2017.

február 10-i állapot szerint

Készítse el a Szathmáry Kft. 2016. évi iparűzési adó bevallását! A bevallás éppen a
bevallási határidő napján készült el. Budapesten a helyi iparűzési adó mértéke 2016-ban
2%. A Szabolcsi Kft. társasági adóalany.

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát:
a küldésre kijelölt fájl nevét:
a rendezendő adó összegét:

A vállalkozás adatai:
Vállalkozás rövidneve: Szathmáry Kft.
Székhely, ill. levelezési címe: 1155 Budapest, Vág utca 86.
Bankszámlaszáma: OTP Bank NYRT. 11742111 - 20217727
Adószáma: 21492776-2-41
KSH számjele: 21492776-7112-113-01
Folyószámla száma: 100588995

Az iparűzési adóelőleg fizetés 2016. évben a következőképpen alakult:

I. félév: 520 400 Ft
II. félév: 464 800 Ft
előlegkiegészítés: 0
összesen: 985 200 Ft
A 2017. év I. félévére kivetett iparűzési adó 480 700 Ft.

A vállalkozás adóalap megosztásra nem kötelezett. A társaságnak más adóhatóságnál

tartozása nincs. Nyilatkozik, hogy az esetleges túlfizetés összegét később esedékes helyi
iparűzési adó fizetési kötelezettségére kívánja felhasználni.
Az önkormányzat az adó és az előlegfizetési kötelezettséget 100 Ft-os pontossággal kéri.
A cégnek az adóévben 200 000 Ft útdíjfizetési köztelezettsége volt.
A társaságnak iparűzési adó tekintetében feltöltési kötelezettsége 2016. évre vonatkozóan nem
volt.

Részlet a Kft. 2016. évi utolsó főkönyvi kivonatából:

Főkönyvi Megnevezés Tartozik Követel T egyenleg K egyenleg

szám
811 Anyagköltség 17 800 800 0 17 800 800 0
812 Igénybe vett 2 856 400 0 2 856 400 0
szolgáltatás értéke
813 Egyéb szolgáltatás 586 325 0 586 325 0
értéke
821 Bérköltség 14 856 230 0 14 856 230 0
823 Bérjárulékok 4 234 026 0 4 234 026 0
815 Eladott (közvetített) 11 541 800 0 11 541 800 0
szolgáltatás
/alvállalkozói teljesítés/
83 Értékcsökkenési leírás 2 856 455 0 2 856 455 0
8721 Fizetendő kamat 86 350 0 86 350 0
2017. február 10-i állapot szerint

911 Szolgáltatási 0 82 715 590 0 82 715 590

tevékenység árbevétele
912 Árbevétel tanácsadás 0 5 268 310 0 5 268 310
961 Értékesített tárgyi 0 856 000 0 856 000
eszköz bevétele
9741 Forgóe. között 0 72 855 0 72 855
kimutatott kamatok
54 818 386 88 912 755 54 818 386 88 912 755

Használja a mellékelt táblázatot az adóelőlegek kiszámításához!

Iparűzési adó előlegek 2016. év 2017. év 2018. év

I. félév
II. félév
Összesen

Megoldás:
Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 16HIPA
a küldésre kijelölt fájl nevét: pl.1439873648294.kr
a rendezendő adó összegét: -47 400 Ft

A rendezendő adó: 937 800 Ft – 985 200 Ft = - 47 400 Ft (túlfizetés)

Útdíjra levonható: 200 000 Ft x 7,5% = 15 000 Ft

A segédtábla megoldása:
Iparűzési adó előlegek:
2016. év 2017. év 2018. év
I. félév 520 400 480 700 468 900**
II. félév 464 800 457 100*
Összesen 985 200 937 800
* az éves adóból fennmaradó rész: 937 800 Ft – 480 700 Ft = 457 100 Ft
** az előző évi adó fele: 937 800 Ft /2 = 468 900 Ft
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint