ALAM INDAH

Jurnal Umum
Periode Juli 2015
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET
Juli 1 Kas Rp 13,500,000
2015 Piutang Usaha Rp 20,800,000
Bahan Habis Pakai Rp 3,200,000
Peralatan Kantor Rp 7,500,000
Modal, Dana Mutia

1 Sewa Dibayar Dimuka Rp 4,800,000

Kas

2 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,500,000

Kas

4 Kas Rp 5,500,000
Pendapatan Diterima Dimuka

5 Peralatan Kantor Rp 6,500,000

Utang Usaha

6 Kas Rp 15,300,000
Piutang Usaha

10 Beban Lain-Lain Rp 400,000

Kas
(Iklan di Koran)
12 Utang Usaha Rp 5,200,000
Kas

12 Piutang Usaha Rp 13,300,000

Pendapatan Honor

14 Beban Gaji Rp 1,750,000

Kas

17 Kas Rp 9,450,000
Pendapatan Honor

18 Bahan Habis Pakai Rp 600,000

Kas

20 Piutang Usaha Rp 6,650,000

Pendapatan Honor
24 Kas Rp 4,000,000
Pendapatan Honor

26 Kas Rp 12,200,000
Piutang Usaha

27 Beban Gaji Rp 1,750,000

Kas

29 Beban Lain-Lain Rp 325,000

Kas
(Tagihan Telepon)
31 Beban Lain-Lain Rp 675,000
Kas
(Tagihan Listrik)
31 Kas Rp 5,200,000
Pendapatan Honor

31 Piutang Usaha Rp 3,000,000

Pendapatan Honor

31 Prive, Dana Mutia Rp 12,500,000

Kas
TOTAL Rp 158,600,000
 KREDIT

Rp 45,000,000

Rp 4,800,000

Rp 4,500,000

Rp 5,500,000

Rp 6,500,000

Rp 15,300,000

Rp 400,000

Rp 5,200,000

Rp 13,300,000

Rp 1,750,000

Rp 9,450,000

Rp 600,000

Rp 6,650,000
Rp 4,000,000

Rp 12,200,000

Rp 1,750,000

Rp 325,000

Rp 675,000

Rp 5,200,000

Rp 3,000,000

Rp 12,500,000
Rp 158,600,000
 ALAM INDAH
Buku Besar
Periode Juli 2015
Nama Akun : Kas

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 13,500,000
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1 Rp 5,500,000
31 Posting JU-1 Rp 15,300,000
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1 Rp 9,450,000
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1 Rp 4,000,000
31 Posting JU-1 Rp 12,200,000
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1 Rp 5,200,000
31 Posting JU-1

Nama Akun : Piutang Usaha

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 20,800,000
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1 Rp 13,300,000
31 Posting JU-1 Rp 6,650,000
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1 Rp 3,000,000

Nama Akun : Bahan Habis Pakai

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 3,200,000
31 Posting JU-1 Rp 600,000

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 4,800,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 4,500,000

Nama Akun : Peralatan Kantor

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 7,500,000
31 Posting JU-1 Rp 6,500,000

Nama Akun : Utang Usaha

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1
31 Posting JU-1 Rp 5,200,000

Nama Akun : Pendapatan Diterima Dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1

Nama Akun : Modal, Dana Mutia

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1

Nama Akun : Prive, Dana Mutia

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 12,500,000

Nama Akun : Pendapatan Honor

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1
31 Posting JU-1

Nama Akun : Beban Gaji

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 1,750,000
31 Posting JU-1 Rp 1,750,000

Nama Akun : Beban Lain-Lain

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

Mei 1 Saldo -
2015 31 Posting JU-1 Rp 400,000
31 Posting JU-1 Rp 325,000
31 Posting JU-1 Rp 675,000
 ALAM INDAH
Buku Besar
Periode Juli 2015
No. Akun : 11
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 13,500,000
Rp 4,800,000 Rp 8,700,000
Rp 4,500,000 Rp 4,200,000
Rp 9,700,000
Rp 25,000,000
Rp 400,000 Rp 24,600,000
Rp 5,200,000 Rp 19,400,000
Rp 1,750,000 Rp 17,650,000
Rp 27,100,000
Rp 600,000 Rp 26,500,000
Rp 30,500,000
Rp 42,700,000
Rp 1,750,000 Rp 40,950,000
Rp 325,000 Rp 40,625,000
Rp 675,000 Rp 39,950,000
Rp 45,150,000
Rp 12,500,000 Rp 32,650,000

No. Akun : 12
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 20,800,000
Rp 15,300,000 Rp 5,500,000
Rp 18,800,000
Rp 25,450,000
Rp 12,200,000 Rp 13,250,000
Rp 16,250,000

No. Akun : 14
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 3,200,000
Rp 3,800,000

No. Akun : 15
SALDO
KREDIT
 KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 4,800,000

No. Akun : 16
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 4,500,000

No. Akun : 18
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 7,500,000
Rp 14,000,000

No. Akun : 21
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 6,500,000 Rp 6,500,000
Rp 1,300,000

No. Akun : 23
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 5,500,000 Rp 5,500,000

No. Akun : 31
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000

No. Akun : 32
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 12,500,000

No. Akun : 41
SALDO
KREDIT
 KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 13,300,000 Rp 13,300,000
Rp 9,450,000 Rp 22,750,000
Rp 6,650,000 Rp 29,400,000
Rp 4,000,000 Rp 33,400,000
Rp 5,200,000 Rp 38,600,000
Rp 3,000,000 Rp 41,600,000

No. Akun : 51
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 1,750,000
Rp 3,500,000

No. Akun : 59
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
- - -
Rp 400,000
Rp 725,000
Rp 1,400,000
 ALAM INDAH
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Periode 31 Juli 2015
NO. AKUN NAMA AKUN REF DEBIT

11 Kas Rp 32,650,000
12 Piutang Usaha Rp 16,250,000
14 Bahan Habis Pakai Rp 3,800,000
15 Sewa Dibayar Dimuka Rp 4,800,000
16 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,500,000
18 Peralatan Kantor Rp 14,000,000
21 Utang Usaha
23 Pendapatan Diterima Dimuka
31 Modal, Dana Mutia
32 Prive, Dana Mutia Rp 12,500,000
41 Pendapatan Honor
51 Beban Gaji Rp 3,500,000
59 Beban Lain-Lain Rp 1,400,000
TOTAL Rp 93,400,000
 KREDIT

Rp 1,300,000
Rp 5,500,000
Rp 45,000,000

Rp 41,600,000

Rp 93,400,000
 ALAM INDAH
Jurnal Penyesuaian
Periode Juli 2015
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBIT
Juli 31 Beban Asuransi Rp 375,000
2015 Asuransi Dibayar Dimuka
31 Beban Bahan Habis Pakai Rp 2,275,000
Bahan Habis Pakai
31 Beban Penyusutan Rp 750,000
Akumulasi Penyusutan
31 Beban Gaji Rp 175,000
Utang Gaji
31 Beban Sewa Rp 2,400,000
Sewa Dibayar Dimuka
31 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 2,750,000
Pendapatan Honor
TOTAL Rp 8,725,000
 KREDIT

Rp 375,000

Rp 2,275,000

Rp 750,000

Rp 175,000

Rp 2,400,000

Rp 2,750,000
Rp 8,725,000
 ALAM INDAH
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Periode 31 Juli 2015
NO. AKUN NAMA AKUN REF DEBIT
11 Kas Rp 32,650,000
12 Piutang Usaha Rp 16,250,000
14 Bahan Habis Pakai Rp 1,525,000
15 Sewa Dibayar Dimuka Rp 2,400,000
16 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,125,000
18 Peralatan Kantor Rp 14,000,000
19 Akumulasi Penyusutan
21 Utang Usaha
22 Utang Gaji
23 Pendapatan Diterima Dimuka
31 Modal, Dana Mutia
32 Prive, Dana Mutia Rp 12,500,000
41 Pendapatan Honor
51 Beban Gaji Rp 3,675,000
52 Beban Sewa Rp 2,400,000
53 Beban Bahan Habis Pakai Rp 2,275,000
54 Beban Penyusutan Rp 750,000
55 Beban Asuransi Rp 375,000
59 Beban Lain-Lain Rp 1,400,000
TOTAL Rp 94,325,000
 KREDIT

Rp 750,000
Rp 1,300,000
Rp 175,000
Rp 2,750,000
Rp 45,000,000

Rp 44,350,000

Rp 94,325,000
 ALAM INDAH
Laporan Laba Rugi
Periode 31 Juli 2015
Pendapatan :
Pendapatan Honor Rp 44,350,000

Beban :
Beban Gaji Rp 3,675,000
Beban Sewa Rp 2,400,000
Beban Bahan Habis Pakai Rp 2,275,000
Beban Penyusutan Rp 750,000
Beban Asuransi Rp 375,000
Beban Lain-Lain Rp 1,400,000 +
Jumlah Biaya Usaha Rp 10,875,000 -
Laba Bersih Rp 33,475,000
 ALAM INDAH
Laporan Perubahan Modal
Periode 31 Juli 2015
Modal, 1 Juli 2015 Rp 45,000,000

