéli, kickviena ménesi pasiimdami susikaupusias ime, 4 proc. metiniy palukany normai, reikets padi Lt. Norétysi atkreipti démesi, kad mes dabar aptariame galimybes, nes- varstydami, kiek jos yra realios ar igyvendinamos. Toks vertinimas yra kitas Zingsnis. Labai dang Zmoniy dalies galimybiy net nesvarsto many- dami, ked jiems tai atrodo nerealu ar nepasiekiama. Todél rekomenduo- ‘tina asmeniniy finansy tikslo detalizavimo etape tiesiog idomumo délei (proto lavinimo tikslais) apsvarstyti ir ivertinti kiek galima daugiau vi- sokiausiy, net ir visiSkai nerealiy, investavimo varianty. 165| __ Kita galimybé sudaryti pinigy srauto investicija galéty biiti buto, igijimas. Tarkime, galime jsigyti buta uz 200 tikst. Lt, Ji ®nuomoje galétume gauti 2 000 Lt per ménesi nuomos iplauky po vi- sw iflaidy ir mokestiu. Galima nusipirkti versla, kuris teikty apie 70 tikst. Lt dividendy srauta per metus. Tokio verslo pirkimo kaina gali biti nuo keliy Simty takstandiy iki keleto milijony lity. Tagiau i8 ankstesniy skaitiavimy ma- tome, kad uz versiq moketi daugiau negu 1,74 mln. Lt netikslinga, nes turint tokia suma ir ja padéjus { banka garantuotai gautume reikiama suma pinigy. Galimi ir kiti investavimo variantai, Kurie teikty reikiama pinigy srauta, Baigiant pageidaujamos situacijos apibidinima, visi galimi investi- cijy variantai yra persvarstomi ir ivertinami, kiek jie gali biti jgyvendin- ti atsi2velgiant j realia Zmogaus padetj, Jaunas Zmogus galirinkts stra~ jas, reikalaujandias daugiau laiko, pavyzdziui, galaik kaupima, da- lis investicijy gali biti ir rizikingesnés. Brandaus amZiaus Zmonéms ver- ‘tery biti atsargesniems investuojant, nes iStikus nesékmei galima nebe- spéti vel sutvarkyti savo finansy. Parodysime, kaip galéty biti vertinami variantai ir kaip Sie variantai veikia pinigy srautus. Tarkime, mums patinka idéja turéti labai daug pix nigu, juos laikyti indélyje ir gyventi i paldkamy. Tam reikety apie (8) *)" min, Lt. Jei tokia, suma turétume, tada pinigu stauto ataskaita atrodyty taip, Kaip parodyta 21 lenteléje, 21 lentelé. Pinigy srauto ataskaita (prognozuojama I situacija) Iplaukos [Suma ‘Blaidos_ [Suma _ ‘Aktyviosios jplaukos (Qa) ios iSlaidos (Qa) irl zonos) ios nuo,2mogaus) Aily ‘Gyvenimo laidos 4000, syviosios {plaukos asy/viosios iSlaidos (Qp) Q'p) 60007 a 1800 ¢ io palitkanos) cy (Q!) 8 vis0. (6000 | Tslaidy (G5) 3 viso 5300 Rezultatas (-Q). 200 Darome prielada, kad metings pallkanos - 4 proc, v166 Kad pasicktume norima situacija, turto ir skoly balanso dalyje tures atsirasti 1,8 mln, Lt indalis. Tas gerai matyti 21 je. Siuo metu tu- rime 20 000 Lt, kusie yra laikomi indélyje. 30 000 Lt i8 turimy santaupy, yra skirta finansinio saugumo rezervui. Taigi dar triksta 1,78 mln, Lt. 22 lentelé. Turto ir skoly balansas (prognozuojama I situacija) Turtas Verté ‘Skolos, ‘Verte | Butas 200 000 ‘Automobilis 35.000 ‘Santaupos (finansinés rizi- | 30 000 Kapitalas (KA = T-S) 7065 000 | Skolos (S) + Kapitalas | 2065000 (KA) i8 viso Galima_su taupyti jek realu su- 450 Lt per ménesi. Jei atsizvelgiame j tai, kad dalis pinigy turéty biti skirt ini Reikéty beveik 500 mety taupyti reikiama suma, Taigi toks variantas ne- tinka. 