2017.

február 10-i állapot szerint

Készítse el a Sarkadi és társa Bt. 2016. évi KATA bevallását! A bevallás jóval határidő
előtt elkészült.

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát:
a küldésre kijelölt fájl nevét:
a bevallással együtt esedékes befizetés összegét:

A vállalkozás adatai:
Vállalkozás rövid neve: Sarkadi és társa Bt.
Székhely, ill. levelezési címe: 1042 Budapest, Árpád utca 25.
Pénzforgalmi számlaszámlát vezető intézet: OTP Bank Nyrt.
Pénzforgalmi számla száma: 11773487-98021001
Adószáma: 21357125-2-41
A céget Sarkadi István beltagként alapította Hasprai Ilona kültaggal 2016.03.01-én, és
azonnal bejelentette a bt.-t a KATA alá, így a nyilvántartásba vétel napjával a bt. KATA
hatálya alá került.
A bt. alkalmazottat nem foglalkoztat, személyesen csak a beltag működik közre.
A beltagot KATA alanyként jelentették be, vállalva utána a havi 75 000 Ft-os fizetési
kötelezettséget, amit havonta határidőre teljesítettek is. Csekély összegű (de minimis)
támogatást nem vett igénybe. A céget bejelentették az általános forgalmi adó alá, mint kezdő
vállalkozás, 2016-ban havi áfa bevallásra volt kötelezett.

A cég 2016. évi bevételei:

- termékértékesítés: 6 200 000 Ft + 27% áfa,
- nyújtott szolgáltatás: 1 300 400 Ft + 27% áfa, ami 2 cégtől származik azonos összegben
- pénzforgalmi számla kamata: 5 436 Ft

A termékértékesítés bevételéből 2 000 000 Ft egy cégtől származik (Tasi Kft.), a többi 10
kisebb vállalkozástól és magánszemélytől, de üzletfelenként a legnagyobb összeg is csak
600 000 Ft volt ezek közül.
A cég összes költsége: 1 534 640 Ft + 27% áfa

A Tasi Kft. adatai:

Székhely, ill. levelezési címe: 2800 Tatabánya, Tatai út 14.
Bankszámlaszám: OTP Bank Nyrt. 11712459-11796143
Adószáma: 22351256-2-11

Megoldás:
Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 16KATA
a küldésre kijelölt fájl nevét: pl. 1483875873583.kr
a bevallással együtt esedékes befizetés összegét: 1 002 eFt

Az áfa nem képez adóalapot.

40% adót kell fizetni az adóalap azon része után, ami meghaladja az adófizetési
kötelezettséggel érintett hónapok és havi 500 000 Ft szorzatát.
Az összes bevétel: 7 505 836 Ft
Így (7 506 eFt – 10x500 eFt) x 40% = 1 002 eFt a százalékos adó.
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint
2017. február 10-i állapot szerint