CONTRALORIA GENERAL, Resoluctin de Contralorda ANG..1 28 230:06 uma, 05 MAY 2020 vistos: La Hoja Informativa N° 000019-2020-CG/GDEE, de la Gerencia de Disefto y Evaluacion Estratégica del Sistema Nacional de Control; y la Hoja Informativa N° 000125-2020-CGIGJN, de la Gerencia Juridica Normativa de la Contraloria General de la Republica; CONSIDERANDO: Que, conforme a lo establecido por el articulo 6 de la Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repdblica, y sus modificatorias, el control gubemnamental es interno y externo, y consiste en la supervisi6n, vigilancia y verificacién de los actos y resultados de la gestion publica, respecto del uso y destino de los recursos y bienes del Estado, asi como el cumplimiento del marco juridico normativo de los actos de las entidades bajo el ambito del Sistema Nacional de Control; 7a Que, el aiticulo 8 de la Ley N° 27785, dispone que el control \ externo es el conjunto de politicas, normas, métodos y procedimientos técnicos, que compete te la Contraloria General de la Reptiblica u otro érgano del Sistema Nacional de Control, y realiza fundamentalmente mediante acciones de control con caradcter selectivo y poster J Que, de conformidad con lo establecido en el articulo 10 de la Ley N° 27785, las acciones de control se realizan con sujecién al Plan Nacional de Control y a los planes aprobados para cada érgano del Sistema Nacional de Control, siendo atribucién de la Contraloria General de la Republica la aprobacién de los mismos, tal como lo dispone el literal h) del articulo 22 de la referida Ley; , Que, en concordancia con lo anterior, ef numeral 4.4 de las rmas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolucién de Contraloria N° 2/3-2014-CG, y sus modificatorias, ha establecido que el Plan Nacional de Control es aprobado por la Contraloria General de la Republica, e incluye los servicios de control a ser ejecutados en Que, mediante Resolucién de Contraloria N° 408-2019-CG, de fecha 20 de diciembre de 2019, se aprobé el Plan Nacional de Control 2020; Que, la Organizacién Mundial de la Salud calificé con fecha 11 de marzo de 2020, el brote del Coronavirus (COVID-19) como una pandemia al haberse extendido en ‘mas de cien paises del mundo de manera simulténea; en razén de ello, mediante Decreto Supremo N° 008-2020-SA, publicado en el Diario Oficial El Peruano con fecha 11 de marzo de 2020, se declara Emergencia Sanitaria a nivel nacional por el plazo de noventa (90) dias calendario y dicta medidas de prevencién y control del COVID-19; Que, a través del Decreto Supremo N° 044-2020-PCM, publicado en el Diario Oficial El Peruano con fecha 15 de marzo de 2020, se declara Estado de Emergencia Nacional por las graves circunstancias que afectan la vida de la Nacion a consecuencia del brote del COVID-19, por el plazo de quince (15) dias calendario, siendo prorrogado sucesivamente hasta el 10 de mayo de 2020, conforme se establece en el Decreto Supremo N° 075-2020-PCM;Que, mediante Ley N° 31016, Ley que establece medidas para e! despliegue del control simulténeo durante la emergencia sanitaria por el COVID-19, publicada en el Diario Oficial El Peruano con fecha 06 de abril de 2020, se ha dispuesto que la Contraloria General de la Republica, conforme a su atribucién constitucional, su Ley Organica y normas de control conexas, desarrolle acciones de control respecto de los recursos publicos asignados durante la emergencia sanitaria por el COVID-19, con las siguientes modalidades de control simulténeo: control concurrente, visita de control y orientacion de oficio; Que, por Decreto Supremo N° 063-2020-PCM, publicado en el Diario Oficial EI Peruano con fecha 09 de abril de 2020, se modificé el articulo 4 del Decreto Supremo N* 044-2020-PCM, precisado por Decreto Supremo N° 046-2020-PCM y modificado por Decreto Supremo N’ 058-2020-PCM, disponiéndose que por excepcion y para el cumplimiento de som, as funciones de control vinculadas con la emergencia senitaria por el COVID-19 en el marco de ” “la Ley N° 31016, se exceptia al personal de la Contraloria General de la Republica y de los diganos de Control institucional de [a limitacién al ejercicio del derecho a la libertad de transito; Que, la Gerencia de Disefo y Evaluacion Estratégica del Sistema Nacional de Control, mediante la Hoja Informativa N° 000019-2020-CGIGDEE, en atencién a las funciones previstas en los literales b) y c) del articulo 101 del Reglamento de Organizacion y L Funciones de la Contraloria General de la Repdblica, aprobado mediante Resolucion de Contraloria N° 030-2019-CG, y modificado con Resolucién de Contraloria N° 292-2019-CG y Resolucion de Contraloria N° 068-2020-CG, da cuenta de la formulacién de un proyecto de Plan _,,. Nacional de Control 2020 Modificado, producto de la emergencia sanitaria antes sefialada y que 3's propuesto para su aprobacion; Que, conforme a lo opinado por la Gerencia Juridico Normativa, iante Hoja Informativa N° 000125-2020-CG/GWN, sustentada en los argumentos expuestos en joja Informativa N° 000116-2020-CG/NORM, de la Subgerencia de Normatividad en Control ibemamental, se considera viable juridicamente la emisién del acto resolutivo que apruebe el fan Nacional de Control 2020 Modificado, atendiendo a la propuesta formulada por la Gerencia de Disefo y Evaluacién Estratégica del Sistema Nacional de Control; En atencién a las disposiciones normativas antes citadas, y en uso __.__ de las facultades conferidas por el literal h) del articulo 22, y el literal b) del articulo 32, de la Ley gsi tia. N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la ‘Republica, y sus modificatorias; j SE RESUELVE: op ¥ Articulo 4.- Aprobar el Plan Nacional de Control 2020 Modificado, =" que en anexo forma parte integrante de la presente Resolucién, el cual se encuentra conformado por los servicios de control a ser efectuados durante el afio 2020 por los érganos del Sistema Nacional de Control. Articulo 2.- Dejar sin efecto el Plan Nacional de Control 2020, aprobado por Resolucién de Contraloria N° 408-2019-CG. Articulo 3.- Publicar la presente Resolucién en el Diario Oficial EI Peruano, y a su vez esta con su anexo en el Portal del Estado Peruano (www.gob.pe), en el PortalCONTRALORIA GENERAL 4 eae”) Resotuctin de Contvalorta NG 122 202006 ‘Web Institucional (www.contraloria.gob.pe) y en la Intranet de la Contraloria General de la Registrese, comuniquese y publiquese. Lee ole = Contralor General-de la Repablica aQO) LA CONTRALORIA - GENERAL DE LA REPUBLICA PLAN NACIONAL DE CONTROL 2020 MODIFICADO GERENCIA DE DISENO Y EVALUACION ESTRATEGICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL ‘Subgerencia de Desarrollo del Sistema Nacional de Control LIMA - PERUAgNAGHA oer Cont INDICE GENERALIDADES 4.4, Descripeién del Plan Nacional de Control 4.2. Objetivo del Plan Nacional de Control 2020 1.3, Siglas y referencias ORGANIZACION DEL PNC 2020 2.4, Aleance del PNC 2020 2.2. Conformacién del PNC 2020. ee 23. Vineulacién del PNC 2020 con la programacién de los servicios de control I?) SERVICIOS DE CONTROL QUE CONFORMAN EL PNC 2020 Pa. Servicios de control posterior. #'3.2. Servicios de control simultaneo Servicios de control previo. o IV, PLANES REGIONALES Y GERENCIALES Pooh a aR ROBEYLAGNA Ponta enti |. GENERALIDADES 44. Descripcién del Plan Nacional de Control De acuerdo al articulo 10 de la Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, y modificatorias, y el numeral 4.4 de las Normas Generales de Control Gubernamental aprobadas con Resolucion de Contraloria N° 273-2014- CG, y modificatorias; el Plan Nacional de Control es aprobado por la Contraloria General de la Repdblica e incluye los servicios de control a ser ejecutados en un periodo anual por los 6rganos del Sistema Nacional de Control* para atender las necesidades priorizadas. Objetivo del Plan Nacional de Control 2020 Establecer la cantidad minima de servicios de control a ejecutar por los Organos del Sistema Nacional de Control durante el afio 2020, sobre la base de los principios del control gubernamental que sefiala el articulo 9 de la Ley N° 27785, . Siglas y referencias Contratoria: Contraloria General de la Repiiblica, DSNC: —Subgerencia de Desarrollo del Sistema Nacional de Control Gerencia de Desarrollo del Sistema Nacional de Control Plan Anual de Control de! Organo de Control institucional. Plan Estratégico