4 Kitas variantas ~ nuomojamo buto pirkimas. Jo kaina 200 000 Lt ir jis teikety 2 000 Lt per ménesi. Suprantama, vien tik i8 nuomojamo buto ‘gyventi nedirbant nepavykty. Be to, buto dar neturime. Sio varianto pra- naSumas — jsigije buta ir pinigus pradedame gauti iSkart. Todél idéja verta apsvarstyti i$samiau. Siuo metu butui pirkti galime skirti 20 000 Lt. 18 50 000 Lt turimy santaupy atidedame 30 000 Lt j fi- nansinio saugumo atsargas. Taigi traksta 180 000 Lt. Tick pinigy pasi- skolinus i8 banko, tarkime, u2 7 proc, metiniy palikany 15 mety, kas ménesj reikéty mol ie 1 600 Lt. Si situacija turto ir skoly balanso lenteléje atrodys taip: 167| 23 lentelé. Turto ir skoly balansas (prognozuojama 2 situacija) Turtas Verte ‘Skolos Verté (Buras. [200 000 [Awe 5.000 Taken MEET cel |Santaupos (finansinds rizi- [30 000 (Paskola butui jsigyti (S) + Kapitalas (KA) [Turto (1) i8 viso Pinigy srauto ataskaita po Sios operacijos atrodys taip, kaip parody- ta 24 lenteléje, Matyti, kad suminis pinigy srautas i§ nuomojamo buto yra +400 Lt (2000 ~ 1600), taigi net ir paémus paskola butui jsigyti Si investicija yra naudinga”. 24 lentelé, Pinigu srauto ataskaita (prognozuojama 2 situacija) Tplaukos Suma laidos Suma [Aktyviosios jplaukos (Qa) [Aktyviosios inidos (Qa) \(D ir L zonos) \(priklausanéios nuo Zmogaus) [Adlyginimas [4000 {iilaidos gyvenimui 2 000 [Pasyviosiosjplaukos (Op) [Pasyviosios islaidos (O"p) (V1, A zonos) (prkdausantios nuo turimo turto ir iskoly) (Butas 1000 ja (nuomojamas | 2.000 |Paskola butui igytt loutas) 2 investicija 7 josios plaukos (Qip) | 2000 [Pasyviosios islaidos (Qp) | 3400 is viso is viso 300) laidy (Q) i8 viso [5400 ™ Alsivelgant{mokares planes, buto kana bus ne 20000, bet des. Sis teiginys teisingas tik esant nurodytoms slygoms ir skolos paldkang normsi 7 proc. Kitomis alygomistokia investicija ge but ir muostolnga168 Kaip matytii§ lentelés, skolon nusipirkus buta, jo air palkanas, ir papildomai Tieka dar 400 Lt ww nedirbti ar gyventi Zenlkliai ge- tia, bet atsiranda perspektyva, Po 15 met, grazinus paskola, butas pra- des teikti 2 000 Lt pinigu iplaukas, kurias galima panaudoti kitoms in- vesticijoms ar vartoti. Tagiau ai8ku viena, kad vien tik Sios investicijos nepakanka norint pasiekti finansine laisve. AtsiZvelgiant j 2mogaus am- Zu, galimi jvairtis tolesnio finansinio plano variantai. Tarkime, mums 30 mety ir mes nusprende ateiti { pensija bidami 55 mety. Tuomet pini- gus, kuriuos teikia nuomojamas butas, galima skirti kitoms investici- joms likusius 25 metus. Pirmuosius 15 mety tai galéty biti 400" Lt per ‘ménesj, 0 paskutinius 10 metu tai biity 2 000 Lt per ménesi. Vien tau- pant Sias sumas susidaryty A Jei butas bity ir toliaw nuomo- Jamas ir duoty 2000 Lt per ménesi, tai sutaupyta suma leisty gyventi ne- dirbant apie 5 metus (ileidzZiant gyvenimui po 4 000 Lt per ménesi savo reikméms ir 1 800 Lt pasyvams iSlaikyti). ;omnos iplaukos 25 lentelé. Pinigy srauto ataskaita (prognozuojama situacija sulaukus 55 metu) Tplaukos [Suma Blaidos [Suma 'Aktyviosios plaukos (Qia) 'Aktyviosios iSlaidos (Qa) | iL zon0s) priklausanéios nuo Zmogaus) [4000 Istaidos gyenimui__|4 000 ios iplaukos (Qip) (V, I, A z0-[Pasyviosios Slaidos (Q°p) (priklau- jsantios nuo turimo turto ir skoly) 1000 [Aucomobiis ‘investicija (nuomojamas | 2000 |Paskola butui figyti Ibutas) jnvesticija (pensiju fon- Idas) [Pasyviosios jplaukos (2D r 1800 lis viso i8 viso (Pasyvusis rezultatas (PR = Qip- Gp) _|+1 170 | [[plauky (Q%) #8 viso [6970 [ilaidy 15.800 Bendras rezultatas (Q'— 7) [+1170 Sie 400 Lt liek nvo buto nuomos jplauky (2000 Lt), grabinus 1 600 Lt skolos ir pa- kane. * (00x 12x 15) + (2000 x 12x 10) 169 Buto nuomos tuojant, galima ne paprastai taup: bet juos saugiai inves- Pavyzdtiui, investavus mus 15 mety investuoti ikintis, kad fondo pelningu- ic 390 takst. Lt arba igyti galimybe ije* 970 Lt neribota Laika”, Jei bity pasirinktos Sios dvi investicijos (butas ir pensijy fondas), sulaukusio 55 mety Zmogaus pinigy srauto ataskaita atrodyty taip, kaip parodyta 25 lenteléje. ‘Turto ir skoly balansas atrodyty taip, kaip parodyta 26 lenteléje. 26 lentelé. Turto ir skoly balansas (prognozuojama situacija sulaukus 55 mety) [Vers Skolos Ven [200 0007 135.000 30.000 1umo rezervas) INuomojamas butas 35 000 —| (Pensiju fondas (390 000 |Kapitalas (KA = T- 8) 943-000 [Turto (T) i viso |943 000 |Skolos (S) + Kapitalas (KA) i3}943 000] iso Kaip matyti i lenteliy, finansiné baklé (fr. 26 lentelé) sulaukus 55 mety-bity pakankamai stu gyventi patiam aktyviai ne! Todél reikéty apsvarstyti kitus galimus investavimo variant su atveju tai galéty biti savo verslo ktirimas, papildomo uzdarbio paie8- ka véliau investuojant u2dirbtus pinigus ar kiti variantai, Tiksl si vi ir dar teiks norima pinigy kieki kitoms reikmems. Sis siekis raSytas kaip formulé: Qp- Op = Gyvenimo islaidos. (6.1) " Suma priklauso nuo sutarties ir ekonominiy syn,170 Pasyviujy {plauky suma mdsy aptariamu atveju, esant kitoms nekin- tamoms salygoms, turéty biiti 5 800 Lt. Tatiau reikia turéti galvoje, kad didinant asmeninio naudojimo turta jo iSlaikymo islaidos didins pasy- jas ir sudarius asmeniniy finansy plana, jj reikia igyvendinti. Paprastai finansiniy tiksly jgyvendinimas trunka ne vienus metus, Todél dar vienas svarbus dalykas valdant asme- prioritetai. Kontroliuojant naudinga taikyti bendruosius finansinés bUklés r0- Giklius. Tai yra ivairis analitiniai rodikliai, apibidinantys skirtingas as- ‘meniniy finansy puses. 3. Analitiniai rodikliai Sickiant igyvendinti asmeniniy finansy plang reikia nuolat stebéti finansy bikle. Ypat svarbiis yra finansinés rizikos, iplauky struktiros, ‘turimo turto paniaudojimo veiksmingumo rodikliai. ‘Vienas i8 svarbiausiy dalyky, kuriuos reikia muolat stebéti, yra fix nansiné rizika, Visa asmeniniy finansy sistema turi att sudaryia taip, kkad net ir finansinés nesékmés iStiktas Zmogus turéty atsargu tam tikram nerizikuoja, tas negeria Sampano™ neturéty biti as- ‘meniniy finansy moto ir gali biti taikomas tik nedidelei pinigy daliai, kkuria galima rizikuoti. Juk Sampano vietoj vandens niekas negeria. At- sargas ir ju naudojima aptaréme kalbédami apie asmeniniy finansy stra- tegijas. Vienas i8 pradiniy skai¢iy, j kurj reikia atkreipti démesi, — finan- sini saugumo atsargu dydis. Dydi reikia stet |, kad pasikeitus ‘vartojimo iproviams (finansiskal prakutus padidéja iSlaidos) atsargas bi ty galima atitinkamai padidinti, kad jos ir toliau galéty atlikti finansinio saugiklio vaidmenj, Saugumo atsargos ypat svarbios pradinéje kaupimo stadijoje. Siekiant geriau kontroliuoti ir vald skaiiuoti kai kuriuos papildomus rodikli finansing rizika, reikia ap- , Kuriy néra ataskaitose. Tai 7 ~ apibendrinantys anal rodikliai, parodantys mums ripimus