Ditambah :
Laba Bersih Rp 33,475,000

Dikurang :
Prive, Dana Mutia Rp 12,500,000 -
Penambahan Modal Rp 20,975,000 +

Modal, 31 Juli 2015 Rp 65,975,000

 ALAM INDAH
Neraca
Periode 31 Juli 2015
ASET KEWAJIBAN
Aset Lancar : Kewajiban Lancar :
Kas Rp 32,650,000 Utang Usaha
Piutang Usaha Rp 16,250,000 Utang Gaji
Bahan Habis Pakai Rp 1,525,000 Pendapatan Diterima Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka Rp 2,400,000 Total Kewajiban
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,125,000 +
Total Aset Lancar Rp 56,950,000
Aset Tetap : MODAL
Peralatan Kantor Rp 14,000,000 Modal, Dana Mutia
Akumulasi Penyusutan Rp 750,000 -
Total Aset Tetap Rp 13,250,000 +
Total Aset Rp 70,200,000 Total Kewajiban & Modal
Rp 1,300,000
Rp 175,000
Rp 2,750,000 +
Rp 4,225,000

Rp 65,975,000 +

Rp 70,200,000
 ALAM INDAH
Kertas Kerja Akhir Periode
Untuk Tahun Yang Berakhir pada 31 Juli 201

Daftar Saldo Yang

Penyesuaian
Akun Belum Disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit
Kas Rp 32,650,000
Piutang Usaha Rp 16,250,000
Bahan Habis Pakai Rp 3,800,000 Rp 2,275,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 4,800,000 Rp 2,400,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,500,000 Rp 375,000
Peralatan Kantor Rp 14,000,000
Akum.Penyusutan Rp 750,000
Utang Usaha Rp 1,300,000
Utang Gaji Rp 175,000
Pendapatan Diterima Dimuka Rp 5,500,000 Rp 2,750,000
Modal, Dana Mutia Rp 45,000,000
Prive,Dana Mutia Rp 12,500,000
Pendapatan Honor Rp 41,600,000 Rp 2,750,000
Beban Gaji Rp 3,500,000 Rp 175,000
Beban Sewa Rp 2,400,000
Beban Bahan Habis Pakai Rp 2,275,000
Beban Penyusutan Rp 750,000
Beban Asuransi Rp 375,000
Baban Lain-lain Rp 1,400,000
Rp 93,400,000 Rp 93,400,000 Rp 8,725,000 Rp 8,725,000
Laba Bersih
 ALAM INDAH
rtas Kerja Akhir Periode
n Yang Berakhir pada 31 Juli 2015

Daftar Saldo
Laporan Laba Rugi Neraca
Yang Disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 32,650,000 Rp 32,650,000
Rp 16,250,000 Rp 16,250,000
Rp 1,525,000 Rp 1,525,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 4,125,000 Rp 4,125,000
Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
Rp 175,000 Rp 175,000
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
Rp 12,500,000 Rp 12,500,000
Rp 44,350,000 Rp 44,350,000
Rp 3,675,000 Rp 3,675,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 2,275,000 Rp 2,275,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 375,000 Rp 375,000
Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Rp 94,325,000 Rp 94,325,000 Rp 10,875,000 Rp 44,350,000 Rp 83,450,000 Rp 49,975,000
Rp 33,475,000 Rp 33,475,000
Rp 44,350,000 Rp 44,350,000 Rp 83,450,000 Rp 83,450,000
 ALAM INDAH
Jurnal Penutup
Untuk Tahun Yang Berakhir pada 31 Juli 2015

Tgl Keterangan Debit Kredit

31 Juli 2015 Ikhtisar Laba rugi Rp 10,875,000
Beban Gaji Rp 3,675,000
Beban Sewa Rp 2,400,000
Beban Bahan Habis Pakai Rp 2,275,000
Beban Penyusutan Rp 750,000
Beban Asuransi Rp 375,000
Beban Lain-Lain Rp 1,400,000
31 Juli 2015 Pendapatan Honor Rp 44,350,000
ikhtisar Laba rugi Rp 44,350,000
31 Juli 2015 Modal, Dana Mutia Rp 45,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 45,000,000
31 Juli 2015 Modal, Dana Mutia Rp 12,500,000
Prive, Dana Mutia Rp 12,500,000
Total Rp 112,725,000 Rp 112,725,000
 ALAM INDAH
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Untuk Tahun Yang Berakhir pada 31 Juli 2015
NAMA AKUN DEBIT KREDIT
Kas Rp 32,650,000
Piutang Usaha Rp 16,250,000
Bahan Habis Pakai Rp 1,525,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 2,400,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,125,000
Peralatan Kantor Rp 14,000,000
Akum.Penyusutan Rp 750,000
Utang Usaha Rp 1,300,000
Utang Gaji Rp 175,000
Pendapatan Diterima Dimuka Rp 2,750,000
Modal, Dana Mutia Rp 65,975,000
TOTAL Rp 70,950,000 Rp 70,950,000