Az átutalási megbízás

Átutalás: pénzösszeg átvezetése egy bankszámláról egy másik bankszámlára (lehet másik bank
által vezetett számla is). A készpénz nélküli fizetési forgalom lebonyolításának leggyakoribb
eszköze.

A számla tulajdonosa ( a kötelezett) kezdeményezi a fizetést.

Megbízást ad a bankjának, hogy egy összeggel terhelje meg a számláját, majd ezt az
összeget a jogosult számláján jóváírják.
A megbízás teljesítéséről mindkét felet értesítik.

Átutalási megbízás: a számlatulajdonos vagy a rendelkezésre jogosult utasítása a

hitelintézetnek (banknak) pénzösszeg átutalására a bankszámlájáról az általa megjelölt
kedvezményezett bankszámlájára.
1. Ön a Sarki Fűszerbolt Bt. egyik tulajdonosa.

Az üzlet adatai a következők:

Számlavezető pénzintézet: CIB Bank Zrt., 1027 Budapest, Medve u. 4−14. Bankszámlaszám:
12345678-87654321-00000000
A mai napon kifizeti egyik szállítójuknak a B 600427 számú számláját.

A szállító adatai:
Cég neve: Nagyi kenyere pékség Számlavezető pénzintézet: OTP Bank Rt.
Bankszámlaszám: 78965432-12356789-00000000
A fizetendő összeg: 456 780 Ft.

Töltse ki az alábbi átutalási megbízást! A közlemény rovatban szerepeltesse a számla számát!

2. Töltse ki a mellékelt bizonylatot az alábbiak alapján!
Ön a Virágosrét Kft. bankszámla felett rendelkező munkatársa. A mai napon átutalást
kezdeményez, melynek összege 556 210 Ft. Az Ön bankszámlaszáma: OTP (Budapest V. ker.
Báthory u.) 11772255-44332211-00000000. Az átutalással egy árubeszerzés számláját egyenlíti ki,
melyet a Profi Kft. állított ki. A Profi Kft. számlaszáma Erste Bank (Budapest XIII. Népfürdő u.)
11612255-12345678-00000000. Az átutalás határideje is a mai nap.

3. Ön a Tündi ABC alkalmazottja.

A vállalkozás adatai: Tündi ABC Kft., Budapest, 1198 Izzó utca 18. Adószám: 88776655-2-43.
Bankszámlaszáma: 11778855-12345678.
Nagy Rita az M és G Kft. alkalmazottja a mai napon céges rendezvényre átutalással az alábbi
termékeket vásárolta meg fogyasztói áron:
50 db szendvics, egységára 254 Ft/db, cikkszám: 253645
5 db 1,5 literes Orange nektár, darabonként 635 Ft, cikkszám: 123456
250 gr Omnia kávé, ára 762 Ft, cikkszám: 987654
3 üveg Szentkirályi ásványvíz, üvegenkénti ára: 127 Ft, cikkszám: 123556
Minden termék 27%-os áfakulcsba tartozik.
Az M és G Kft. adatai: Budapest, 1203 Nagyicce utca 987/b. Adószáma: 22113344-2-43,
bankszámlaszáma: 11547890-78901234.
A termékeket a mai napon el is szállították. A fizetési határidő a vásárlástól számított 8. nap.
Kerekítés: egész Ft

Feladat:
Töltse ki a számlát, a szállítólevelet és az átutalási megbízást a fenti információk alapján!
 4. Ön az Éléskamra Termelő és Szolgáltató Kft. (bankszámlaszám: 11700530-35495678 OTP
Bank) ügyintézőjeként az alábbi megrendelést kapta faxon a Finomságok Kereskedelmi és
Szolgáltató Kft-től (bankszámlaszám: 10300795-47089577 MKB Bank). A megrendelést -
tekintettel a másnapi szállításra - azonnal visszaigazolta, és eljuttatta a kiszállításért felelős
munkatársaihoz.

Állítsa ki az áru kísérő okmányát, a számlát és a szállítólevelet; valamint a vevő részéről az

átutalási megbízást 2020. október 7-ei keltezéssel!
A termékek áfa-kulcsa 18%.

Éléskamra Kft. Budapest, ikt.szám: 234/2020.