daly- kus. Rizikai stebéti nau i skaiGiuoti skoly ir turto santyki: © Skoly ir turto santykis = Skolos /Turtas. (62) Sio rodiklio ekonominé prasmé yra labai paprasta. Jis parodo turto dali, { kuria konkregiu momentu gali pretenduoti kreditoriai. Jei rodiklio prarasti turta yra labat didele, io reikSmei batina imtis papildomy saugumo priemoniu, pavyzdziui, sukaupti didesnes fi- 0 atsargas ir jas saugoti ne banke. inei finansinei situacijai skoly ir turto santykis virSija vie~ itkia, kad turimo turto nebeuvtenka padengti skoloms. Taip ‘ali atsitikti dél neprotingo naudojim sumazéja, Vieneta vir- Sijanti rodiklio reik8me rodo, kad 2mogus neturi kitos iSeities kaip tik atidirbti uz savo skolas kreditoriams. Kol Lietuvoje fiziniy asmeny bankrot 7mo néra, tai skolas Zmogus Kartu su turimu turtu paliks savo vaikams Kaip palikima'. Tami Ukra prasmie tai panasa T vergove, tik pasiekta civilizuotomis priemonémis ir rafinuotesi turto santykis turéty bOti kiek galima prarastiturta bus mazesné. ® Kitas aspektas, kurj verta nedelsiant pradéti kontroliuoti, — struktira. Kadangi sickiame, kai_visos iplaukos bity pasyviosios, tai prasminga apskaigiuoti tai atspindintj rodikl, Iplauky struktara = Pasyviosios jplaukos (V, 1, A) / ‘Visos jplaukos. 63) Sis rodiklis parodo, kurig visy_jplauky dalj_sudaro_pasyviosios iplaukos. Kai $io rodiklio reiksmé artima nuliui, tai reiSkia, kad visos iplaukos_yra aktyviosios, , Zmogus visus pinigus uddirba pats. Kai rodiklis lygus vienetui, tai reiskia, kad visos jplaukos " Vaikai skoly neperims tk jeiguatsisakys priimtipalikimu jiems perduodama turKitais Zod2iais tariant, zmogui pinigy uédirba jo sukur- tos investicijos. Kai jplauk jominuoti visy iplauky dalyje, ti pakankamai aktyvy. Todél kitas Kontroliuotinas rodiklis yra turimo turto naudojimo efektyvumas. Siuo atveju mus domina du klau- ai — kick yra aktyvu ir ar efektyviai jie naudojami. Aktyvy lyginama- Jisvorj visame turte rodo turto straktiros rodiklis: ‘Turto struktara = Aktyvai / Visas turtas. (64) Nors turéti aktyvy yra svarbu, bet tai néra savitikslis dalykas. Dar svarbiau yra aktyvy naudojimo efektyvumas, Todél reikéty apskaitiuoti ir aktyvu pelningumo rodikli: Aktyvy pelningumas = Pasyviosios iplaukos (Q'p) / Aktyvai, 5) ‘odiklis rodo, Kiek jplauky uZdirba vienas litas, investuotas j ak- Tsreiske aktyvy pel- ling #8 100), turime ypa skirtingy aktyvy naudingumo palyginimo rodiklj. Pag. ar apskritai verta investuot pinigus indélyje moka po 5 proc. verta kurti panaSaus pelningumo aktyvy, nes tok ‘ma asmeniniy finansy tikslo link, gali biti ir daugiau, bet iSvardinti aukSéiau rodikliai yra esminiai, tod€l jais prasminga remtis siekiant as- ‘menings finansinés laisves. 173 : aktyvai, pasyvai ir ju kuriami pasyvieji pinigu srautal it bendrieji pinigy srautai. @©uiomatinio turtéjimo sistemos esiné — pirmalausia tut Dati ku- ‘iami aktyvai, Korie generuoja pasyviasias pinigu iplaukas, kurias vel skirti aktyvams kurti ir taip \ 8 QOSickiant finansinés tai biti sukuriamas aktyvas. Q)Nornt nustatyirasmeniniy finansy tiksla nustatyti esamq padétis@Dapibiidinti pageidaujama situacija; 1umatyti pageidaujamos situacijos pasiekimo kelius{@)kontro- ip judama finansinio tikslo link. Os ekiant taikyti asmeniniy finansy désnius, verta sudaryti turto ir rauto ataskaita, nansy sistemos parai oly i turto santyks,iplaukws struktira, trto struktra ir aktyvy pelningumas. SAVITIKROS KLAUSIMAI 1. Apibidinkite asmeniniy finansu sistema, Kokie pagrindiniai Sios sis- temos bruozai? 