institucional Modificado de la Contraloria General de la Republica 2019-2024. Plan Nacional de Control. ‘Subgerencia de Planeamiento, Presupuesto y Programacién de Inversiones. Plan Operativo institucional Anual. (Organo de Control institucional ‘Subgerencia de Seguimiento y Evaluacién del Sistema Nacional de Control Sistema Nacional de Control. Sociedad de Auditorta, Unidad orgénica de la Contraloria. Il ORGANIZACION DEL PNC 2020 2.1, Aleance de! PNC 2020 EI PNC 2020 contiene la cantidad de servicios de control a realizar por los érganos del SNC durante el aio 2020; los servicios de control que se consideran son a. Servicios de Control Posterior: = Auditorias de Cumplimiento + Auditorias Financieras - Auditorias de Desempefio = Servicios de Control Especificos a Hechos con Presunta Irregularidad b. Servicios de Control Simulténeo: = Control Conourrente - Visita de Control 1 De acuerdo 8 fs artculos 16, 17 y 20 de la Ley 27785; los érganos del SNC son la Contraloria General, Organos de CConitol Irstitucional y las Sociedades de Austria (cuando son designadas por In Contraloria mediante concurso publica cde mértos y son contratadas para larealizaci de labores de contra posterior extern. 3O_ Plan Nacional de Convo 2020 ~ Orientacién de Oficio ¢. Servicios de Control Previo: - Evaluacién de Prestaciones Adicionales de Obra = Evaluacién de Prestaciones Adicionales de Supervisi6n de Obra = Informe Previo sobre operaciones que comprometan el crédito o la capacidad financiera del Estado (Endeudamiento / Asociaciones Publico Privadas / Obras por Impuesto) Conformacién del PNC 2020 EI PNC 2020 esta conformado por 25 planes regionales y por 3 planes gerenciales que abarcan las entidades sujetas al SNC, dentro del ambito de las Gerencias Regionales de Control y de las Gerencias de Control de linea de la Sede Central, respectivamente; lo que se corresponde de acuerdo a la estructura organica vigente de la Contraloria. Estos planes contienen los servicios de contro! dentro del Ambito de cada érgano desconcentrado o UO 1ea respectiva » isma forma, el PNC 2020, contiene los servicios de control a realizer, en la modalidad \. de Auditoria Financiera por las SOA designadas y contratadas, segin la normativa vigente sobre la materia E| PNC 2020 debe ser recogido por los érganos desconcentrados y las UO de la Contraloria ‘a cargo de programar, revisar y consolidar la programacién de los servicios de control, respectivamente. Los érganos desconcentrados y las UO de la Contraloria a cargo de programar servicios de control deberén revisar su respectivo plan regional o plan por ambito y distribuir, entre el propio érgano 0 UO de la Contraloria y el OCI de cada entidad, la cantidad de servicios de control establecida a fin de que realicen la formulacién del PO! Anual de la Contraloria y del PAC del OCI, respectivamente. Los criterios para la programacién del POI Anual y los PAC son de acuerdo 2 la normativa que sobre la materia emita la GPML Il, SERVICIOS DE CONTROL QUE CONFORMAN EL PNC 2020 De acuerdo a lo descrito en el numeral IV; la estimacién para el afio 2020 de los servicios de control a realizar por todos los érganos del SNC es conforme a lo siguiente: CUADRONS1 PLAN NACIONAL DE CONTROL 2020 ‘SERVICIOS DE CONTROL POR ORGANO DEL SNC Y TIPO DE SERVICIO 338 1,954 73,360. Previo 34 34 (asze8) Fuente: Elaboracién propia El detalle de los servicios de control bajo la responsabilidad de cada UO se presenta en la seccién N° 4 del presente documento, los cuales deben ser distribuidos entre e! organo desconcentrado 0 UO y sus correspondientes OCI. 3.1. Servicios de control posteriorag AFRICA Pen naonld Cott 2023 De acuerdo a lo establecido en la Directiva N° 007-2014-CG/GCSIl aprobada con Resolucién de Contraloria N° 473-2014-CG y sus modificatorias, las Auditorias de Cumplimiento pueden ser efectuadas tanto por la Contraloria como por los OCI. Asimismo, las Auditorias Financieras se realizan en el marco de la Directiva N* 005-2014- CGIAFI aprobada por Resolucién de Contraloria N° 445-2014-CG y sus modificatorias; y son efectuadas principalmente por las SOA designadas previo Concurso Publico de Méritos, las cuales son contratadas