Cukor u. 3.
Tárgy: megrendelés Ügyintéző: Jeles Pál
Tisztelt Értékesítési Osztály!

A hozzánk eljuttatott ajánlatuk alapján megrendeljük Önöktől az alábbi termékeket:

VTSZ 1905 sajtos croissant 180 db, 200 Ft/db nettó áron,
VTSZ 1905 szendvics cipó 100 db, 100 Ft/db nettó áron,
VTSZ 1905 nagy stangli 150 db, 140 Ft/db áron,
VTSZ 1905 Erzsébet kenyér 0,7 kg-os, 200 db, 350 Ft/db nettó áron.

Szállítás időpontja: 2020. október 07.

A termékeket az alábbi címre szíveskedjenek kiszállítani:

"Finomságok boltja", Budapest, Ábránd u. 18.

A számla ellenértékét a termékek átvételét követően 8 napon belül átutalással egyenlítjük ki.

Budapest, 2020. október 06. Köszönettel:

Kiss Antal
beszerzési menedzser

Finomságok Kereskedelmi és Szolgáltató Kft., Budapest, őz u. 10.

 A beszedési megbízás (inkasszó)

Azonnali beszedési megbízás

Az azonnali beszedési megbízás esetében a jogosult azzal bízza meg a bankszámláját vezető
hitelintézetet, hogy a pénzforgalmi bankszámlája javára, a kötelezett pénzforgalmi bankszámlája
terhére meghatározott összeget szedjen be. A megbízás teljesítésére csak akkor van lehetőség, ha arra
a kötelezett felhatalmazása rendelkezésre áll, illetve az valamely jogszabály értelmében végrehajtható.
A megbízás alsó értékhatára 20 000 Ft.

Csoportos beszedési megbízás

Akkor lehet alkalmazni, ha az adós (a fizetésre kötelezett lakossági számlatulajdonos) a bankszámláját
vezető hitelintézetnek felhatalmazást adott (így történhet például a közüzemi számlák fizetése).
Értékhatár itt nincsen. Kikötés, hogy a fizetés beszedésére jogosult köteles a számlát legkésőbb a
terhelési napot legalább hat munkanappal megelőzően a kötelezett (a fogyasztó) részére megküldeni,
amely ellen az legkésőbb a terhelési napot megelőző munkanapon kifogást emelhet. Ebben az esetben
a bank nem engedélyezi a megbízás teljesülését. A csoportos beszedési megbízás használata akkor
célszerű, ha a számlák ugyan rendszeresen felmerülnek, de azok összege nem állandó.

Határidős beszedési megbízás

Ez annyiban különbözik az előzőektől, hogy a fizetésre kötelezett pénzintézet a kötelezettet előzetesen
értesíti a fizetésről. A kötelezettnek lehetősége kifogás emelésére, amennyivel ezzel nem, vagy csak
késve él, akkor a megbízás teljesül.
MUNKAGYAKORLAT
1. Vállalkozásunk az Aktu Kft.
2016 januárjában megvalósult két kiemelt üzletkötése egy beszerzés és egy értékesítés volt.

Vállalkozásunk adatai:
Aktu Kft. Budapest, Kikelet köz 3/b

Adószám: 61422222-2-41

Számlaszám: 11703458-01234111

Bankszámla felett rendelkező: Nagy Béla

A partnerek a folyószámla nyilvántartásokban a következők szerint szerepelnek:

Folyószámla nyilvántartás 1.

Kelet Kft. Monor, Fenyő utca 45.

Adószám: 63432155-2-41

Számlaszám: 11633355-04567899

Folyószámla nyilvántartás 2.

Napsugár Kft.

Adószám: 61111389-2-41

Számlaszám: 11733338-02234341

Dabas, Barátság sétány 12.

A beszerzés január 3-án történt a Kelet Kft-től, 1 200 000 + 27% áfa összegben. (A számla bizonylatszáma BA
02541.) Az értékesítés a Napsugár Kft. számára január 28-án 1 270 000 Ft, 27% áfát is tartalmazó végösszegben.
(A számla bizonylatszáma AC 00501.) A fizetési határidő mindkét ügyletben 20 nap, és mindkét ügyletben
vállalkozásunk kezdeményezi a fizetést az adásvételi szerződések szerint. Mindkét fizetési mód alkalmazásának
feltételei biztosítottak.
Készítse el a fizetéseket kezdeményező banki megbízások alapadatainak kijelölését, majd a mellékelt átutalási
megbízást 2016. január 10-i keltezéssel!