2. Nurodykite pagrindines asmeniniy finansy sistemos tendencijas ir Bias tendeneijas nulemiantius veiksnius. 3. Kap veikia automatinio turtéjimo sistema? 4. Kokiu bidu galima pasin investicijy teikiama nauda? 5. Kokiu bidu galima pasinaudoti pinigy srauto investicijy teikiama nauda? 6. Kokiu nuoseklumu turéty biti igyvendinamas asmeniniy finansy tikslas?174 7. Kokios ataskaitos gali padéti siekti asmeniniy finansu tikslo? 8. Kokie pagrindiniai analitiniai rodiktiai gali padéti apibidinti asme- niniy finansy bikle? 9. Apibidinkite iplauky struktaros rodiklio ekonoming reikime. Kokia gali biti Sio rodiklio diddiausia skaitiné reik¥me? 10. Apibidinkite aktyvy pelningumo rodiklio ekonomine reikime, 175) LITERATOURA 1. Adiga, A. Your personal investment policy. Money. 2002, 31 (3): 61-72. Personal financial planning as personal risk management. Journal of Financial Service Professionals. 2004, 58 (. . 3. Jurevitiené, D. Asmeniniy finansy valdymo teorini iu. Verslas: teorija ir praktika. 20 , D. Asmeniniy finansy pagrindai. Vilni 2008, 196 p. 5. Jurgutis, V. Finansy mokslo pagrindai. Kaunas, 1938, 490 p. 6. Kiyosaki, R; Lechter, 8. Pinigu srauto ky. turtingojo técio vadovas, kaip pasiekti finansing laisve. Vilnius: Sirokas, 2005, 261 P. 7. Kiyosaki, R.; Lechter, §. Turtingo técio investavimo vadovas. Vil- nius: Sirokas, 2005, 379 p. 8. Kiyosaki, Ry Lechter, 8. Ti vadovas, kaip tapti turtin- Paverskite bloga skola gera ensija jaunas, i praturténi ir iSliktiturtingam, 2007, 376 pensija tur- Inius: Sirokas, kas patmé mano pinigus? Kodel tuotojai pralaimi, o greiti pinigai laimi. Vilnius: Sirokas Pul 2007, 248 p. 11. Kellner, H. Menas valdyti savo pinigus. Vilnius: Masy knyga, 2008, 159 p. 12. Maldeikiené, A. Bmokite skaitiuoti savo pinigus. Vilnius: 2005, 392 p. 13, Lietuvos Respublikos gyventojy pajamy mokestio jstatymas. IX- 1007. 2002-07-02. 14, Lietuvos Respublikos imoniu jstatymas. 1-196, 2003-07-04. 15. Shafer, B. Kelias i finansing laisve. Vilnius: Alma littera, 2003, 304 p. 16. Skaidiuojams . SEB leidinys. Prieiga www.seb.lt. 17. Stanley, T. Milijonieriaus mastymas. Vilnius: Knygu spektras, 2004, 480 p. 18. Xie, ¥.; Qi, H. Job Security and Personal Investment Portfolio. Glo- bal Journal of Business Research. 2010, 4 (1): 17-21.176 1 PRIEDAS Sékmés veiksniai G)Bavimas saziningam su visais 2monémis. laikantis sutuoktinis, savo karjerai / verslu. GSoFiziné sveikata, fetslo galimybiy matymas ten, kur nemato kit INoras imtis finansinés rizikos wi priimtina atlygi (0) Geri anklétoj (1) Investavimas j savo versla, (12)Gyvenimas Zen 1vo galimybiy. D) Geri investicijy pa Stanley, T. Milijonieriaus mastymas. Vilnius: Knygy spektras, 2004, 480 p. 17 2PRIEDAS Investuotojy lygiai Niekada nébitk akcijy pirkéjas. Bik Zmogus, kuriantis akcijas, kurias brokeriai parduada, o kiti perka. Kiyosaki, RT; Lecher, 8. L, Pinigy srauto kvadrantas. SEPTYNI INVESTUOTOJY LYGIAI Nulinis lygis. Tie, kurie neturi kq investuoti. [leidzia viska, ka widirba, arba dau- sgiau. Sia kategorijai priklauso labai daug ,turtingu'* Zmoniy, Pirmas lygis. Finansines problemas sprendzia