por la Contraloria para realizar servicios de auditoria, conforme al articulo 20 de la Ley 27785; ademas, también pueden ser realizadas por los OCI y la Contraloria General en el marco de sus competencias funcionales, Por su parte las Auditorias de Desempefio, se realizan en el marco de ta Directiva N° 008- 2016-CGIGPROD “Auditoria de Desempefio y el Manual de Auditoria de Desempefio”, aprobada con Resolucién de Contraloria N° 122-2016-CG; que dispone que es de aplicacion para las UO de la Contraloria de acuerdo a su competencia funcional, establecida en el Reglamento de Organizacién y Funciones, no siendo de aplicacién para los OCI ni para las SOA. ‘Ademas, conforme a la Resolucion de Contraloria N° 198-2019-CG y modificatorias, la Contratoria y los OC! pueden realizar Servicios de Control Especificos a Hechos con Presunta ., nregularidad ‘CUADRO N° 2 PLAN NACIONAL DE CONTROL 2020 SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR ‘Auditria de Cumpimiento \ ‘Servicio de Control Especiico a Hechos con 1388 = 1388 Presunta Ineqularidad ‘Aucitria Financiera 5 38 38 ‘Auaitorla de Desempeio Fuente: Elaboracién propia La cantidad de servicios de control posterior para el afio 2020 por modalidad y que deben ser distribuidos entre el érgano 0 UO y los OCI correspondientes, se detallan en la seccion N° 4 de este documento. 3.2. Servicios de control simultaneo La Directiva N° 002-2019-CG/NORM “Servicio de Control Simulténeo” aprobada mediante Resoluci6n de Contraloria N° 115-2019-CG, vigente desde el 1 de abril de 2019, regula las modalidades de Control Simultineo de Control Concurrente, Visita de Control y Orientacién de Oficio; los cuales pueden ser realizados por la Contraloria 0 los OCI. Ademas, describe las intervenciones de Control Simultaneo mediante Operativos, Con el fin de atender fo establecido en la Ley N° 31016 ~ “Ley que establece medidas para despliegue del control simultaneo durante la emergencia sanitaria por el COVID-19", la 5“C) Pan Nacional de Contr 2020, Contraloria General ha previsto realizar 4,503 servicios de control simultaneo a las diversas actividades que vienen realizando las entidades respecto al COVID 19. EI PNC 2020 considera la realizacién de servicios de control simultaneo segun el detalle siguiente: CUADRO N°3 ‘Control Concurrent PLAN NACIONAL DE CONTROL 2020 SERVICIOS DE CONTROL SIMULTANEO 5.928 Visita do Control 3.190 Ofientacién de OFcio| 4.de este documento. 3.3. Servicios de control previo La cantidad de servicios de control simulténeo para el afio 2020, por modalidad y que deben ser distribuidos entre el érgano 0 UO y los OCI correspondientes, se detallan en la seccién N° En cumplimiento de los literales j), k) y I) articulo 22° de la Ley N° 2785, los servicios de control previo son ejecutados unicamente por la Contraloria General de la Repiiblica, EIPNC 2020 considera la realizacién de servicios de control previo, seguin el detalle siguiente: CUADRO N° 4 PLAN NACIONAL DE CONTROL 2020 ‘SERVICIOS DE CONTROL PREVIO POR MODALIDAD Modalidad de Gontrol Previo Total Evaluacion de Presupuestos Adicionales de Obra 5 Evaluacion Presupuestos Adicionales - Servicios Supervision 16 Informe Prev de sobre operaciones que comprometan el crédio oa capacidad ‘inanciera del Estado (Endeudamventa / Asociaciones Publico Prvadas / Obras 8 por Impuesto) TOTAL Cy Fuente: Eberacion posia La cantidad de servicios de control previo para el afio 2020 por modalidad y UO a cargo se detallan en la siguiente seccion: IV. PLANES REGIONALES Y GERENCIALES En el siguiente cuadro se detallan los servicios de control para el ambito de control de las 25 Gerencias Regionales y las 3 Gerencias de Control de la Sede Central:ae LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA 10 Plan Nacional de Conti! 2020, se04 gestae oe |e crt | Strat | same | ese aie pecragem ane ene a EE ituretem emir =F Bae ae Ts ee ioe SS ik ee ee ee ee eee se : SSS ae a ead (2 ee — 1 2 e rr oo 2 o 26 bone TES SS ecg a Se ee eee pole a. Li eee ae Rae 2 he pots Bae afb £8 fries eos ava vasemae ——s ae =e so ee oe : Bonin e8 ig eeraeacemeatct: ——s : Bo he eeeeeeerie 3 a sie Seateee Pee ao Bp boBe eee : sd ee Se ees Ee fe 1-8