A bankszámlaműveletre vonatkozó megbízás adatai:

A fizetési mód megnevezése:

…………………………………………………………………………..
Partner neve és székhelye: ……………..…………………………………………………...
bankszámlaszáma: …………………………….……………………………………

Összeg: ………………………………………………………………………………….

A bankszámlaműveletre vonatkozó megbízás adatai:

A fizetési mód megnevezése:

…………………………………………………………………………..

Partner neve és székhelye: ……………..…………………………………………………...

bankszámlaszáma: …………………………….……………………………………

Összeg: ………………………………………………………………………………….
2. Vállalkozásunk a BÉBÉ Kft. (1111 Budapest, Völgy u. 10., fizetési számlaszám
1170485404100002-10000006, adószám: 21454036-2-41, ügyvezető Békés Béla, az értékesítő
Nagy Nóra).
Értékesítünk 2016. május 5-én a K+L Kft.-nek (1115 Budapest, Hegy u. 5., fizetési számlaszám
11502345-03624125-30000002, adószám: 32622451-2-41, ügyvezető Kovács Karola), 500 db
KLX terméket, bruttó eladási ára 6 096 Ft/db, (27% áfával növelt érték). A számla sorszáma: 0928.
A fizetés módja beszedési megbízás felhatalmazói levél alapján, melynek benyújtása az értékesítést
követő 20. napon történik.

A fenti adatok ismeretében jelölje ki a vállalkozás által elkészítendő bizonylatok kért információit!
A szükséges mellékszámításokat is írja le!

a) Az értékesítés belső bizonylata

Bizonylat neve: ………………………………………….………… sorszáma: ………….

A bizonylat kibocsátójának neve: ………….………………………………..

A bizonylaton szereplő végösszeg: ………………………………..

A bizonylaton szereplő áfa összege: ……………………………….

A bizonylat kiállításának napja: …………………………………

Mellékszámítások:
 b) Az értékesítés pénzügyi rendezésének kezdeményezése

Bizonylat neve: ………………………………………….…………

Benyújtás indoka: ………….………………………………..

A bizonylatot kiállító vállalkozás neve, fizetési számlaszáma:

………………………………………………………………………………………………………..

Az aláírásra jogosult neve: ……………………………….

A bizonylaton szereplő összeg: …………….. A bizonylat dátuma: ………………………

3. Vállalkozásunk a Fekete-Fehér Kft. (1119 Budapest, Völgy u. 21., fizetési számlaszám

11751851-04390425-10000025, adószám: 51624018-2-41, ügyvezető Fehér Ferenc, a pénztáros
Fekete Kata).

ATF alapanyag vásárlása 2011. április 12-én a D+T Kft-től (1225 Budapest, Hegyhát u. 2., fizetési
számlaszám 11701245-06131425-12000006, adószám: 42123462-2-41, ügyvezető
Nagy Iván, értékesítő Kocsis Rita)
Vásárolt mennyiség 5 000 kg, bruttó beszerzési ár 5 080 Ft/kg, (27% áfával növelt érték). A kapott
számla sorszáma: 02452. A fizetés módja beszedési megbízás felhatalmazói levél alapján, melynek
benyújtása az értékesítést követő 15. nap.

A fenti adatok ismeretében válaszolja meg az alábbi kérdéseket! A

szükséges mellékszámításokat írja le!

a) A vásárláskor kapott külső bizonylat

Bizonylat neve: ………………………………………….………… sorszáma: ………….

A bizonylat kibocsátójának neve, székhelye: ………….………………………………..

A bizonylat kiállításának napja: …………………………………

A bizonylaton szereplő áfa összege: ……………………………….

A bizonylaton szereplő végösszeg: ………………………………..

b) A vásárlás pénzügyi rendezésének kezdeményezése

Bizonylat neve: ……………….…………………………………

A bizonylatot kiállító vállalkozás neve, székhelye, fizetési számlaszáma:

………………………………………………………………………….…………………….

Az aláírásra jogosult neve: …………………………………….

A bizonylat dátuma: …………………………..

A bizonylaton szereplő összeg: ………………………………..