skolindamiesi, Mano, kad skolos ‘mokéjimas ilga laikotarpj yra iSmintingas dalykas. Ds ingi. Taéiau viskas nupirkta uz skolin- uidirbti daug pinigy, bet viena profesiné nesékmé gali sudlugdyti finansiskai, Antras Iygis. Reguliarisi atideda ,nedidele dali pinigy. Daugelis taupo, noté- | dam jsigyti piokiniy, o ne investuon. Netgi Zinodam, kad Siandienines + ekonomikos salygomis ju santaupos duoda neigiamas palikanas (inflia. ij), jie vis tiek nenori rizikuot »Tadiau jei jis nenorite studijuoti investavimo ir gyvenate nuolatines finansinés rizikos baimés, tada taupymas jums — geriaus eitis. Jums nereikés sukti galvos, jeigu pinigus laikysite banke, (Kiosa~ ki, R. Ts Lecher, S. L. Pinigu srauto kvadrantas... p97.) ‘Trevias lygis. ,,Protingi investuotojai 3A lygis Man nesvarbu* grupé. [sitiking, kad nesupranta ir niekada nesu- pras piniginiy reikaly, Frazés:178 -Niekada nesupratau investavimo per daug sudétinga‘* westuoti per daug rizikinga" inkes sprendimus del pinigy palikti profesionalams" Mano vyras (émona) tvarko misy Seimos investicijas" Padeda pinigus { pensijy plany saskaita arba atiduoda juos ekono- mistams, kurie rekomenduoja_diversifikacijg". Negalvoja apie Tinansi- mustams, kurle rekomenduoja _,diversifikae ng ateitj ir sunkiai dirba. 3B lygis inikai*, Zino visas prieZastis, kodél investicijos nepasiteisins. AtidZiai nagringja situacijg rinkoje. Pasakoja apie didelius sandérius, bet iekada jy nesudaro. Perka per vélai, laukia minios patvirtinimo, kad jy, investicinis sprendimas yra teisingas. 3c Loféjai. Kitaip nei atsargiems cinikams, sargumo triksta, Jie 4i0ri { akeijy birza ar inve ilosimy stala Las Vegase. Meti kauliuka ir meldiesi, 8 grupés atstovams at- ju rinka pana8iai kaip Ketvirtas lygis. vestuodami jie investuoja i moksla, Prago atarimo. Investicijy Klausimu nefantazuoja, nerizikuoja ir nesijaudina. Penktas lygis. Patyrg investuotojai. Gali sau leisti agresyvesnes ir rizikingesnes investavimo strategijas. Jau turi gery jgid%iy, tvirta piniginj pagrinda ir puikiai nusimano apie investicijas. Rizikingiems sumanymams jie skiria ‘maziau kaip 20 proc. savo kapitalo. Praradimus vertina kaip pamokas, iS kuriy galima pasimokyti, ir vél grizta j Zaidima mokytis toliau, nes Zino, kad nesekmé yra sékmés proceso dalis. lang ir specifinius tikslus, Paprastai tino, kada pasitraukti. Strategija, paplitusi tarp Sio lygio investuotojy, svarbesné negu jéjimas j> rinka. 179 Moko savo vaikus ir Seimos turta perduoda kaip korporacijas, kon- cern ar bendrove. Asmenikai jie turi nedaug. Jie kontroliuoja organi- zacijas, valdandias jy aktyvus. curia investicijas sau ir kitiems naudodamiesi kity Zmoniy talentais ir finansais. Kuria investiijas ir parduoda jas rinkoje, Kiyosaki, echter, 8. Pinigy srauto kvadrantas: turtingojo técio vadovas, kaip pasiekti finansing laisve. Vilnius: Sirokas, 2005, 261 p.180 3PRIEDAS Baisi istorija apie mokestius Lietuvos gyventoja 2001 m. jsigijo 2,68 ha Yemés-sklypa uz 11.000 Lt Minétas Zemés sklypas buvo padalintas j 13 sklypy, pakeiGiant Ze- ‘més naudojimo paskint: i$ Zemes Ukio paskirties [namu valdos sklypus, Gyventoja 2004 m. padovanojo savo siinui 12 Zemés sklypu, Kurie do- vanojimo sutartyje jvertinti 1 861 000 Lt. Sinus 9 Zemés sklypus (38 12) pardavé UAB ,,X“ uz 1 292 000 Lt. Zemés sklypai buvo parduoti uZ to- kkiq pat kaing, Kokia jie buvo ivertinti dovanojimo metu. UAB ,,X** nuo io sandorio 193 800 Lt GPM sumokejo j biudzeta (1 292 000 X 15 %). Ta pati gyventoja 2002 isigijo 10 ha zemes ‘ukio paskirties Zemés sklypq uz 5 000 Lt ir tais pat metais Sis sklypas buvo padalintas j 82 sklypus, pakeidiant Zemés paskitij kita — individu- aliems namams/statiniams statyti ir eksploatuoti. 2003 m. gyventoja isigijo 4 030 vnt. UAB ciju, kurias ap- ‘mokéjo nepiniginiu nau ~ 22 Zemés sklypais, Minétu nau buvo padi- dintas UAB , is kapitalas,o dar kitus 18 Zemés sklypy perleido fiziniam asmeniui w2 55 800 Lt, kuris minétais Zemés sklypais apmoké- jo UAB ,,X* 3 900 paprastujy vardiniy akeijy. Be to, dalis sklypy per 2003 m. dar parduota tretiesiems as 48 viso per 2003 m. gyventoja pardavé 47 sklypus, skirtus individua- liems namams/statiniams statyti ir eksploatuoti, 5 sklypus transporto, ry- Siy ir kitoms Komunikacijoms statyti ir eksploatuoti, analogigka veikla uafiksuota ir kitais laikotarpiais. Dalj turimy sklypy pardavé asmeniui uz Zymiai ma%esng kaina, nei tuo metu buvusi sklypy rinkos verté, ‘VMI, 2007 m, patikrinusi Siuos sandorius, padaré itvada, kad miné- {i sandoriai buvo sudaryti sickiant iSvengti GPM mokéjimo, ty. sickiant gauti mokesting nauda, ir, vadovaudamasi Mokestiy administravimo {statymo 69 str. bei atkurdama tikrasias sandoriy sudarymo aplinkybes, onstatavo, kad gyventoja 2003-2005 m. vykde individualia veikla ir todél jai apskaitiavo papildomai sumokéti j biudZeta 23 267 Lt gyvento- Ju pajamy mokestio (toliau ~ GPM), 20 092,25 Lt GPM delspi 980 GPM baudos, 337 424 Lt pridétinés vertés mokesti - PVM), 106 794,59 Lt PVM delspinigiy, 101 227 Lt PVM baudos, 2 118 Lt valstybinio socialinio draudimo (toliau ~ VSD) jmoky bazinei pensi- Jos daliai, 1.815 Lt VSD jmoky papildomai pensijos daliai, 1 059 Lt 181 SD imoky bazinei pensijos daliai baudos ir 908 Lt VSD imoku papi domai pensijos daliai baudos, i viso — 601 684,84 Lt. Sis VMI sprendimas buvo apskystas Mokestiniy, ginty komisijai, Kn5, ivertinusi bylos mediaga, pagristai konstatavo, jog byloje yra pa, Xankamal (rodymy, patvirtinantiy, kad pareiskéje, 2003-2003 m, pik. dama ir parduodama Zemes sklypus, vykdé individualig nekilnojamojo tuto pirkimo ir pardavimo veikla, ir parei8kéjos gautas Zemés sklypi, ardavimo pajamas pagristai priskyré pric pajamy, gauty i8 individuer fies ‘veiklos, bei pagristai perskaitiavo pareiskéjos mokeétina GPM, PYM, socialinio draudimo moky suma, Tai patvirtino ir Lietuvos vyriausiasis administracinis teismas, (VAT) i kur kreipési gyventoja. LVAT VMI sprendima paliko galiot, it gyventoja turéjo papildomai sumoketi 601 684,84 Lt mokesti, Administraciné byla Nr. A-438-1105/2009,Pasyviosios iplaukos (Op)] G2 700) lis viso [Pasy viosios i8laidos (Q2p) | 3 000 Pasyvusis rezultatas (PR = =300_ | plaukty (Q4) i8 viso 70 C200) 1) _Hiuiy (G5 viso wu 10) Bendrasis rezultatas (Q'— Q?) 182 183 4 PRIEDAS 5 PRIEDAS Antano asmeniniy finansy sistemos pinigy srautas Antano turto ir skoly balansas inigu srauto ataskaita liepos men, Turto ir skoly balansas 2010 m. liepos 31 d. Tplaukes Tilaidos Suma [Akktyviosios jplaukos (a) [Akityviosios iSlaidas (Oa) Tuas Vert ‘Skolos Verté (Dir Lzon0s) | prittausanéios nuo zmogaus) + Baas 780 000 [Biisto paskola (S) [200 000 [Arlyginimas (4000) |iitaidos gyvenimui (3.200. * lAkeijos 7.000 [Pasy. iplaukos (Q'p) |Pasyvios iSlaidosios (Qp) * |Automobilis. 35.000 I(V,1, A zonos) |pviklausantios mu turimo turto ir * [Nuomojamos patalpos |300 000, Iskoly) 4 |santaupos 60 000 |Kapitalas (KA = T ~ 8) 382.000] |Akcijos (200) |Butas J 000, (Turto (T) i8 viso 582 000 |Skolos (S) + Kapitalas (KA) ik viso [582 000) [Nuomojamos patalpos (2300) [Auiomobitis |[Buto paskol 5007)[Pasyviosios jplaukos (Op) [Pasy-viosios istaidos (p) ICV. 1, A zonos) (priklausandios nuo turimo turto ir skotu) e je Akcijos: See 10" INuomajamos patalpas aS y 184 6 PRIEDAS Prognozuojamos Antano asmeniniy finansy ataskaitos ‘Turto ir skoly balansas (prognozuojamas) Turtas Vené Skotos Vent 780 000 |Bso paskola (5) aE Vikciios 7.000 (Auomobils 35.000 [Muomojamos patalpos | Co) [Santaupos 60 000 |Kapitalas (KA = T—S) 1282 000) (Turto (T) i8 viso 282 000 |Skolos (S) + Kapitalas (KA) i8]282 000] Pinigy srato ataskaita (prognozuojama) Jplaukos [Sama Tiaidos [Suma |Aktyviosios jplaukos |Aktyviosios iSlaidos (Q?a) Dir L 2on0s klausangios nuo Zmogaus), lislaidos gyvenimui Pasyviuju iplauiky (ip) 8) 200 1500 iso Pasyvusis rezultatas (PR = Q'p - Op) [[plauky (Q4) ik viso 700} sabe eT outa, 185] 7 PRIEDAS Finansy piramidé 1960 m. Bemnardas Madoffas uz 5 tikst. JAV doleriy, kuriuos uZ- dlirbo montuodamas vandens purkStuvus ir dirbamas gelbétoju, ike fi- nansu bendrove Bernard L. Madoff Investment Securitie. B. Madoffas per agentus ieSkojo investuotojy versio riuose, pavyzdziui, Flori ingieji, tikedami nus. B. Madoffui pelnyti verstininky pasitikejima padéjo ‘mokamos nemaZos paltikanos, Manoma, kad aferistas palikanas inves- tuotojams, Kuriy 1é8as tvarké, mokédavo i8 pinigy, kuriuos atnesdavo aujieji investuotojai. Gandai sklido platiai, ir bendrové. Bernard LMadoff Investment Securitie bei jos vadovas tapo Zinomi visame pa- saulyje Iigai B. Madoffo bendrové veikeé stabiliai ir mokéjo klientams €-12 roc. paltikany per metus. Sios aferos pabaiga iSprovokavo pasauliné fi- nansy krizé.-Investuotojai panoro atsiimti savo pinigus (klientai vienu ‘metu pareikalavo 7 mind. JAV doletiy). Tatiau bendroves saskaitoje te- buvo 300 min. JAV doleriy. Dal B. Madoffo veiksmy stambieji bankai prarado apie 50 mlrd. JAV doleriy, Sulaikytas Bernardas Madoffas prisipazino, kad jo verslas — vienas didelis melas, »Simtmetio sukgiumi pramintas Bemardas Madoffas apgavo dau- gybe investuotoju, suneSusiy jam milijardus doleriy, o Siuo metu atlieka 150 mety laisvés atémimo bausme Siaurés Karolinos kaléjime.Cernius, Gintaras inansy valdymas: vadovélis. — Vilnius: Mykolo Romerio iybos centras, 2011. ~ 188 p,,iliustr. 75, e346 Vadovelyje , Nam ako fr teoriniai pagrindai, per pavyedi Wnagrineti asmeniniy finansy valdmo raktinio taikymo metadai bei bidai lo formulavimo tio Emogaus ir Seimos (nam aio) finansiniai tafora ir vandens swvaldyti pinigus principal. Iskriami pas fagringjamt pinigy valdymo prin lio pabaigoje pasitelkiant konkrery in pavyed ugdomi asmeniniyfinansy sistemos praktinio vale Vadovelis skirtas studentams ir visiems, kas domisi asmenin svarkyru, inansy valdymu ir UDK 330.56(075.8) Gintaras Cornus [AMY OKIO FINANSU VALDYMAS, Vadovelis Redaktoré Vesta Adomaitené Maketwotoja Regina Silovien? Visto autré Stanlava Narkeiccae 20,7-08308 Vilnius